Issuu on Google+


BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en pesos colombianos)

VARIACIÓN NOTA

2012

2011

$

%

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE

Disponible Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar Provision de Cuentas por Cobrar Gastos Pagados por Anticipado

3 4 5 5 7

8.846.765 491.929.821 20.286.894 -2.097.311 0

10.074.872 519.446.980 12.842.882 -1.998.675 1.160.860

-1.228.108 -27.517.159 7.444.012 -98.636 -1.160.860

-12 -5 58 5 100

518.966.169

541.526.919

-22.560.750

-4

689.107.623 -24.026.322

584.012.873 -16.332.610

105.094.750 -7.693.712

18 47

665.081.301

567.680.263

97.401.038

17

38.250.000 31.868.881 42.976.061 -51.915.715

38.250.000 24.738.761 36.404.188 -50.881.284

0 7.130.120 6.571.873 -1.034.430

0 29 18 2

6

61.179.227

48.511.665

12.667.563

26

7 8

1.353.467 48.269.484

2.812.073 42.981.673

-1.458.606 5.287.811

-52 12

49.622.952

45.793.746

3.829.206

8

Total Activo Corriente

ACTIVO A LARGO PLAZO

Cartera de Créditos Provisión Cartera de Creditos Total Activo a Largo Plazo

4

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Edificaciones Muebles y equipos de Oficina Equipo de computo y comunicaciones Depreciación Acumulada (-) Total Propiedades Planta y Equipo

OTROS ACTIVOS

Diferidos Otros activos Total Otros Activos

TOTAL ACTIVO

CUENTAS DE ORDEN

21

1.294.849.649

1.203.512.593

91.337.056

8

1.344.850.079

1.387.409.237

-42.559.158

-3

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros


BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en pesos colombianos)

VARIACIÓN NOTA

2012

2011

$

%

PASIVO CORRIENTE Creditos de Bancos Y Otras Obligaciones Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y Tasas Fondos Sociales, Mutuales y otros Otros Pasivos

9 10 11 12 13

Total Pasivo Corriente

117.785.698 39.009.930 570.168 2.206.352 87.446.575

85.658.409 20.076.140 578.096 1.077.276 77.925.158

32.127.289 18.933.790 -7.928 1.129.076 9.521.417

38 94 -1 105 12

247.018.724

185.315.079

61.703.645

33

75.833.350

128.801.665

-52.968.315

-41

75.833.350

128.801.665

-52.968.315

-41

322.852.074

314.116.744

8.735.330

3

880.575.617 11.714.684 0 40.499.134 39.208.140

817.803.086 3.775.947 4.603.540 38.378.548 24.834.728

62.772.531 7.938.737 -4.603.540 2.120.586 14.373.413

8 210 -100 6 -58

971.997.575

889.395.849

82.601.726

9

1.294.849.649

1.203.512.593

91.337.056

8

1.344.850.079

1.387.409.237

-42.559.158

-3

PASIVO A LARGO PLAZO Creditos de Bancos y Otras Obligaciones

9

Total Pasivo Largo Plazo TOTAL PASIVO

PATRIMONIO Aportes Sociales Reservas Fondos de destinación específica Superávit Excedente o Pérdida del Ejercicio

14 15 16 17

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CUENTAS DE ORDEN

21

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros


ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Expresado en pesos colombianos)

VARIACIÓN NOTAS

2012

2011

$

%

INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES Recuperaciones Ingresos por Servicios Ingresos Administrativos y sociales TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

18

2.761.792

1.858.978

902.814

257.043.043

184.435.304

72.607.739

49 39

8.734.797

23.599.110

-14.864.313

-63

268.539.632

209.893.392

58.646.240

28

GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS OPERACIONALES Gastos de Personal

103.700.405

87.429.971

16.270.434

19

Gastos Generales

64.589.147

50.899.850

13.689.297

27

Depreciaciones

14.601.592

9.924.336

4.677.256

47

Provisiones

10.554.140

5.715.921

4.838.219

85

1.458.606

4.987.024

-3.528.419

-71

33.703.682

23.896.437

9.807.245

41

228.607.572

182.853.539

45.754.034

25

12.892.207

48

Amortizaciones Gastos Financieros TOTAL GASTOS OPERACIONALES

19

EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL

39.932.060

27.039.853

INGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos Financieros Indemnizaciones Dividendos Utilidad en venta de activos Diversos

19.536

16.549

2.987

18

0

1.071.172

-1.071.172

-100

1.801.293

0

1.801.293

100

672.284

0

672.284

100

255

145.078

-144.823

-100

2.493.368

1.232.799

1.260.569

102

3.217.287

3.437.924

-220.636

-6

20

3.217.287

3.437.924

-220.636

-6

EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO

39.208.140

24.834.728

14.373.413

58

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

20

GASTOS NO OPERACIONALES Gastos Financieros y Ejercicios anteriores

TOTAL COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros


ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA (Expresado en pesos colombianos)

