Nuestro Talento H Consejo Administración Funcionarios Planta
Carlos Alberto Rubiano Gallo Mariela Suárez Suarez Maria Oliva Sarmiento Cruz Martha Yaneth Rodríguez Merchán Nancy Yael Bernal Nelson Dario Rojas Suarez Claudia Patricia Quintero Cometa Sandra Cecilia Guzmán Ramos Jose Ferney Briñez
Jose Luis Torres R. Gerente Jhonna Erika Laguna M. Coordinador Comercial Mary Luz Medina S. Asistente Administrativa
CONSEJO ADMINISTRACIÓN
FUNCIONARIOS PLANTA
Humano Junta Vigilancia Asesores Externos
GERENCIACOOP Revisoria Fiscal Barbara Rita Arias Sanguino Principal Jairo Enrrique Villamizar Ibarra Suplente AUDIGRUP LTDA Contadores
Luz Liliana Cruz S. Diomar Tobar Lilia Villa Arias
Henry Mauricio Puentes Cruz Javier Rodrigo Jiménez Amaya
Carmen Jiménez J.
ABOGADOS ASOCIADOS Cobros Jurídicos Adriana Moreno Pérez Abogado Harold Alberto Martínez López Abogado
JUNTA VIGILANCIA
ASESORES EXTERNOS
Happy Mundo LTDA Diseño Página Web
Marte | LaboratorioCreativo Diseño & Concepto
SERVICIOS 07 8_Beneficios Asociados | 9_Convenios | 12_Créditos
EFECTIVIDAD 15 16_Recursos Administrativos & Financieros | 17_Plataforma Tecnológica
FIDELIZACIÓN 18 19_Comunicación Efectiva | 20_Aportes
CRECIMIENTO 21 22_Afiliaciones | 23_Total Asociados
FINANCIERO 25
26_Balance Comparativo | 28_Estado de Resultados 29_Estado de Flujos de Efectivo | 30_Estado de Cambios en la Situación Financiera 31_Estado de Cambios en el Patrimonio | 32_Notas a los Estados Financieros
06
Principales Indicadores
Principales Indicadores Recordemos las cifras de algunos de los indicadores con los que iniciamos nuestro plan estratĂŠgico, lo que fuimos ejecutando en el 2007, 2008 y las proyecciones para el 2009. La primera columna de porcentajes corresponde al crecimiento logrado durante los aĂąos 2007 y 2008.
+ $120millones 2006
Base Social
Aportes
+112 426_ 200
8
+93 $443M_
+ $50millones
Ingresos
2006 $89M_
+17 $106M_
200
8
+33 $139M_
2008
+56 $350M_
2007
2006 $294M_
56%
8
+ $132millones
45%
Crecimiento porcentual desde el inicio del plan
314_
200
2008
+49
2007
2006 265_
Crecimiento porcentual desde el inicio del plan
Plan $844M
+ 161asociados
61%
Crecimiento porcentual desde el inicio del plan
+83 $496M_
2007
+37 $376M_ $413M_
2007
Crecimiento porcentual desde el inicio del plan
CARTERA
2008
BASE SOCIAL Plan 710A
2008
32%
2008
Cartera
APORTES Plan $650M INGRESOS Plan $179M
2009
crecer: 70% 2009
crecer: 66% 2009
crecer: 47% 2009
crecer: 29%
A mpliar el portafolio de servicios, que es uno de los productos de nuestro plan estratégico, tiene por objetivo brindar
acceso a los asociados a diferentes bienes y servicios que ofrece el mercado pero con precios más económicos, más justos, y con formas de pago más cómodas, que le permitan adquirir productos de alta calidad, y a la vanguardia de la tecnología. Gracias a la característica que permite la colectividad y el estar unidos como uno solo, los 426 asociados que hoy día con formamos COOPDIACONIA, es posible tener cierto tipo de poder de negociación a la hora de establecer convenios con los diferentes proveedores.
En el año 2008 la cooperativa continua fortaleciendo cada una las 5 líneas de servicios establecidas en el plan: 1. 2. 3. 4. 5.
Líneas de hogar Línea de recreación y cultura Línea de seguros Línea de salud Línea de crédito de consumo
En la gráfica de la derecha ilustramos la utilización de cada una de las líneas de servicios, y el beneficio traducido en ahorro que han recibido los asociados que utilizan estos servicios. En términos generales los asociados han adquirido bienes y servicios, que en el mercado tradicional costarían 121 millones de pesos, por un 24% menos, pagando asi 92 millones de pesos y obteniendo un ahorro directo de 29 millones.
Portafolio
de
NUESTRO
Servicios
Dctos
LÍNEAdeSeguros El total de productos adquiridos por nuestros asociados en esta línea equivalen a 43 Millones de Pesos. Si estos productos hubieran sido comprados por el asociado directamente en las aseguradoras su valor habría sido de 68 Millones de Pesos.
Compras de Asociados los
LÍNEAdeHogar El total de productos adquiridos por nuestros asociados en esta línea equivalen a 41 Millones de Pesos. Si estos productos hubieran sido comprados por el asociado directamente en las aseguradoras su valor habría sido de 45 Millones de Pesos.
Línea 47% Seguros
45%
Línea Hogar
8%
LÍNEASdeSalud, Recreación y Cultura
Otras Líneas
El total de productos adquiridos por nuestros asociados en esta línea equivalen a 7 millones ochocientos mil pesos. Si estos productos hubieran sido comprados por el asociado directamente en las aseguradoras su valor habría sido de 8 millones cuatrocientos mil pesos.
92
Beneficio Para Asociados
$29
Millones
BENEFICIOparaAsociados En este segmento podemos ver el valor del ahorro que hemos proporcionado a los asociados por adquirir productos a través de la cooperativa, mostrando el beneficio directo en ahorro que trae el asociarse a COOPDIACONIA.
121
En lo corrido del año 2008 COOPDIACONIA le ahorró a sus asociados cerca de $29 millones de pesos debido a las negociaciones en precios de los productos que distribuyen los diferentes proveedores con quienes la cooperativa ha establecido convenios.
$123
Millones
$5
Millones
$400 Mil
$12 Mil
3ALUD
2ECREACI N
(OGAR
3EGUROS
#R£DITO
$6
Millones
Ingreso de la cooperativa a través de la comercialización de las diferentes líneas de servicios
Consolidado de Ingresos por las Líneas de Servicio Excepto Crédito
Si bien el servicio de crédito constituye la
mayor fuente de ingresos para la cooperativa, año tras año hemos concentrado nuestros esfuerzos en poder ofrecer a los asociados diferentes servicios que, no solo permitan trasladar beneficios directos a los asociados a través de precios más económicos, sino que también amplíen a su vez las alternativas de ingresos para COOPDIACONIA.
