Page 1

Üzleti Terv

Ágoston Andrea Bálint Alexandra Teodóra Bányász András Márton Panna Nemes Bence Szentes Kunigunda

IÜP, 2013

1


Tartalomjegyzék 0. Vezetői összefoglaló ........................................................................................................... 3 1. A vállalkozás és környezetének bemutatása ..................................................... 3 2. Iparág és konkurencia-elemzés, marketingterv .............................................. 6 3. Szervezeti terv ........................................................................................................................ 8 4. Pénzügyi terv ........................................................................................................................... 9 Vision (jövőkép): ....................................................................................................................... 10

2


0. Vezetői összefoglaló 0.1 Vállalkozás és vállalkozók bemutatása Misszió A Muffinistic, Kolozsvár belvárosában, egy széleskörű friss és különleges muffinkínálattal várja vásárlóit, kiknek a minőség és a jó ár egyaránt számít. Mottónk „A good thing starts with Mmmm...” tükrözi üzletünk fitalos, lendületes hozzáállását, az egyedi kávé és muffin életérzés létrehozásának szándékát. Egységünk hangulatos, finom ízekkel és friss termékekkel szolgál, ugyanakkor egyéni igényeknek megfelelő muffinok elkészítésével is foglalkozik. 0.2 Piac bemutatása Kolozsvár központjában számos cukrászda, pékség, pereces és gyorsétterem található. A piac zsúfoltnak, majdnem telítettnek mondható, azonban mégsem számolunk lényeges konkurenciával, mivel a fenti vendéglátók egyike sem rendelkezik olyan méretű kínálati listával muffinok terén, mint a mi vállalkozásunk. A vásárlási tendencia növekvőnek bizonyul, mivel a muffin egy még mindig különleges és közkedvelt péksüteménynek számít, valamint a helyi cukrászdák még nem rendelkeznek ilyen széleskörű kínálattal. Ebből kifolyólag is a Muffinistic egy egyedi helynek minősül.

1. A vállalkozás és környezetének bemutatása 1.1 A vállalkozás és környezetének bemutatása Vállalkozásunk a Muffinistic különleges, friss, folyamatosan újuló, ízletes muffinokat kínál elérhető áron minden korosztály számára. Vállalkozásunk Kolozsvár központi részében helyezkedik el, a főtér közelében (Mátyás tér). A vállalkozás egy 35 négyzetméteres alapterületű üzlethelységet venne igénybe. SWOT

Vállalkozásunk egyedi, különleges és folyamatosan újuló muffinokat kínál. A folyamatos innovációkkal és a még mindig különlegesnek számító széles muffinválasztékunkkal vonzónak számítunk a potenciális vásárlók számára. Helyzetünk pontos ismeretéhez szükségesnek véltük egy

3


SWOT analízis elvégzését. Annak érdekében, hogy ennek megtekintése minél átláthatóbbá váljon, erősségeinket, gyengeségeinket, a lehetőségeket és a veszélyeket az alábbi táblázatban mutatjuk be. PORTER A vállalkozásunk iparágon belüli pozícióját Porter analízis segítségével térképeztük fel. Az analízisből is tisztán látszik, hogy magas a versenytársak száma a piacon. Ebből kifolyólag, a vásárlók alkuereje nagynak mondható a kínálattal szemben. A vállalkozásunk által kínált termékekkel szemben azonban vásárlók alkuereje már nem olyan számottevő, mint a szokványos árukkal szemben, mivel ajánlatunk még egyedi a jelenlegi piacon.

1.2 Termékek, szolgáltatások bemutatása Elsődleges termékünk mellyel vásárlóinknak szolgálhatunk a muffin. Muffinkínálatunk igen széles skálán mozog. Vásárlóink számára friss, különleges és egyedi, valamint hagyomásnyos ízvilágú muffinokat kínálunk 3 méretben. Édes (sweets), sós (salties) és alkoholos (strong spirits),

muffinjainkat egyedi logónkkal ellátott „papírkosárkákban” szolgáljuk. A kérdőívünk alapján kiderült, melyek a legnépszerűbb ízek, ez alapján állítottuk össze kínálatunkat (mely állandóan frissülni fog szezonálisan). E mellett klienseinknek lehetőségük nyílik új ízesítésű muffinok igénylésére, tehát megalkothatják saját, személyreszabott muffinjaikat, kiválasztva a nekik tetsző feltéteket (gyümölcsök, zöldségek, stb.). Kimondottan a gyerekek számára kínálunk mesefigurákkal dekorált muffinokat is. Igényre bármikor készítünk diabetikus termékeket.

