Készítették: Katona Beáta Rend Orsolya Lőrincz Orsolya Kovács István Lorenzovici Zsombor Mihály Sarolta
Tartalomjegyzék
VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ ................................................................................................... 2 A vállalkozás és vállalkozók bemutatása ...................................................................... 2 A piac bemutatása ......................................................................................................... 2 Az üzleti ötlet ................................................................................................................ 2 A profitabilitás .............................................................................................................. 3 A VÁLLALKOZÁS ÉS KÖRNYEZETÉNEK BEMUTATÁSA ............................................. 3 A vállalkozás és az üzleti ötlet bemutatása ................................................................... 3 A termék(ek) és a szolgáltatás(ok) leírása .................................................................... 3 A vállalkozók (a csapat) bemutatása ............................................................................. 3 Az alvállalkozók (beszállítók) bemutatása.................................................................... 4 Szükséges gépek, berendezések, felszerelések ............................................................. 4 IPARÁG ÉS KONKURENCIA-ELEMZÉS, MARKETINGTERV ......................................... 4 Az iparág elemzése, előrejelzések................................................................................. 4 A versenytársak elemzése ............................................................................................. 5 A piac behatárolása, szegmentálása .............................................................................. 5 Marketingkutatás ........................................................................................................... 5 A 4P (ár, termék, hely, eladásösztönzés-reklám) .......................................................... 7 SZERVEZETI TERV ................................................................................................................. 8 A szervezeti felépítés .................................................................................................... 8 PÉNZÜGYI TERV .................................................................................................................... 9 Nyereség-veszteség számítás ........................................................................................ 9 Cash-flow elemzés ........................................................................................................ 9 Meglévő és szükséges források ................................................................................... 10 FÜGGELÉK (MELLÉKLETEK) ............................................................................................ 10 1
VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ
A vállalkozás és vállalkozók bemutatása Egy lelkes fiatalokból álló csapat vagyunk, tele ötletekkel és lendülettel, akik a mai felgyorsult világban is előtérbe helyezik a kultúrát. Fontos számunkra tehetséges kortársaink támogatása és a helyi művészet fellendítése. Vállalkozásunkat arra az általunk ismert tényre alapoztuk, hogy manapság a legtöbb fiatal nem mutathatja ki tehetségét igazán. A legtöbben nem engedhetik meg maguknak, hogy kövessék álmaikat, ezért inkább más pályát választanak. Mi arra vagyunk elhívatottak, hogy lehetővé tegyük egyre több ember számára a művészek világát. Szeretnénk megmutatni ezeket a szórakozási lehetőségeket azok számára is akik nem érzik magukénak még a művészek világát, hisz mindenki élvezheti például a humoros esteket, a legújabb trendet, a slam poetry-t és a színházi programokat. Számunkra az is fontos, hogy új dolgokat tudjunk folyamatosan nyújtani vendégeink számára.
A piac bemutatása Marosvásárhely területén akarjuk elindítani vállalkozásunkat, egy olyan kávézót, amely különféle kulturális programokkal telített. Azért választottuk ezt a szolgáltatási ágat, mivel nekünk is igényünk lenne egy ilyen helyre, ahol megpihenhetünk, szórakozhatunk, hallgathatjuk, és olvashatjuk kortársaink művészi tehetségének a gyümölcsét.
Az üzleti ötlet Vállalkozásunkkal az erdélyi fiatalokat támogatnánk, egy olyan szórakozóhely kialakítása által, amely tehetséges kortársaink munkáját támogatná. Ez részletesebben abból állna, hogy fiatal művészek festményeit, képeit állitanánk ki szórakozóhelyünkben, zenész kortársaink fognak zenélni és énekelni előadásaik keretein belül, és vendégeink a kortárs költészetbe is betekinthetnek, az ott levő könyvek által, valamint a néha megrendezésre kerülő felolvasó estek alkalmával. E szórakozóhelyen a bárokra jellemző italokat értékesítenénk, mint például a sör, bor, rövid italok, üditők és friss gyümölcslevek, de áruskálánkat bővítik a különböző ennivalók, mint például sandwich, popcorn és mogyoró.
