Consejo de Administración YANETH MARITZA BERNAL VERGARA ASTRID ZACIPA INFANTE NELSON ROJAS SUÁREZ MARIA OLIVA SARMIENTO CRUZ MARIELA SUAREZ S. MARTHA YANETH RODRIGUEZ MERCHAN GABRIEL YAIMA TERESA DE JESUS VILLAMIL AREVALO CLAUDIA PATRICIA SANCHEZ MUÑOZ MARTHA NEITA MONSALVA GUSTAVO AURELIO CONDE SERPA Junta de Vigilancia Principales SERGIO BOYACÁ XIMENA RODRÍGUEZ LILIANA ROJAS
Asesores Externos GERENCIACOOP Revisoria Fiscal BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Principal JAIRO ENRRIQUE VILLAMIZAR IBARRA Suplente AUDIGRUP LTDA Contadores HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ JAVIER RODRIGO JIMÉNEZ AMAYA WILMAR MUÑOZ BUSTOS AVANCE JURÍDICO LTDA. Asesores Jurídicos Dra. ADRIANA MORENO PÉREZ Dr. HAROLD ALBERTO MARTÍNEZ LÓPEZ
Suplentes IVÁN DARÍO SÁNCHEZ MARINELLA DUCUARÁ LEONOR VILLAFRADES Funcionarios de Planta JOSE LUIS TORRES RANGEL | Gerente JHONNA ERIKA LAGUNA MARTÍNEZ | Coordinador Comercial MARY LUZ MEDINA SIPAGAUTA. | Asistente Administrativa CLAUDIA CECILIA VILLAMIL | Auxiliar de Cartera COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA, COOPDIACONIA CARRERA 8 No. 38 - 33 OFICINA 1203 TELÉFONOS: 2326256 - 3402326 BOGOTÁ - COLOMBIA
“Gracias a la calidad del trabajo, compro de estas personas se ha hecho posible l actividades a continuacion expuestas... “Que Dios les Bendiga
omiso y dedicacion la ejecucion de las ..muchas gracias, a�
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
[
18
Efect
Organi
En la siguiente gráfica vemos diagrama actividades realizadas durante el desa de Efectividad Organizacional, allí ve cómo fue consolidándose un equipo y también los momentos en que se funciones. De igual forma el resto de Informe Asamblea Análisis de Cargos y Funciones Entrada de Auxiliar de Oficina
Análisis de Cargos
Entrada de Auxiliar de Oficina Informe Asamblea
Cierre Anual
Cierre Anual
2008
2007 ENE
FEB
MAR ABR MAY JUN
JUL
AGO SEP
OCT NOV DIC
ENE
FEB
MAR ABR MAY
15’ Contador
Área Contable Readecuación de Oficina Consecución de Capital Externo
20’
15’
6’
23’ 44’
Talento Humano Revisoría Fiscal
R
tividad
izacional
[
adas, a través de una línea de tiempo, las diferentes arrollo del plan estratégico concernientes al área emos por ejemplo en el área de “talento humano” de trabajo idóneo para el desarrollo de la misión hicieron ajustes a las descripciones de cargo y áreas Análisis de Cargos y Funciones | Entrada de Asistente Administrativo
s y Funciones
Cierre Anual
Informe Asamblea
2010
2009 JUN
JUL
AGO SEP
Readecuación de Oficina
OCT NOV DIC
ENE
FEB
MAR ABR MAY JUN
JUL
AGO SEP
OCT NOV DIC
6’ 12,5’
40’ 50’ Estados Financieros
60’
19
20
Mejoramiento de Pro
Mejoramiento de Procesos
2008
2007 ENE
FEB
MAR ABR MAY JUN
JUL
AGO SEP
OCT NOV DIC
ENE
FEB
MAR ABR MAY
Portátil DELL Licenciado
Planeación 2008
Software Integrado Planeación 2008
Banca Virtual Impresora Láser Planta Telefónica Planeación 2009
Planeación Fortalecer Recursos Tecnológicos
ocesos
Mejoramiento de Procesos
Mejoramiento de Procesos
2010
2009 JUN
JUL
AGO SEP
OCT NOV DIC
ENE
FEB
MAR ABR MAY JUN
JUL
AGO SEP
OCT NOV DIC
Ajustes Planeaci贸n 2009 Planeaci贸n 2010 Presupuesto 2009 Videobeam
Ajustes 2010 Port谩til HP Licenciado Servidor Licenciado Presupuesto 2010
An谩lisis y Mejoramiento de Procesos Cumplimiento de Obligaciones Financieras
21
24
25
28
29
32
DICTAMEN DE REVISORIA FISCAL Bogotá, D.C. Marzo 4 de 2011 Señores Asociados COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA”
He auditado el Balance General de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA” a 31 de Diciembre de 2010, el correspondiente Estado de Resultados, el Estado de Flujo de Efectivo, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Cambios en la Situación Financiera. Dichos Estados Financieros que se acompañan son responsabilidad de la Administración de la Cooperativa, ya que, reflejan su gestión. Entre mis funciones de Revisoría se encuentra la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de Revisoría Fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas. Estas normas requieren que planee y efectúe la Auditoria para cerciorarme de que los Estados Financieros reflejen razonablemente la situación financiera y los resultados de las operaciones del ejercicio. Una auditoria de los Estados Financieros implica, entre otras cosas, hacer un examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que respalda las cifras y evaluar los principios de contabilidad utilizados, las estimaciones contables hechas por la administración, y la presentación de los Estados Financieros en conjunto. Considero que mis Auditorias proveen una base razonable para emitir una opinión sobre los Estados Financieros. Por tanto, en mi opinión, los citados Estados Financieros, auditados por mí, que fueron fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente la situación financiera de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA” a 31 de Diciembre de 2010 y los resultados de sus operaciones del año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Con base en el resultado de mis labores de Revisoría Fiscal, conceptúo que la contabilidad de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA” se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas y los actos de administración y dirección se ajustaron al estatuto, a las decisiones de la Asamblea, del Consejo de Administración y a las directrices del gobierno. La correspondencia y los comprobantes de las cuentas se llevaron y conservaron debidamente y con respecto al control interno, la Revisoría Fiscal se ha pronunciado en sus diferentes informes en los que se describe: los hallazgos, riesgos y recomendaciones, los cuales han servido para el fortalecimiento de este.