En el 2008 registramos un aumento significativo en el ingreso percibido por la venta de servicios diferentes al crédito. Como lo observamos en la grafica ubicada a la derecha aumentamos de 8.6 millones los ingresos en el 2007 a 11.5 millones en el 2008, con un crecimiento porcentual del 34%, debido a la negociación de nuevos convenios, y al aumento en la venta de los convenios ya establecidos.
COOPDIACONIA cuenta con 7 diferentes líneas de crédito a disposición de las diferentes necesidades de los asociados, a finales del año 2007 se reestructuro el reglamento de crédito quedando conformadas así:
DESTINO DE CREDITO
MONTO MAX EN $
PLAZO MAX
REFINANCIABLE?
No. CRED. X MISMA LINEA
REQUISITO ADICIONAL
No. VECES LOS APORTES
LIBRE INVERSIÓN
$ 13,845,000
36
SI, CON 20% CANCELADO
TODOS
INFORMAR DESTINACION
5
COOPEDUCATIVO
$ 13,845,000
12
NO
1
RECIBO MATRICULA
5
COOPDIA CONVENIOS
$ 6,922,500
24
SI, CON 20% CANCELADO
TODOS
EXISTIR CONVENIO
5
ANTICALAMIDAD
$ 1,846,000
18
NO
1
DOCUMENTOS QUE CERIFIQUEN
5
VACACIONES PROGRAMADAS
$ 4,615,000
24
NO
1
APORTE PROGRAMADO
3
$ 461,500
5
NO
1
NINGUNO
5
$ 6,922,500
4
NO
TODOS
FACTURA SEGUROS
5
DIACONITO EXPRESS CREDI SEGUROS
D
urante el 2008 C O O P D I AC O N I A colocó créditos a sus asociados por $514 millones de pesos un 4% más que lo colocado en 2007 que fue de $492 millones. Para este año 2009 la cooperativa planea colocar entre sus asociados créditos por $910 millones de pesos, que significa un aumento de 77% respecto de las colocaciones del año pasado.
De manera que el saldo total de la cartera registrado a diciembre de 2008 es de $496 millones de pesos equivalentes a un 20% más que el saldo registrado con corte a diciembre de 2007. Para este año 2009 tenemos por meta elevar el saldo de nuestra cartera a $844 millones de pesos, lo cual constituiría un crecimiento del 70% respecto del saldo registrado en 2008.
L
os $496 millones de pesos con los que finalizó el saldo de cartera a diciembre del año pasado constituyen 268 créditos y se encuentran colocados 187 asociados. Así mismo el 74% de la cartera se encuentra colocada con libranza de manera que el recaudo de las cuotas de hace a través de nomina, y el 26% restante está colocada en asociados que realizan sus pagos directamente al banco.
A
ctualmente con corte en febrero 28 del presente año la cartera tiene un saldo de $528 millones de pesos de los cuales $393 millones se encuentran colocados con libranza y $135 millones con pagos directamente al banco.
A su vez por el servicio de crédito la cooperativa obtuvo los siguientes ingresos:
$107 millones de pesos en 2008 correspondientes a un incremento del 30% con respecto a los ingresos obtenidos en el año anterior por el mismo concepto, para el 2009 se proyecta un aumento en el ingreso por servicio de crédito del 41% equivalente a $151 millones de pesos.
Para ello nos hemos propuesto unas estrategias de apalancamiento que comprenden 2 vías; aumentar la base de aportes y acceder a omo ya lo mencionamos el servicio de líneas de crédito para apalancamiento a través crédito constituye la mayor fuente de de entidades de fomento del sector ingresos de la cooperativa, y ha cooperativo. sido un objetivo desde la creación del plan estratégico proveerle de una Sin embargo debemos mayor agilidad y dinamismo. también tener presente
C
que este objetivo de Es de tener presente que lograr un crecimiento este servicio depende del sostenido para flujo de capital que maneje nuestra cooperativa mensualmente la cooperativa, es un labor que nos y que la principal fuente de compete a todos, que recursos proviene de los esta administración, y aportes de todos los asociados. los órganos ejecutivos De manera que variables como y de control, nos el cumplimiento puntual de las encontramos obligaciones de cada asociado, comprometidos el valor recaudado mensualmente de con el desarrollo aportes, y el financiamiento externo, son las de este sueño, que hacen posible que éste se pueda prestar en pero todos nosotros como las mejores condiciones para los asociados. asociados de la cooperativa somos artífices En este año 2009 será nuestro mayor logro que directos del cumplimiento el flujo de caja permita lograr el estándar de de los objetivos, de manera que liquidez que atienda la cada vez mayor demanda la suma de cada uno de todos los de crédito de nuestros asociados. esfuerzos permita hacer realidad este sueño.
Consecucion de recursos de
CAPITAL EXTERNO En razón de la alta demanda del servicio de Crédito se hace necesaria la consecucion de recurso en la banca externa. Se renovó el cupo de crédito obtenido con la Fundacion Producir, y el Banco de Bogotá, que era otra de las entidades con quien se tenia cupo, no aprobó la renovacion del mismo. De manera que solo se consiguieron $79 milones de los $100 millones presupuestados.
Respuesta a organismos
GUBERNAMENTALES
La Cooperativa cumplió con la presentación y pago oportuno de todas las declaraciones de impuestos tales como: retención en renta, impuesto sobre las ventas e industria y comercio.
Programa de
COMPRAS
Asi mismo se pagó oportunamente la tasa de contribucion a la Su intendencia de la Economia Solidaria , y se reportó la informacion tica y financiera a través del software de Confecoop, en el plazo y nes establecidos.
Se ha diseñado e implementado un programa de de compras que permita ahorrar tiempo y dinero al comprar los suministros de papeleria, aseo, cafetetia y demàs.
Programa de
MANTENIMIENTO
Se realizó el mantenimiento oportuno a la infraestructura fi así como al hardware y software en los plazos y condicione sarias para el correcto funcionamiento de dichos recursos.
Fortalecer los Recursos
ADMINISTRATIVOS & FINANCIEROS
Efectividad Organizacional_ ño.
YA MAPEADOS Y
da
n Age n la
E
EN UTILIZACION + Realizacion y Asiento de Nominas. + Entrega de Detalle de Cumpleaños Asociados. + Realizacion y Asiento de Nominas Empleados. + Realizacion y Asiento de Nominas.
ea est
2009
por venta de mercancias de proveedores.
