Dossier Informativo Estados Financieros
María Isabella Chinchilla Galvis
Ariana Yiseth Villegas Contreras
Joseph Andrés Gámez Vega
Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas Universidad Francisco de Paula
Santander Ocaña
Contaduría Publica
Esp. Dolly Roció Arévalo Rangel
Noviembre 2024
Introducción
El presente documento abordará los elementos esenciales en las organizaciones u empresas, como la preparación de los estados financieros. Los estados financieros son la base para evaluar la capacidad y desempeño que la empresa tiene, mostrar los resultados de la gestión que los administradores han hecho de los recursos y como generar el efectivo necesario para tomar decisiones futuras.
Es necesario mencionar que hoy en día, la preparación de los estados financieros no solo es un hábito habitual, sino que se ha transformado en una condición esencial para la administración de empresas. Por consiguiente, la empresa YISUMI S.A.S., llevara a cabo la preparación y presentación de los estados financieros que son, estado de resultado, estado de situación financiera, efectivo y equivalente del efectivo, cambios en el patrimonio y sus respectivas notas complementarias.
A través de la elaboración adecuada de estos estados financieros YISUMI S.A.S. conseguirá una perspectiva precisa y exacta de sus estados financieros, lo que facilitará la toma de decisiones para optimizar su eficacia operacional y su posición en el mercado. Además, estos reportes darán reconocimiento de áreas de oportunidad y estrategias que favorecerán un desarrollo sostenido y la estabilización de la compañía en el futuro.
Ocaña, Norte de Santander.
Informe de gestión N°01
Señores:
ASAMBLEA GENERAL YISUMI S.A.S.
Ocaña.
Afectuoso saludo.
Mediante el presente informe y dando cumplimiento a los estatutos de la sociedad y de
Conformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presentó a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2024.
Ejecución de las actividades principales.
Para el año 2024 la empresa YISUMI S.A.S dedicada a la compra y venta de electrodomésticos y muebles, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta
Calidad con el reto de crear los mejores espacios para la comodidad y bienestar de sus clientes.
Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas propuestas y
alcanzadas dentro del periodo a informar. Los ingresos totales para el año 2024 aumentaron
con
respecto al año 2023, lo que indica una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial. Los costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de electrodomésticos y muebles por la demanda de los mismos, viéndose relacionada directamente con el aumento de las ventas. Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con esto se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron alcanzados. Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad de operaciones realizadas durante el periodo. Inversiones, préstamos y cuentas por pagar. Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en Acciones ordinarias, en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT), Cedula de Capitalización, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, todo esto con el fin de darle más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresos y ampliar sus relaciones en el mundo empresarial y financiero. Por el año 2022 no se realizaron préstamos o negocios por parte de los socios de la compañía o administradores. Todas las operaciones de gestión, corresponden directamente a la administración haciendo un trabajo conjunto con los clientes, proveedores y sector financiero para ejecutar las operaciones normales de la empresa. Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa
mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirnos, mejorar la comercialización y llegar a más sitios. Por efectos de la reforma tributaria, afectará negativamente, por lo que tiene que ver directamente con los tributos que se le paga al Estado. Obligaciones secundarias de funcionamiento A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones laborales y pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las
declaraciones a la Cámara de Comercio, DIAN y el registro mercantil. En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculiza a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedad durante el período.
Representante legal
CC. 1.091.653.413
Señores
Asamblea General
YISUMI S.A.S
Ocaña, Norte de Santander 29 de noviembre
Nosotros, Ariana Yiseth Villegas Contreras, como representante legal, y María Isabella
Chinchilla Galvis, en calidad de contador general de YISUMI S.A.S. 853.250.160-2
Certificamos
Que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad el conjunto completo de estados financieros: estado de situación financiera, estado de resultados, estado de flujos de efectivo, estado de cambios en el patrimonio a 31 de diciembre de 2024, de conformidad con el DUR 2420 de 2015, que compila los decretos relacionados con las Normas de Información Financiera, de Aseguramiento de la Información y de contabilidad en Colombia.
Que los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de la empresa a 31 de diciembre de 2024; adicionalmente:
a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.
b. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones, y que estos se encuentran registrados de acuerdo con los marcos técnicos normativos contables vigentes a la fecha de preparación de los documentos.
c. Confirmamos la integridad de la información proporcionada, puesto que todos los hechos económicos han sido reconocidos en ellos.
d. Además, certificamos que los hechos económicos han sido clasificados, descritos y revelados de manera correcta.
Firmado en Ocaña, Norte de Santander a los 29 días del mes de noviembre de 2024
Cordialmente,
CC. . 1.091.653.413 T-2456980
A 31 de diciembre de 2024 (Cifras expresadas en pesos colombianos) ACTIVOS NOTAS
A 31 de diciembre de 2024 (Cifras expresadas en pesos colombianos)
YISUMI S.A.S
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2024
NOTA DE CARÁCTER GENERAL
NOTA 1. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social
YIUMI S.A.S, es una empresa de carácter privado que tiene la condición de mediana empresa y corresponde a una persona jurídica, dedicada a la compra y venta electrodomésticos y muebles, es una sociedad por acciones simplificada con ánimo de lucro, conformada por socios aportantes.