Años terminados el 31 de Diciembre de 2012

2011

LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR

Excedente (pérdida) neta del ejercicio Más (menos) cargos (créditos) que no afectan el capital de trabajo Depreciación de propiedades y equipo Provisiones Amortizaciones Recuperacion de provisiones Retiro de activos fijos

39.208.140

24.834.728

14.601.592 10.554.140 1.458.606 -2.761.792 2.327.716

9.924.336 5.715.921 4.987.024 -354.805 0

65.388.402

45.107.204

47.609.000 0 104.111

132.209.746 45.160.939 4.134

47.713.111

177.374.819

113.101.514

222.482.023

105.094.749 52.968.315 0 3.167.225 29.596.871 202.747 6.336.000

154.436.699 0 811.000 827.986 9.723.400 1.695.800 0

TOTAL DE RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS

197.365.908

167.494.885

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO

-84.264.394

54.987.138

-1.228.108 -27.517.159 7.345.376 -1.160.860 -32.127.289 -18.933.790 7.928 -1.129.076 -9.521.416

8.994.573 91.644.351 -13.632.384 1.160.860 -39.133.549 19.600.465 -120.896 3.851.753 -17.378.035

-84.264.394

54.987.138

Capital de trabajo (usado en) provisto por las operaciones GENERADOS POR OTRAS FUENTES Aumento de aportes sociales Aumento de C réditos de Bancos y otras Obligaciones F. Recuperaciòn Provisiòn de C artera y cuentas por cobrar

Capital de trabajo provisto por otras fuentes TOTAL DE RECURSOS GENERADOS

RECURSOS FINANCIEROS UTLIZADOS EN

Aumento de C artera de C réditos a largo plazo Aumento de C réditos de Bancos y otras Obligaciones F. Aumento de Diferidos Aumento de Otros Activos Aumento de propiedades. Planta y Equipo Provisión de cuentas por cobrar Distribucion de excedentes a Fondos Sociales

CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO

Disponible C artera de créditos C uentas por cobrar Gastos Pagados por Anticipado C reditos de Bancos y Otras Oblig. Financ C uentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Fondos sociales Otros Pasivos AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Expresado en pesos colombianos)

Años terminados el 31 de Diciembre de 2012

2011

39.208.140

24.834.728

14.601.592 10.554.140 1.458.606 -2.761.792 2.327.716

9.924.336 5.715.921 4.987.024 -354.805 0

65.388.402

45.107.204

-63.787.614

-242.893.466

-77.577.591 -7.444.012 1.160.860 -3.167.225 18.933.790 -7.928 -5.206.924 9.521.416

-246.081.051 11.940.718 -1.971.860 -827.986 -19.600.465 120.896 -3.851.753 17.378.035

1.600.788

-197.786.262

-29.596.871

-9.723.400

-29.596.871

-9.723.400

47.609.000 -20.841.026

132.209.746 84.294.488

26.767.975

216.504.234

Aumento (Disminución) neta en efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año

-1.228.108 10.074.872

8.994.572 1.080.299

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año

8.846.765

10.074.872

Flujo de efectivo proveniente de las operaciones Excedente (pérdida) neta del ejercicio A jus t e pa ra c o nc ilia r e l e xc e de nt e ( pé rdida ) ne t o y e l e f e c t iv o pro v is t o po r la s o pe ra c io ne s

Depreciación de propiedades y equipo Provisiones Amortizaciones Recuperacion de Provisiones Retiro de activos fijos

Efectivo generado en operación

Cambios en activos y pasivos operacionales

Cartera de créditos Cuentas por cobrar Diferidos Otros Activos Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Fondos sociales Otros Pasivos Efectivo (usado en) provisto por las operaciones

Flujo de efectivo de las actividades de inversión

Adquisición de propiedades, planta y equipo Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de inversión

Flujo de efectivo de las actividades de financiación

Aumento (Disminución) Aportes Sociales Aumento (Disminución) Creditos Bancarios Otras Oblig. Financieras Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de financiacion.