2
A profitabilitás Vállalkozásunk több féle kultúrális szolgáltatást fog nyújtani, de ezekre nem fogunk külön belépőt kérni. A profitot az ital eladásból szeretnénk előteremteni, és ezek a programok csak a vendégek megszerzésére és megtartására fognak szolgálni. Lehet, hogy első látásra nem tűnik nyereségesnek, de a sok vendég többletfogyasztása képes arra, hogy fedezze a különféle kultúrális programokra fordított kiadásokat.
A VÁLLALKOZÁS ÉS KÖRNYEZETÉNEK BEMUTATÁSA A vállalkozás és az üzleti ötlet bemutatása Misszió Kultúrális
szórakozási lehetőségeket nyújtunk azok számára akik szeretnék
szabadidejüket hasznosan, ismereteik bővítésével, látókörük tágításával tölteni egy hangulatos helyen. Céljaink között szerepel Erdély kultúrális életének fellendítése filmvetítések, koncertek, táncházak és stand-up-os előadások által, valamint a helyi művészek támogatása képkiállítások, aukciók és felolvasó estek révén. Vendégeink számos program keretén belül ismerkedhetnek meg a kortárs művészetek erdélyi képviselőikkel és a modern kultúra alapműveivel, akiket vállakozásunk minden erejével támogat. Vizió Úgy gondoljuk hogy pár év fejlődés után eltudnánk jutni arra a szintre, hogy érdemes lenne számunkra betörni más erdélyi nagyvárosok piacára is. Ugyanakkor terveink között szerepel,
hogy
szervezzünk
egy
saját
nagylátogatottságnak
örvendő
kulturális
kocsmafesztivált.
A termék(ek) és a szolgáltatás(ok) leírása Fő termékeink a kávézókra jellemző áruskálával azonosulnak, mint a sörök, borok, rövid italok, üdítők és gyümölcslevek, de ezeket kiegészítjük különböző harapnivalókkal, mint sandwichek, popcorn, mogyoró és különböző snack-ek. Szolgáltatásaink közé tartoznak továbbá a kocsmaszínház, stand-up előadások, vetítés, koncertek.
A vállalkozók (a csapat) bemutatása Csapatunk hat tagból áll, és együtt választotta ezt a tevékenységet, amit meg is valósít.
3
A vállalkozók név szerint: Katona Beáta, Lőrincz Orsolya, Mihály Sarolta, Rend Orsolya, Kovács István és Lorenzovici Zsombor.
Az alvállalkozók (beszállítók) bemutatása Fő beszállítónk lenne az Amigo & Intercost Srl, aki a fogyó árut szállitaná. A berendezéseinket az Ilefor Srl. bútorgyártól, valamint az Elektrohaus Srl.-től fogjuk vásárolni. Az Amigo & Intercost Srl. Székelyudvarhelyi székhelyéről fogja szallítani a szeszes italokat és az étkezési cikkeket hetente egyszer, minden szerdán. Vállalkozásunknak szüksége van egy könyvelőre. Cégünk könyvelői feladatát a Sabau & Asociatii Expertize Contabile S.R.L. könyvelő cégre bíztuk.
Szükséges gépek, berendezések, felszerelések A vállakozás működtetéséhez szükségesek a hely berendezési tárgyai: asztalok, székek, babzsákok, bárpult; valamint szükséges gépek: kávéfőző, gyümölcsfacsaró, mikrohullámsütő. Még szükségünk van természetesen minden italnak megfelelő pohárra, kiskanalakra, hamutálcákra (csak a kerti résznek). A bérelendő helység mérete változtathatatlan, az épületben levő helység 120 m2-es, amihez szintén tartozik egy 120 m2 nagyságú pince és egy 60 m2-es terasz helység. A pince és az épületben található helység nem dohanyzó helység, de viszont a teraszon szabad dohányozni. Erre azért fektettünk hangsúlyt, mert látván a nyugati példát, mint pl Magyarország, úgy véljük, hogy kávézónk innovatív ötletét kedvelnék az emberek.
IPARÁG ÉS KONKURENCIA-ELEMZÉS, MARKETINGTERV Az iparág elemzése, előrejelzések Vállalkozásunk profilja mivel még nem rendelkezik teljes történelmi háttérrel a vállalatunk előnynek örvendene a szórakozóhelyek és kávézók piacán, főként azért, mert ez egy kultúrált szórakozást biztosító kávézó lesz. A mi szemszögünkből nézve e kávézó évtizedekig a piacon tud maradni, mivel figyelünk a fiatalok izlsére, és ezt mindig követni tudjuk. Magunkból kiindulva a mai fiatalok többségének igénye van egy kultúrával telített kávézóra.