YISUMI S.A.S, fue registrado en la Cámara de comercio el día 20 de noviembre de 2024 con número de matrícula 00018322 con Nit. 853.250.160-2, proporcionado por la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales.
La contabilidad de los estados financieros de la empresa, se ciñe a las Normas Internacionales de Información Financiera Para Pequeñas y Medianas Empresas (NIIF para PYMES). Decreto 3022 de 2013.
NOTA 2. Base de Presentación de los Estados Financieros
El estado de situación financiera bajo NIIF se elaboró de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).
PERÍODO CONTABLE
YISUMI S.A.S, preparara y presentara los estados financieros de propósito general en cada periodo contable a 31 de diciembre de cada año.
MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN
Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa YISUMI S.A.S se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que es el peso colombiano.
NOTA 3. Principales políticas contables
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja, en cuentas corrientes de ahorro y corporaciones de ahorro y vivienda.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de depósito a término, inversiones en asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores serán reconocidos al costo de transacción.
DEUDORES COMERCIALES
Los deudores comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de la venta de muebles y equipos que realiza la empresa en razón de su objeto. Las cuentas por cobrar comerciales generalmente se formalizan a través de las facturas, que representan un derecho de cobro. YISUMI S.A.S. maneja un plazo máximo de 60 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.
INVENTARIOS
Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, YISUMI S.A.S. contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
La Propiedad planta y equipo se valuará a su costo de adquisición menos la depreciación acumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual) que es estipulado por la gerencia de la empresa. El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor residual.
PASIVOS FINANCIEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Los pasivos financieros incluyen instrumentos de deuda como el pagare, su medición se mide al valor neto del importe del reconocimiento inicial.
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Los acreedores comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a proveedores después de ocho o quince días de haberse efectuado la compra, excepto las compras en las que se otorgan descuentos por pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en que se genera la factura. Las cuentas por pagar comerciales de YISUMI S.A.S se reconocerán y se medirán por el monto nominal de la factura.
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas generadas en los diferentes períodos fiscales.
INGRESOS
Está constituido por los ingresos de actividades ordinarias comercio al por mayor y menor de muebles y equipos de oficina e ingresos financieros (descuentos comerciales)
GASTOS
Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que los originaron.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO NOTA 4. EFECTVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Caja General
Caja Menor
$ 11.400.000
$ 3.000.000
Banco Nacional $ 384.086.119
Cuentas de Ahorro $ 315.489.125
Corporaciones de Ahorro Y vivienda $ 8.300.000
El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31 de diciembre de 2024
NOTA 5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Activos Financieros Disponibles para la venta $ 15.000.000
CDT $ 20.000.000
Inversiones en Asociadas $ 51.500.000
Inversiones en Negocios Conjuntos $ 15.000.000
NOTA 6. DEUDORES COMERCIALES
DEUDORES COMERCIALES
Cuentas por Cobrar $ 17.402.130
Retención en la fuente
Impuesto a las ventas Retenido
10.000.000
10.000.000
Las cuentas por cobrar corresponden al saldo que deben nuestros clientes a 31 de diciembre de 2024 producto de la comercialización de los muebles y equipos de oficina. Y la retención en la fuente son anticipos del impuesto a la Renta y Complementarios, causados en el momento de la venta ocurrida.
NOTA 7. INVENTARIOS INVENTARIOS
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 167.612.500
NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Muebles y Enseres
Escritorio ejecutivo
Sillas Giratorias
Archivadores
Estantes de Madera
Depreciación Acumulada
3.855.600
11.781.000
2.124.150
2.284.800
4.462.500
La depreciación acumulada utiliza el método de línea recta dando como resultado depreciación de muebles y enseres ($32.130), escritorio ejecutivo ($98.175), sillas giratorias ($17.701), archivadores ($19.040), estantes de madera ($37.188).
NOTA 9. OBLIGACIONES FINANCIERAS
Su valor siendo $58.930.986, corresponde a la obligación que posee YISUMI S.A.S con las entidades financieras adquiridas a través de un crédito.
NOTA 10. ACREEDORES COMERCIALES
Su valor siendo $252.707.775, corresponde a la obligación que posee YISUMI
S.A.S con los proveedores encargados de suministrar el producto para ser comercializado a nuestros clientes
NOTA 11. DEUDAS DIVERSAS
Retención en la fuente
Retención y aportes de nomina
TOTAL
$52.000.775
$200.707.000
$ 252.707.775
La retención en la fuente es originada por las compras realizadas por la empresa
YISUMI S.A.S
NOTA 12. IMPUESTOS POR PAGAR
Impuesto a las Ganancias
En razón de la actividad de la empresa el saldo del impuesto a las ganancias se origina por el impuesto a las ventas generado, menos el impuesto a las ventas descontables
NOTA 13. INGRESOS
Ingresos por actividades ordinarias
$547.070.000 corresponde a la remuneración recibida por la comercialización de nuestros inventarios, y los ingresos financieros $5.263.700 son los descuentos comerciales condicionados concedidos a los clientes por pronto pago.
NOTA 14. GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS Transporte Fletes y Acarreos
FINANCIEROS
Comerciales
Como consecuencia de las actividades ordinarias de YISUMI S.A.S se generan una serie de gastos los cuales según su origen y dinámica se revelan en el estado de resultado.
María Isabella Chinchilla Galvis T- 2456980 Contadora