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (Expresado en pesos colombianos)

Años terminados el 31 de Diciembre de 2012

2011

817.803.086 47.609.000 15.163.531 880.575.617

685.593.340 132.209.746 0 817.803.086

3.775.947 7.938.737 0 11.714.683

6.660.165 0 -2.884.218 3.775.947

4.603.540 -4.603.540 0

4.603.540 0 4.603.540

38.378.548 2.120.586 40.499.134

37.182.676 1.195.872 38.378.548

24.834.728 -24.834.728 39.208.140 39.208.140

-2.884.218 2.884.218 24.834.728 24.834.728

971.997.575

889.395.849

APORTES SOCIALES

Saldo al inicio del año Aportes y retiros en el año (neto) Revalorización de aportes sociales Saldo al final del año

RESERVAS

Saldo al inicio del año Restitución utilización reserva para protección de aportes sociales Utilización por Compensación de pérdida del año 2010 Saldo al final del año

FONDOS CON DESTINACION ESPECIFICA

Saldo al inicio del año Utilizacion para Revalorizacion de Aportes Saldo al final del año

SUPERAVIT

Saldo al inicio del año Valorización de Sede de Cooperativa Saldo al final del año

EXCEDENTE O PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO

Saldo al Inicio del Año Distribucion de excedentes según aprobacion Asamblea del año 2012 Excedente o pérdida del ejercicio Saldo al final del año

TOTAL PATRIMONIO

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros


NOTA 1-. ENTIDAD La COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA”, es una sociedad cooperativa sin ánimo de lucro con personería jurídica No. 00000140, emanada del Departamento administrativo Nacional de Cooperativas ¨DANCOOP¨ el 30 de Enero de 1985. Inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el día 4 de Junio de 1997, bajo el Número 5885 del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, con domicilio en la ciudad de Bogotá D.C. identificada con el NIT. 860450851-1. Su objeto social es crear y promover los medios necesarios para el autodesarrollo social integral del ser humano, su familia y comunidad, propiciando la integración solidaria de los diferentes estratos sociales y económicos, para practicar principios cristianos Bíblicos y cooperativos.


NOTA 2-. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros de Coopdiaconia, están de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en especial, la emisión de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, donde se compila e incorpora en un solo cuerpo normativo, las circulares y resoluciones expedidas y la implementación del Plan Único de Cuentas para el sector solidario (Resolución 1515 de Noviembre 2001) y en lo no prevista en ellas, con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y demás normas aplicables. COOPDIACONIA en sujeción a las disposiciones legales efectúa un corte de sus cuentas, prepara y difunde estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre; de acuerdo al Decreto 2649 de 1993, y demás normas aplicables Periódicamente, COOPDIACONIA presenta al Consejo de Administración los estados financieros comparativos con el fin de proporcionar información sobre las prácticas y transacciones realizadas. a. Cartera de Créditos Las operaciones activas de crédito otorgadas y desembolsadas por la cooperativa, se registran de acuerdo con su realidad económica bajo la modalidad de cartera de Consumo, con garantía admisible y otras garantías según las distintas modalidades aprobadas y señaladas en los reglamentos de la Cooperativa, cumpliendo con los parámetros establecidos para la evaluación, clasificación, calificación y el régimen de provisiones de la cartera de créditos, señaladas por la Circular Básica Contable y Financiera Nº 004 de octubre de 2008.


Con el fin de realizar su correspondiente clasificación de cartera de acuerdo a los días de morosidad en pagos. GARANTÍA ADMISIBLE O REAL : Se considera garantía admisible aquella que tenga un valor establecido con base en criterios técnicos y objetivos, que sea suficiente para cubrir total o parcialmente el monto de la obligación y que ofrezca un respaldo eficaz en caso de requerir el pago inmediato de la deuda. Estas garantías pueden ser contratos de hipoteca, contratos de prenda, con o sin tenencia; aportes a las Cooperativas según el Artículo 49 de la Ley 79 de 1988; garantías del Fondo nacional de garantías o de Fondos similares, así como las demás mencionadas en el Decreto 2360 de Noviembre 26 de 1993 y los que lo modifiquen. ASPECTOS DE EVALUACIÓN: El análisis para hipotecas y prendas deberá tener en cuenta criterios idóneos de naturaleza, valor, eficacia, margen y liquidez sobre la garantía ofrecida por el deudor. Aplicación de la provisión general de cartera sobre la totalidad de la misma con los créditos con libranza un porcentaje 0.5% y sobre la totalidad de la cartera sin libranza (la que se paga por caja) aplicándose el 1%. PROVISIÓN INDIVIDUAL DE CARTERA DE CRÉDITOS Se aplica la norma en materia de regla de arrastre para los créditos que se califican en las categorías B, C, D y E.


COMERCIAL

CONSUMO

VIVIENDA

MICROCRÉDITO

DÍAS

PROVISIÓN

DÍAS

PROVISIÓN

DÍAS

PROVISIÓN

DÍAS

PROVISIÓN

A

0-30

0%

0-30

0%

0-60

0%

0-30

0%

B

31-90

1% -19%

31-60

1% - 9%

61-150

1% - 9%

31-60

1% - 19%

C

91-180

20% - 49%

61-90

10% - 19%

151-360

10% -19%

61-90

20% -49%

D

181-360

50% - 99%

91-180

20% - 49%

361-540

20% - 29%

91-120

50% - 99%

E

>360

100%

180-360

50%- 99%

541-720

30% - 59%

>120

100%

>360

100%

721-1080

60% - 99%

>1080

100%

AMPARO DEL CRÉDITO: Los saldos insolutos de los créditos de los asociados de la Cooperativa, estarán amparados a través de un seguro de vida grupo deudores expedido por una compañía aseguradora y cuyo tomador es COOPDIACONIA. b.

