BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en pesos colombianos)
VARIACIÓN NOTA
2012
2011
$
%
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE
Disponible Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar Provision de Cuentas por Cobrar Gastos Pagados por Anticipado
3 4 5 5 7
8.846.765 491.929.821 20.286.894 -2.097.311 0
10.074.872 519.446.980 12.842.882 -1.998.675 1.160.860
-1.228.108 -27.517.159 7.444.012 -98.636 -1.160.860
-12 -5 58 5 100
518.966.169
541.526.919
-22.560.750
-4
689.107.623 -24.026.322
584.012.873 -16.332.610
105.094.750 -7.693.712
18 47
665.081.301
567.680.263
97.401.038
17
38.250.000 31.868.881 42.976.061 -51.915.715
38.250.000 24.738.761 36.404.188 -50.881.284
0 7.130.120 6.571.873 -1.034.430
0 29 18 2
6
61.179.227
48.511.665
12.667.563
26
7 8
1.353.467 48.269.484
2.812.073 42.981.673
-1.458.606 5.287.811
-52 12
49.622.952
45.793.746
3.829.206
8
Total Activo Corriente
ACTIVO A LARGO PLAZO
Cartera de Créditos Provisión Cartera de Creditos Total Activo a Largo Plazo
4
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
Edificaciones Muebles y equipos de Oficina Equipo de computo y comunicaciones Depreciación Acumulada (-) Total Propiedades Planta y Equipo
OTROS ACTIVOS
Diferidos Otros activos Total Otros Activos
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN
21
1.294.849.649
1.203.512.593
91.337.056
8
1.344.850.079
1.387.409.237
-42.559.158
-3
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en pesos colombianos)
VARIACIÓN NOTA
2012
2011
$
%
PASIVO CORRIENTE Creditos de Bancos Y Otras Obligaciones Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y Tasas Fondos Sociales, Mutuales y otros Otros Pasivos
9 10 11 12 13
Total Pasivo Corriente
117.785.698 39.009.930 570.168 2.206.352 87.446.575
85.658.409 20.076.140 578.096 1.077.276 77.925.158
32.127.289 18.933.790 -7.928 1.129.076 9.521.417
38 94 -1 105 12
247.018.724
185.315.079
61.703.645
33
75.833.350
128.801.665
-52.968.315
-41
75.833.350
128.801.665
-52.968.315
-41
322.852.074
314.116.744
8.735.330
3
880.575.617 11.714.684 0 40.499.134 39.208.140
817.803.086 3.775.947 4.603.540 38.378.548 24.834.728
62.772.531 7.938.737 -4.603.540 2.120.586 14.373.413
8 210 -100 6 -58
971.997.575
889.395.849
82.601.726
9
1.294.849.649
1.203.512.593
91.337.056
8
1.344.850.079
1.387.409.237
-42.559.158
-3
PASIVO A LARGO PLAZO Creditos de Bancos y Otras Obligaciones
9
Total Pasivo Largo Plazo TOTAL PASIVO
PATRIMONIO Aportes Sociales Reservas Fondos de destinación específica Superávit Excedente o Pérdida del Ejercicio
14 15 16 17
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN
21
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en pesos colombianos)
VARIACIÓN NOTAS
2012
2011
$
%
INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES Recuperaciones Ingresos por Servicios Ingresos Administrativos y sociales TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
18
2.761.792
1.858.978
902.814
257.043.043
184.435.304
72.607.739
49 39
8.734.797
23.599.110
-14.864.313
-63
268.539.632
209.893.392
58.646.240
28
GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS OPERACIONALES Gastos de Personal
103.700.405
87.429.971
16.270.434
19
Gastos Generales
64.589.147
50.899.850
13.689.297
27
Depreciaciones
14.601.592
9.924.336
4.677.256
47
Provisiones
10.554.140
5.715.921
4.838.219
85
1.458.606
4.987.024
-3.528.419
-71
33.703.682
23.896.437
9.807.245
41
228.607.572
182.853.539
45.754.034
25
12.892.207
48
Amortizaciones Gastos Financieros TOTAL GASTOS OPERACIONALES
19
EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL
39.932.060
27.039.853
INGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos Financieros Indemnizaciones Dividendos Utilidad en venta de activos Diversos
19.536
16.549
2.987
18
0
1.071.172
-1.071.172
-100
1.801.293
0
1.801.293
100
672.284
0
672.284
100
255
145.078
-144.823
-100
2.493.368
1.232.799
1.260.569
102
3.217.287
3.437.924
-220.636
-6
20
3.217.287
3.437.924
-220.636
-6
EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO
39.208.140
24.834.728
14.373.413
58
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
20
GASTOS NO OPERACIONALES Gastos Financieros y Ejercicios anteriores
TOTAL COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA (Expresado en pesos colombianos)
Años terminados el 31 de Diciembre de 2012
2011
LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR
Excedente (pérdida) neta del ejercicio Más (menos) cargos (créditos) que no afectan el capital de trabajo Depreciación de propiedades y equipo Provisiones Amortizaciones Recuperacion de provisiones Retiro de activos fijos
39.208.140
24.834.728
14.601.592 10.554.140 1.458.606 -2.761.792 2.327.716
9.924.336 5.715.921 4.987.024 -354.805 0
65.388.402
45.107.204
47.609.000 0 104.111
132.209.746 45.160.939 4.134
47.713.111
177.374.819
113.101.514
222.482.023
105.094.749 52.968.315 0 3.167.225 29.596.871 202.747 6.336.000
154.436.699 0 811.000 827.986 9.723.400 1.695.800 0
TOTAL DE RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS
197.365.908
167.494.885
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO
-84.264.394
54.987.138
-1.228.108 -27.517.159 7.345.376 -1.160.860 -32.127.289 -18.933.790 7.928 -1.129.076 -9.521.416
8.994.573 91.644.351 -13.632.384 1.160.860 -39.133.549 19.600.465 -120.896 3.851.753 -17.378.035
-84.264.394
54.987.138
Capital de trabajo (usado en) provisto por las operaciones GENERADOS POR OTRAS FUENTES Aumento de aportes sociales Aumento de C réditos de Bancos y otras Obligaciones F. Recuperaciòn Provisiòn de C artera y cuentas por cobrar
Capital de trabajo provisto por otras fuentes TOTAL DE RECURSOS GENERADOS
RECURSOS FINANCIEROS UTLIZADOS EN
Aumento de C artera de C réditos a largo plazo Aumento de C réditos de Bancos y otras Obligaciones F. Aumento de Diferidos Aumento de Otros Activos Aumento de propiedades. Planta y Equipo Provisión de cuentas por cobrar Distribucion de excedentes a Fondos Sociales
CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO
Disponible C artera de créditos C uentas por cobrar Gastos Pagados por Anticipado C reditos de Bancos y Otras Oblig. Financ C uentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Fondos sociales Otros Pasivos AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Expresado en pesos colombianos)
Años terminados el 31 de Diciembre de 2012
2011
39.208.140
24.834.728
14.601.592 10.554.140 1.458.606 -2.761.792 2.327.716
9.924.336 5.715.921 4.987.024 -354.805 0
65.388.402
45.107.204
-63.787.614
-242.893.466
-77.577.591 -7.444.012 1.160.860 -3.167.225 18.933.790 -7.928 -5.206.924 9.521.416
-246.081.051 11.940.718 -1.971.860 -827.986 -19.600.465 120.896 -3.851.753 17.378.035
1.600.788
-197.786.262
-29.596.871
-9.723.400
-29.596.871
-9.723.400
47.609.000 -20.841.026
132.209.746 84.294.488
26.767.975
216.504.234
Aumento (Disminución) neta en efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año
-1.228.108 10.074.872
8.994.572 1.080.299
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año
8.846.765
10.074.872
Flujo de efectivo proveniente de las operaciones Excedente (pérdida) neta del ejercicio A jus t e pa ra c o nc ilia r e l e xc e de nt e ( pé rdida ) ne t o y e l e f e c t iv o pro v is t o po r la s o pe ra c io ne s
Depreciación de propiedades y equipo Provisiones Amortizaciones Recuperacion de Provisiones Retiro de activos fijos
Efectivo generado en operación
Cambios en activos y pasivos operacionales
Cartera de créditos Cuentas por cobrar Diferidos Otros Activos Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Fondos sociales Otros Pasivos Efectivo (usado en) provisto por las operaciones
Flujo de efectivo de las actividades de inversión
Adquisición de propiedades, planta y equipo Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de inversión
Flujo de efectivo de las actividades de financiación
Aumento (Disminución) Aportes Sociales Aumento (Disminución) Creditos Bancarios Otras Oblig. Financieras Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de financiacion.