Adicionalmente, conceptúo que COOPDIACONIA ha dado cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de agosto de 2008 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria y ha declarado y pagado oportunamente las obligaciones en seguridad social. El informe de Gestión adjunto, correspondiente al ejercicio 2010, ha sido preparado por el Gerente y el Consejo de Administración de la Cooperativa para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integrante de los Estados Financieros auditados por mí, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 de la ley 222 de 1995. He verificado que la información financiera que contiene el citado informe de gestión concuerde con la de los Estados Financieros correspondiente al ejercicio terminado en Diciembre 31 de 2010. Mi trabajo como Revisor Fiscal se limitó a verificar que dichos informes de gestión contengan las informaciones exigidas por la Ley y constatar su concordancia con los Estados Financieros; en consecuencia, no incluyó la revisión de información distinta de la contenida en los registros contables de la Cooperativa.
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO REVISORA FISCAL DELEGADA POR GERENCIACOOP CONSULTORES ASOCIADOS T.P. N° 7111-T (Firmado el original)
33
34 COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA" BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 (Expresado en pesos colombianos) NOTA
2010
2009
$
VARIACIÓN
%
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar Provision de Cuentas por Cobrar Gastos Pagados por Anticipado
3 4 5 5 7
1.080.299 427.802.629 25.891.593 -1.415.002 0
13.157.265 286.817.079 48.196.359 -1.303.803 1.372.422
-12.076.966 140.985.550 -22.304.766 -111.199 -1.372.422
-92 49 -46 9 100
453.359.519
348.239.322
105.120.197
30
429.576.173 -12.663.160
289.524.945 -10.407.873
140.051.228 -2.255.287
48 22
416.913.013
279.117.072
38.250.000 18.397.361 33.022.188 -40.956.948
38.250.000 17.302.661 25.911.508 -30.294.084
0 1.094.700 7.110.680 -10.662.864
0 6 27 35
6
48.712.601
51.170.085
-2.457.484
-5
7 8
6.988.097 40.957.816
12.410.759 36.307.401
-5.422.662 4.650.415
-44 13
47.945.913
48.718.160
-772.246
-2
966.931.046
727.244.639
239.686.407
33
1.012.165.720
718.823.202
293.342.518
41
Total Activo Corriente ACTIVO A LARGO PLAZO Cartera de Créditos Provisión Cartera de Créditos Total Activo a Largo Plazo
4
137.795.941
49
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO Edificaciones Muebles y equipos de Oficina Equipo de computo y comunicaciones Depreciación Acumulada (-) Total Propiedades Planta y Equipo OTROS ACTIVOS Diferidos Otros activos Total Otros Activos TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN
21
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
JOSE LUIS TORRES RANGEL
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Gerente
Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA" BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 (Expresado en pesos colombianos) NOTA
PASIVO
2010
2009
$
VARIACIÓN
%
CORRIENTE Creditos de Bancos Y Otras Obligaciones Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y Tasas Fondos Sociales, Mutuales y Otros Otros Pasivos
9 10 11 12 13
46.524.860 39.676.605 457.200 4.929.029 60.547.123
52.666.640 9.932.541 368.138 3.613.909 56.530.688
-6.141.780 29.744.064 89.062 1.315.120 4.016.435
-12 299 24 36 7
152.134.816
123.111.916
29.022.900
24
83.640.726
34.050.498
49.590.228
146
83.640.726
34.050.498
49.590.228
146
235.775.543
157.162.414
78.613.129
50
685.593.340 6.660.165 4.603.540 37.182.676 -2.884.218
526.823.714 5.917.408 4.603.540 31.994.806 742.757
158.769.626 742.757 5.187.870 -3.626.975
30 13 100 16 -488
TOTAL PATRIMONIO
731.155.503
570.082.225
161.073.278
28
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
966.931.046
727.244.639
239.686.407
33
1.012.165.720
718.823.202
293.342.518
41
Total Pasivo Corriente PASIVO A LARGO PLAZO Creditos de Bancos Y Otras Obligaciones
9
Total Pasivo Largo Plazo TOTAL PASIVO
PATRIMONIO Aportes Sociales Reservas Fondos de destinación específica Superávit Excedente o Pérdida del Ejercicio
14 15 16 17
CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA
21
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
JOSE LUIS TORRES RANGEL
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Gerente
Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)
35
36
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA" ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 (Expresado en pesos colombianos) VARIACIÓN NOTAS
2010
2009
$
%
INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES Recuperaciones Ingresos por Servicios Ingresos Administrativos y sociales TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
18
1.580.720
4.422.302
(2.841.582)
(64)
142.701.327
132.600.102
10.101.225
8
24.592.421
17.319.968
7.272.453
42
168.874.468
154.342.372
14.532.096
9
13
GASTOS OPERACIONALES GASTOS OPERACIONALES Gastos de Personal
71.733.393
63.254.355
8.479.038
Gastos Generales
51.960.047
48.687.382
3.272.665
7
Depreciaciones