Propiedad Planta y Equipo

La depreciación de Propiedades, planta y equipo se calcula sobre los costos históricos usando el método de línea recta ajustados a las normas del decreto 2649 de 1993 con base en la vida útil, así: Edificaciones Muebles y equipo de oficina Equipo de computación y comunicación

20 Años 10 Años 5 Años


c.

Fondos Sociales

Constituidos con recursos de excedentes de la Cooperativa, de acuerdo con el Estatuto y la ley 79 de 1.988, siguiendo los lineamientos estipulados en Circular Básica Jurídica No. 0007 y la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008 expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. d.

Aportes Sociales

Conformados por los aportes pagados por los asociados, tanto los aportes sociales ordinarios mensuales como los voluntarios realizados. e. Reservas Constituidas por Ley y por decisión de la Asamblea General, tomando parte de los excedentes del año anterior. f.

Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Conforme a las leyes establecidas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los gastos se reconocen logrando el adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el periodo correspondiente, de tal forma que los resultados de los ejercicios se determinan adecuadamente. Los ingresos son generados en su mayoría por los intereses de las obligaciones adquiridas por los asociados y los servicios prestados a los mismos.


CERTIFICACION El Representante Legal y el Contador Público de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA” certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujo de Efectivo a Diciembre 31 de 2012, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos. Que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros de la Cooperativa, a 31 de Diciembre de 2012, que las mismas se han tomado fielmente de los libros y a continuación se relacionan las afirmaciones, tales como: Existencia: Los activos y pasivos del ente económico existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período. Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos. Derechos y Obligaciones: Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo del ente económico en la fecha de corte. Valuación: Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados. Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. Los procedimientos de valuación, valoración, y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan la situación de la Entidad. Dada en Bogotá D.C. a los veinte (20) días del mes de Febrero del año 2013.

JOSE LUIS TORRES RANGEL Gerente

JAVIER RODRIGO JIMENEZ AMAYA Contador T.P. 102.855-T


NOTA 3-. DISPONIBLE El efectivo a Diciembre 31 comprendía: CONCEPTO Caja General (1) Caja Menor (2) Davivienda – cuenta corriente 006169999288 (3) Davivienda – cuenta de ahorros 006100855789 TOTAL

(1) (2) (3)

2012 141,000 300,000 0 8,405,765 8,846,765

2011 3,839,924 300,000 3,656,248 2,278,700 10,074,872

Valor recibido de los asociados al 31 de diciembre de 2012 y consignación en Enero de 2013. El saldo está representado por un fondo fijo de caja menor. Cuenta en sobregiro contable.

NOTA 4-. CARTERA DE CRÉDITOS

Este rubro corresponde a los saldos por líneas de crédito, otorgados y entregados por la Cooperativa a sus asociados bajo las diferentes modalidades, en desarrollo del giro normal de sus actividades los cuales se encuentran debidamente clasificados. Con respecto al año 2011, el saldo de la cartera aumentó en $77.577.591 equivalente al 7% LINEA DE CREDITO Educación

2012

2011

328,011

3,452,727

19,237,259

25,424,222

0

4,191,911

Hogar

1,345,928

1,365,317

Diaconito

2,350,534

4,994,566

10,479,958

14,670,748

Celular

3,865,454

0

Computadores, impresora y accesorios

6,111,167

15,391,777

1,124,016,063

1,001,873,625

SOAT

473,027

1,497,234

Panamá

844,398

5,417,246

Fundación producir

3,721,752

8,775,242

Ferias

4,333,057

9,127,024

0

2,154,355

147,552

947,296

3,783,284

4,176,563

1,181,037,444

1,103,459,853

Salud Negocio

Compras Alkosto

Libre Inversión

Coamis Póliza Funeraria Los Olivos Compras Panamericana TOTAL


La cartera se encuentra clasificada así:

RECAUDO

2012 633,736,207 547,301,237 1,181,037,444

Cartera con Libranza Cartera sin libranza TOTAL

CREDITOS DE CONSUMO Con libranza Garantías Admisibles Categoría A Sin libranza Garantías Admisibles Categoría A Con libranza Otras Garantías Categoría A Con libranza Otras Garantías Categoría B Con libranza Otras Garantías Categoría C Con libranza Otras Garantías Categoría D Con libranza Otras Garantías Categoría E Sin Libranza Otras Garantías Categoría A Sin Libranza Otras Garantías Categoría B Sin Libranza Otras Garantías Categoría C Sin Libranza Otras Garantías Categoría D Sin Libranza Otras Garantías Categoría E TOTAL PROVISION INDIVIDUAL