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (Expresado en pesos colombianos)
Años terminados el 31 de Diciembre de 2012
2011
817.803.086 47.609.000 15.163.531 880.575.617
685.593.340 132.209.746 0 817.803.086
3.775.947 7.938.737 0 11.714.683
6.660.165 0 -2.884.218 3.775.947
4.603.540 -4.603.540 0
4.603.540 0 4.603.540
38.378.548 2.120.586 40.499.134
37.182.676 1.195.872 38.378.548
24.834.728 -24.834.728 39.208.140 39.208.140
-2.884.218 2.884.218 24.834.728 24.834.728
971.997.575
889.395.849
APORTES SOCIALES
Saldo al inicio del año Aportes y retiros en el año (neto) Revalorización de aportes sociales Saldo al final del año
RESERVAS
Saldo al inicio del año Restitución utilización reserva para protección de aportes sociales Utilización por Compensación de pérdida del año 2010 Saldo al final del año
FONDOS CON DESTINACION ESPECIFICA
Saldo al inicio del año Utilizacion para Revalorizacion de Aportes Saldo al final del año
SUPERAVIT
Saldo al inicio del año Valorización de Sede de Cooperativa Saldo al final del año
EXCEDENTE O PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO
Saldo al Inicio del Año Distribucion de excedentes según aprobacion Asamblea del año 2012 Excedente o pérdida del ejercicio Saldo al final del año
TOTAL PATRIMONIO
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
NOTA 1-. ENTIDAD La COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA”, es una sociedad cooperativa sin ánimo de lucro con personería jurídica No. 00000140, emanada del Departamento administrativo Nacional de Cooperativas ¨DANCOOP¨ el 30 de Enero de 1985. Inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el día 4 de Junio de 1997, bajo el Número 5885 del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, con domicilio en la ciudad de Bogotá D.C. identificada con el NIT. 860450851-1. Su objeto social es crear y promover los medios necesarios para el autodesarrollo social integral del ser humano, su familia y comunidad, propiciando la integración solidaria de los diferentes estratos sociales y económicos, para practicar principios cristianos Bíblicos y cooperativos.
NOTA 2-. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros de Coopdiaconia, están de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en especial, la emisión de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, donde se compila e incorpora en un solo cuerpo normativo, las circulares y resoluciones expedidas y la implementación del Plan Único de Cuentas para el sector solidario (Resolución 1515 de Noviembre 2001) y en lo no prevista en ellas, con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y demás normas aplicables. COOPDIACONIA en sujeción a las disposiciones legales efectúa un corte de sus cuentas, prepara y difunde estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre; de acuerdo al Decreto 2649 de 1993, y demás normas aplicables Periódicamente, COOPDIACONIA presenta al Consejo de Administración los estados financieros comparativos con el fin de proporcionar información sobre las prácticas y transacciones realizadas. a. Cartera de Créditos Las operaciones activas de crédito otorgadas y desembolsadas por la cooperativa, se registran de acuerdo con su realidad económica bajo la modalidad de cartera de Consumo, con garantía admisible y otras garantías según las distintas modalidades aprobadas y señaladas en los reglamentos de la Cooperativa, cumpliendo con los parámetros establecidos para la evaluación, clasificación, calificación y el régimen de provisiones de la cartera de créditos, señaladas por la Circular Básica Contable y Financiera Nº 004 de octubre de 2008.
Con el fin de realizar su correspondiente clasificación de cartera de acuerdo a los días de morosidad en pagos. GARANTÍA ADMISIBLE O REAL : Se considera garantía admisible aquella que tenga un valor establecido con base en criterios técnicos y objetivos, que sea suficiente para cubrir total o parcialmente el monto de la obligación y que ofrezca un respaldo eficaz en caso de requerir el pago inmediato de la deuda. Estas garantías pueden ser contratos de hipoteca, contratos de prenda, con o sin tenencia; aportes a las Cooperativas según el Artículo 49 de la Ley 79 de 1988; garantías del Fondo nacional de garantías o de Fondos similares, así como las demás mencionadas en el Decreto 2360 de Noviembre 26 de 1993 y los que lo modifiquen. ASPECTOS DE EVALUACIÓN: El análisis para hipotecas y prendas deberá tener en cuenta criterios idóneos de naturaleza, valor, eficacia, margen y liquidez sobre la garantía ofrecida por el deudor. Aplicación de la provisión general de cartera sobre la totalidad de la misma con los créditos con libranza un porcentaje 0.5% y sobre la totalidad de la cartera sin libranza (la que se paga por caja) aplicándose el 1%. PROVISIÓN INDIVIDUAL DE CARTERA DE CRÉDITOS Se aplica la norma en materia de regla de arrastre para los créditos que se califican en las categorías B, C, D y E.
COMERCIAL
CONSUMO
VIVIENDA
MICROCRÉDITO
DÍAS
PROVISIÓN
DÍAS
PROVISIÓN
DÍAS
PROVISIÓN
DÍAS
PROVISIÓN
A
0-30
0%
0-30
0%
0-60
0%
0-30
0%
B
31-90
1% -19%
31-60
1% - 9%
61-150
1% - 9%
31-60
1% - 19%
C
91-180
20% - 49%
61-90
10% - 19%
151-360
10% -19%
61-90
20% -49%
D
181-360
50% - 99%
91-180
20% - 49%
361-540
20% - 29%
91-120
50% - 99%
E
>360
100%
180-360
50%- 99%
541-720
30% - 59%
>120
100%
>360
100%
721-1080
60% - 99%
>1080
100%
AMPARO DEL CRÉDITO: Los saldos insolutos de los créditos de los asociados de la Cooperativa, estarán amparados a través de un seguro de vida grupo deudores expedido por una compañía aseguradora y cuyo tomador es COOPDIACONIA. b.
