DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR CONTABILIDAD DE COSTOS
Liceth Katherine Carreño Bautista 222388
María Isabella Chinchilla Galvis 222419
Joseph Andrés Games Vega 222408
Facultad de ciencias administrativas y económicas, Universidad Francisco de paula Santander seccional Ocaña
Contaduría publica
Esp: Wilder Quintero
La empresa Confecciones S.A., se dedica a la fabricación de camisas, y durante el mes de octubre de 2025 realizó las siguientes operaciones, para realizar una producción de 2.000 camisas para hombre:
1. Compra Materiales a Carvajal S.A., por $45.000.000, cancela con transferencia electrónica.
2. De la compra anterior devuelve al proveedor $3.000.000
3. Las hojas de requisición de materiales muestran las siguientes salidas de materiales:
4. El departamento de producción devuelve a almacén materiales de la Requisición No 010 por valor de $2.000.000 de MD.
5. Se cancela nómina de fabrica así:
Carlos Garcia (MOD) $2.800.000. Trabajo 6 HEDóFN - 4 HEN
Martin Gonzalez (MOD) $ 2.000.000
Martha Perez (MOD) $ 1.700.000. Trabajo 4HODóF - 6 HED
Albeiro Sanjuan (MOD) $ 1.600.000
Ronald Vergel (MOI) $ 1.800.000
Alfonso Contreras (MOI) $ 1.700.000
Distribución de la nomina
Pago de la nomina
Registro de parafiscales y prestaciones sociales
Pago de parafiscales y prestaciones sociales
CIF REALES
6. Cancela servicio de Energía por 750.000 con transferencia electrónica.
7. Cancela servicio de Acueducto por 450.000 con transferencia electrónica.
8. Cancela Arrendamiento de la planta de producción por 7.500.000 con transferencia
9. Depreciación de maquinaria por 600.000
10. Cancela seguros por 3.000.000 con transferencia electrónica
11. Carvajal S.A., tiene un sistema de costos por órdenes de producción, su capacidad práctica mensual se estima en 20.000.000 de costo de MOD y el presupuesto de los CIF es de 25.000.000. El costo real de la Mano de Obra equivale a 18.000.000
de cif
12. El inventario de productos terminados fue de 2.000 camisas, de los cuales se venden 1.980 según FV 0022, con transferencia electrónica el 80% y a crédito 20%, con un margen de utilidad del 45%.
Costo de venta
13. De la venta anterior se recibe devolución de 100 camisas por no corresponder a lo solicitado
Costo de venta
14. El cliente paga el saldo de la FV 0022
15. Se cancela los siguientes gastos de administración:
Carmenza Coronel (Gerente) $ 2.500.000.
Esteban Carvajal (Subjerente) $ 2.200.000
Fernando Contreras (Contador Público) $ 2.000.000. Trabajo 5 HEDóFD - 4 HEN
Sandra Coronel (Secretaria) $ 1.800.000
Pago de la nomina
Registro de los parafiscales y prestaciones sociales
Pago de parafiscales y prestaciones sociales
16. Cancela honorarios de Revisoría Fiscal a Contadores Asociados S.A., por $ 1.500.000 con cheque
17. Cancela Servicios Públicos de la parte administrativa por $ 600.000
18. Cancela mantenimiento de equipos de cómputo a Compuequipos Ltda., por 350.000 en efectivo
19. Cancela arrendamiento de oficina administrativa a Inmobiliaria J.J. Lda., por 1.500.000 con transferencia electrónica
20. Cancela Reparaciones eléctricas a Re-Ingenierías S.A., por 480.000
21. Se recibe de Bancolombia 850.000 por concepto de intereses
22. Se cancela Gastos Bancario de Bancolombia por 180.000
ESTADOS DE RESULTADOS