4


Másodlagos termékeink az italáruk. A laktatós és különleges muffinok mellett klienseink egyaránt megtalálják nálunk az egészséges 100%-os bio gyümölcsleveket, forró/jeges teákat,

ásványvizet és finom kávékat is. Szolgáltatásaink körébe tartozik a különféle rendelések felvétele, például muffin készítést és ennek kiszállítását vállaljuk nagyobb tételekben (zsúrok, kerti –partyk,évfordulók) Termékkínálatunk a mellékletben tekinthető meg. 1.3 A vállalkozók és a csapat bemutatása Vállalkozói csapatunk 6 főből áll. Mindannyiunk kedvenc péksüteményei közé tartozik a muffin. Érdemesnek tekintettük felhasználni az általunk összegyűjtött recepteket, ötleteket és olyan különlegességeket készíteni, mellyel kényeztethetjük a kedves vásárlókat. Hála az összhangnak és a bizalomnak mely csapatunkban uralkodik, képeseknek tartjuk magunkat egy ilyen vállalat elindítására és müködtetésére. Határozott ötleteink és terveink vannak, melyeket egyetértésben képesek vagyunk végrehajtani. 1.4 Müködtetési terv

Nyitvatartás Hétköznapok (H-P) Szombat Vasárnap

700-1900 900-2300 1000-1800

Muffinozónkban mindenki számára elérhető áron kínálunk ízletes és friss muffinokat a hét minden napján . Hétköznaponként 12 órán át tartunk nyitva. Nyitásunkat 7 órára terveztük, ez által lehetőséget biztosítunk reggeli/tízórai vásárlására azon személyek számára, kik már korán elkezdik mindennapi tevékenységeiket. Zárásunkat 7 órára pozícionáltuk, hogy a munkából hazatérő fáradt és éhes személyek számára laktatós muffinokat kínálhassunk. Szombaton nyitvatartásunk ideje 14 óra. A szélesebb munkaidő annak köszönhető, hogy figyelembe vettük a város esti zsúfoltságát, amikor a fiatalok szórakozni indulnak, a zárást 11 óráig toltuk ki, esti falatozást biztosítva ezen személyek számára. Vasárnapi nyitvatartásunk 8 órás munkaidőre korlátozódik. Az üzletünkbe belépő vásárlóink számára széles muffin-, kávé-, tea-, illetve gyümölcslékínálatot, biztosítunk, azonnali kiszolgálással. Egy vásárló kiszolgálására 1-2 percet számítottunk, napi kapacitásunk 486 db. átlagos muffinra, 486/3 dl gyümölcslére, 486/2 dl kavéra számítottuk. Amennyiben a kliens személyreszabott muffint igényel, le kell adnia a rendelését és mi maximum 1 órán belül elkészítjük azt. A személyreszabott muffinok elkészítési idejét 30 percre becsültük, napi kapacitásunk 72 db. Klienseinknek lehetősége nyílik telefonon vagy facebookon leadnia rendeléseit és amennyiben nagyobb tételben vásárol (minimum 12 db. muffin), annak házhozszállítását is vállaljuk. 1.5 Szükséges gépek, berendezések, felszerelések Lásd. Melléklet

5


1.6 Alapanyagok Lásd. mellékelt

2. Iparág és konkurencia-elemzés, marketingterv 2.1 Versenytárselmzés Mint már említettük közvetlen versenytársaknak számítanak a központban elhelyezkedő cukrászdák (Saveur) pékségek (Panemar), perecesek (Delissima, Petru), gyorséttermek (KFC). A felsorolt versenytársak is nagy kínálattal rendelkeznek, egyesek viszonylag elérhető áron kínálják ajánlataikat melyek helyettesítő termékként (gyros, sütemények, pékáruk) léphetnek fel . Mindezek ellenére előnyünk van velük szemben, mivel magas minőségű, a zsíros, olajos és nehéz ételekkel szemben egészséges muffinkülönlegességket kínálunk mindenki számára elérhető áron. 2.2 A piac behatárolása, szegmentálása

Annak érdekében, hogy a lehető leghatékonyabban működjön vállalkozásunk, elengedhetelen a releváns piac meghatározása. Piacszegmentálásunkban figyelembe vettük a demográfiai (kor, nem) illetve társadalmi-gazdasági (jövedelem, foglalkozás) szempontokat; ennek eredményeként kimondottan nagy hangsúlyt fektetnénk a Kolozsváron élő egyetemistákra és a legkisebb korosztályra. Jövedelmi szempontból széles körűen mindenki számára elérhető árakkal szolgálunk. Természetesen szinte minden korosztály ígényeinek meg tudunk felelni széleskörű kínálatunkkal, mivel mint édes mint sós ízvilágú muffinokat kínálunk. Az édesebb, színesebb muffinokkal az édeset kedvelő személyekre és a legkisebb gyerekekre fókuszálnánk; a sós, laktató muffinokkal leginkább a férfiakat céloznánk meg. A felnőtteknek kedveskednénk alkoholos különlegességekkel is. A naponta üzletünk előtt elhaladó egyetemisták potenciálisan nagy százalékát teszik majd ki vásárlóinknak. Fogyasztóink ígényeinek magasabb és újabb minőségű kielégítését a folyamatos megújulással, kinálatunk állandó frissítésével tudjuk könnyedén elérni. Egy tömeges személyre szabással elérhetnénk, hogy a legközvetlenebb úton jussunk el vevőinkhez: a vásárló saját ízlésére kiválaszhatja muffinja összetételét (elláthatja saját nevével, színeivel) és max. 1 órán belül kézbe is veheti „Saját” muffinját (Your muffin). 2.3 Piackutatás

