Dossier Contabilidad Publica 2024-1

Dossier Formativo Integrador Contabilidad pública

Deily Johanna Zapardiel Suarez, 222250

Jhon Jaider Ruedas Noriega, 222249

Juan Sebastián Mejía Mejía , 222228

Doc. Clemencia Figueroa Carrascal

Ocaña

Universidad Francisco De Paula Santander, Ocaña

Facultad De Ciencias Administrativas Y Económicas

Contaduría Publica

Mayo del 2023

1. Libro de Ejecución de ingresos primer semestre 2023

MUNICIPIO EL HURTADO LIBRO DE EJECUCIÓN DE INGRESOS/ 2023 CUARTA 4° CATEGORÍA

CONCEPTODELINGRESO RECUAUDO

1.1 Operaciones

Ejecución de ingresos municipio el hurtado 2023

1. Se recaudó el 70% de los ICLD (excepto SGP-LD)

2. Se recaudó el 70% de la sobretasa ambiental Corponor

3. Se recaudó el 30% de la sobretasa bomberil

4. Se recaudó el 50% del impuesto de alumbrado público

5. Se recaudó el 48% de las estampillas

6. Se recaudó el 45% de las multas de tránsito

7. Se recaudó el 42% de las contribuciones

8. Se recaudó el 44% del degüello de ganado mayor

9. Se recibieron 6 doceavas de los recursos del SGP

10. Se recibió el 43% de los recursos del FOSYGA-adres y ETESA

11, se recibió el 50% de los recursos de cofinanciación

12, se recibió el 40% de los recursos de regalías

13. Se obtuvo el 50% de los rendimientos financieros del SGP educación

14. Se recibió el 100% del crédito público

1.2 Registros

2. RECAUDO SOBRETASA AMBIENTAL

3. RECAUDO SOBRETASA BOMBERIL

4. RECAUDO IMPUESTO DE ALUMBRADO PÚBLICO

5. a) RECAUDO ESTAMPILLAS-PRO-CULTURA

6 RECAUDO MULTAS DE TRÁNSITO

7 RECAUDO CONTRIBUCIONES

8. RECAUDO DEGUELLO DE GANADO MAYOR

9. a) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- SALUD CÓDIGO

b) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- EDUCACIÓN

b)

c)

d) RECAUDO RECURSOS DEL SGP-PROPÓSITO GENERAL

11 RECAUDO RECURSOS DE COFINANCIACIÓN

12 RECAUDO RECURSOS DE REGALÍAS

CÓDIGO NOMBRE

13 RECAUDO RECURSOS DE RENDIMIENTOS FINANCIEROS

14 RECAUDO RECURSOS DE CRÉDITO PÚBLICO

2.

2.1 Operaciones

Ejecución de gastos de funcionamiento municipio el hurtado 2023

1. Se causaron los 6 meses de la nómina, seguridad social y parafiscal y se cancelaron en su totalidad

2. Se causaron el 100% de las cesantías presupuestadas

3. Se contrató el 50% de servicios técnicos presupuestados y se canceló el 70% (SAS)

4. Se contrató el 60% de los materiales y suministros presupuestados y se canceló el 70% (con una SA) (IVA incluido)

5. Se contrató el 40% de la compra de muebles y enseres del valor presupuestado, y se canceló el 60% - IVA incluido - (con una empresa Ltda.)

6. Se comprometió el 60% del valor presupuestado por combustible y se canceló su totalidad (con una empresa Ltda.)

7. Se causaron el 50% del valor presupuestado por servicios públicos y se cancelaron en su totalidad

Se comprometió el 50% de las transferencias corrientes y se cancelaron 5 transferencias