4
A versenytársak elemzése Marosvásárhelyen van egy direkt versenytársnak számitó cég a „ G. Cafee” nevű, amelyben van néhány író-olvasó találkozó, de nem azzal a céllal működik, mint
a mi
kávézónk. Bár ő lenne a legnagyobb konkurencia, mert viszonylag alacsonyak az árai és hasonló a hangulata, azonban az általunk nyújtott szórakozási és kulturális programok skálája sokkalta szélesebb. Természetes, hogy a városban számtalan indirekt versenytárs van, de ezek csak olyan kávázók, amelyek nem haladják meg a “sima kávézó” kategóriát.
A közelben lévő
legnagyobb forgalommal bíró szórakozóhelyek, bárok, kávézok „ Zanza”, „Café & Lounge”, „Old City Pub”, „Doncafe” és a „Backstage”.
A piac behatárolása, szegmentálása Mivel napjainkban egyre kevesebb tehetséges fiatal tud megélni a művészetéből így mi elvállalnánk egy “mecénás” szerepet. Ha támogatjuk a fiatalok jövőjét, a mi jövőnk is meg lesz alapozva, hiszen az áraink ugyanakkorák, mint máshol, de nyújtunk egy külön szolgáltatást, amely mind relaxáló, mind pozitív hatással lesz vendégeinkre. Főbb célcsoportunk a 18-55 év közötti nők és férfiak egyaránt, akik szeretik a stand-up comedyt, a kocsma színházat, régi filmeket, koncerteket, felolvasóesteket, táncházat és kiállításokat, vagyis a kultúrát.
Marketingkutatás Egy vállalkozás indítása előtt felmerül a kérdés, hogy lenne-e kereslet a vállalkozás szolgáltatásaira. A kereslet az nem más, mint a fizetni képes, és fizetni akaró szükséglet. Ezért kérdőívek segítségével próbáltuk felmérni célcsoportunk szükségleteit, igényeit, valamint anyagi helyzetét. Online kérdőívünket több százan töltötték ki, így adataink elég pontosnak mondhatóak. Mivel főbb célcsoportunk a végzős középiskolások és egyetemisták, ezért kérdőíveinket inkább velük töltettük ki, a megkérdezettek 70%-a ebbe a korosztályba tartozik. Fontos volt továbbá, hogy hetente hányszor járnak el szórakozni, erre a kérdésre számunkra pozitív válaszok érkeztek, ugyanis a megkérdezettek igen gyakran járnak szórakozni (függelék, 3. ábra). Annak ellenére, hogy a megérdezettek többségének rendkívül kevés a havi keresete, mégis hajlandóak több mint 10 lejt költeni egy este alkalmával (függelék, 4. ábra). Úgy döntöttünk, hogy italokon kívül sandwich-et, popcornt és snacks-eket is fel fogunk szolgálni, mert a kérdőívek alanyainak 65%-a fogyasztana egyebet is az italokon kívül. Végső 5
soron jövendő vendégeink kedvenc szórakozási módszereiről tudakolóztunk, és arra jutottunk, hogy elengedhetetlen programok kell legyenek a koncertek, stand-up comedy-k, a filmvetítések, valamint a kocsmaszínház (függelék, 5. Ábra).
SWOT ANALÍZIS ERŐSSÉGEK
GYENGESÉGEK
Elhelyezkedés (városközpont) Kapcsolatok Innovatív ötlet Székelyföldi művészek felkarolása által nyílt lehetőségünk Lojális, elkötelezett munkatársak Wi-fi Nem dohányzó helység Terasz helység Folyamatosan frissülő programok Kreatív csapat
VESZÉLYEK
LEHETŐSÉGEK
Esetleges levegőtlenség Elavult, felujításra szoruló épület Meghatározott tőke
Remek kapcsolatrendszer kialakítása Civil szervezetek, Székelyföldi művészektámogatása, feltörekvő művészekkel való együttműködés Új munkahelyek teremtése Új beruházási támogatási lehetőségek a helyi önkormányzattól Szolgáltatásválaszték szélesítése Pályázatok
6
Telített piac Versenytársak Esetleges koppintás események, programok terén Sikertelen betörés a piacra
A 4P (ár, termék, hely, eladásösztönzés-reklám)
PLACE: Kávézónk helyszinéül a marosvásárhelyi Forradalom utca 1 számot választottuk. Döntésünkkor jelentős szempontot képviselt a központi fekvés, a szemközt található Művészeti Liceum illetve az épület nyújtotta lehetőségek. A kávéház rendelkezni fog egy saját kerthelységgel, pincével, mely programjaink legfőbb színtere lesz és egy belső helységgel. Az épületre a vállalkozás indításakor bérleti szerződést kötünk.