10.662.864
8.668.401
1.994.463
23
Provisiones
7.781.731
5.480.637
2.301.094
42
Amortizaciones
5.422.662
11.167.558
-5.744.896
-51
21.093.723
15.748.216
5.345.507
34
168.654.419
153.006.549
15.647.870
10
220.049
1.335.823
(1.115.774)
84
(52)
Gastos Financieros GASTOS OPERACIONALES
19
EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL INGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos Financieros Diversos TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
20
30.678
64.554
-33.876
523.454
1.596.091
-1.072.637
100
(1.106.513)
-67
1.404.688
62
554.132
1.660.645
GASTOS NO OPERACIONALES Costos y gastos TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO
20
3.658.399
2.253.711
3.658.399
2.253.711
-2.884.218
742.757
1.404.688
(3.626.975)
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
JOSE LUIS TORRES RANGEL
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Gerente
Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)
62
(488)
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA COOPDIACONIA ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Expresado en Pesos Colombianos)
Años terminados el 31 de Diciembre de 2010 Flujo de efectivo proveniente de las operaciones Excedente (pérdida) neta del ejercicio A j u s te p a r a c o n c i l i a r e l e x c e d e n te ( p é r d i d a ) n e to y e l e f e c ti v o p r o v i s to p o r l a s o p e r a c i o n e s
Depreciación de propiedades y equipo Provisiones Amortizaciones Recuperacion de Provisiones
Efectivo generado en operación Cambios en activos y pasivos operacionales Cartera de créditos Cuentas por cobrar Diferidos Otros Activos Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Fondos sociales Otros Pasivos Efectivo (usado en) provisto por las operaciones
2009
-2.884.218
742.757
10.662.864 7.781.731 5.422.662 -1.580.720
8.668.401 5.480.637 11.167.558 -4.422.302
19.402.319
21.637.051
-225.491.979
-94.935.049
-284.871.303 22.304.766 1.372.422 537.455 29.744.064 89.062 1.315.120 4.016.435
-80.741.229 -10.556.447 -11.519.871 -2.376.372 145.064 18.938 -2.162.458 12.257.326
-206.089.660
-73.297.998
-8.205.380
-22.213.487
-8.205.380
-22.213.487
158.769.626 43.448.448
83.563.009 23.723.039
202.218.074
107.286.048
-12.076.966 13.157.265
11.774.565 1.382.700
1.080.299
13.157.265
Flujo de efectivo de las actividades de inversión Adquisición de propiedades, planta y equipo Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de inversión Flujo de efectivo de las actividades de financiación Aumento (Disminución) Aportes Sociales Aumento (Disminución) Creditos Bancarios Otras Oblig. Financieras Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de financiacion. Aumento (Disminución) neta en efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año
Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
JOSE LUIS TORRES RANGEL
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Gerente
Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)
37
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA COOPDIACONIA ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA (Expresado en pesos Colombianos)
38
Años terminados el 31 de Diciembre de
LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR Excedente (pérdida) neta del ejercicio Más (menos) cargos (créditos) que no afectan el capital de trabajo Depreciación de propiedades y equipo Provisiones Amortizaciones
Capital de trabajo (usado en) provisto por las operaciones
2010
2009
-2.884.218
742.757
10.662.864 7.781.731 5.422.662 -1.580.720
8.668.401 5.480.637 11.167.558 -4.422.302
19.402.319
21.637.051
537.455 158.769.626 49.590.228 573.605
0 83.563.009 23.545.511 679.042
209.470.914
107.787.562
228.873.233
129.424.613
143.885.753 0 0 8.205.380 684.804
59.615.147 10.147.449 2.376.372 22.213.487 806.273
152.775.937
95.158.727
76.097.297
34.265.886
-12.076.966 140.985.550 -22.415.965 -1.372.422 6.141.780 -29.744.064 -89.062 -1.315.120 -4.016.435
11.774.565 21.126.082 10.429.216 1.372.422 -177.528 -145.064 -18.938 2.162.458 -12.257.327
76.097.297
34.265.886
GENERADOS POR OTRAS FUENTES Disminucion de Otros Activos Aumento de aportes sociales Aumento de Créditos de Bancos y otras Obligaciones F. Recuperaciòn Provisiòn de Cartera y cuentas por cobrar Capital de trabajo provisto por otras fuentes TOTAL DE RECURSOS GENERADOS
RECURSOS FINANCIEROS UTLIZADOS EN Aumento Aumento Aumento Aumento Provisión
de de de de de
Cartera de Créditos a largo plazo Diferidos Otros Activos propiedades. Planta y Equipo cuentas por cobrar
TOTAL DE RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO
CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO Disponible Cartera de créditos Cuentas por cobrar Gastos Pagados por Anticipado Creditos de Bancos y Otras Oblig. Financ Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Fondos sociales Otros Pasivos AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
JOSE LUIS TORRES RANGEL
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Gerente
Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA COOPDIACONIA ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (Expresados en pesos colombianos)
Años terminados el 31 de Diciembre de 2010
2009
APORTES SOCIALES Saldo al inicio del año Aportes y retiros en el año (neto) Saldo al final del año
526.823.714 158.769.626 685.593.340
443.260.705 83.563.009 526.823.714
5.917.408 742.757 0 0 6.660.165
2.348.296 3.569.112 0 0 5.917.408
4.603.540 0 0 4.603.540
0 4.603.540 0 4.603.540
31.994.806 5.187.870 37.182.676
28.684.735 3.310.071 31.994.806
742.757 0 -742.757 -2.884.218 -2.884.218
8.172.652 -8.172.652 0 742.757 742.757
731.155.503
570.082.225
RESERVAS Saldo al inicio del año Restitución utilización reserva para protección de aportes sociales Constitución reserva para protección aportes s. con traslado fondo infrae. Compensación de pérdida año 2007 Saldo al final del año
SUPERAVIT FONDOS CON DESTINACION ESPECIFICA Saldo al inicio del año Restitución Fondo con Distribución de excedentes Utilización fondo infraestructura para constituir Reserva para protec. Soc. Saldo al final del año
SUPERAVIT Saldo al inicio del año Valorización de Sede de Cooperativa Saldo al final del año
EXCEDENTE O PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO Saldo al Inicio del Año Distribución de excedentes aprobado por asamblea Compensación pérdida con reserva para protección de aportes Excedente o pérdida del ejercicio Saldo al final del año TOTAL PATRIMONIO
Las notas del 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros
JOSE LUIS TORRES RANGEL
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Gerente
Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)
39
COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA”
40
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE DE 2010-2009 (Expresado en pesos Colombianos)
NOTA 1
ENTIDAD
LA COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA”, es una sociedad cooperativa sin ánimo de lucro con personería jurídica No. 00000140, emanada del Departamento administrativo Nacional de Cooperativas ¨DANCOOP¨el 30 de Enero de 1985. Inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el día 4 de Junio de 1997, bajo el Número 5885 del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, con domicilio en la ciudad de Bogotá D.C. identificada con el NIT. 860450851-1. Su objeto social es crear y promover los medios necesarios para el autodesarrollo social integral del ser humano, su familia y comunidad, propiciando la integración solidaria de los diferentes estratos sociales y económicos, para practicar principios cristianos Bíblicos y cooperativos. NOTA 2
PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros de Coopdiaconia, están de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en especial, la emisión de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, donde se compila e incorpora en un solo cuerpo normativo, las circulares y resoluciones expedidas y la implementación del Plan Único de Cuentas para el sector solidario (Resolución 1515 de Noviembre 2001) y en lo no prevista en ellas, con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y demás normas aplicables. COOPDIACONIA en sujeción a las disposiciones legales efectúa un corte de sus cuentas, prepara y difunde estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre; de acuerdo al Decreto 2649 de 1993, y demás normas aplicables. Periódicamente, COOPDIACONIA presenta al Consejo de Administración los estados financieros comparativos con el fin de proporcionar información sobre las prácticas y transacciones realizadas. a.
Cartera de Créditos
Para el registro contable y el manejo de la cartera de créditos, COOPDIACONIA aplica los criterios establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria a través de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008. Con el fin de realizar su correspondiente clasificación de cartera de acuerdo a los días de morosidad en pagos. Aplicación de la provisión general de cartera sobre la totalidad de la misma con los créditos con libranza un porcentaje 0.5% y sobre la totalidad de la cartera sin libranza (la que se paga por caja) aplicándose el 1%.
b.
Propiedad Planta y Equipo
La depreciación de Propiedades, planta y equipo se calcula sobre los costos históricos usando el método de línea recta ajustados a las normas del decreto 2649 de 1993 con base en la vida útil, así: Edificaciones Muebles y equipo de oficina Equipo de computación y comunicación c.
20 Años 10 Años 5 Años
Fondos Sociales
Constituidos con recursos de excedentes de la cooperativa, de acuerdo con el Estatuto y la ley 79 de 1.988, siguiendo los lineamientos estipulados en Circular Básica Jurídica No. 0007 y la Circular Básica Contable y Financiera No.004 expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. d.
Aportes Sociales
Conformados por los aportes pagados por los asociados, tanto los aportes sociales ordinarios mensuales como los voluntarios realizados. e.
Reservas
Constituidas por Ley y por decisión de la Asamblea General, tomando parte de los excedentes del año anterior. f.
Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos
Conforme a las leyes establecidas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los gastos se reconocen logrando el adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el periodo correspondiente, de tal forma que los resultados de los ejercicios se determinan adecuadamente. Los ingresos son generados en su mayoría por los intereses de las obligaciones adquiridas por los asociados y los servicios prestados a los mismos.
41
42
CERTIFICACION
El Representante Legal y el Contador Público de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA” certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujo de Efectivo a Diciembre 31 de 2010, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos. Que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros de la Cooperativa, a 31 de diciembre de 2010, que las mismas se han tomado fielmente de los libros y a continuación se relacionan las afirmaciones, tales como: Existencia: Los activos y pasivos del ente económico existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período. Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos. Derechos y Obligaciones: Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo del ente económico en la fecha de corte. Valuación: Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados. Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. Durante el año 2010, presente a Coopdiaconia los principales comentarios derivados de mi análisis a los estados financieros y dichos informes reposan en los archivos de la Cooperativa. Los procedimientos de valuación, valoración, y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan la situación de la Entidad. Dada en Bogotá D.C. a los ocho (8) días del mes de Febrero del año 2011.
JOSE LUIS TORRES RANGEL
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Gerente
Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T
NOTA 3
DISPONIBLE
El efectivo a Diciembre 31 comprendía: CONCEPTO
2010
2009
Caja General
(1)
490,000
0
Caja Menor
(2)
300,000
300,000
Bancos de Bogotá – cuenta corriente 21072814
(3)
0
2,296,501
199,592
772,520
90,707
9,788,244
1,080,299
13,157,265
Davivienda – cuenta corriente 006169999288 Davivienda – cuenta de ahorros 006100855789 TOTAL
(1) Valor recibido de los asociados el 30 de diciembre de 2010 y consignación en enero de 2011. (2) El saldo está representado por un fondo fijo de caja menor. (3) Cuenta Corriente en el banco de Bogota Cancelada en el año 2010.
NOTA 4 CARTERA DE CREDITOS Este rubro corresponde a los saldos por líneas de crédito, otorgados y entregados por la cooperativa a sus asociados bajo las diferentes modalidades, en desarrollo del giro normal de sus actividades los cuales se encuentran debidamente clasificados. Con respecto al año 2009, el saldo de la cartera aumentó en $281,036.778 equivalente al 49% LINEA DE CREDITO Vivienda
2010
2009
1,933,255
7,449,461
0
5,440,864
7,952,934
6,020,641
16,938,334
1,112,133
Negocio
7,795,910
1,702,960
Hogar
2,794,851
12,683,886
Diaconito
1,305,578
1,932,879
Ordinario
0
346,637
21,505,470
26,182,319
Calamidad
0
475,649
Celular
0
449,342
14,403,461
1,280,249
0
1,184,778
742,155,062
483,773,190
Transporte Educación Salud
Compras Alkosto
Computadores, impresora y accesorios Unidad de estética dental Libre Inversión Gastos de Viaje
2,794,239
2,837,757
Compra de papelería
0
1,338,636
Renegociación créditos mora
0
8,210,007
911,108
1,630,529
2,282,498
12,290,107
17,612,290
0
Ferias
9,705,775
0
Comáis
7,288,037
0
857,378,802
576,342,024
SOAT Panamá Fundación producir
TOTAL
43
44
La cartera se encuentra clasificada así: RECAUDO
2010
2009
Cartera con Libranza
499,774,602
384,194,404
Cartera sin libranza
357,604,200
192,147,620
857,378,802
576,342,024
2010
2009
TOTAL
CREDITOS DE CONSUMO Con libranza Otras Garantías Categoría A
497,929,079
Con libranza Otras Garantías Categoría B
1,845,523
0
Con libranza Otras Garantías Categoría D
0
678,757
Sin Libranza Otras Garantías Categoría A
342,106,693
167,172,708
Sin Libranza Otras Garantías Categoría B
5,180,448
4,429,613
Sin Libranza Otras Garantías Categoría C
0
1,290,402
Sin Libranza Otras Garantías Categoría D
2,794,851
14,792,896
Sin Libranza Otras Garantías Categoría E
7,522,208
4,462,001
TOTAL
383,515,647
857,378,802 576,342,024
PROVISION INDIVIDUAL
2010
2009
Sin Libranza Otras Garantías Categoría B
70,259
44,296
Sin Libranza Otras Garantías Categoría C
0
129,040
Sin Libranza Otras Garantías Categoría D
558,970
3,094,329
Sin Libranza Otras Garantías Categoría E
5,959,016
3,297,760
6,588,245
6,565,425
2010
2009
TOTAL PROVISION GENERAL Cartera con Libranza
2,498,873
1,920,972
Cartera sin Libranza
3,576,042
1,921,476
6,074,915
3,842,448
12,663,160
10,407,873
TOTAL TOTAL PROVISION
NOTA 5 CUENTAS POR COBRAR Esta constituido por: CONCEPTO Convenio por cobrar