2.2 Registros

1.CAUSACIÓN NÓMINA

CUENTA

2.PAGODE LANÓMINA

CUENTA

3.CAUSACIÓN DE LASEGURIDAD SOCIAL

4.PAGODE LASEGURIDAD SOCIAL

CUENTA

5.CAUSACIÓN APORTES PARAFISCALES CUENTA

6.PAGOAPORTES PARAFISCALES

7.CAUSACIÓN DE LAS CESANTÍAS

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

8.CAUSACIÓN REMUNERACIÓN SERVICIOS TÉCNICOS

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

9. PAGOREMUNERACIÓN SERVICIOS TÉCNICOS

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

10.CAUSACIÓN COMPRADE MATERIALES YSUMINISTROS

11.PAGODE MATERIALES YSUMINISTROS

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

12. CAUSACIÓN COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES PARA OFICINA

13. PAGO DE MUEBLES Y ENSERES PARA OFICINA CUENTA

14. CAUSACIÓN COMPRA COMBUSTIBLE

15. PAGO DEL COMBUSTIBLE

16. CAUSACIÓN SERVICIOS PÚBLICOS

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

17. PAGO SERVICIOS PÚBLICOS

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

249051.01

18. CAUSACIÓN TRANSFERENCIAS CORRIENTES

18. PAGO DE LAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES

CUENTA

3. Libro de Ejecución de gastos de inversión primer semestre 2023

3.1 Operaciones

Municipio el hurtado operaciones de ejecución de gastos de inversión social

1. Realiza un contrato por el 40% del valor presupuestado para la construcción de un mega colegio en el sector urbano y cancela el 70% con recursos del SGP-educación, valor del AIU $ 362.992.000, IVA del 19%

2. Realiza un contrato para el mantenimiento del acueducto y alcantarillado por el 50% del valor presupuestado y cancela el 90% -( IVA incluido), con recursos del SGPagua potable

3. Realiza un contrato para atender el régimen subsidiado, con el 50% del valor presupuestado con una EPS, y cancela el 80%, con recursos del SPG-salud

4. Realiza un contrato para la construcción de dos escenarios deportivos, con el 30% del valor presupuestado y cancela el 90% , con recursos del SGP deporte, valor del AIU $ 9.774.000, IVA del 19%

5. Contrata el 50% del valor presupuestado, para el mantenimiento de las vías urbanas del municipio y cancela el 95% - (IVA incluido), con recursos del crédito público

6. Compra cámaras de seguridad con el 46% del valor presupuestado y lo cancela en su totalidad - (IVA incluido), con recursos de la contribución contrato de obra pública

7. Contrata el 50% para el mantenimiento de las redes eléctricas y cancela el 92% (IVA incluido) con recursos del impuesto de alumbrado público

8. Realiza la transferencia de todos los terceros, por el 30% del valor presupuestado

Nota: todos los contratos se realizan con personas jurídicas

Descuentos y/o deducciones a aplicar sobre los pagos

Estampilla pro deporte del 3%

Estampilla pro cultura 4%

Estampilla pro centros de vida 5%

Retención de industria y comercio "RETEICA" del 5/1000

Retención sobre obras públicas del 2%

Retención sobre compras personas jurídicas del 2.5%

Retención por servicios 4%

Retención por honorarios 11%

Contribución contrato de obra pública 5%

3.2 Registros

1. CAUSACIÓN CONTRUCCIÓN MEGA COLEGIO

2. CAUSACIÓN MANTENIMIENTO PMAA

3. CAUSACIÓN CONTRATOS ASEGURAMIENTO

4. CAUSACIÓN CONTRATO DE CONSTRUCCIÓN DE ESCENARIOS DEPORTIVOS

5. CAUSACIÓN MANTENIMIENTO DE VÍAS URBANAS

6.

CAUSACIÓN COMPRA CÁMARAS DE SEGURIDAD

7.