PRODUCT: Kávéházunk számos rendezvény színtere lesz. Figyelmünk legnagyobb része a fiatal művészekre irányul így lehetőséget bíztosítunk kortárs művészek haladására azáltal, hogy kiállítjuk festményeiket/fotóikat, amelyeket a kávéházban meg is lehet vásárolni. E tevékenységünk által lehetőségünk nyílik pályázni különböző politikai szervekhez. Szórakoztató programjaink közé tartoznak a stand-up komédiák és koncertek, melyekre erdélyi előadókat hívnánk meg, például Felméri Péter vagy a Monyo Project. Az utóbbi időben környékünkön megnőtt az érdeklődés a slam poetry felolvasó estek illetve versenyek iránt ezért döntöttünk úgy, hogy mi is elérhetővé tesszük mindezt. Továbbá úgy gondoljuk, hogy a fiatalok többsége nem jártas bizonyos alapfilmek témájában, ezért a pince helységben vetítésekre is sor kerülne, terítéken a filmvilág nagyjaival. Ugyanez a helyiség szolgálna helyszinéül olyan borkóstolóknak melyeken a vendégek helyi termelők boraival ismerkedhetnek meg. Azért, hogy vendégeink megfelelően élvezhessék a programjainkat bő kínálattal szolgálunk.(melléklet)
PRICE: Áraink megszabásánál költség alapú árképzést alkalmaztunk. Fontos számunkra, hogy úgy a fiatalok mind a középosztály beliek is megengedhessék maguknak, hogy hozzánk járjanak, ez által is szélesebb látogatottságot elérve. Úgy találtuk, hogy ez a módszer a legalkalmasabb az 7
ideális árak kialakításához, ezen kívül egy minimális jelképes részesedést kapnánk a kávéházunkban eladott festmények/fotók után.
PROMOTION: Marketing kampányunk keretén belül elsődleges eszköz az interneten való megjelenés, úgy a facebookon mint a kávéház honlapján. Népszerűségünk növelésére "ingyen kávé" feliratot tartalmazó kuponokat
fogunk osztogatni
mely lefogyasztható lesz
újonnan nyílt
kávéházunkban. Számolva a központban megforduló tömeggel egy régi stílusú TV fogja csábítani kávéházunkba a járókelőket amin folyamatosan előadás lesz látható a kávézó belsejéből. Ezen kívül programjainkat plakátokon hirdetjük mind interneten és a hirdetőoszlopokon.
SZERVEZETI TERV A szervezeti felépítés A
vállalkozásnak
az
induláskor
hat
tulajdonosa
van.
Melyek
közül
Rendezvényszervező és Kávéházvezető pozíciókat töltenek be. A tulajdonosok között a vállalkozás egyenlő részekre van felosztva és a nyereség is egyenlő. Azok a tulajdonosok akik a vállalkozáson belül más tevékenységeket is folytatnak annak megfelelő juttatásokat is kapnak. Ez hozzájárul ahhoz, hogy ezáltal is csökkentsük a kiadásainkat valamint nem kell azzal foglalkozni, hogy ezekre a munkakörökre megfelelő szakembereket találjunk. A vállalkozásunkba négy pincér, valamint két csapos fog dolgozni. Az alkalmazottak motivációjára használt eszközeink, illetve ötleteink a következők lennének: csapatösszerázó közös foglalkozások munkaidőn kívül, valamint megfelelő fizetés is hozzájárul ahhoz, hogy az alkalmazottaink megfelelő munkamorállal rendelkezzenek. A megfelelő munkamorál hozzájárul ahhoz, hogy a kiszolgálás színvonalas legyen, és a vendégek szívesen térjenek be hozzánk. A továbbiakban szeretnénk bővíteni a fentiekben megemlített alkalmazotti létszámot a forgalom megfelelő növekedéséhez viszonyítottan.