Leendő fogyasztóink ígényeit, vásárlási szokásait kvantitatív kutatási módszerekkel, egy online kérdőívvel mértük fel, a 202 válaszadóból 70 személy Kolozsváron élő vagy ott egyetemista. Teljességel bíztató a tény, hogy az össz- megkérdezettek 98%-a szereti a muffint. A kolozsvári fiatalság válaszai alapján kiderült,hogy inkább reggel vagy délután fogyasztanák szívesen termékünket. Ez által reálisan megjósolhatjuk üzletünk napi működésének „csúcs-idejét” (ezen órákban teljesítményünk elérheti 90% ill. 70%-ot)

6


A kutatás alátámasztja az egyedi muffintervezés lehetséges sikerességét, válaszadóink 90%-a élne az általunk kínált lehetőséggel; továbbá személyek 83%-a rendelne házhoz muffincsomagot. 2.4 A 4P

Product Széleskörű muffin kínálatunk a harmonikus és különleges ízvilágával utánozhatatlan élményt nyújt fogyasztóinak. A minőségi hozzávalókból készülő termékünk mindig friss, egy kávé vagy más forró itallal együtt tökéletes kombináció. A muffinokat leginkább elvitelre szánjuk kialakítva ez által egy egyedi életérzést, de fogyasztóink akár üzlethelységünkben egy pult melett is elfogyaszthatják termékeinket. Gyerekeknek mesefigurákkal díszitett muffinokat, a fogyasztó igényeire koncentrálva egyedileg összeállított különlegességeket és egyéb meglepetésekkel szolgálunk. A friss természetesség érzését fokozzuk 100%-os gyümölcslevekkel, teákkal. Price Költségalapú árképzést alkalmazunk, miszerint: Termék SWEETS/SALTIES/STRONG SPIRITS Kis muffin Közepes muffin Nagy muffin Lucky muffin/ Your muffin (közepes) Bio gyümölcslevek Kávék/Ásványvíz Teák

Ár (ron) 1,50 3 5 4 3,50 2,50 3

A piackutatás eredményeképpen kiderült, hogy az emberek hajlandóak lennének egy minőségi muffinért átlagban 3,50 RON-t kiadni. Place Kolozsvár belvárosában, a főtér és az egyetemek mellet helyezkedik el üzletünk, az egyetemisták és munkába indulók napi útvonalában. A vevők bejönnek hozzánk, elviszik a friss muffint egy kávé vagy egyéb ital társaságában ez által kellemes és gyors étkezés élményt nyújtva („take and go” stílusban). A város egyik legforgalmasabb helyére, az új eklektikus stílusú gyönyörű történelmi épületbe berendezkedve, egy azonnali figyelemfelkeltést érhetünk el. Az üzlet belsejében letisztult elegancia és igényes berendezés teremti meg a kellemes hangulatot.

7


Promotion Reklámpolitikánk alapjait a helyi újságokban való promotálás képzi, a hetente rendszeresen megjelenő Nappalok és éjszakák (Zile si nopti) ingyenes újságban és különböző grasztronómiai lapokban. Igényelnénk két hét erejéig a buszmegállókban működő rádió szolgáltatását, naponta lejátszódó reklám keretében (ajánlatuk szerint naponta 60 alkalommal játszódik 28 megállóban). Az eladásösztönzés termékminták osztásával történne (az üzlet közvetlen környezetében). A vásárlás élményét fokozva „Lucky muffin” név alatt, napindító motiváló üzeneteket, pozitív gondolatokat rejtetnénk el muffinjainkban, szerencsesüti jellegűen. Az „Üzenj Muffinal” nevű programunkkal még élvezetetsebbé tehetjük a vásárlást, a személyes igényre a kért üzenetet belecsempésszük a termékünkbe. A kedves vevő ismerőse, aki megkapja a különleges ajándékot, valószínűleg válaszolni fog szintén ezen a kreatív csatornán. Ezzel az eszközzel is a személyes kötődést próbáljuk növelni termékünk iránt. A közönségkapcsolatok (PR) keretében a Muffinistic tudatosan szeretne minél nagyobb népszerűséget elérni fiatalos és kreatív módszereivel. Egy muffinnak öltözött ember jelentős figyelemfelkeltést okozna a főtéren, illetve a boltunk mellet játszó fiatal utcazenészek (akikkel előzőleg megállapodtunk) vonzanák be az emberek figyelmét. A Facebook oldalunk állandó frissítésére, innovációjára, a különböző napi akciók folyamatos megosztására nagy figyelmet fektetnénk. A kívánt piaci területre való belépés hatékonysága érdekében, a nyitást követő 1 hónapban gerillamarketinget alkalmaznánk. A környező egyetemeken, kollégiumokban, buszmegállokban ingyen muffint osztogatnánk „Have a Muffinistic day!” illetve „Mmm it’s Muffinistic! ” (Mmm..Muffincsi!) feliratokkal (300 muffin minden második héten). A muffinok csomagolásán ott a Muffinistic logója, ami könnyedén beépül az emberek köztudatába ez által is visszatérő vásárlókká szoktatva őket.