Análisis & Mejoramiento CONTINUO DE PROCESOS
2008
Servicio de Crédito Para Desembolso Efectivo. - comienza con la reestructuracion del reglamento de crédito y se revisaron cada uno de los puntos criticos en aras al mejoramiento.
Solicitud de Pedido a Proceedores (Alpina).
Nomina con Pagadurias
Retiro Voluntario de Asociados.
COOPDIACONIA
OTROS PROCESOS
a par
- Protocolo de Atencion a solicitudes de Asociados. - Recepcion y atencion de en la Tienda Virtual. -Manejo de Inventarios. - Rediseño pago de factura a Proveedores. - Creacion de obligaciones
2009
PLAN
SE EJECUTO
-Lanzamiento y puesta en Producción
-Conceptualización y Diseño
año_08
n la fuente,
upern estadisy condicio-
Actualizar Tecnologia
Automatizar Tareas
SE EJECUTO
PLAN
año_08
año_09
-Identificacion de pagos
-Transición a la utilizacion exclusiva
PLAN
SE EJECUTO -Portatil, UPS año_08
-Reposición de equipos, Video bean
año_09
SE EJECUTO
fisica, es nece-
año_09
PLAN
-Modulo de OPA:
-Modulo de OPA: Reportes Supersolidariacredito
: fabrica de crédito : call center : estado de cuenta en línea : envío mail descuento nomina
: implementacion envío mail descuento nomina : implementación estado de cuenta en línea : descuento automatico costos adicionales : liquidacion automatica de tasa : servicio al cliente
año_08
año_09
Fortalecimiento de la Plataforma Tecnológica
S
PAGINA WEB
HARDWARE
BANCA ELECTRONICA
SOFTWARE
Encuentro Anual de Asociados (Asamblea Ordinaria)
EVALUACIÓN Y MONITOREO
Auditorias Revisoria Fiscal Reuniones de Consejo de Administración
Seguimiento a los Indicadores de la Planeación
Comunicación|PáginaWeb
H
acia el último trimestre de 2008 comenzamos la segunda fase de la estrategia de reforzar la comunicación con los asociados a través de medios electrónicos. Como resultado de esta estrategia se contrató el diseño, producción e implementación de un sitio en internet, a través del cual los asociados tuvieran la oportunidad de interactuar más fácilmente con la cooperativa, y acceder así a todos los servicios desde la red. Una de las premisas con que iniciamos el proyecto era que el sitio no solo permitiera posicionar nuestra marca en la web, y poder publicitar nuestros productos y servicios, sino que pudiera consolidarse como una herramienta de interacción con todos los asociados, independientemente de su ciudad de residencia. De manera que pudieran conocer los servicios, pero también acceder a ellos desde internet, así como adquirir productos. Conformamos entonces una “tienda virtual” donde se pueden realizar los pedidos en línea de cada uno de los servicios
y productos. Esta aplicación entrará en funcionamiento a partir del mes de abril del presente año. Otra de las características que nos permiten hacer de l a página web una ve r d a d e ra herramienta de información, es el desarrollo de una aplicación con la que los asociados pueden consultar el saldo de sus aportes y demás obligaciones que tengan con la cooperativa, en tiempo real y completamente en línea. Será un propósito para este 2009 aumentar el número de aplicaciones y servicios que se puedan accesar desde la pagina web. Si aún no conoces la página te invitamos a visitarla y utilizar las aplicaciones creadas para nuestros
asociados, www.coopdiaconia.com Celebración de Fechas Especiales
D
urante el año 2008 también conmemoramos un año más de vida de nuestros asociados con un detalle en el día de su cumpleaños, en toral enviamos 293 ponqués y galletas a los asociados de todo el país.
También decidimos exaltar la labor de las mujeres de la gran familia COOPDIACONIA y brindamos un pequeño detalle que consistió en ofrecerles un manicure completamente pagado por la cooperativa. De este obsequio se beneficiaron 129 asociadas, 75 en la ciudad de Bogotá y 54 pertenecientes a otras ciudades.
MORA
A
l respecto se implementaron diferentes estrategias tendientes a lograr el pago oportuno de las obligaciones de los asociados logrando disminuir el porcentaje del riesgo y mora de la cartera como lo vemos en la gráfica contigua
APORTES
A
diciembre 31 de 2007 se contaba con un total de aportes sociales de 350 millones de pesos, y al 31 de diciembre de 2008 cerramos con un saldo de 443 millones de pesos, lo cual significó un crecimiento del 27% con relación al año anterior. Un 6% más que la cifra planeada. Para este año 2009 proyectamos tener un crecimiento en la base de aportes del 30% al finalizar el 2009. RETIROS
N
uestros esfuerzos también estuvieron enfocados en disminuir el número de asociados que se retiran de la cooperativa, pese a ello una de las empresas con las que realizamos convenio para descuento por nomina cerró sus instalaciones en la ciudad de Bogotá quedando desempleados los funcionarios que eran asociados a la cooperativa, lo cual los obligo a retirarse también de COOPDIACONIA. De esta empresa pertenecían alrededor de 20 asociados cuyos retiros elevado el indicador de deserción por encima de lo planeado que era del 15% equivalente a 47 asociados.
“Para este año nos hemos trazado el objetivo de no sobrepasar los
15 puntos porcentuales equivalentes a 86 retiros como máximo”.
Nuestra Base Social El año 2008 ha confirmado la tendencia creciente de nuestra base social, si bien el 2007 se situó como el año con mayor numero de afiliaciones desde los últimos 7 años con un registro de 88 afiliaciones, como lo observamos en la grafica, el numero de afiliaciones realizado en 2008 dobla la cifra alcanzada en dicho año, y se establece como hito histórico y cifra record comparado con las afiliaciones de años anteriores. 176 afiliaciones son un 9.3% más que la cifra proyectada en nuestro presupuesto y establecen además, un punto alto de alcanzar en los años venideros, pero también son la validación de los esfuerzos realizados y sitúan nuestra mirada en indicadores más altos.
El año 2009 para COOPDIACONIA avista grandes retos pero también grandes resultados, en este año que iniciamos pretendemos dar el “gran salto” y siendo este el tercer año de ejecución del plan estratégico, nos debe llevar a la “consolidación” de nuestra entidad cooperativa como una empresa solida, autosostenible, y eficiente, que permita generar mayores beneficios a nuestros asociados. Es así que nos hemos trazado la ambiciosa meta de realizar 370 afiliaciones durante este año 2009 y para ello hemos diseñado un conjunto de estrategias que nos permita alcanzar el indicador establecido, y poder llegar a final de 2009 con un total de 710 asociados. El año 2007 finalizamos con 314 asociados y al final el pasado año 2008 logramos aumentar la base social a 426 asociados, como se puede apreciar en la siguiente gráfica.