Propiedad Planta y Equipo
La depreciación de Propiedades, planta y equipo se calcula sobre los costos históricos usando el método de línea recta ajustados a las normas del decreto 2649 de 1993 con base en la vida útil, así: Edificaciones Muebles y equipo de oficina Equipo de computación y comunicación
20 Años 10 Años 5 Años
c.
Fondos Sociales
Constituidos con recursos de excedentes de la Cooperativa, de acuerdo con el Estatuto y la ley 79 de 1.988, siguiendo los lineamientos estipulados en Circular Básica Jurídica No. 0007 y la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008 expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. d.
Aportes Sociales
Conformados por los aportes pagados por los asociados, tanto los aportes sociales ordinarios mensuales como los voluntarios realizados. e. Reservas Constituidas por Ley y por decisión de la Asamblea General, tomando parte de los excedentes del año anterior. f.
Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos
Conforme a las leyes establecidas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los gastos se reconocen logrando el adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el periodo correspondiente, de tal forma que los resultados de los ejercicios se determinan adecuadamente. Los ingresos son generados en su mayoría por los intereses de las obligaciones adquiridas por los asociados y los servicios prestados a los mismos.
CERTIFICACION El Representante Legal y el Contador Público de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA” certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujo de Efectivo a Diciembre 31 de 2012, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos. Que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros de la Cooperativa, a 31 de Diciembre de 2012, que las mismas se han tomado fielmente de los libros y a continuación se relacionan las afirmaciones, tales como: Existencia: Los activos y pasivos del ente económico existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período. Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos. Derechos y Obligaciones: Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo del ente económico en la fecha de corte. Valuación: Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados. Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. Los procedimientos de valuación, valoración, y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan la situación de la Entidad. Dada en Bogotá D.C. a los veinte (20) días del mes de Febrero del año 2013.
JOSE LUIS TORRES RANGEL Gerente
JAVIER RODRIGO JIMENEZ AMAYA Contador T.P. 102.855-T
NOTA 3-. DISPONIBLE El efectivo a Diciembre 31 comprendía: CONCEPTO Caja General (1) Caja Menor (2) Davivienda – cuenta corriente 006169999288 (3) Davivienda – cuenta de ahorros 006100855789 TOTAL
(1) (2) (3)
2012 141,000 300,000 0 8,405,765 8,846,765
2011 3,839,924 300,000 3,656,248 2,278,700 10,074,872
Valor recibido de los asociados al 31 de diciembre de 2012 y consignación en Enero de 2013. El saldo está representado por un fondo fijo de caja menor. Cuenta en sobregiro contable.
NOTA 4-. CARTERA DE CRÉDITOS
Este rubro corresponde a los saldos por líneas de crédito, otorgados y entregados por la Cooperativa a sus asociados bajo las diferentes modalidades, en desarrollo del giro normal de sus actividades los cuales se encuentran debidamente clasificados. Con respecto al año 2011, el saldo de la cartera aumentó en $77.577.591 equivalente al 7% LINEA DE CREDITO Educación
2012
2011
328,011
3,452,727
19,237,259
25,424,222
0
4,191,911
Hogar
1,345,928
1,365,317
Diaconito
2,350,534
4,994,566
10,479,958
14,670,748
Celular
3,865,454
0
Computadores, impresora y accesorios
6,111,167
15,391,777
1,124,016,063
1,001,873,625
SOAT
473,027
1,497,234
Panamá
844,398
5,417,246
Fundación producir
3,721,752
8,775,242
Ferias
4,333,057
9,127,024
0
2,154,355
147,552
947,296
3,783,284
4,176,563
1,181,037,444
1,103,459,853
Salud Negocio
Compras Alkosto
Libre Inversión
Coamis Póliza Funeraria Los Olivos Compras Panamericana TOTAL
La cartera se encuentra clasificada así:
RECAUDO
2012 633,736,207 547,301,237 1,181,037,444
Cartera con Libranza Cartera sin libranza TOTAL
CREDITOS DE CONSUMO Con libranza Garantías Admisibles Categoría A Sin libranza Garantías Admisibles Categoría A Con libranza Otras Garantías Categoría A Con libranza Otras Garantías Categoría B Con libranza Otras Garantías Categoría C Con libranza Otras Garantías Categoría D Con libranza Otras Garantías Categoría E Sin Libranza Otras Garantías Categoría A Sin Libranza Otras Garantías Categoría B Sin Libranza Otras Garantías Categoría C Sin Libranza Otras Garantías Categoría D Sin Libranza Otras Garantías Categoría E TOTAL PROVISION INDIVIDUAL
2011 628,292,383 475,167,470 1,103,459,853
2012 115,221,444 0 513,038,896 0 5,400,000 75,867 0 525,339,706 10,991,423 3,674,696 1,513,620 5,781,792
2011 92,737,108 19,442,114 535,500,350 0 0 0 54,925 437,051,751 6,391,813 0 0 12,281,792
1,181,037,444
1,103,459,853
2012
2011
Sin Libranza Otras Garantías Categoría B
56,144
48,045
Sin Libranza Otras Garantías Categoría C
720,805
0
Sin Libranza Otras Garantías Categoría D
184,194
0
Sin Libranza Otras Garantías Categoría E
5,781,792
8,391,428
TOTAL
6,742,935
8,439,473
PROVISION GENERAL Cartera con Libranza Cartera sin Libranza TOTAL
2012 6,337,362 10,946,025 17,283,387
2011 3,141,462 4,751,675 7,893,137
24,026,322
16,332,610
TOTAL PROVISION
La Provisión General de Cartera se encuentra aumentada por decisión del Consejo de Administración por precaución y custodia de los recursos de los asociados.