3. Szervezeti terv 3.1 Tulajdonosok és alkalmazottak

Tulajdonosok: csapattagok. Alkalmazottak: elárusítók, látványszakácsok, könyvelő, futár.

8


3.2 A szervzeti felépítés és munkamegosztás a szervezeten belül

Elárúsító 1

Elárúsító 2 Elárúsítók Elárúsító 3

Igazgató

Elárúsító 4

Látványszakács 1

Látványszakács ok Látványszakács 2

Vállalkozásunk szerkezeti felépítését a funkcionális szervezeti model alapján dolgoztuk ki. Az igazgató látja el a stratégiai, vezetés-szervezési, HR-es, marketinges és beszerzői tevékenységeket. A hierarchiában két divízió létezik: az Elárúsítók és a Látványszakácsok divíziója. Az Elárúsítók feladata a vásárlók kiszolgálása, a kassza kezelése, takarítás és mosogatás, illetve nagyobb kapacitási szinten való működés esetén besegítenek a Látványszakácsok munkájába. A Látványszakácsok feladata az étlapon megtalálható, illetve a külön rendelésre készülő muffinok elkészítése és díszítése. A könyvelési teendőket egy könyvelői cég alkalmazottja látja el. Nagyobb tételben történő megrendelés esetén futárt is alkalmazunk, aki saját robogóval rendelkezik (a benzinköltséget neki kell fedeznie). Mivel a kiszállításra külön díjat számoltunk fel, ezért minden ilyen kiszállított muffin extra költsége a futár bérét képezi.

4. Pénzügyi terv Vállalkozásunk „átlagos” (az étlapon szereplő) és „különleges” (egyedi rendelés alapján elkészített) muffinok sütéséből, eladásából; kávéforgalmazásból; gyümölcsléforgalmazásból profitál. Elindításához a rendelkezésünkre álló 150.000 RON tőkéből csupán 43.400 RON-t haszálunk fel beruházásként. Az üzlethelyiség felújítására (pl. tapétázás, ablakcsere) 13.400 RON-t fordítunk, a berendezésére (pl. sütők, pultok) 26.500 RON-t, míg konyhai eszközök vásárlására 3.500 RON-t.