Con este panorama serĂĄ nuestra meta aumentar en un 65% la base social diciembre de 2009, casi el doble del 36% obtenido el aĂąo pasado. Como lo podemos ver en la siguiente grĂĄfica:
2009El
Momento
Gran del
Salto
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA
COOPDIACONIA
BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007 (Expresados en pesos colombianos)
NOTA
$
VARIACIÓN
2008
2007
%
1.382.700 265.690.997 37.639.912 -1.176.572
1.284.479 175.741.206 22.628.381 -1.514.418
98.221 89.949.791 15.011.531 337.846
8 51 66 -22
303.537.037
198.139.648
105.397.389
53
229.909.798 -9.476.769
237.524.499 -15.479.079
-7.614.701 6.002.310
-3 -39
220.433.029
222.045.420
-1.612.391
-1
38.250.000 3.306.464 17.694.218 -21.625.683
38.250.000 877.200 13.287.545 -17.681.980
0 2.429.264 4.406.673 -3.943.703
0 277 33 22
6
37.624.999
34.732.765
2.892.234
8
7 8
13.430.868 30.620.958
5.299.999 23.869.666
8.130.869 6.751.292
153 28
44.051.826
29.169.665
14.882.161
51
605.646.891
484.087.498
121.559.393
25
625.595.214
537.604.731
87.990.483
16
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar Provision de Cuentas por Cobrar
3 4 5
Total Activo Corriente ACTIVO A LARGO PLAZO Cartera de Créditos Provisión Cartera de Creditos Total Activo a Largo Plazo
4
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Edificaciones Muebles y equipos de Oficina Equipo de computo y comunicaciones Depreciación Acumulada (-) Total Propiedad Planta y Equipo OTROS ACTIVOS Diferidos Otros activos Total Otros Activos TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN
21
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
JOSE LUIS TORRES RANGEL
Gerente
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ Contador Público Delegado de AUDIGRUP LTDA TP 104.198-T (Ver Certificacion Adjunta)
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal Delegado Gerenciacoop T. P. 7111-T (Ver dictamen adjunto)
soreicnaniFsodatsE
EstadosFinancieros
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA
COOPDIACONIA
BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007 (Expresados en pesos colombianos)
VARIACIÓN NOTA
PASIVO
2008
2007
$
%
CORRIENTE Creditos de Bancos Y Otras Obligaciones Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y Tasas Fondos Sociales Otros Pasivos
9 10 11 12 13
52.489.112 9.787.477 349.200 5.776.367 44.273.361
35.196.077 53.963.013 326.693 6.405.001 4.208.226
17.293.035 -44.175.536 22.507 -628.634 40.065.135
49 -82 7 -10 952
112.675.516
100.099.010
12.576.506
13
10.504.987
9.805.684
699.303
7
10.504.987
9.805.684
699.303
7
123.180.503
109.904.694
13.275.809
12
443.260.705 2.348.296 0 28.684.735 8.172.652
349.566.818 7.310.547 4.603.540 22.267.690 -9.565.791
93.693.887 -4.962.251 -4.603.540 6.417.045 17.738.443
27 -68 -100 29 -185
TOTAL PATRIMONIO
482.466.388
374.182.804
108.283.584
29
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
605.646.891
484.087.498
121.559.393
25
625.595.214
537.604.731
87.990.483
16
Total Pasivo Corriente PASIVO A LARGO PLAZO Creditos de Bancos Y Otras Obligaciones
9
Total Pasivo Largo Plazo TOTAL PASIVO
PATRIMONIO Aportes Sociales Reservas Fondos con destinación específica Superávit Excedente o Pérdida del Ejercicio
14 15 16 17
CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA
21
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
JOSE LUIS TORRES RANGEL
Gerente
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ Contador Público Delegado de AUDIGRUP LTDA TP 104.198-T (Ver Certificacion Adjunta)
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal Delegado Gerenciacoop T. P. 7111-T (Ver dictamen adjunto)
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA
COOPDIACONIA
ESTADO DE RESULTADOS (Expresados en pesos colombianos)
VARIACIÓN NOTAS
2008
2007
$
%
INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES Recuperaciones
16.019.375
10.528.791
5.490.584
107.280.646
82.362.954
24.917.692
30
15.348.467
4.724.918
10.623.549
225
138.648.488
97.616.663
41.031.825
42
Gastos de Personal
58.314.814
57.022.029
1.292.785
2
Gastos Generales
34.456.322
29.832.264
4.624.058
16
Ingresos por Servicios Ingresos Administrativos y sociales TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
18
52
COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES GASTOS OPERACIONALES
Depreciaciones
4.229.931
3.092.740
1.137.191
37
Provisiones
9.055.801
10.944.780
-1.888.979
-17
Amortizaciones Gastos Financieros TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
19
EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL
8.547.173
1.057.667
7.489.506
708
13.319.108
10.519.548
2.799.560
27
127.923.149
112.469.028
15.454.121
14
10.725.339
-14.852.365
25.577.704
172
INGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos Financieros
325.071
62.010
263.061
424
0
8.846.485
-8.846.485
-100
325.071
8.908.495
-8.583.424
324
2.877.758
3.621.921
-744.163
-21
TOTAL COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 20
2.877.758
3.621.921
-744.163
-21
EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO
8.172.652
-9.565.791
17.738.442
185
Descuentos Proveedores TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
20
COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES Costos y gastos
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
JOSE LUIS TORRES RANGEL
Gerente
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ Contador Público Delegado de AUDIGRUP LTDA TP 104.198-T (Ver Certificacion Adjunta)
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal Delegado Gerenciacoop T. P. 7111-T (Ver dictamen adjunto)
soreicnaniFsodatsE
EstadosFinancieros
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA
COOPDIACONIA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Expresados en pesos colombianos)
Años terminados el 31 de Diciembre de
2008
2007
8.172.652
(9.565.791)
4.229.931 9.055.801 8.547.173 (15.682.185)
3.092.740 10.944.780 1.057.667 (10.528.791)
Flujo de efectivo proveniente de las operaciones Excedente (pérdida) neta del ejercicio Ajuste para conciliar el excedente (pérdida)neto y el efectivo provisto por las operaciones
Depreciación de propiedades y equipo Provisiones Amortizaciones Recuperacion de Provisiones Efectivo generado en operación
14.323.372
Cambios en activos y pasivos operacionales Cartera de créditos Cuentas por cobrar Diferidos Otros Activos Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Fondos sociales Otros Pasivos Pasivos estimados Efectivo (usado en) provisto por las operaciones
(4.999.395)
(119.075.439)
(38.832.563)
(82.335.090) (15.011.531) (16.678.043) (334.247) (44.175.536) 22.507 (628.634) 40.065.135 0
(36.940.251) (15.216.578) (6.074.656) (1.371.753) 33.464.265 72.493 2.479.599 (6.398.172) -8847510
(104.752.067)
(43.831.958)
(6.835.937)
(5.516.846)
(6.835.937)
(5.516.846)
93.693.887 17.992.338
42.145.855 2.536.384
111.686.225
44.682.239
Flujo de efectivo de las actividades de inversión Adquisición de propiedades, planta y equipo Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de inversión Flujo de efectivo de las actividades de financiación Aumento (Disminución) Aportes Sociales Aumento (Disminución) Creditos Bancarios Otras Oblig. Financieras Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de financiacion. Aumento (Disminución) neta en efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año
98.221 1.284.479 1.382.700
(4.666.565) 5.951.044 1.284.479