8
Tulajdonosok
Kávéház vezető
Rendezvény szervező
Pultosok
Pincérek
PÉNZÜGYI TERV Nyereség-veszteség számítás A pénzügyi tervünk alapján vállalkozásunk már első évében nyereséges. A 6. ábrán látható, hogy nagyon nagy a rés az értékesítés bevétele és az adózás előtti eredmény között. Ez azzal magyarázható, hogy reális a termékeink által szerzett nyereség nagyságrendje, azonban nagyok a költségeink, amiket úgy tudunk fedezni, hogy hatalmas mennyiségben adunk el.
Cash-flow elemzés Vállalkozásunk tényleges tevékenységének készpénzáramlása egyik évben nő, míg másikban csökken. Ez azzal magyarázható, hogy vendégeink gyarapodásával egyenesen arányosan bővítjük személyzetünket, valamint idővel a bérüket is emeljük. Utóbbira az infláció miatt, de főként azért van szükség, mert így hűségesebbek, jobban dolgoznak, és kedvesebbek a vendégekkel. Ha megengedhetjük magunknak, akkor miért ne nyújtanánk többet nem csak vendégeinknek, hanem alkalmazottainknak is.
9
Meglévő és szükséges források Cégünk alapjául szolgáló tőke mennyisége 150.000 RON. A cég indításakor azonban vannak bizonyos kezdeti költségek, melyeket állni kell, ezek a beruházási költségek. Az első hónapokban azonban, amikor a vállalkozás még nem termel profitot, a költségeket szintén az alaptőkéből kell kifizetni. Ehhez nem volt elegendő a kezdőtőke, így 45.000 RON értékben vettünk fel hitelt 5 évre, és így még maradt 10.000 RON tartalékunk is, melyet vészhelyzet esetén igénybe vehetünk.
FÜGGELÉK (MELLÉKLETEK)
10
Mind Map
Pincér
Csapos
Alkalmazottak
Berendezés
Helyszín
Kávéház Marketing tev.
Engedélyek Kávézó Adminisztráció
Ételek, Italok
Italbesz.
Alapanyag
11
Könyvelés
3. รกbra
4. รกbra
5. รกbra
12
6. รกbra
13
14
15
16
Beruházási költségek 1 Telek 2 Épület
(RON) (RON)
0 0
Amortizációja Amortizációja
(év;RON) (év;RON)
3 Berendezés 4 Jármúvek 5 Eszközök 6 Egyéb Összes Beruházási Költség:
(RON) (RON) (RON) (RON) (RON)
46.700 0 38.800 1.000 86.500
Amortizációja Amortizációja Amortizációja Amortizációja
(év;RON) (év;RON) (év;RON) (év;RON)
Amortizáció 1 Telek 2 Épület 3 Berendezés 4 Jármúvek 5 Eszközök 6 Egyéb Összes Amortizáció
2014
2015
0 0 4.670 0 7.760 0 12.430
0 0 4.670 0 7.760 0 12.430
(RON) 3 26.548 (RON) (RON) (RON)
79.644
Szükséges indulótőke mértéke 1 Beruházási költségek 2 Induló költségeket növeli 3 Egyéb tartalékok Vállkozás elindításának ktg-e
(RON) (RON) (RON) (RON)
86.500 83.344 10.000 179.844
Indulás finanszírozása 1 Rendelkezésre álló saját tőke 2 Hitelfelvétel (Jelzáloghitel eszközökre) a Eszk. Ö. értéke (RON) b Min. saját rész (%) c Min. saját rész (RON) d Max. fedezet (RON) e Hitel összege (RON) f Hitel kamata (%) g Futamideje (év) Indításához rendelkezésre álló tőke
(RON) (RON) 86.500 20% 17.300 69.200 45.000 8% 5 (Ft)
150.000 45.000
Indulóköltségeket Növeli 1 Fix költségek előre a Fix ktg-k előre b Fix ktg-k -ÉCS 2 Engedélyek 3 Cégalapítás költsége Indulóköltségeket Növeli
(RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON)
(hó) (RON/hó)
3.000 700 83.344
5 195.000
17
2016 0 0 4.670 0 7.760 0 12.430
0 0 1 0 5
2017 0 0 4.670 0 7.760 0 12.430
4.670 0 7.760 0
2018 0 0 4.670 0 7.760 0 12.430