2010 (1)
Pagos por cuenta de asociados
2009
8,688,489
33,471,520
0
14,860
Deudores Patronales
(2)
8,953,077
4,718,231
Intereses Créditos
(3)
5,290,975
5,215,359
939,993
1,443,455
2,019,059
3,332,934
25,891,593
48,196,359
1,415,002
1,303,803
24,476,591
46,892,556
Ingresos por Cobrar Otras Cuentas por Cobrar
(4)
SUB TOTAL Provisión de cuentas por Cobrar TOTAL
(5)
(1)
Convenios por cobrar a los asociados, distribuidos así SERVICIO
SALDO
SERVICIOS FUNERARIOS
1,610,950
SEGURO VOLUNTARIO DE VEHICULO TOD RIE
5,049,280
OTROS SERVICIOS
2,028,259 8,688,489
TOTAL
(2) Descuentos de nómina y liquidaciones por retiro efectuados por las empresas, pendientes de pago a Coopdiaconia. (3) Corresponde a causación de intereses de asociados. (4) Otras cuentas por cobrar, está distribuido así: TERCERO Marin Lopez Diego
SALDO 1,469,000
Dian
285,000
Costas judiciales
110,283
GRELLERT ANNA CHRISTINE
154,776
TOTAL
2,019,059
(5) Esta constituido por la provisión de intereses de cartera en categoría C, D y E POR $773.793; y provisión de convenios POR $641.209 NOTA 6 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO ACTIVO FIJO
2010
2009
Edificaciones
38,250,000
38,250,000
Muebles de Oficina
14,623,497
14,623,497
Equipos de Oficina
3,773,864
2,679,164
29,851,356
22,740,676
3,170,832
3,170,832
89,669,549
81,464,169
Equipo de Computo Equipo de Comunicaciones Sub Total Propiedades, Planta y Equipo DEPRECIACION ACUMULADA Edificaciones Muebles y Equipo de Oficina Equipo de Computo y Comunicación Total Depreciación Acumulada TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
2010
2009
14,821,875
12,909,375
6,962,941
3,038,000
19,172,132
14,346,709
40,956,948
30,294,084
48,712,601
51,170,085
En el año 2010, se adquirieron muebles y equipos de oficina por valor de $1094.700 (Nevera, capuchera y Dispensador de agua) y equipos de computación y comunicación por valor de $7.110.680 (Impresora Laserjet, portátil, Scaner y Disco Duro).
45
46 NOTA 7 DIFERIDOS Está constituido por:
CONCEPTO
2010
2009
Gastos Pagados por Anticipado
(1)
0
1,372,422
Cargos Diferidos
(2)
6,988,097
12,410,759
6,988,097
13,783,181
TOTAL
(1) Corresponde al saldo por amortizar de la póliza Pyme de la Cooperativa. (2) El saldo esta constituido por el valor por amortizar del programa OPA $3.267.279, Licencia del servidor $562.417 y Reparaciones de remodelación de la oficina $3.158.401. NOTA 8 OTROS ACTIVOS CONCEPTO
2010
2009
Coopcentral
(1)
2,503,423
2,503,423
Diversos
(2)
1,538,917
2,076,372
4,042,340
4,579,795
2010
2009
36,915,476
31,727,606
40,957,816
36,307,401
Sub Total Otros Activos VALORIZACIONES Edificaciones e inversiones TOTAL OTROS ACTIVOS
(3)
(1) Inversiones que ha realizado COOPDIACONIA en aportes sociales en entidades solidarias Coopcentral (anteriormente Megabanco). (2) Corresponden a servicios ofrecidos a los asociados con el fin de crear espacios culturales y de recreación. (3) Resultado de la comparación del Avalúo comercial efectuado a la sede de la cooperativa, ajustado al IPC respecto al valor en libros a diciembre 31 de 2010.
NOTA 9 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
Corresponde a: CONCEPTO
2010
2009
Coopcentral (Corto Plazo)
26,666,668
26,666,720
Fundación Producir (Corto Plazo)
19,858,191
19,999,920
0
6,000,000
46,524,860
52,666,640
Coopcentral (Largo Plazo)
48,888,892
0
Fundación Producir (Largo Plazo)
34,751,835
34,050,498
83,640,726
34,050,498
130,165,586
86,717,138
Obligaciones con terceros CORTO PLAZO
LARGO PLAZO TOTAL
NOTA 10 CUENTAS POR PAGAR
CONCEPTO
2010
2009
Intereses por Pagar
(1)
70,993
142,573
Costos por Pagar
(2)
1,249,921
3,275,222
Retención en la Fuente, IVA, ICA.
159,446
303,563
Retenciones y Aportes de Nomina
1,614,635
1,495,070
36,581,610
4,716,113
39,676,605
9,932,541
Remanentes por Pagar TOTAL
(3)
(1) Causación de intereses de los créditos bancarios. (2) Honorarios por pagar por valor de $737.059, y otros por valor de $512.862. (3) Valores no reclamados por los asociados retirados, una vez realizada la liquidación de cuentas con la Cooperativa. $12,582,553 y cuenta por pagar a la Fundación Producir por concepto de compra de cartera por valor de $23,999,057
47
48 NOTA 11 IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
CONCEPTO
2010
IVA por pagar
86,200
24,138
371,000
344,000
457,200
368,138
Impuesto de Industria y comercio TOTAL
2009
NOTA 12 FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS CONCEPTO
2010
Fondo de Solidaridad Fondo de Bienestar Social TOTAL
CONCEPTO
SALDO 2009
AUMENTO
2009
494,352
1,549,352
4,434,677
2,064,557
4,929,029
3,613,909
DISMINUCION
SALDO 2010
Fondo de Solidaridad
(1)
1,549,352
0
1,055,000
494,352
Fondo de Bienestar Social
(2)
2,064,557
15,877,307
13,507,187
4,434,677
15,877,307
14,562,187
4,929,029
TOTAL
(1)
3,613909
Utilización: Otorgamiento de cuatro (4) de calamidad.
