¿Qué es FATCA? Claribel Gómez
L
a Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras, conocida principalmente por sus siglas en inglés FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) es una ley de Estados Unidos firmada por el presidente Barack Obama y aprobada por el Congreso de Estados Unidos en 2010. FATCA radica en identificar a los ciudadanos y residentes norteamericanos que tienen dinero, cuentas o fondos depositado en instituciones financieras extranjeras calificadas (FFIs) con el fin de saber si efectivamente están declarando lo justo. Te preguntarás por qué Cooperativa San José tiene que cumplir con esta ley extranjera. La Cooperativa debe cumplir, debido a que clasifica como una entidad financiera del exterior que reporta bajo Modelo 1. Nuestra institución tiene el firme compromiso de promover y asegurar la cultura de cumplimiento, con el propósito de alcanzar los más altos estándares de integridad y conducta ética en su organización. Tomando este mandato como base la entidad ha enfocado esfuerzos en cumplir con los requerimientos establecidos en el acuerdo intergubernamental firmado entre el
Gobierno de la República Dominicana y el Gobierno de los Estados Unidos a los efectos de poner en funcionamiento FATCA en el territorio dominicano. Es responsabilidad de la Cooperativa San José identificar y documentar a los socios estadounidenses que cumplan con los escenarios que establece la Ley FATCA y reportarlos a través del portal de la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) según los parámetros establecidos. Podríamos contactarles para requerir información adicional que nos permita documentar su estatus frente a la ley FATCA, siendo posible que esto implique además la firma de documentos adicionales que ratifiquen su estatus como estadounidense o como extranjero para la ley. ECOS • Enero - Diciembre 2020
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