NOTA 5-. CUENTAS POR COBRAR Esta constituido por: CONCEPTO Convenio por cobrar Anticipos Proveedores Deudores Patronales Intereses Créditos Ingresos por Cobrar Otras Cuentas por Cobrar SUB TOTAL Provisión de cuentas por Cobrar TOTAL
(1)
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
2012 1,757,730 2,900,000 3,550,554 9,403,734 10,148 2,664,728 20,286,894 2,097,311 18,189,583
2011 2,187,730 2,874,120 0 5,717,579 27,205 2,036,248 12,842,882 1,998,675 10,844,207
Convenios por cobrar a los asociados, distribuidos así: SERVICIO Seguro Voluntario de Vehículo Otros Servicios Total
SALDO 1,732,730 25,000 1,757,730
(2) Corresponde al anticipo realizados para la separación del salón donde se realizará la Asamblea de asociados en el año 2013. (3) Saldos por cobrar de los descuentos de nómina a dos empresas patronales, quienes cancelaron en Enero de 2013 (4) Corresponde a causación de intereses por cobrar a asociados. (5) Otras cuentas por cobrar, está distribuido así: TERCERO Ana Lucila Plazas Leguizamon Parrado Garcia Luz Jenny Bernal Villegas Andres Alberto Dian Osorio Quiceno Paula Andrea Vargas Buitrago Luz Stella Arango Libreros Fabiola Ana Lucila Plazas Leguizamon Parrado Garcia Luz Jenny Grellert Anna Christine Visión Mundial Colombia Total
SALDO 1,038,000 75,500 348,000 44,000 487,661 16,494 52,942 21,344 239,449 341,038 300 2,664,728
(6) Esta constituido por la provisión de intereses de cartera en categoría C, D y E por $364.581; y provisión de convenios por $1.732.730
NOTA 6-. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO ACTIVO FIJO
2012
2011
Edificaciones
38,250,000
38,250,000
Muebles de Oficina
27,495,117
20,964,897
Equipos de Oficina
4,373,764
3,773,864
39,805,229
33,233,356
3,170,832
3,170,832
113,094,942
99,392,949
Equipo de Cómputo Equipo de Comunicaciones Sub Total Propiedad, Planta y Equipo DEPRECIACION ACUMULADA
2012
2011
Edificaciones
18,646,875
16,734,375
Muebles y Equipo de Oficina
13,643,545
9,744,989
Equipo de Computo y Comunicación
19,625,294
24,401,920
Total Depreciación Acumulada
51,915,715
50,881,284
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
61,179,227
48,511,665
En el año 2012, se adquirieron muebles y equipos de oficina por valor de $7.130.120 (Sillas y teatro en casa) y equipos de computación y comunicación por valor de $22.466.751 (Cinco computadores y un videobeam). Se realizó un retiro por venta de activos por valor contable de $15.894.878 y presentó una utilidad para la Cooperativa de $672.284.
NOTA 7-. DIFERIDOS Está constituido por: CONCEPTO Gastos Pagados por Anticipado Cargos Diferidos TOTAL
2012 (1)
2011 1,160,860 2,812,073 3,972,932
0 1,353,467 1,353,467
(1) El saldo esta constituido por el valor por amortizar reparaciones de remodelación de la oficina.