(2) Aumentó: $3.000.000. Utilización:
Con aporte de los asociados $12.877.307 y seguro de vida
Día de la Mujer Afiliación de coamis Regalos Cumpleaños Regalos de navidad Regalos de Asamblea Curso de solidaridad en CD
248,788 1,300,000 2,748,397 1,312,000 5,959,635 1,938,367 13,507,187
NOTA 13 OTROS PASIVOS
CONCEPTO
2010
2009
Obligaciones Laborales Salarios
0
0
Cesantias
3,184,000
3,556,300
Intereses
421,455
426,756
Vacaciones
952,466
727,500
Total Obligaciones laborales
(1)
4,557,921
4,710,556
Ingresos Recibidos para terceros
(2)
55,989,202
51,820,132
60,547,123
56,530,688
TOTAL
(1) Refleja las obligaciones laborales de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales. (2) Corresponde a los valores por pagar de los proveedores de convenios con los asociados como es la póliza de seguro de vehiculo, póliza funeraria, convenio celulares, póliza de vida deudores entre otros. DETALLE
SALDO
Póliza funeraria olivos x pagar
2,881,098
Póliza funeraria la aurora x pagar
2,632,575
Pago de soat a delima marsh
257,200
Ponqués cascabel cumpleaños x pagar
52,635
Ponqués cascabel compras asociados x p
43,571
Seguro de crédito vida deudores
7,883,029
Telltex x pagar
7,174,000
AlKosto por Pagar Póliza hogar todo riesgo royal & suna
371,404 1,438,913
C x p convenios juguetes redicol
150,681
Muñecos accesorios y productos ebel
150,710
Liberty seguros cuenta x pagar
31,303,336
Cxp Tejidos cris sacos
546,000
Cxp pijamas ayfa sport
462,000
Botas cuero Ricardo Sierra
255,000
Shoex zapatos
240,000
Accesorios Eunice García TOTAL
147,050 55,989,202
49
50
NOTA 14
APORTES SOCIALES
Corresponde a: CONCEPTO
2010
Aportes Ordinarios
2009
628,652,189
415,699,709
Aportes Extraordinarios (1)
10,939,833
13,389,995
Aportes Voluntarios
46,001,318
97,734,010
685,593,340
526,823,714
(2) TOTAL
(1) Aportes Extraordinarios aprobados en la Asamblea General Ordinaria del año 2008. (2) Los aportes voluntarios deben ser devueltos al Asociado o reclasificados a los aportes ordinarios a septiembre de 2011. NOTA 15 RESERVAS CONCEPTO
2010
2009
Reserva protección de aportes
6,660,165
5,917,408
TOTAL
6,660,165
5,917,408
Se incremento en $742.757 según aprobación de la Asamblea de General Ordinaria del año 2010. NOTA 16
FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA CONCEPTO
Fondo de infraestructura física TOTAL
NOTA 17
2010
2009
4,603,540
4,603,540
4,603,540
4,603,540
SUPERÁVIT CONCEPTO
Valorizaciones
(1)
Auxilios y Donaciones TOTAL
2010
2009
36,915,476
31,727,606
267,200
267,200
37,182,676
31,994,806
(1) Resultado de la valorización de la Oficina 1203 del Edificio Plaza 39 al comparar el valor neto en libros con respecto al valor del avalúo comercial realizado por el Ingeniero Julio Enrique Pedraza Orjuela, con RNA No. 030112858 SIC, en agosto 27 de 2007.