Fix költségek elemzése: 1 Általános bérköltség Általános bérköltség 2 bérjáruléka 3 Közüzemi díjak 4 Igénybe vett szolgáltatások 5 Kamatterhek 6 Amortizáció (ÉCS) 7 Karbantartás, új beruházás 8 Terület bérleti díj 9 Marketing és reklám költség # Biztosítás költsége # Segédanyagok, irodaszerek # Bérleti díjak # Hatósági engedélyek díja # Egyéb Össz Fix költség Bérköltség Munkakör megnevezése 1 2 3 4 5 6 7 8 Munkerő fix költsége Munkerő fix költsége
318.574 (RON)
2014 96.240
2015 104.400
2016 124.200
2017 145.200
2018 166.200
(RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON)
29.834 37.800 5.100 3.600 12.430 0 118.000 20.000 5.000 1.000 0 3.000 2.000 334.004
32.364 37.800 5.100 2.880 12.430 0 118.000 20.000 5.000 1.000 0 3.000 2.000 343.974
38.502 37.800 5.100 2.160 12.430 0 118.000 20.000 5.000 1.000 0 3.000 2.000 369.192
45.012 37.800 5.100 1.440 12.430 0 118.000 20.000 5.000 1.000 0 3.000 2.000 395.982
51.522 37.800 5.100 720 12.430 0 118.000 20.000 5.000 1.000 0 3.000 2.000 422.772
db 2 4 1 1
Csapos Pincér Kávéház vezető Rendezvény szervező
víz gáz villany telefon internet (hozzáférés) egyéb
Közüzemi díjak Közüzemi díjak Igénybe vett szolgáltatások 1 könyveló 2 bank 3 internet (hosting) 4 egyéb Igénybe vett szolgáltatások Igénybe vett szolgáltatások
db 2 4 1 1
2015 bér 800 800 2.300 1.600
db 2 5 1 1
2016 bér 850 850 2.600 1.800
db 3 5 1 1
2017 bér 900 900 2.900 2.000
db 3 6 1 1
2018 bér 950 950 3.100 2.200
(RON/hó) (RON)
8.020 96.240
8.700 104.400
10.350 124.200
12.100 145.200
13.850 166.200
(RON/hó) (RON/hó) (RON/hó) (RON/hó) (RON/hó) (RON/hó) (RON/hó) (RON)
2014 800 400 1.500 50 100 300 3.150 37.800
2015 800 400 1.500 50 100 300 3.150 37.800
2016 800 400 1.500 50 100 300 3.150 37.800
2017 800 400 1.500 50 100 300 3.150 37.800
2018 800 400 1.500 50 100 300 3.150 37.800
(RON/hó) (RON/hó) (RON/hó) (RON/hó)
2014 200 25 0 200
2015 200 25 0 200
2016 200 25 0 200
2017 200 25 0 200
2018 200 25 0 200
(RON/hó) (RON)
425 5.100
425 5.100
425 5.100
425 5.100
425 5.100
Közüzemi díjak 1 2 3 4 5 6
2014 bér 770 770 2.000 1.400
18
Hitelfinanszírozás hatása 1 Tőketartozás 2 Fizetendő kamat 3 Tőketörlesztés 4 Fennmaradó tőketartozás
(RON) (RON) (RON) (RON)
Terméknév: Kapacitás Kihasználtság Tervezett értékesítés Egységár
Forgalom Változó költségek elemzése: 1 Anyagköltség 2 Bérköltség 3 Bérjárulékok 4 Közüzemi díjak 5 Szállítási költség Csomagolás, beszerelés 6 költsége Reklám, vevőszolgálat 7 költsége 8 Engedélyek díja, adók Össz.vált.költség Össz.vált.költség Anyagköltségek Anyag, termék, tevékenység neve 1 2 3 4 5
literes tömény
2015 36.000 2.880 9.000 27.000
2016 27.000 2.160 9.000 18.000
2017 18.000 1.440 9.000 9.000
2018 9.000 720 9.000 0
Rövid /0,05 l/
Bevételek elemzése: 1 2 3 4
2014 45.000 3.600 9.000 36.000
(db) (%) (db/év) (RON/db) (RON)
2014 2.795.520 0,80% 22.364 11 246.006
2015 2.795.520 1,00% 27.955 11 307.507
2016 2.795.520 1,00% 27.955 11 307.507
2017 2.795.520 1,10% 30.751 11 338.258
2018 2.795.520 1,30% 36.342 11 399.759
2014
2015
2016
2017
2018
(RON/db) (RON/db) (RON/db) (RON/db) (RON/db)
4
4
4
4
4
0
0
0
0
0
4 78.275
4 97.843
4 97.843
4 107.628
4 127.196
(RON/db) (RON/db) (RON/db) (RON/db) (RON)
Menny. 0,05
Összesen Fedezeti Összeg Elemzése Tevékenység fedezeti összege
19