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
JOSE LUIS TORRES RANGEL
Gerente
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ Contador Público Delegado de AUDIGRUP LTDA TP 104.198-T (Ver Certificacion Adjunta)
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal Delegado Gerenciacoop T. P. 7111-T (Ver dictamen adjunto)
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COOPDIACONIA
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA (Expresados en pesos colombianos)
Años terminados el 31 de Diciembre de
LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR Excedente (pérdida) neta del ejercicio Más (menos) cargos (créditos) que no afectan el capital de trabajo
2008
2007
8.172.652
(9.565.791)
Depreciación de propiedades y equipo Provisiones Amortizaciones Recuperacion de provisiones
4.229.931 9.055.801 8.547.173 (15.682.185)
3.092.740 10.944.780 1.057.667 (10.528.791)
Capital de trabajo (usado en) provisto por las operaciones
14.323.372
(4.999.395)
GENERADOS POR OTRAS FUENTES Disminucion de Cartera a Largo plazo Aumento de aportes sociales Aumento de Créditos de Bancos y otras Obligaciones F. Recuperaciòn Provisiòn de Cartera y cuentas por cobrar
7.614.701 93.693.887 699.303 3.366.569
0 42.145.855 18.738 4.738.874
105.374.460
46.903.467
119.697.832
41.904.072
0 16.678.043 334.247 6.835.937 3.028.723
23.018.990 6.074.656 1.371.753 5.516.846 1.120.836
TOTAL DE RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS
26.876.950
37.103.081
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO
92.820.882
4.800.991
Capital de trabajo provisto por otras fuentes TOTAL DE RECURSOS GENERADOS
RECURSOS FINANCIEROS UTLIZADOS EN Aumento Aumento Aumento Aumento Provisión
de de de de de
Cartera de Créditos a largo plazo Diferidos Otros Activos propiedades. Planta y Equipo cuentas por cobrar
CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO Disponible Cartera de créditos Cuentas por cobrar Creditos de Bancos y Otras Oblig. Financ Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Fondos sociales Otros Pasivos Pasivos estimados y provisiones
98.221 89.949.791 15.349.377 (17.293.035) 44.175.536 (22.507) 628.634 (40.065.135) 0
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO
92.820.882
(4.666.565) 13.921.261 18.834.616 (2.517.646) (33.464.265) (72.493) (2.479.599) 6.398.172 8.847.510 4.800.991
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COOPDIACONIA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (Expresados en pesos colombianos)
Años terminados el 31 de Diciembre de
2.008
2007
APORTES SOCIALES Saldo al inicio del año Aportes y retiros en el año (neto) Revalorización de aportes sociales Saldo al final del año
349.566.818 93.693.887 0 443.260.705
294.238.963 13.182.000 42.145.855 349.566.818
7.310.547 -4.962.251 0 2.348.296
6.705.547 605.000 0 7.310.547
4.603.540 -4.603.540 0
17.785.540 -13.182.000 4.603.540
22.267.690 6.417.045 28.684.735
11.468.275 10.799.415 22.267.690
-9.565.791 0 9.565.791 8.172.652 8.172.652
605.000 -605.000 0 -9.565.791 -9.565.791
482.466.388
374.182.804
RESERVAS Saldo al inicio del año Restitución utilización reserva para protección de aportes sociales Compensación de pérdida año 2005 Saldo al final del año
FONDOS CON DESTINACION ESPECÍFICA Saldo al inicio del año Utilización fondo infraestructura Saldo al final del año
SUPERAVIT Saldo al inicio del año Valorización de Sede de Cooperativa Saldo al final del año
EXCEDENTE O PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO Saldo al Inicio del Año Distribución de excedentes aprobado por asamblea Compensación pérdida con reserva para protección de aportes Excedente o pérdida del ejercicio Saldo al final del año TOTAL PATRIMONIO
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JOSE LUIS TORRES RANGEL
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HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ Contador Público Delegado de AUDIGRUP LTDA TP 104.198-T (Ver Certificacion Adjunta)
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COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA” NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE DE 2008-2007 (Expresado en pesos Colombianos)
NOTA 1 ENTIDAD
transacciones realizadas. a. Cartera de Créditos
LA COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA”, es una sociedad cooperativa sin ánimo de lucro con personería jurídica No. 00000140, emanada del Departamento administrativo Nacional de Cooperativas ¨DANCOOP¨ el 30 de Enero de 1985. Inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el día 4 de Junio de 1997, bajo el Número 5885 del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, con domicilio en la ciudad de Bogotá D.C. identificada con el NIT. 860450851-1. Su objeto social es crear y promover los medios necesarios para el autodesarrollo social integral del ser humano, su familia y comunidad, propiciando la integración solidaria de los diferentes estratos sociales y económicos, para practicar principios cristianos Bíblicos y cooperativos. NOTA 2 PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros de COOPDIACONIA, están de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en especial, la emisión de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de octubre de 2008, donde se compila e incorpora en un solo cuerpo normativo, las circulares y resoluciones expedidas y la implementación del Plan Único de Cuentas para el sector solidario (Resolución 1515 de Noviembre 2001) y en lo no prevista en ellas, con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y demás normas aplicables. COOPDIACONIA en sujeción a las disposiciones legales efectúa un corte de sus cuentas, prepara y difunde estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre; de acuerdo al Decreto 2649 de 1993, y demás normas aplicables. Periódicamente, COOPDIACONIA presenta al Consejo de Administración los estados financieros comparativos con el fin de proporcionar información sobre las prácticas y
Para el registro contable y el manejo de la cartera de créditos, COOPDIACONIA aplica los criterios establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria a través de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de octubre de 2008. Con el fin de realizar su correspondiente clasificación de cartera de acuerdo a los días de morosidad en pagos. Aplicación de la provisión general de cartera sobre la totalidad de la misma con los créditos con libranza un porcentaje 0.5% y sobre la totalidad de la cartera sin libranza (la que se paga por caja) aplicándose el 1%. b. Propiedad Planta y Equipo La depreciación de Propiedades, planta y equipo se calcula sobre los costos históricos usando el método de línea recta ajustados a las normas del decreto 2649 de 1993 con base en la vida útil, así: Edificaciones Muebles y equipo de oficina Equipo de computación y comunicación
20 Años 10 Años 5 Años
c. Fondos Sociales Constituidos con recursos de excedentes de la cooperativa, de acuerdo con el Estatuto y la ley 79 de 1.988, siguiendo los lineamientos estipulados en Circular Básica Jurídica No. 0007 y la Circular Básica Contable y Financiera No.004 expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. d. Aportes Sociales Conformados por los aportes pagados por los asociados, tanto los aportes sociales ordinarios mensuales como los voluntarios realizados.