NOTA 18
INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS OPERACIONALES
2010
2009
Recuperaciones
(1)
1,580,720
4,422,302
Ingresos por servicios
(2)
142,701,327
132,600,102
144,282,047
137,022,404
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES Cuotas de admisión y afiliación Otros Ingresos Admon
(3)
TOTAL TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
2010
2009
3,362,112
1,745,712
21,230,309
15,574,256
24,592,421
17,319,968
168,874,468
154,342,372
(1) Corresponde a recuperación de las provisiones que se habían constituido para cubrir la obligación. (2) Corresponde a los intereses generados por los préstamos efectuados a los asociados. (3) Descuentos por los convenios establecidos en las actividades de salud, recreación, educación y previsión. NOTA 19 GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE PERSONAL
2010
2009
44,403,834
39,627,267
753,050
697,763
4,026,625
3,556,300
421,455
328,010
Prima de Servicios
3,971,500
3,655,546
Vacaciones
2,736,966
2,794,336
Bonificaciones
807,000
0
Dotación y suministro
144,000
0
Capacitación
500,000
0
Aporte a Salud
3,933,796
3,567,450
Aporte a Pensión
5,621,400
5,036,400
241,867
219,083
Aportes Caja de Compensación
1,854,400
1,678,800
ICBF
1,434,900
1,259,100
882,600
834,300
71,733,393
63,254,355
Sueldos Auxilio de Transporte Cesantías Intereses sobre cesantías
Aportes ARP
SENA TOTAL
51
52
GASTOS DE PERSONAL
2010
2009
44,403,834
39,627,267
753,050
697,763
4,026,625
3,556,300
421,455
328,010
Prima de Servicios
3,971,500
3,655,546
Vacaciones
2,736,966
2,794,336
Bonificaciones
807,000
0
Dotación y suministro
144,000
0
Capacitación
500,000
0
Aporte a Salud
3,933,796
3,567,450
Aporte a Pensión
5,621,400
5,036,400
241,867
219,083
Aportes Caja de Compensación
1,854,400
1,678,800
ICBF
1,434,900
1,259,100
882,600
834,300
71,733,393
63,254,355
Sueldos Auxilio de Transporte Cesantías Intereses sobre cesantías
Aportes ARP
SENA TOTAL
DEPRECIACIONES
2010
2009
Edificaciones
1,912,500
2,227,212
Muebles y equipo de Oficina
3,924,941
2,296,270
Equipo de Computo y Comunicación
4,825,423
4,144,919
10,662,864
8,668,401
TOTAL
PROVISIONES
2010
Créditos de Consumo
2009
4,864,460
3,897,157
684,804
558,646
Provisión de Cuentas por Cobrar
0
247,627
Provisión de General de Cartera
2,232,467
777,207
7,781,731
5,480,637
2010
2009
Provisión de Intereses
TOTAL AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO Cargos Diferidos
(7) TOTAL
GASTOS FINANCIEROS Gastos bancarios Intereses
(8) TOTAL
5,422,662
11,167,557
5,422,662
11,167,557
2010
2009
5,267,300
3,888,527
15,826,423
11,859,689
21,093,723
15,748,216
(1)
Corresponden los honorarios pagados a Revisoría Fiscal y Contador.
(2) Esta representado por Impuesto de Industria y Comercio, Impuesto de Valorización y Predial. (3)
Servicio de Teléfono, Internet, Energía eléctrica, Acueducto y Celular.
(4)
Representa los gastos de traslado del personal, a las empresas patronales.
(5) Afiliación a Consultar a las Centrales de Riesgo y Tasa de contribución de la Supersolidaria. (6) Servicios de cobro de cartera y administración por ingresos de nuevos asociados. (7) Corresponde a la amortización de los aplicativos adquiridos del sistema contable OPA, al igual que la reparación y remodelación de la oficina. (8) Corresponde a los intereses por los créditos Financieros solicitados para el otorgamiento de créditos a los asociados.
NOTA 20 INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
INGRESOS NO OPERACIONALES
2010
Ingresos Financieros Diversos
(1)
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES Gastos
(2)
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
(1)
2009
30,678
64,554
523,545
1,596,091
554,132
1,660,645
2010
2009
3,658,399
2,253,711
3,658,399
2,253,711
Corresponde al reintegro por incapacidades.
(2) Corresponde a impuesto de cuatro por mil y castigo de cuentas por cobrar a terceros, asociados por no tener probabilidad de cobro.
53
NOTA 21 CUENTAS DE ORDEN
54
Este grupo comprende las cuentas que representan bienes y derechos de la cooperativa que por su naturaleza pueden afectar la situación financiera en un momento dado. Aunque no son parte constitutiva de los Estados Financieros, son cuentas de control donde se registran los valores recibidos en garantía y propiedades planta y equipo totalmente depreciados. DEUDORES CONTINGENTES
2010
Intereses Cartera de crédito DEUDORES CONTROL Cartera castigada
2009
2,216,234
1,702,243
2010
2009
(1)
3,834,525
0
Prop. Planta y Equipo Totalmente depreciada (2)
15,708,689
11,311,934
Hipoteca Oficina
40,000,000
40,000,000
ACREEDORAS CONTROL Capital mínimo Irreducible
(3)
ACREEDORAS CONTINGENTES Bienes y Valores Recibidos en garantía
2009
92,700,000
89,442,000
2010 (4)
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
(1)
2010
857,706,272 1,012,165,720
2009 576,367,025 718,823,202
Castigo de cartera aprobada por el Consejo de administración.
(2) Corresponde a las propiedades, planta y equipo que se encuentran totalmente depreciados. (3) Monto mínimo de los aportes sociales pagados, no reducible, según lo estipulado en el estatuto de COOPDIACONIA, con el objeto de mantener el control de dicho valor. (4)
Corresponde a los pagarés recibidos en garantía por los créditos otorgados.
JOSE LUIS TORRES RANGEL
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Gerente
Contador delegado Audigrup Ltda. T.P. 104.198-T
BARBARA RITA ARIAS SANGUINO Revisor Fiscal delegado Gerenciacoop Tarjeta P. 7111- T (Ver Dictamen Adjunto)
Diseño: Mauricio Acosta R. Layout y Concepto Infográfico: Jose Luis Torres R. y Mauricio Acosta R. Revisión de textos: Erika Laguna M., Bárbara Rita Arias S, y Mary Luz Medina S. Dirección: Jose Luis Torres Rangel Realizado en: Marte LaboratorioCreativo www.marteaudiovisual.com Bogotá - Colombia Marzo de 2011