9


Az 5 éves pénzügyi terv elkészítése során úgy kalkuláltunk, hogy a kolozsvári üzlet az első évben alacsonyabb kapacitással fog működni, a legfelkapottabb a második és a harmadik év során lesz, míg a negyedik és ötödik évben az üzlet iránti érdeklődés és a felkapottság a harmadik évitől egy kicsit alacsonyabb szinten stabilizálódik. A harmadik évben (2015) cégünk terjeszkedni kezd: egy újabb üzletet nyit meg Brassóban. Ezzel az új beruházással a 2015. évi berendezési- és marketing költségek ugyan ismét megnövekednek 1.200 RON-ról 44.600-ra, viszont egyúttal összkapacitásunk megduplázódik (550.920 eladott termék/év-ről 1.101.840 eladott termék/év-re) és a cégünk iránti érdeklődés a negyedik és ötödik évben sem csökken, sőt növekszik. A profit kalkulásakor először létrehoztunk egy átlagos termékkosarat, amelyben az átlagos muffin árát átlagosan 3 RON-ra, a gyümölcslé árát átlagosan 3.50 RON-ra, a kávé árát átlagosan 2.50 RON-ra, míg a különlegességek árát átlagosan 4 RON-ra becsültük. Amint az a Bevételek, Változó Költségek, Fedezeti Ö. elnevezésű táblázatból is látszik, a legnagyobb nettó bevételünk az átlagos muffinok eladásából van. Feltűnhet, hogy a különlegességek szinte elenyésző profitot hoznak, ám ezek jelentős marketingfogásnak számítanak, ezért nélkülözhetetlenek. A kezdeti hét alkalmazottunk bruttó fizetése 10.900 RON-t tesz ki havonta. A 2015. évi bővítés után az alkalmazottaink száma 13-ra nő (felveszünk még 4 elárúsítót és 2 látványszakácsot). Ez évtől az alkalmazottak már fizetésemelésre számíthatnak, s így a 2015. évi bérek 21.000 RON-t, a 2016. éviek 22.200 RON-t, míg a 2017. évi bérek 23.400 RON-t tesznek ki. A befektetett tőke kicsivel kevesebb mint 3 év alatt fog megtérülni, s innentől kezdve az állandó profitnövekedést még az új beruházások is csak lassítani tudják. Vision (jövőkép): Rövidtávú terveink közé tartozik, hogy kávézókkal megállapodást kössünk, minek alapján jutalékos rendszerben muffint szállítanánk napi rendszerességgel. A jövőben szeretnénk minél több személyes megrendelésnek eleget tenni, születésnapok, rendezvények és más évfordulók kiszolgálásnak keretében. Mivel az előzetes pénzügyi tervek elkészítése után arra a következtetésre jutottunk, hogy az anyagi lehetőségeink megengedik, hogy a terjeszkedést már a vállalkozás első 5 évében elkezdjük. A második üzletünket 2015 januárjában nyitjuk meg Brassóban. Mivel Kolozsvár és Brassó között a népesség különbség nem döntően nagy (kb 70-80 ezer főr Kolozsvár javára), ezért véleményünk szerint a kolozsvárihoz hasonló eredményekre számíthatunk Brassóban is.

10


5. Mellékletek Piackutatás eredmények: Státusz

Korosztályok 18 alatt

18-24 5%

Diák

24-40

Egyetemista

Muffin evés időszaka Dolgozó

18%

2% 25%

7%

Reggel Délután

41% 18%

57%

70%

Délben

23%

34%

60

Más

Este

Muffin eladások száma óránként

50 40

30 Muffin eladások száma

20 10

Eszközök tea forraló kés lapító kanál mixer tálak, tányérok nagy kancsó tálca műanyag dobozok egyenpóló, kötény, sapka hőálló kesztyű takarító felszerelés tepsi

18-19

17-18

16-17

15-16

14-15

13-14

12-13

11-12

10-11

9-10

8-9

7-8

0

Db.szám

Berendezési gépek, bútorok Sütő Hűtőszekrény Kávégép(bérlés) Konyharobot Porszívó Konyhabútor és dolgozópult Muffinnak való szekrény és vitrin Berendezési gépek, bútorok Sütő Hűtőszekrény Kávégép(bérlés) Konyharobot Porszívó Konyhabútor és dolgozópult Muffinnak való szekrény és vitrin

1 4 4 7 2 29 3 10 15 28 8 12

11

db 3 3 1 1 1 1 db 3 3 1 1 1 1


Alapanyagok

Feltétek

Sós feltétek

Feltétek a különleges muffinokhoz

vaj cukor tojás liszt sütőpor tej só oregánó bazsalikom chili

vanília csokoládé kókusz fahéj gyümölcsjoghurt mazsola mandula datolya füge nutella gesztenye rizs sütőtök karamella szezonális gyümölcsök

olívabogyó paradicsom sajt parmezán sonka gomba spenót túró tejföl kapor zakuszka hagyma

pina colada rum csokoládélikőr drazsék lekvárok tejszínhab marcipán figurák kandírozott gyümölcsök vanília,málna, csokoládé öntet kekszek porcukor cukorkák

Üzlethelységünk elhelyezkedése és alaprajza

12


Ízelítő kínálatunkból:

13


14


15


Beruházási költségek 1 Telek 2 Épület 3 Berendezés 4 Jármúvek 5 Eszközök 6 Egyéb Összes Beruházási Költség: Amortizáció 1 Telek 2 Épület 3 Berendezés 4 Jármúvek 5 Eszközök 6 Egyéb Összes Amortizáció

(RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) 2013

(RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON)

0 13 400 26 500 0 3 500 0 43 400 2014

0 2 680 5 300 0 3 500 0 11 480

0 2 680 5 300 0 0 0 7 980

Indulóköltségeket Növeli 1 Fix költségek előre a Fix ktg-k előre (hó) b Fix ktg-k -ÉCS (RON/hó) 2 Engedélyek 3 Cégalapítás költsége Indulóköltségeket Növeli

(RON) 3 22 079 (RON) (RON) (RON)

66 237

Szükséges indulótőke mértéke 1 Beruházási költségek 2 Induló költségeket növeli 3 Egyéb tartalékok Vállkozás elindításának ktg-e

(RON) (RON) (RON) (RON)