NOTA 8 -. OTROS ACTIVOS CONCEPTO (1) (2) Sub Total Otros Activos
2012 7,112,390 925,160 8,037,550
2011 3,348,745 1,521,580 4,870,325
VALORIZACIONES Edificaciones e inversiones (3) TOTAL OTROS ACTIVOS
2012 40,231,934 48,269,484
2011 38,111,348 42,981,673
Coopcentral Diversos
(1) Inversiones que ha realizado COOPDIACONIA en aportes sociales en entidades solidarias Coopcentral (anteriormente Megabanco). (2) Corresponde a servicios ofrecidos a los asociados con el fin de crear espacios culturales y de recreación. (3) Resultado de la comparación del Avalúo comercial efectuado a la sede de la Cooperativa ajustado al IPC respecto al valor en libros a diciembre 31 de 2012.
NOTA 9 -. CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS Corresponde a: CONCEPTO Sobregiro (1) Coopcentral (Corto Plazo) Fundación Producir (Corto Plazo) CORTO PLAZO Coopcentral (Largo Plazo) Fundación Producir (Largo Plazo) LARGO PLAZO TOTAL
2012 36,853,756 70,000,000 10,931,942 117,785,698 75,833,350 0 75,833,350 193,619,048
2011 0 60,000,000 25,658,409 85,658,409 120,000,000 8,801,665 128,801,665 214,460,074
(1) Sobregiro contable correspondiente a cheques girados no cobrados para el pago de obligaciones.
NOTA 10-. CUENTAS POR PAGAR CONCEPTO Intereses por Pagar Costos por Pagar Retención en la Fuente Renta, Iva e Ica Retenciones y Aportes de Nomina Remanentes por Pagar TOTAL
(1) (2)
(3)
2012 639,637 15,827,721 544,992 2,087,593 19,909,987 39,009,930
2011 794,330 1,384,145 153,223 1,745,726 15,998,716 20,076,140
(1) Causación de intereses de los créditos bancarios. (2) Corresponde a otras cuentas por pagar a nombre de Audigrup Ltda. $787.500, Gerenciacoop $723.299, crédito por desembolsar $$14.190.927 y Computec S.A. por valor de $125.995. (3) Valores no reclamados por los asociados retirados, una vez realizada la liquidación de cuentas con la Cooperativa $19.821.212 y cuenta por pagar a la Fundación Producir por concepto de Compra de Cartera por valor de $88.775.
NOTA 11-. IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS CONCEPTO
2012 55,168 515,000 570,168
IVA por pagar ICA por Pagar TOTAL
2011 93,096 485,000 578,096
NOTA 12 -. FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS CONCEPTO Fondo de Solidaridad Fondo de Bienestar Social TOTAL CONCEPTO
2012 2,206,352 0 2,206,352 SALDO 2011
Fondo de Educación (1)
DISMINUCION
SALDO 2012
0
4,224,000
4,224,000
0
94,352
2,112,000
0
2,206,352
982,924
17,589,786
18,572,710
0
1,077,276
23,925,786
22,796,710
2,206,352
Fondo de Solidaridad (2) Fondo de Bienestar Social (3) TOTAL
AUMENTO
2011 94,352 982,924 1,077,276
(1) El Fondo de educación aumentó por la distribución de excedentes del año 2011, y su utilización corresponde a la inversión en educación formal, establecida por la Ley 683 de 2003. (2) El Fondo de Solidaridad se incrementó por la distribución de excedentes del año 2011 y no presenta utilización en el año 2012. (3) Aumentó: Con aporte de los asociados $17.589.786 Utilización: Taquicheques
409,501
Celebración de amor y amistad
219,354
Regalos Cumpleaños
4,453,952
Regalos de navidad
1,170,000
Regalos de Asamblea
12,076,303
Recaudo de Cartera
243,600
Total
18,572,710
NOTA 13-. OTROS PASIVOS CONCEPTO
2012
2011
Obligaciones Laborales Salarios
0
143,000
Cesantías
4,388,218
4,755,722
Intereses
524,374
568,601
2,062,994
2,217,399
Vacaciones Total Obligación laborales
(1)
6,975,586
7,684,722
Ingresos Recibidos para terceros
(2)
80,417,761
70,205,976
53,228
34,460
87,446,575
77,925,158
Abono por aplicar a Obligaciones TOTAL
(1) Refleja las obligaciones laborales de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales. (2) Corresponde a los valores por pagar de los proveedores de convenios con los asociados como es la póliza de seguro de vehiculo, póliza funeraria, convenio celulares, póliza de vida deudores entre otros. Detalle Valores Para Terceros Costas Judicial Póliza Funeraria Olivos
Saldo 61,000 10,483,472
Pago De Soat A Delima Marsh
336,204
Convenio Panamericana
973,658
Ponqués Cascabel Compras Asociados Seguro De Crédito Vida Deudores
2,062,900 13,508,060
Telltex
4,836,000
Póliza Hogar Todo Riesgo Royal & Suna
2,178,064
Moiss Accesorios De Cuero
261,920
Convenio Celulares Comcel Visión Mundial
1,911,262
Convenios Ropa R Y O
1,161,000
Dam Diego Alonso Marin Liberty Seguros
473,240 1,127,338
Cxp Belleza Y Accesorios Cecilia
139,500
Cxp Freedom Ink
54,000
Cxp Pijamas Ayfa Sport
58,800
Botas Cuero Ricardo Sierra
95,000
Shoex Zapatos
30,000
Jugueteria
215,000
Chaquetas De Cuero Silvia ACE Seguros Cuentas Por Pagar Chaquetas De Cuero Rosa Carmen Total General
84,000 39,660,842 706,500 80,417,761
NOTA 14-. APORTES SOCIALES Corresponde a: CONCEPTO Aportes Ordinarios
2012
2011
(1)
872,868,498
808,419,846
Aportes Extraordinarios (2)
7,707,119
9,383,240
880,575,617
817,803,086
TOTAL
(1) Corresponde a los aportes mensuales de los asociados, en el año 2012 se realizó revalorización con los excedentes del año 2011 en 1.8% por valor de $15.163.531. (2) Aportes Extraordinarios aprobados en la Asamblea General Ordinaria del año 2008.