2014
2015
2016
2017
2018
Egységára 70
Egységára 70
Egységára 70
Egységára 70
Egységára 70
4
4
4
4
4
2014 167.731
2015 209.664
2016 209.664
2017 230.630
2018 272.563
Terméknév:
hosszú italok
Bevételek elemzése: 1 2 3 4
Kapacitás Kihasználtság Tervezett értékesítés Egységár
Forgalom Változó költségek elemzése: 1 Anyagköltség 2 Bérköltség 3 Bérjárulékok 4 Közüzemi díjak 5 Szállítási költség Csomagolás, beszerelés 6 költsége Reklám, vevőszolgálat 7 költsége 8 Engedélyek díja, adók Össz.vált.költség Össz.vált.költség Anyagköltségek Anyag, termék, tevékenység neve 1 2 3 4 5
hosszú italok
(db) (%) (db/év) (RON/db) (RON)
2014 2.096.640 1,20% 25.160 4 100.639
2015 2.096.640 1,40% 29.353 4 117.412
2016 2.096.640 1,40% 29.353 4 117.412
2017 2.096.640 1,50% 31.450 4 125.798
2018 2.096.640 1,70% 35.643 4 142.572
2014
2015
2016
2017
2018
(RON/db) (RON/db) (RON/db) (RON/db) (RON/db)
2
2
2
2
2
0
0
0
0
0
2 45.287
2 52.835
2 52.835
2 56.609
2 64.157
(RON/db) (RON/db) (RON/db) (RON/db) (RON)
Menny. 1
Összesen Fedezeti Összeg Elemzése Tevékenység fedezeti összege
20
2014
2015
2016
2017
2018
Egységára 1,8
Egységára 1,8
Egységára 1,8
Egységára 1,8
Egységára 1,8
1,80
1,80
1,80
1,80
1,80
2014 55.351
2015 64.577
2016 64.577
2017 69.189
2018 78.414
Terméknév:
üdítő
Bevételek elemzése: 1 2 3 4
Kapacitás Kihasználtság Tervezett értékesítés Egységár
Forgalom Változó költségek elemzése: 1 Anyagköltség 2 Bérköltség 3 Bérjárulékok 4 Közüzemi díjak 5 Szállítási költség Csomagolás, beszerelés 6 költsége Reklám, vevőszolgálat 7 költsége 8 Engedélyek díja, adók Össz.vált.költség Össz.vált.költség Anyagköltségek Anyag, termék, tevékenység neve 1 2 3 4 5
félliteres üveges
(db) (%) (db/év) (RON/db) (RON)
2014 2.000.000 1,20% 24.000 5,50 132.000
2015 2.000.000 1,40% 28.000 5,50 154.000
2016 2.000.000 1,40% 28.000 5,50 154.000
2017 2.000.000 1,50% 30.000 5,50 165.000
2018 2.000.000 1,70% 34.000 5,50 187.000
2014
2015
2016
2017
2018
(RON/db) (RON/db) (RON/db) (RON/db) (RON/db)
2
2
2
2
2
0
0
0
0
0
2 48.000
2 56.000
2 56.000
2 60.000
2 68.000
(RON/db) (RON/db) (RON/db) (RON/db) (RON)
Menny. 1
Összesen Fedezeti Összeg Elemzése Tevékenység fedezeti összege
21
2014
2015
2016
2017
2018
Egységára 2
Egységára 2
Egységára 2
Egységára 2
Egységára 2
2
2
2
2
2
2014 84.000
2015 98.000
2016 98.000
2017 105.000
2018 119.000
Terméknév:
Meleg italok
Bevételek elemzése: 1 2 3 4
Kapacitás Kihasználtság Tervezett értékesítés Egységár
Forgalom Változó költségek elemzése: 1 Anyagköltség 2 Bérköltség 3 Bérjárulékok 4 Közüzemi díjak 5 Szállítási költség Csomagolás, beszerelés 6 költsége Reklám, vevőszolgálat 7 költsége 8 Engedélyek díja, adók Össz.vált.költség Össz.vált.költség Anyagköltségek Anyag, termék, tevékenység neve 1 2 3 4 5
Tea/kávé/forró csoki/forralt bor/
(db) (%) (db/év) (RON/db) (RON)
2014 2.000.000 1,20% 24.000 5 109.621
2015 2.000.000 1,40% 28.000 5 127.891
2016 2.000.000 1,40% 28.000 5 127.891
2017 2.000.000 1,50% 30.000 5 137.026
2018 2.000.000 1,70% 34.000 5 155.296
2014
2015
2016
2017
2018
(RON/db) (RON/db) (RON/db) (RON/db) (RON/db)
2
2
2
2
2
0
0
0
0
0
2 48.000
2 56.000
2 56.000
2 60.000
2 68.000
(RON/db) (RON/db) (RON/db) (RON/db) (RON)
2014
2015
2016
2017
2018
Menny.