43 400 70 237 0 113 637

(RON) (RON) 43 400 20% 8 680 34 720

150 000 0

Indulás finanszírozása 1 Rendelkezésre álló saját tőke 2 Hitelfelvétel (Jelzáloghitel eszközökre) a Eszk. Ö. értéke (RON) b Min. saját rész (%) c Min. saját rész (RON) d Max. fedezet (RON) e Hitel összege (RON) f Hitel kamata (%) g Futamideje (év) Indításához rendelkezésre álló tőke

2 500 1 500 70 237

8% (Ft)

0 150 000

Amortizációja Amortizációja Amortizációja Amortizációja Amortizációja Amortizációja

2015 0 2 680 5 300 0 0 0 7 980

(év;RON) (év;RON) (év;RON) (év;RON) (év;RON) (év;RON)

5 5 1

2016

0 2 680 5 300 0 3 500 0

2017 0 2 680 5 300 0 0 0 7 980

0 2 680 5 300 0 0 0 7 980


Fix költségek elemzése: 1 Általános bérköltség 2 Általános bérköltség bérjáruléka 3 Közüzemi díjak 4 Igénybe vett szolgáltatások 5 Kamatterhek 6 Amortizáció (ÉCS) 7 Karbantartás, új beruházás 8 Szállítási költség 9 Marketing és reklám költség 10 Biztosítás költsége 11 Segédanyagok, irodaszerek 12 Bérleti díjak 13 Hatósági engedélyek díja 14 Egyéb Össz Fix költség

264 948 (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON)

2013 130 800 40 548 10 800 1 200 0 11 480 1 200 0 5 600 1 200 0 73 600 2 500 0 278 928

2014 130 800 40 548 10 800 1 200 0 7 980 1 200 0 2 000 1 200 0 73 600 0 269 328

2015 252 000 78 120 21 600 2 400 0 7 980 44 600 0 7 600 2 400 0 147 200 2 500 0 566 400

2016 266 400 82 584 21 600 2 400 0 7 980 2 400 0 4 000 2 400 0 147 200

2017 280 800 87 048 21 600 2 400 0 7 980 2 400 0 4 000 2 400 0 147 200

0 536 964

0 555 828

Bérköltség Munkakör megnevezése 1 Látványszakács 2 Elárúsító 3 Igazgató 4 5 6 7 8 Munkerő fix költsége Munkerő fix költsége

2013 2014 2015 2016 2017 db bér db bér db bér db bér db bér 2 1 600 2 1 600 4 1 700 4 1 800 4 1 900 4 1 300 4 1 300 8 1 400 8 1 500 8 1 600 1 2 500 1 2 500 1 3 000 1 3 000 1 3 000

(RON/hó) (RON)

10 900 130 800

10 900 130 800

21 000 252 000

22 200 266 400

23 400 280 800

Közüzemi díjak 1 víz 2 gáz 3 villany 4 telefon 5 internet (hozzáférés) 6 egyéb Közüzemi díjak Közüzemi díjak

(RON/hó) (RON/hó) (RON/hó) (RON/hó) (RON/hó) (RON/hó) (RON/hó) (RON)

2013 100 100 600 50 50 0 900 10 800

2014 100 100 600 50 50 0 900 10 800

2015 200 200 1 200 100 100 0 1 800 21 600

2016 200 200 1 200 100 100 0 1 800 21 600

2017 200 200 1 200 100 100 0 1 800 21 600

2013 100

2014 100

2015 200

2016 200

2017 200

100 1 200

100 1 200

200 2 400

200 2 400

200 2 400

Igénybe vett szolgáltatások 1 könyvelő 2 bank 3 internet (hosting) 4 egyéb Igénybe vett szolgáltatások Igénybe vett szolgáltatások

(RON/hó) (RON/hó) (RON/hó) (RON/hó) (RON/hó) (RON)

Hitelfinanszírozás hatása 1 Tőketartozás 2 Fizetendő kamat 3 Tőketörlesztés 4 Fennmaradó tőketartozás

(RON) (RON) (RON) (RON)

2013

2014 0 0 0 0

2015 0 0 0 0

2016 0 0 0 0

2017 0 0 0 0

0 0 0 0


Terméknév: Bevételek elemzése: 1 Kapacitás 2 Kihasználtság 3 Tervezett értékesítés 4 Egységár Forgalom

Mmmmm…..átlagos muffin 2013 175 000 40% 70 000 3,00 210 000

2014 175 000 55% 96 250 3,00 288 750

2015 350 000 50% 175 000 3,00 525 000

2016 350 000 55% 192 500 3,00 577 500

2017 350 000 55% 192 500 3,00 577 500

Változó költségek elemzése: 1 Anyagköltség (RON/db) 2 Bérköltség (RON/db) 3 Bérjárulékok (RON/db) 4 Közüzemi díjak (RON/db) 5 Szállítási költség (RON/db) 6 Csomagolás, beszerelés költsége (RON/db) 7 Reklám, vevőszolgálat költsége (RON/db) 8 Engedélyek díja, adók (RON/db) Össz.vált.költség (RON/db) Össz.vált.költség (RON)