2011 628,292,383 475,167,470 1,103,459,853

2012 115,221,444 0 513,038,896 0 5,400,000 75,867 0 525,339,706 10,991,423 3,674,696 1,513,620 5,781,792

2011 92,737,108 19,442,114 535,500,350 0 0 0 54,925 437,051,751 6,391,813 0 0 12,281,792

1,181,037,444

1,103,459,853

2012

2011

Sin Libranza Otras Garantías Categoría B

56,144

48,045

Sin Libranza Otras Garantías Categoría C

720,805

0

Sin Libranza Otras Garantías Categoría D

184,194

0

Sin Libranza Otras Garantías Categoría E

5,781,792

8,391,428

TOTAL

6,742,935

8,439,473

PROVISION GENERAL Cartera con Libranza Cartera sin Libranza TOTAL

2012 6,337,362 10,946,025 17,283,387

2011 3,141,462 4,751,675 7,893,137

24,026,322

16,332,610

TOTAL PROVISION

La Provisión General de Cartera se encuentra aumentada por decisión del Consejo de Administración por precaución y custodia de los recursos de los asociados.


NOTA 5-. CUENTAS POR COBRAR Esta constituido por: CONCEPTO Convenio por cobrar Anticipos Proveedores Deudores Patronales Intereses Créditos Ingresos por Cobrar Otras Cuentas por Cobrar SUB TOTAL Provisión de cuentas por Cobrar TOTAL

(1)

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

2012 1,757,730 2,900,000 3,550,554 9,403,734 10,148 2,664,728 20,286,894 2,097,311 18,189,583

2011 2,187,730 2,874,120 0 5,717,579 27,205 2,036,248 12,842,882 1,998,675 10,844,207

Convenios por cobrar a los asociados, distribuidos así: SERVICIO Seguro Voluntario de Vehículo Otros Servicios Total

SALDO 1,732,730 25,000 1,757,730

(2) Corresponde al anticipo realizados para la separación del salón donde se realizará la Asamblea de asociados en el año 2013. (3) Saldos por cobrar de los descuentos de nómina a dos empresas patronales, quienes cancelaron en Enero de 2013 (4) Corresponde a causación de intereses por cobrar a asociados. (5) Otras cuentas por cobrar, está distribuido así: TERCERO Ana Lucila Plazas Leguizamon Parrado Garcia Luz Jenny Bernal Villegas Andres Alberto Dian Osorio Quiceno Paula Andrea Vargas Buitrago Luz Stella Arango Libreros Fabiola Ana Lucila Plazas Leguizamon Parrado Garcia Luz Jenny Grellert Anna Christine Visión Mundial Colombia Total

SALDO 1,038,000 75,500 348,000 44,000 487,661 16,494 52,942 21,344 239,449 341,038 300 2,664,728

(6) Esta constituido por la provisión de intereses de cartera en categoría C, D y E por $364.581; y provisión de convenios por $1.732.730


NOTA 6-. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO ACTIVO FIJO

2012

2011

Edificaciones

38,250,000

38,250,000

Muebles de Oficina

27,495,117

20,964,897

Equipos de Oficina

4,373,764

3,773,864

39,805,229

33,233,356

3,170,832

3,170,832

113,094,942

99,392,949

Equipo de Cómputo Equipo de Comunicaciones Sub Total Propiedad, Planta y Equipo DEPRECIACION ACUMULADA

2012

2011

Edificaciones

18,646,875

16,734,375

Muebles y Equipo de Oficina

13,643,545

9,744,989

Equipo de Computo y Comunicación

19,625,294

24,401,920

Total Depreciación Acumulada

51,915,715

50,881,284

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

61,179,227

48,511,665

En el año 2012, se adquirieron muebles y equipos de oficina por valor de $7.130.120 (Sillas y teatro en casa) y equipos de computación y comunicación por valor de $22.466.751 (Cinco computadores y un videobeam). Se realizó un retiro por venta de activos por valor contable de $15.894.878 y presentó una utilidad para la Cooperativa de $672.284.

NOTA 7-. DIFERIDOS Está constituido por: CONCEPTO Gastos Pagados por Anticipado Cargos Diferidos TOTAL

2012 (1)

2011 1,160,860 2,812,073 3,972,932

0 1,353,467 1,353,467

(1) El saldo esta constituido por el valor por amortizar reparaciones de remodelación de la oficina.