NOTA 15-. RESERVAS CONCEPTO
2012
2011
Reserva protección de aportes
11,714,684
3,775,947
TOTAL
11,714,684
3,775,947
Se aumentó en $7.938.736 por restitución de reserva utilizada en año anteriores según aprobación de la Asamblea General Ordinaria del año 2012.
NOTA 16-. FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA El valor del Fondo Patrimonial se reclasificó al Fondo de revalorización de aportes, según decisión de asamblea de asociados.
CONCEPTO Fondo de infraestructura física TOTAL
2012
2011
0
4,603,540
0
4,603,540
NOTA 17-. SUPERAVIT CONCEPTO Valorizaciones
(1)
Auxilios y Donaciones TOTAL
2012
2011
40,231,934
38,111,348
267,200
267,200
40,499,134
38,378,548
(1) Resultado de la valorización de la Oficina 1203 del Edificio Plaza 39 al comparar el valor neto en libros con respecto al valor del avalúo comercial realizado por el Arquitecto Oscar Alfonso Torres Chuquin, con MP: A25242004-80060234, en Junio 3 de 2011.
NOTA 18-. INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS OPERACIONALES
2012
2011
Recuperaciones
(1)
2,761,792
1,858,978
Ingresos por servicios
(2)
257,043,043
184,435,304
259,804,835
186,294,282
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES Cuotas de admisión y afiliación Otros Ingresos Admon
(3) TOTAL
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
2012
2011
2,416,796
2,500,032
6,318,001
21,099,078
8,734,797
23,599,110
268,539,632
209,893,392
(1) Corresponde a recuperación de las provisiones que se habían constituido para cubrir la obligación. (2) Corresponde a los intereses generados por los préstamos efectuados a los asociados. (3) Descuentos por los convenios establecidos en las actividades de salud, recreación, educación y previsión.
NOTA 19-. GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE PERSONAL
2012
2011
59,513,411
53,779,900
Auxilio de Transporte
1,758,280
1,475,520
Cesantías
5,379,938
4,755,722
582,865
568,601
Prima de Servicios
5,256,942
4,746,783
Vacaciones
3,898,180
2,739,200
257,999
3,212,999
Dotación y suministro
1,342,804
360,000
Indemnización laboral
5,754,528
0
Capacitación
2,020,000
0
Aporte a Salud
5,386,375
4,665,959
Aporte a Pensión
6,620,071
5,739,057
323,476
289,146
Aportes Caja de Compensación
2,507,086
2,326,184
ICBF
1,859,071
1,680,320
SENA
1,239,379
1,090,580
103,700,405
87,429,971
Sueldos
Intereses sobre cesantías
Bonificaciones
Aportes ARP
TOTAL
El aumento en el año 2012 obedece al incremento de sueldos, vinculación de un nuevo funcionario al equipo de trabajo y capacitación al personal.