2013

2014

2015

2016

2017

Anyagköltségek

2013

2014

2015

2016

2017

Egységára 0,38 0,61 0,1

Egységára 0,38 0,61 0,1

Egységára 0,38 0,61 0,1

Egységára 0,38 0,61 0,1

Egységára 0,38 0,61 0,1

Anyag, termék, tevékenység neve 1 tészta 2 feltétek 3 papír 4 5 Összesen Fedezeti Összeg Elemzése Tevékenység fedezeti összege

(db) (%) (db/év) (RON/db) (RON)

Menny. 1 1 1

1,09 0 0 0 0 0,20 0 0 1,29 90 300

1,09

1,09

1,09

1,09

0

0

0

0

0,20

0,20

0,20

0,20

1,29 124 163

1,29 225 750

1,29 248 325

1,29 248 325

1,09

1,09

1,09

1,09

1,09

2013 119 700

2014 164 588

2015 299 250

2016 329 175

2017 329 175


Terméknév: Bevételek elemzése: 1 Kapacitás 2 Kihasználtság 3 Tervezett értékesítés 4 Egységár Forgalom

Mmmmm.....gyümölcslé, tea 2013 175 000 30% 52 500 3,50 183 750

2014 175 000 50% 87 500 3,50 306 250

2015 350 000 48% 166 250 3,50 581 875

2016 350 000 53% 183 750 3,50 643 125

2017 350 000 58% 201 250 3,50 704 375

Változó költségek elemzése: 1 Anyagköltség (RON/db) 2 Bérköltség (RON/db) 3 Bérjárulékok (RON/db) 4 Közüzemi díjak (RON/db) 5 Szállítási költség (RON/db) 6 Csomagolás, beszerelés költsége (RON/db) 7 Reklám, vevőszolgálat költsége (RON/db) 8 Engedélyek díja, adók (RON/db) Össz.vált.költség (RON/db) Össz.vált.költség (RON)

2013

2014

2015

2016

2017

Anyagköltségek

2013

2014

2015

2016

2017

Egységára 1,9

Egységára 1,9

Egységára 1,9

Egységára 1,9

Egységára 1,9

Anyag, termék, tevékenység neve 1 5 literes gyümölcslé/3 deci ebből/ 2 3 4 5 Összesen Fedezeti Összeg Elemzése Tevékenység fedezeti összege

(db) (%) (db/év) (RON/db) (RON)

Menny. 1

1,90

1,90

1,90

1,90

1,90

0

0

0

0

0

0,50

0,50

0,50

0,50

0,50

2,40 126 000

2,40 210 000

2,40 399 000

2,40 441 000

2,40 483 000

1,90

1,90

1,90

1,90

1,90

2013 57 750

2014 96 250

2015 182 875

2016 202 125

2017 221 375


Terméknév: Bevételek elemzése: 1 Kapacitás 2 Kihasználtság 3 Tervezett értékesítés 4 Egységár Forgalom

Mmmmm…..kávé 2013 175 000 40% 70 000 2,50 175 000

2014 175 000 55% 96 250 2,50 240 625

2015 350 000 50% 175 000 2,50 437 500

2016 350 000 53% 183 750 2,50 459 375

2017 350 000 55% 192 500 2,50 481 250

Változó költségek elemzése: 1 Anyagköltség (RON/db) 2 Bérköltség (RON/db) 3 Bérjárulékok (RON/db) 4 Közüzemi díjak (RON/db) 5 Szállítási költség (RON/db) 6 Csomagolás, beszerelés költsége (RON/db) 7 Reklám, vevőszolgálat költsége (RON/db) 8 Engedélyek díja, adók (RON/db) Össz.vált.költség (RON/db) Össz.vált.költség (RON)

2013

2014

2015

2016

2017

Anyagköltségek

2013

2014

2015

2016

2017

Egységára 0,5 0,3 0,1

Egységára 0,5 0,3 0,1

Egységára 0,5 0,3 0,1

Egységára 0,5 0,3 0,1

Egységára 0,5 0,3 0,1

Anyag, termék, tevékenység neve 1 Kávé(2dl) 2 Tej 3 Cukor 4 5 Összesen Fedezeti Összeg Elemzése Tevékenység fedezeti összege

(db) (%) (db/év) (RON/db) (RON)