NOTA 8 -. OTROS ACTIVOS CONCEPTO (1) (2) Sub Total Otros Activos

2012 7,112,390 925,160 8,037,550

2011 3,348,745 1,521,580 4,870,325

VALORIZACIONES Edificaciones e inversiones (3) TOTAL OTROS ACTIVOS

2012 40,231,934 48,269,484

2011 38,111,348 42,981,673

Coopcentral Diversos


(1) Inversiones que ha realizado COOPDIACONIA en aportes sociales en entidades solidarias Coopcentral (anteriormente Megabanco). (2) Corresponde a servicios ofrecidos a los asociados con el fin de crear espacios culturales y de recreación. (3) Resultado de la comparación del Avalúo comercial efectuado a la sede de la Cooperativa ajustado al IPC respecto al valor en libros a diciembre 31 de 2012.

NOTA 9 -. CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS Corresponde a: CONCEPTO Sobregiro (1) Coopcentral (Corto Plazo) Fundación Producir (Corto Plazo) CORTO PLAZO Coopcentral (Largo Plazo) Fundación Producir (Largo Plazo) LARGO PLAZO TOTAL

2012 36,853,756 70,000,000 10,931,942 117,785,698 75,833,350 0 75,833,350 193,619,048

2011 0 60,000,000 25,658,409 85,658,409 120,000,000 8,801,665 128,801,665 214,460,074

(1) Sobregiro contable correspondiente a cheques girados no cobrados para el pago de obligaciones.

NOTA 10-. CUENTAS POR PAGAR CONCEPTO Intereses por Pagar Costos por Pagar Retención en la Fuente Renta, Iva e Ica Retenciones y Aportes de Nomina Remanentes por Pagar TOTAL

(1) (2)

(3)

2012 639,637 15,827,721 544,992 2,087,593 19,909,987 39,009,930

2011 794,330 1,384,145 153,223 1,745,726 15,998,716 20,076,140

(1) Causación de intereses de los créditos bancarios. (2) Corresponde a otras cuentas por pagar a nombre de Audigrup Ltda. $787.500, Gerenciacoop $723.299, crédito por desembolsar $$14.190.927 y Computec S.A. por valor de $125.995. (3) Valores no reclamados por los asociados retirados, una vez realizada la liquidación de cuentas con la Cooperativa $19.821.212 y cuenta por pagar a la Fundación Producir por concepto de Compra de Cartera por valor de $88.775.


NOTA 11-. IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS CONCEPTO

2012 55,168 515,000 570,168

IVA por pagar ICA por Pagar TOTAL

2011 93,096 485,000 578,096

NOTA 12 -. FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS CONCEPTO Fondo de Solidaridad Fondo de Bienestar Social TOTAL CONCEPTO

2012 2,206,352 0 2,206,352 SALDO 2011

Fondo de Educación (1)

DISMINUCION

SALDO 2012

0

4,224,000

4,224,000

0

94,352

2,112,000

0

2,206,352

982,924

17,589,786

18,572,710

0

1,077,276

23,925,786

22,796,710

2,206,352

Fondo de Solidaridad (2) Fondo de Bienestar Social (3) TOTAL

AUMENTO

2011 94,352 982,924 1,077,276

(1) El Fondo de educación aumentó por la distribución de excedentes del año 2011, y su utilización corresponde a la inversión en educación formal, establecida por la Ley 683 de 2003. (2) El Fondo de Solidaridad se incrementó por la distribución de excedentes del año 2011 y no presenta utilización en el año 2012. (3) Aumentó: Con aporte de los asociados $17.589.786 Utilización: Taquicheques

409,501

Celebración de amor y amistad

219,354

Regalos Cumpleaños

4,453,952

Regalos de navidad

1,170,000

Regalos de Asamblea

12,076,303

Recaudo de Cartera

243,600

Total

18,572,710


NOTA 13-. OTROS PASIVOS CONCEPTO

2012

2011

Obligaciones Laborales Salarios

0

143,000

Cesantías

4,388,218

4,755,722

Intereses

524,374

568,601

2,062,994

2,217,399

Vacaciones Total Obligación laborales

(1)

6,975,586

7,684,722

Ingresos Recibidos para terceros

(2)

80,417,761

70,205,976

53,228

34,460

87,446,575

77,925,158

Abono por aplicar a Obligaciones TOTAL

(1) Refleja las obligaciones laborales de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales. (2) Corresponde a los valores por pagar de los proveedores de convenios con los asociados como es la póliza de seguro de vehiculo, póliza funeraria, convenio celulares, póliza de vida deudores entre otros. Detalle Valores Para Terceros Costas Judicial Póliza Funeraria Olivos