e. Reservas Constituidas por Ley y por decisión de la Asamblea General, tomando parte de los excedentes del año anterior. f. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos Conforme a las leyes establecidas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los gastos se reconocen logrando el adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el periodo correspondiente, de tal forma que los resultados de los ejercicios se determinan adecuadamente. Los ingresos son generados en su mayoría por los intereses de las obligaciones adquiridas por los asociados y los servicios prestados a los mismos.
CERTIFICACIÓN El Representante Legal y el Contador Público de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA” certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujo de Efectivo a Diciembre 31 de 2008, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos. Que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros de la Cooperativa, a 31 de diciembre de 2008, que las mismas se han tomado fielmente de los libros y a continuación se relacionan las afirmaciones, tales como: Existencia: Los activos y pasivos del ente económico existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período. Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos. Derechos y Obligaciones: Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo del ente económico en la fecha de corte. Valuación: Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados. Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. Los procedimientos de valuación, valoración, y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan la situación de la Entidad. Dada en Bogotá D.C. a los veintisiete (27) días del mes de Febrero del año 2008.
Jose Luis Torres Rangel Gerente
Henry Mauricio Puentes Cruz Contador T.P. 104.198-T
NOTA 3 DISPONIBLE El efectivo a Diciembre 31 comprendía: CONCEPTO Caja General
(1)
2008
2007
1,082,700
0
300,000
300,000
Caja Menor Bancos y otras entidades (2)
0
984,479
TOTAL
1,382,700
1,284,479
(1) El saldo caja general fue consignado en los primeros días del mes de enero de 2009. (2) La empresa posee dos cuentas corrientes y una cuenta de ahorros, las cueles se encuentran debidamente conciliadas.
NOTA 4 CARTERA DE CRÉDITOS Este rubro corresponde a los saldos por líneas de crédito, otorgados y entregados por la cooperativa a sus asociados bajo las diferentes modalidades, en desarrollo del giro normal de sus actividades los cuales se encuentran debidamente clasificados. LINEA DE CREDITO Especiales
2008
2007 0
32,318,130
Vivienda
31,229,435
80,803,824
Transporte
19,849,561
33,509,704
Educación
15,666,642
34,475,731
3,727,060
5,295,911
0
45,034
Negocio
12,135,857
17,343,934
Hogar
74,465,170
205,340,477
Diaconito
6,826,642
3,786,323
Ordinario
346,637
346,637
9,126,776
0
Calamidad
890,728
0
Celular
967,962
0
Computadores, impresora y accesorios
3,842,855
0
Unidad de estética dental
4,823,573
0
Libre Inversión
288,095,911
0
Gastos de Viaje
9,082,004
0
246,172
0
89,361
0
11,381,480
0
914,432
0
1,892,537
0
495,600,795
413,265,705
Salud Recreación
CompraAlkosto
Compra de papelería Bonos Permoda Renegociación créditos mora Crédito de seguros SOAT TOTAL
La cartera se encuentra clasificada así: RECAUDO
2008
2007
Cartera con Libranza
378,153,439
323,211,646
Cartera sin libranza
117,447,356
90,054,059
495,600,795
413,265,705
TOTAL CREDITOS DE CONSUMO
2008
2007
Con libranza Otras Garantías Categoría A
374,426,379
323,211,646
Con libranza Otras Garantías Categoría C
3,727,060
0
Sin Libranza Otras Garantías Categoría A
98,173,154
45,209,134
Sin Libranza Otras Garantías Categoría B
2,768,877
7,895,813
Sin Libranza Otras Garantías Categoría C
9,755,252
4,783,821
Sin Libranza Otras Garantías Categoría D
873,758
24,776,320
Sin Libranza Otras Garantías Categoría E
5,876,315
7,388,971
495,600,795
413,265,705
TOTAL PROVISION INDIVIDUAL
2008
2007
Otras Garantías Categoría B
27,688
139,863
Otras Garantías Categoría C
1,348,232
478,382
Otras Garantías Categoría D
174,752
4,955,264
Otras Garantías Categoría E
4,860,856
7,388,971
TOTAL
6,411,528
12,962,480
PROVISION GENERAL
2008
2007
Cartera con Libranza
1,890,767
1,657,245
Cartera sin Libranza
1,174,474
859,354
TOTAL
3,065,241
2,516,599
TOTAL PROVISION
9,476,769
15,479,079
NOTA 5 CUENTAS POR COBRAR Esta dividió en: 2008
2007
Convenio por cobrar (1)
CONCEPTO
28,950,891
16,247,284
Deudores Patronales (2)
3,749,301
736,008
Intereses Créditos
3,983,580
3,615,544
264,444
381,494
(3)
Ingresos por Cobrar Otras Cuentas por Cobrar SUB TOTAL Provisión de cuentas por Cobrar (4) TOTAL
691,696
1,648,051
37,639,912
22,628,381
1.176.572
1.514.418
36.463.340
21.113.963
SERVICIO
SALDO
SERVICIOS FUNERARIOS
2,550,627
SEGURO VOLUNTARIO DE VEHICULO TODO RIESGO
16,053,426
OTROS SERVICIOS
10,346,838
(1) Convenios por cobrar a los asociados, distribuidos así: (2) Descuentos de nómina efectuados por las empresas, pendientes de pago a COOPDIACONIA. (3) Corresponde a causación de intereses de asociados. (4) Esta constituido por la provisión de intereses de cartera en categoría C, D y E; y provisión de convenios. NOTA 6 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
ACTIVO FIJO Edificaciones
2008 38,250,000
2007 38,250,000
Muebles de Oficina
946,300
378,300
Equipos de Oficina
2,360,164
498,900
14,523,386
12,816,713
3,170,832
470,832
59,250,682
52,414,745
Equipo de Computo Equipo de Comunicaciones Sub Total Propiedad, Planta y Equipo
DEPRECIACION ACUMULADA Edificaciones Muebles y Equipo de Oficina Equipo de Computo y Comunicación Total Depreciación Acumulada
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
2008
2007
10,966,875
9,084,375
741,730
609,446
9,887,078
7,988,159
21,595,683
17,681,980
37,654,999
34,732,765
En el año 2008, se adquirieron muebles y equipos de oficina por valor de $2.429.264 y equipos de computación y comunicación por valor de $4.406.673. NOTA 7 DIFERIDOS Está constituido por:
CONCEPTO
2008
Gastos Pagados por Anticipado Cargos Diferidos (1) TOTAL
2007 0
184,834
13,430,868
5,115,165
13,430,868
5,299,999
(1) Saldo pendiente de amortizar del software Opa $8.569.135, Papelería publicitaria y diseños $4.861.733.