GASTOS GENERALES
2012
2011
Honorarios
(1)
18,142,491
17,305,320
Impuestos
(2)
3,378,000
2,706,000
1,348,563
1,372,665
4,270,028
0
2,770,136
2,369,376
8,800
0
Aseo y Elementos
2,492,810
1,812,230
Cafetería
6,070,036
4,869,243
7,172,103
7,137,970
1,015,850
710,980
3,442,466
3,198,720
3,405,625
1,883,580
13,500
0
176,000
0
2,103,829
2,039,260
5,675,445
3,145,840
327,700
299,400
0
200,000
24,000
0
346,012
627,049
2,089,928
0
272,140
0
43,685
1,222,217
64,589,147
50,899,850
Seguros Mantenimiento y Reparaciones
(3)
Cuotas de Administración Reparaciones Locativas
Servicios Públicos
(4)
Portes, cables , fax y télex Transporte Fletes y acarreos
(5)
Papelería y útiles de oficina Fotocopias Publicidad y propaganda Contribuciones y afiliaciones
(6)
Gastos de Asamblea Gastos Legales Gastos de Viaje Servicios Temporales Sistematización Adecuación e Instalación Gasto Fondo de Bienestar Gastos Varios TOTAL
(3)
DEPRECIACIONES
2012
2011
Edificaciones
1,912,500
2,011,120
Muebles y equipo de Oficina
3,898,556
2,683,428
Equipo de Computo y Comunicación
8,790,536
5,229,788
14,601,592
9,924,336
2012 961,143 202,747 0 9,390,250 10,554,140
2011 2,201,899 -503,714 2,199,514 1,818,222 5,715,921
2012 1,458,606 1,458,606
2011 4,987,024 4,987,024
2012 5,261,041 28,442,641 33,703,682
2011 5,182,775 18,713,662 23,896,437
TOTAL PROVISIONES Créditos de Consumo Provisión de Intereses Provisión de Cuentas por Cobrar Provisión de General de Cartera TOTAL AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO Cargos Diferidos (7) TOTAL GASTOS FINANCIEROS Gastos bancarios Intereses (8) TOTAL
(1) Corresponde a los honorarios pagados a Revisoría Fiscal y Contador. (2) Esta representado por Impuesto de Industria y Comercio y Predial. (3) Mantenimiento y adecuación de la oficina. (4) Servicio de Teléfono, Internet, Energía eléctrica, Acueducto y Celular. (5) Representa los gastos de traslado del personal, a las empresas patronales. (6) Afiliación a Consulta a las centrales de Riesgo y Tasa de contribución de la Supersolidaria. (7) Corresponde a la amortización de los aplicativos adquiridos del sistema contable OPA, al igual que la reparación y remodelación de la oficina. (8) Corresponde a los intereses por los créditos Financieros solicitados para el otorgamiento de créditos a los asociados.
NOTA 20-. INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES INGRESOS NO OPERACIONALES
2012
2011
19,536
16,549
0
1,071,172
1,801,293
0
672,284
0
255
145,078
2,493,368
1,232,799
Ingresos Financieros Indemnizaciones Dividendos y Participaciones
(1)
Utilidad en venta de activos Diversos TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES Costos y gastos
(2)
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
2012
2011
3,217,287
3,437,924
3,217,287
3,437,924
(1) Dividendos pagados por la inversi贸n en Coopcentral. (2) Corresponde a impuesto de cuatro por mil e impuestos asumidos.
NOTA 21-. CUENTAS DE ORDEN Este grupo comprende las cuentas que representan bienes y derechos de la cooperativa que por su naturaleza pueden afectar la situación financiera en un momento dado. Aunque no son parte constitutiva de los Estados Financieros, son cuentas de control donde se registran los valores recibidos en garantía y propiedades planta y equipo totalmente depreciados. DEUDORES CONTINGENTES Intereses Cartera de crédito
2012 5,924,705
2011 4,997,870
DEUDORES CONTROL Cartera castigada Propiedad Planta y Equipo Totalmente depreciada (1) Hipoteca Oficina
2012 3,834,525 11,266,849 40,000,000
2011 3,834,525 17,108,989 40,000,000
ACREEDORAS CONTROL Capital mínimo Irreducible (2)
2012 96,408,000
2011 96,408,000
2012 121,600,000 1,065,816,000
2011 121,600,000 1,103,459,853
1,344,850,079
1,387,409,237
ACREEDORAS CONTINGENTES Bienes y valores recibidos en garantía-Garantía Admisible (3) Bienes y valores recibidos en garantía (4) TOTAL CUENTAS DE ORDEN
(1) Corresponde a las propiedades, planta y equipo que se encuentran totalmente depreciados. (2) Monto mínimo de los aportes sociales pagados, no reducible, según lo estipulado en el estatuto de COOPDIACONIA, con el objeto de mantener el control de dicho valor. (3) Corresponde a las garantías prendarias entregadas por los asociados y exigidas por la Cooperativa como respaldo a sus obligaciones crediticias. (4) Corresponde a los pagarés recibidos en garantía por los créditos otorgados.
JOSE LUIS TORRES RANGEL
JAVIER RODRIGO JIMENEZ AMAYA
Gerente
Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 102.855-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)