Menny. 1 1 1

0,90

0,90

0,90

0,90

0,90

0

0

0

0

0

1

1

1

1

1

1,90 133 000

1,90 182 875

1,90 332 500

1,90 349 125

1,90 365 750

0,90

0,90

0,90

0,90

0,90

2013 42 000

2014 57 750

2015 105 000

2016 110 250

2017 115 500


Terméknév: Bevételek elemzése: 1 Kapacitás 2 Kihasználtság 3 Tervezett értékesítés 4 Egységár Forgalom

Mmmmm…..különlegesség 2013 25 920 15% 3 888 4,00 15 552

2014 25 920 20% 5 184 4,00 20 736

2015 51 840 20% 10 368 4,00 41 472

2016 51 840 18% 9 331 4,00 37 325

2017 51 840 21% 10 886 4,00 43 546

Változó költségek elemzése: 1 Anyagköltség (RON/db) 2 Bérköltség (RON/db) 3 Bérjárulékok (RON/db) 4 Közüzemi díjak (RON/db) 5 Szállítási költség (RON/db) 6 Csomagolás, beszerelés költsége (RON/db) 7 Reklám, vevőszolgálat költsége (RON/db) 8 Engedélyek díja, adók (RON/db) Össz.vált.költség (RON/db) Össz.vált.költség (RON)

2013

2014

2015

2016

2017

Anyagköltségek

2013

2014

2015

2016

2017

Egységára 0,38 1 0,5 0,1

Egységára 0,38 1 0,5 0,1

Egységára 0,38 1 0,5 0,1

Egységára 0,38 1 0,5 0,1

Egységára 0,38 1 0,5 0,1

Anyag, termék, tevékenység neve 1 Tészta 2 Extra feltét 3 Műanyag fiola 4 Papír 5 Összesen Fedezeti Összeg Elemzése Tevékenység fedezeti összege

(db) (%) (db/év) (RON/db) (RON)

Menny. 1 1 1 1

1,98

1,98

1,98

1,98

1,98

0

0

0

0

0

0,20

0,20

0,20

0,20

0,20

2,18 8 476

2,18 11 301

2,18 22 602

2,18 20 342

2,18 23 732

1,98

1,98

1,98

1,98

1,98

2013 7 076

2014 9 435

2015 18 870

2016 16 983

2017 19 813


Indulás CF-ja Induló tőke (Saját tőke) Beruházás Egyéb induló ktg

(RON) (RON) (RON)

2013 150 000 43 400 4 000

Külső finanszírozás CF-ja (Kamat nélkül) Hitelfelvétel (RON) Hitel tőketörlesztés (RON) Tevékenység CF-ja Nyitó kp.

(RON)

Értékesítés bevétele Egyéb bevételek Változó költségek (VC) Általános költségek (FC) ÉCS Adózás Előtti Eredmény Adó Adózott Eredmény ÉCS CashFlow

(RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON) (RON)

Záró kp

(RON)

2013

2014

2015

2016

2017

2013

2014

2015

2016

2017

0

102 600

102 600

Bevételek, Változó Költségek, Fedezeti Ö. Termék I. (RON) Forgalom Termék I. (RON) Költség (VC) Termék I. (RON) Fedezeti Ö. Termék II. (RON) Forgalom Termék II. (RON) Költség (VC) Termék II. (RON) Fedezeti Ö. Termék III (RON) Forgalom Termék III (RON) Költség (VC) Termék III (RON) Fedezeti Ö. Termék IV. (RON) Forgalom Termék IV. (RON) Költség (VC) Termék IV. (RON) Fedezeti Ö.

0

0

0

0

0

2013 102 600

2014 64 178

2015 119 114

2016 158 769

2017 264 004

584 302

856 361

1 585 847

1 717 325

1 806 671

357 776 264 948 11 480 -49 902 0 -49 902 11 480 -38 422

528 339 261 348 7 980 58 694 11 739 46 956 7 980 54 936

979 852 558 420 7 980 39 595 7 919 31 676 7 980 39 656

1 058 792 528 984 7 980 121 569 24 314 97 255 7 980 105 235

1 120 807 547 848 7 980 130 035 26 007 104 028 7 980 112 008

64 178

119 114

158 769

264 004

376 013

2013 210 000 90 300 119 700 183 750 126 000 57 750 175 000 133 000 42 000 15 552 8 476 7 076

2014 288 750 124 163 164 588 306 250 210 000 96 250 240 625 182 875 57 750 20 736 11 301 9 435

2015 525 000 225 750 299 250 581 875 399 000 182 875 437 500 332 500 105 000 41 472 22 602 18 870

2016 577 500 248 325 329 175 643 125 441 000 202 125 459 375 349 125 110 250 37 325 20 342 16 983

2017 577 500 248 325 329 175 704 375 483 000 221 375 481 250 365 750 115 500 43 546 23 732 19 813

Muffinistic  

Ifjúsági Üzleti Program 2013 Erdély - Üzleti tervezés alap s...