NOTA 8 OTROS ACTIVOS
CONCEPTO Megabanco (1)
2008
2007
293,423
293,423
0
204,000
1,910,000
1,371,753
2,203,423
1,869,176
Ascoop Diversos (2) Sub Total Otros Activos
VALORIZACIONES Edificaciones TOTAL OTROS ACTIVOS
2008
2007
28,417,535
22,000,490
30,620,958
23,869,666
(1) Inversiones que ha realizado COOPDIACONIA en aportes sociales en entidades cooperativas como Megabanco. (2) Corresponden a bonos adquiridos por la Cooperativa para brindar servicios a sus Asociados. (3) Resultado de la comparación del Avalúo comercial efectuado a la sede de la cooperativa respecto al valor en libros a diciembre 31 de 2008. NOTA 9 CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
CONCEPTO
2008
2007
1,924,999
12,215,509
Fundación Producir (Corto Plazo)
20,448,562
14,741,767
Sobregiro Contable
30,115,551
8,238,801
52,491,120
35,198,084
Banco de Bogota (Crédito Rotativo)
CORTO PLAZO Fundación Producir (Largo Plazo)
10,504,987
9,805,684
TOTAL
62,996,107
45,003,768
CONCEPTO
2008
2007
NOTA 10 CUENTAS POR PAGAR
Intereses por Pagar (1)
16,970
116,574
Costos por Pagar
68,453
2,250,000
Retencion en la Fuente
99,500
0
Retenciones y Aportes de Nomina
2,419,590
923,311
Remanentes por Pagar (2)
7,182,964
2,339,386
Diversos (3) TOTAL
(1) (2) (3)
0
48,333,742
9,787,477
53,963,013
Causación de intereses del crédito rotativo. Valor por pagar a asociados retirados. Los valores por pagar de convenios fue reclasificado en la cuenta 2740 Ingresos recibidos por terceros.
NOTA 11 IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
CONCEPTO
2008
IVA por pagar Impuesto de Industria y Comercio TOTAL
2007
86,200
118,693
263,000
208,000
349,200
326,693
NOTA 12 FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS
CONCEPTO
2008
2007
Fondo de Solidaridad
2,749,352
3,390,852
Fondo de Bienestar Social
3,027,015
3,014,149
TOTAL
5,776,367
6,405,001
CONCEPTO Fondo de Solidaridad
SALDO 2007
AUMENTO
DISMINUCIÓN
SALDO 2008
(1)
3,390,852
0
641,500
2,749,352
Fondo de Bienestar Social (2)
3,014,149
9,049,596
9,036,730
3,027,015
6,405,001
9,049,596
9,678,230
5,776,367
TOTAL
(1) Utilización:
Otorgamiento de dos auxilios de calamidad.
(2) Aumentó:
Con aporte de los asociados $6.824.342. Saldo de seguros por pagar $2.225.254.
Utilización:
Regalos Cumpleaños Regalos Día de la Madre Regalos de Navidad Regalos de Asamblea Seminarios de Capacitación
2,778,750 702,000 624,100 3,980,680 951,200 9,036,730
NOTA 13 OTROS PASIVOS
CONCEPTO
2008
2007
Obligaciones Laborales Salarios
550,000
0
CesantĂas
1,541,417
2,430,415
Intereses
184,390
246,384
Vacaciones
585,000
675,466
(1)
2,860,807
3,352,265
Ingresos Recibidos para terceros (2)
40,446,754
372,844
965,800
483,117
44,273,361
4,208,226
Total Obligaciones laborales
Abono por aplicar a Obligaciones TOTAL
(1) Refleja las obligaciones laborales de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales. (2) Corresponde a los valores por pagar de los proveedores de convenios con los asociados y en el aĂąo 2007 se encontraban registrados en la cuentas por pagar. NOTA 14 APORTES SOCIALES Corresponde a:
CONCEPTO Aportes Ordinarios Aportes Extraordinarios (1) Aportes Voluntarios TOTAL (1) Aportes Extraordinarios aprobados en la Asamblea anterior.
2008
2007
280,042,880
244,527,954
14,311,635
0
148,906,190
105,038,864
443,260,705
349,566,818
NOTA 15 RESERVAS
CONCEPTO
2008
2007
Reserva protección de aportes
2,348,296
7,310,547
TOTAL
2,348,296
7,310,547
Disminuyo en $4.962.251 por absorción de perdida del año 2007. NOTA 16 FONDOS CON DESTINACION ESPECÍFICA
CONCEPTO
2008
2007
Fondo de infraestructura física
0
4,603,540
TOTAL
0
4,603,540
Se disminuyó en $4.603.540 por la aprobación que realizó la asamblea general de asociados celebrada en marzo de 2008 para absorción de pérdida del año 2007. NOTA 17 SUPERÁVIT
CONCEPTO Valorizaciones (1) Auxilios y Donaciones TOTAL
2008
2007
28,417,535
22,000,490
267,200
267,200
28,684,735
22,267,690
(1) Resultado de la valorización de la Oficina 1203 del Edificio Plaza 39 al comparar el valor neto en libros con respecto al valor del avalúo comercial realizado por el Ingeniero Julio Enrique Pedraza Orjuela, con RNA No. 030112858 SIC, en agosto 27 de 2007.