Egységára
Egységára
Egységára
Egységára
Egységára
1
2
2
2
2
2
Összesen Fedezeti Összeg Elemzése Tevékenység fedezeti összege
22
2
2
2
2
2
2014 61.621
2015 71.891
2016 71.891
2017 77.026
2018 87.296
Indulás CF-ja Induló tőke (Saját tőke) Beruházás Egyéb induló ktg
2014 150.000 86.500 3.700
2014
2015
2016
2017
2018
Külső finanszírozás CF-ja (Kamat nélkül) Hitelfelvétel (RON) 45.000 Hitel tőketörlesztés (RON)
2014
2015
2016
2017
2018
9.000
9.000
9.000
9.000
9.000
Tevékenység CF-ja Nyitó kp.
(RON)
2014 104.800
2015 139.897
2016 227.460
2017 293.839
2018 369.395
Értékesítés bevétele Egyéb bevételek Változó költségek (VC) Általános költségek (FC) ÉCS
(RON) (RON) (RON) (RON) (RON)
588.266
706.810
706.810
766.083
884.627
219.562 318.574 12.430
262.679 331.544 12.430
262.679 356.762 12.430
284.237 383.552 12.430
327.353 410.342 12.430
Adózás Előtti Eredmény Adó Adózott Eredmény ÉCS CashFlow
(RON) (RON) (RON) (RON) (RON)
37.699 6.032 31.667 12.430 44.097
100.158 16.025 84.132 12.430 96.562
74.940 11.990 62.949 12.430 75.379
85.864 13.738 72.126 12.430 84.556
134.502 21.520 112.982 12.430 125.412
Záró kp
(RON)
148.897
236.460
302.839
378.395
494.806
2014 246.006
2015 307.507
2016 307.507
2017 338.258
2018 399.759
78.275
97.843
97.843
107.628
127.196
167.731 100.639
209.664 117.412
209.664 117.412
230.630 125.798
272.563 142.572
45.287
52.835
52.835
56.609
64.157
55.351 132.000
64.577 154.000
64.577 154.000
69.189 165.000
78.414 187.000
48.000
56.000
56.000
60.000
68.000
84.000 109.621
98.000 127.891
98.000 127.891
105.000 137.026
119.000 155.296
48.000
56.000
56.000
60.000
68.000
61.621
71.891
71.891
77.026
87.296
(RON) (RON) (RON)
104.800
104.800
Bevételek, Változó Költségek, Fedezeti Ö. Termék I. (RON) Forgalom Költség Termék I. (RON) (VC) Fedezeti Termék I. (RON) Ö. Termék II. (RON) Forgalom Költség Termék II. (RON) (VC) Fedezeti Termék II. (RON) Ö. Termék III (RON) Forgalom Költség Termék III (RON) (VC) Fedezeti Termék III (RON) Ö. Termék IV. (RON) Forgalom Költség Termék IV. (RON) (VC) Fedezeti Termék IV. (RON) Ö.
23
Alapítás éve Bérjárulék Saját tőke Hitelkamatláb Hitelnél sajátrész mértéke Társasági Adó Cégalapítás költsége
2014 31% 150000 8% 20% 16% 700
24