Saldo 61,000 10,483,472

Pago De Soat A Delima Marsh

336,204

Convenio Panamericana

973,658

Ponqués Cascabel Compras Asociados Seguro De Crédito Vida Deudores

2,062,900 13,508,060

Telltex

4,836,000

Póliza Hogar Todo Riesgo Royal & Suna

2,178,064

Moiss Accesorios De Cuero

261,920

Convenio Celulares Comcel Visión Mundial

1,911,262

Convenios Ropa R Y O

1,161,000

Dam Diego Alonso Marin Liberty Seguros

473,240 1,127,338

Cxp Belleza Y Accesorios Cecilia

139,500

Cxp Freedom Ink

54,000

Cxp Pijamas Ayfa Sport

58,800

Botas Cuero Ricardo Sierra

95,000

Shoex Zapatos

30,000

Jugueteria

215,000

Chaquetas De Cuero Silvia ACE Seguros Cuentas Por Pagar Chaquetas De Cuero Rosa Carmen Total General

84,000 39,660,842 706,500 80,417,761


NOTA 14-. APORTES SOCIALES Corresponde a: CONCEPTO Aportes Ordinarios

2012

2011

(1)

872,868,498

808,419,846

Aportes Extraordinarios (2)

7,707,119

9,383,240

880,575,617

817,803,086

TOTAL

(1) Corresponde a los aportes mensuales de los asociados, en el año 2012 se realizó revalorización con los excedentes del año 2011 en 1.8% por valor de $15.163.531. (2) Aportes Extraordinarios aprobados en la Asamblea General Ordinaria del año 2008.

NOTA 15-. RESERVAS CONCEPTO

2012

2011

Reserva protección de aportes

11,714,684

3,775,947

TOTAL

11,714,684

3,775,947

Se aumentó en $7.938.736 por restitución de reserva utilizada en año anteriores según aprobación de la Asamblea General Ordinaria del año 2012.

NOTA 16-. FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA El valor del Fondo Patrimonial se reclasificó al Fondo de revalorización de aportes, según decisión de asamblea de asociados.

CONCEPTO Fondo de infraestructura física TOTAL

2012

2011

0

4,603,540

0

4,603,540


NOTA 17-. SUPERAVIT CONCEPTO Valorizaciones

(1)

Auxilios y Donaciones TOTAL

2012

2011

40,231,934

38,111,348

267,200

267,200

40,499,134

38,378,548

(1) Resultado de la valorización de la Oficina 1203 del Edificio Plaza 39 al comparar el valor neto en libros con respecto al valor del avalúo comercial realizado por el Arquitecto Oscar Alfonso Torres Chuquin, con MP: A25242004-80060234, en Junio 3 de 2011.

NOTA 18-. INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS OPERACIONALES

2012

2011

Recuperaciones

(1)

2,761,792

1,858,978

Ingresos por servicios

(2)

257,043,043

184,435,304

259,804,835

186,294,282

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES Cuotas de admisión y afiliación Otros Ingresos Admon

(3) TOTAL

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

2012

2011

2,416,796

2,500,032

6,318,001

21,099,078

8,734,797

23,599,110

268,539,632

209,893,392

(1) Corresponde a recuperación de las provisiones que se habían constituido para cubrir la obligación. (2) Corresponde a los intereses generados por los préstamos efectuados a los asociados. (3) Descuentos por los convenios establecidos en las actividades de salud, recreación, educación y previsión.


NOTA 19-. GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE PERSONAL

2012

2011

59,513,411

53,779,900

Auxilio de Transporte

1,758,280

1,475,520

Cesantías

5,379,938

4,755,722

582,865

568,601

Prima de Servicios

5,256,942

4,746,783

Vacaciones

3,898,180

2,739,200

257,999

3,212,999

Dotación y suministro

1,342,804

360,000

Indemnización laboral

5,754,528

0

Capacitación

2,020,000

0

Aporte a Salud

5,386,375

4,665,959

Aporte a Pensión

6,620,071

5,739,057

323,476

289,146

Aportes Caja de Compensación

2,507,086

2,326,184

ICBF

1,859,071

1,680,320

SENA

1,239,379

1,090,580

103,700,405

87,429,971

Sueldos

Intereses sobre cesantías

Bonificaciones

Aportes ARP

TOTAL

El aumento en el año 2012 obedece al incremento de sueldos, vinculación de un nuevo funcionario al equipo de trabajo y capacitación al personal.