NOTA 18 INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS OPERACIONALES
2008
2007
Recuperaciones
(1)
16,019,375
10,528,791
Ingresos por servicios
(2)
107,280,646
82,362,954
123,300,021
92,891,745
TOTAL
INGRESOS OPERACIONALES DE ADMINIS Cuotas de admisión y afiliación Otros Ingresos Admón.
(3)
TOTAL
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
2008
2007
3,793,152
1,734,848
11,555,315
2,990,070
15,348,467
4,724,918
138,648,488
97,616,663
(1) Corresponde a recuperación de las provisiones que se habían constituido para cubrir la obligación. (2) Corresponde a los intereses generados por los préstamos efectuados a los asociados. (3) Descuentos por los convenios establecidos en las actividades de salud, recreación, educación y previsión. NOTA 19 COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE PERSONAL Sueldos
2008
2007
36,388,333
36,434,166
566,677
880,534
3,185,239
3,217,852
368,887
273,337
Prima de Servicios
3,167,808
3,043,947
Vacaciones
2,409,616
2,221,595
9,000
0
Bonificaciones
600,000
360,000
Dotación y suministro
355,000
166,700
Aporte a Salud
3,189,200
2,886,082
Aporte a Pensión
4,502,400
4,125,362
195,854
211,200
Aportes Caja de Compensación
1,500,800
1,473,439
ICBF
1,125,600
996,736
750,400
731,079
58,314,814
57,022,029
Auxilio de Transporte Cesantías Intereses sobre cesantías
Auxilios
Aportes ARP
SENA TOTAL
GASTOS GENERALES
2008
2007
Honorarios
(1)
12,656,000
7,319,221
Impuestos
(2)
2,464,742
1,656,000
Seguros
924,166
207,408
Mantenimiento y Reparaciones
494,900
418,837
1,459,000
1,227,000
Reparaciones Locativas
120,300
110,500
Aseo y Cafetería
673,346
665,221
1,482,892
1,598,236
4,809,997
5,615,541
138,700
351,390
Cuotas de Administración
Restaurante Servicios Públicos
(3)
Portes, cables , fax y telex Transporte Fletes y acarreos
(4)
2,603,710
2,715,967
Papelería y útiles de oficina
(5)
2,169,347
2,097,405
1,100
91,620
0
1,913,877
190,200
379,104
2,539,940
1,992,731
0
62,395
Gastos Legales
181,400
449,623
Gastos de Viaje
266,940
0
Servicios Temporales
816,600
645,050
Sistematización
232,000
0
Cuotas de Sostenimiento
0
238,535
Adecuación e Instalación
0
74,000
231,041
2,603
34,456,322
29,832,264
Fotocopias Publicidad y propaganda Contribuciones y afiliaciones Gastos de Asamblea
(6)
Gastos Comités
Gastos Varios TOTAL
DEPRECIACIONES Edificaciones Muebles y equipo de Oficina Equipo de Computo y Comunicación TOTAL PROVISIONES
2008
2007
1,912,500
1,912,500
132,284
49,890
2,185,147
1,130,350
4,229,931
3,092,740
2008
2007
Créditos de Consumo
5,478,436
9,431,711
Provisión de Intereses
3,028,723
1,120,836
548,642
392,233
9,055,801
10,944,780
Provisión de General de Cartera TOTAL
AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO Cargos Diferidos TOTAL
GASTOS FINANCIEROS Gastos bancarios Intereses
(7) TOTAL
2008
2007
8,547,173
1,057,667
8,547,173
1,057,667
2008
2007
3,560,815
2,825,117
9,758,293
7,694,431
13,319,108
10,519,548
(1) Corresponde los honorarios pagados a Revisoría Fiscal y Contador. (2) Esta representado por Impuesto de Industria y Comercio, Impuesto de Valorización y Predial. (3) Servicio de Teléfono, Internet, Energía eléctrica, Acueducto y Celular. (4) Representa los gastos de traslado del personal a las empresas patronales. (5) Corresponde a la papelería utilizada en el funcionamiento normal de la Cooperativa. (6) Representa el gasto de la Asamblea de Marzo de 2008. (7) Corresponde a los intereses por lo créditos Financieros solicitados para el otorgamiento de créditos a los asociados.
NOTA 20 INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES INGRESOS NO OPERACIONALES
2008
Ingresos Financieros Intereses Descuentos Proveedores
325,071
62,010
0
8,846,485
325,071
8,908,495
(1)
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES Costos y gastos
(2)
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
2007
2008
2007
2,877,758
3,621,921
2,877,758
3,621,921
(1) Descuentos de proveedores de convenios, en el año 2008 fueron registrados en la como ingreso operacional. (2) Corresponde a impuesto de cuatro por mil y gasto de ejercicios anteriores.
NOTA 21 CUENTAS DE ORDEN Este grupo comprende las cuentas que representan bienes y derechos de la cooperativa que por su naturaleza pueden afectar la situación financiera en un momento dado. Aunque no son parte constitutiva de los Estados Financieros, son cuentas de control donde se registran los valores recibidos en garantía y propiedad planta y equipo totalmente depreciados.
DEUDORES CONTINGENTES Intereses Cartera de crédito
2008 (1)
DEUDORES CONTROL Propiedad Planta y Equipo Totalmente depreciada Hipoteca Oficina
1,691,358 2008
2007 1,039,965 2007
5,233,061
5,233,061
40,000,000
40,000,000
ACREEDORAS CONTROL Capital mínimo Irreducible
2008 (2)
ACREEDORAS CONTINGENTES Bienes y Valores Recibidos en garantía
(3)
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
83,070,000
2007 78,066,000
2008
2007
495,600,795
413,265,705
625,595,214
537,604,731
(1) Corresponde a las propiedades, planta y equipo que se encuentran totalmente depreciados. (2) Monto mínimo de los aportes sociales pagados, no reducible, según lo estipulado en el estatuto de COOPDIACONIA, con el objeto de mantener el control de dicho valor. (3) Corresponde a los pagarés recibidos en garantía por los créditos otorgados.
JOSE LUIS TORRES RANGEL
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Gerente
Contador Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)
COOPDIACONIA
Cooperativa para el Desarrollo Comunitario
2009