GASTOS GENERALES

2012

2011

Honorarios

(1)

18,142,491

17,305,320

Impuestos

(2)

3,378,000

2,706,000

1,348,563

1,372,665

4,270,028

0

2,770,136

2,369,376

8,800

0

Aseo y Elementos

2,492,810

1,812,230

Cafetería

6,070,036

4,869,243

7,172,103

7,137,970

1,015,850

710,980

3,442,466

3,198,720

3,405,625

1,883,580

13,500

0

176,000

0

2,103,829

2,039,260

5,675,445

3,145,840

327,700

299,400

0

200,000

24,000

0

346,012

627,049

2,089,928

0

272,140

0

43,685

1,222,217

64,589,147

50,899,850

Seguros Mantenimiento y Reparaciones

(3)

Cuotas de Administración Reparaciones Locativas

Servicios Públicos

(4)

Portes, cables , fax y télex Transporte Fletes y acarreos

(5)

Papelería y útiles de oficina Fotocopias Publicidad y propaganda Contribuciones y afiliaciones

(6)

Gastos de Asamblea Gastos Legales Gastos de Viaje Servicios Temporales Sistematización Adecuación e Instalación Gasto Fondo de Bienestar Gastos Varios TOTAL

(3)


DEPRECIACIONES

2012

2011

Edificaciones

1,912,500

2,011,120

Muebles y equipo de Oficina

3,898,556

2,683,428

Equipo de Computo y Comunicación

8,790,536

5,229,788

14,601,592

9,924,336

2012 961,143 202,747 0 9,390,250 10,554,140

2011 2,201,899 -503,714 2,199,514 1,818,222 5,715,921

2012 1,458,606 1,458,606

2011 4,987,024 4,987,024

2012 5,261,041 28,442,641 33,703,682

2011 5,182,775 18,713,662 23,896,437

TOTAL PROVISIONES Créditos de Consumo Provisión de Intereses Provisión de Cuentas por Cobrar Provisión de General de Cartera TOTAL AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO Cargos Diferidos (7) TOTAL GASTOS FINANCIEROS Gastos bancarios Intereses (8) TOTAL

(1) Corresponde a los honorarios pagados a Revisoría Fiscal y Contador. (2) Esta representado por Impuesto de Industria y Comercio y Predial. (3) Mantenimiento y adecuación de la oficina. (4) Servicio de Teléfono, Internet, Energía eléctrica, Acueducto y Celular. (5) Representa los gastos de traslado del personal, a las empresas patronales. (6) Afiliación a Consulta a las centrales de Riesgo y Tasa de contribución de la Supersolidaria. (7) Corresponde a la amortización de los aplicativos adquiridos del sistema contable OPA, al igual que la reparación y remodelación de la oficina. (8) Corresponde a los intereses por los créditos Financieros solicitados para el otorgamiento de créditos a los asociados.


NOTA 20-. INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES INGRESOS NO OPERACIONALES

2012

2011

19,536

16,549

0

1,071,172

1,801,293

0

672,284

0

255

145,078

2,493,368

1,232,799

Ingresos Financieros Indemnizaciones Dividendos y Participaciones

(1)

Utilidad en venta de activos Diversos TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES Costos y gastos

(2)

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

2012

2011

3,217,287

3,437,924

3,217,287

3,437,924

(1) Dividendos pagados por la inversi贸n en Coopcentral. (2) Corresponde a impuesto de cuatro por mil e impuestos asumidos.


NOTA 21-. CUENTAS DE ORDEN Este grupo comprende las cuentas que representan bienes y derechos de la cooperativa que por su naturaleza pueden afectar la situación financiera en un momento dado. Aunque no son parte constitutiva de los Estados Financieros, son cuentas de control donde se registran los valores recibidos en garantía y propiedades planta y equipo totalmente depreciados. DEUDORES CONTINGENTES Intereses Cartera de crédito

2012 5,924,705

2011 4,997,870

DEUDORES CONTROL Cartera castigada Propiedad Planta y Equipo Totalmente depreciada (1) Hipoteca Oficina

2012 3,834,525 11,266,849 40,000,000

2011 3,834,525 17,108,989 40,000,000

ACREEDORAS CONTROL Capital mínimo Irreducible (2)

2012 96,408,000

2011 96,408,000

2012 121,600,000 1,065,816,000

2011 121,600,000 1,103,459,853

1,344,850,079

1,387,409,237

ACREEDORAS CONTINGENTES Bienes y valores recibidos en garantía-Garantía Admisible (3) Bienes y valores recibidos en garantía (4) TOTAL CUENTAS DE ORDEN

(1) Corresponde a las propiedades, planta y equipo que se encuentran totalmente depreciados. (2) Monto mínimo de los aportes sociales pagados, no reducible, según lo estipulado en el estatuto de COOPDIACONIA, con el objeto de mantener el control de dicho valor. (3) Corresponde a las garantías prendarias entregadas por los asociados y exigidas por la Cooperativa como respaldo a sus obligaciones crediticias. (4) Corresponde a los pagarés recibidos en garantía por los créditos otorgados.

JOSE LUIS TORRES RANGEL

JAVIER RODRIGO JIMENEZ AMAYA

Gerente

Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 102.855-T

BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)



Informe de Gestión 2012