MANTENIMIENTO DE REDES ELÉCTRICAS

8. CAUSACIÓN TRANSFERENCIAS DE TERCEROS

PAGO

4. Libro de Ejecución de ingresos Segundo semestre 2023

MUNICIPIO EL HURTADO LIBRO DE EJECUCIÓN DE INGRESOS/ 2023 CUARTA 4° CATEGORÍA

CONCEPTODELINGRESO RECUAUDO

4.1 Operaciones

Ejecución de ingresos municipio el hurtado 2023

1. Se recaudó el 25% de los ICLD (excepto SGP-LD)

2. Se recaudó el 25% de la sobretasa ambiental Corponor

3. Se recadó el 66% de la sobretasa bomberil

4. Se recaudó el 50% del impuesto de alumbrado público

5. Se recaudó el 40% de las estampillas

6. Se recaudó el 40% de las multas de tránsito

7. Se recaudó el 52% de las contribuciones

8. Se recaudó el 54% del degüello de ganado mayor

9. Se recibieron las 6 doceavas de los recursos del SGP

10. Se recibió el 53% de los recursos del FOSYGA-adres y ETESA

11, se recibió el 50% de los recursos de cofinanciación

12, se recibió el 40% de los recursos de regalías

13. Se obtuvo el 50% de los rendimientos financieros del SGP educación

4.2 Registros

1. RECAUDO ICLD

CÓDIGO NOMBRE

111005,01 Banco de ICLD

410507,01 Impuesto Predial Unificado

410559,01 Impuesto de Circulaciòn y Trànsito

410508,01 Impuesto de Industria y Comercio

410535,01 Sobretasa a la Gasolina Motor

410519,01 Impuesto de Delineaciòn Urbana

410527,01 Deguello de Ganado Menor

410521,01 Impuesto de Avisos y Tableros

410515,01 Impuesto de Espectàculos Pùblicos

480817,01 Arrendamiento Operativos (de activos)

2. RECAUDO SOBRETASA AMBIENTAL

Banco Sobretasa Ambiental

Sobretasa Ambiental

3. RECAUDO SOBRETASA BOMBERIL

Banco Sobretasa Bomberil

4. RECAUDO IMPUESTO DE ALUMBRADO PÚBLICO

CÓDIGO NOMBRE

Banco Impuesto de Alumbrado Pùblico

410545,01 Impuesto de Alumbrado Pùblico

5. a) RECAUDO ESTAMPILLAS-PRO-CULTURA

b) RECAUDO ESTAMPILLAS-PRO-TERCERA EDAD

6 RECAUDO MULTAS DE TRÁNSITO

7 RECAUDO CONTRIBUCIONES

8. RECAUDO DEGUELLO DE GANADO MAYOR

9. a) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- SALUD

CÓDIGO

b) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- EDUCACIÓN

c) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- AGUA POTABLE Y S.B

CÓDIGO

d) RECAUDO RECURSOS DEL SGP-PROPÓSITO GENERAL

10 RECAUDO RECURSOS DEL ADRES Y ETESA

11 RECAUDO RECURSOS DE COFINANCIACIÓN CÓDIGO

12 RECAUDO RECURSOS DE REGALÍAS

13 RECAUDO RECURSOS DE RENDIMIENTOS FINANCIEROS

CÓDIGO

5. Libro de Ejecución de gastos de funcionamiento segundo semestre 2023

5.1 Operaciones

Ejecución de gastos de funcionamiento municipio el hurtado 2023

1. Se causaron 6 meses de la nómina, seguridad social y parafiscales y se cancelaron en su totalidad

2. Se causaron y pagaron el 100% del auxilio de transporte

3. Se canceló el 90% de los gastos de representación al alcalde

4. De la indemnización de vacaciones presupuestadas, el 80% fueron canceladas

5. Se canceló el 90% del valor presupuestado, de la prima de servicios

6. Se causaron y pagaron el 100% de las prestaciones sociales

7. Se contrató el 40% de servicios técnicos presupuestados y se canceló el 90% con una empresa Ltda.

8. Se contrató y pagó con una SAS, el 80% de los honorarios presupuestados (IVA incluido)

9. Se contrató el 30% de los materiales y suministros presupuestados y se canceló en su totalidad (con una SAS) IVA incluido (IVA incluido)

10. Se contrató el 40% de la compra de muebles y enseres del valor presupuestad, y se canceló el 90% - IVA incluido - (con una empresa Ltda.)

11. Se comprometió el 30% del valor presupuestado por combustible y se canceló su totalidad (con una empresa Ltda.)

12. Se causaron el 50% del valor presupuestado por servicios públicos y se cancelaron en su totalidad

13. Se causaron el 80% de los viáticos y gastos de viaje y se cancelaron en su totalidad

14. Se contrató el 90% para el mantenimiento de equipos de la entidad y se canceló el 70% (IVA incluido y se hizo con una SAS

15. Se canceló el 100% de los seguros del alcalde y concejales

16. Se comprometió el 50% de las transferencias corrientes y se cancelaron en su totalidad

Nota: se debe aplicar en los contratos de bienes y servicios, las siguientes deducciones:

Retención en la fuente del 4% sobre servicios si hay lugar a ello

Retención en la fuente del 2,5% si hay lugar a ello

Retención en la fuente del 0,1 % sobre combustible

Retención de industria y comercio del 0,005% (5 x mil)

Estampilla pro-deporte del 3%

Estampilla pro-cultura del 4%

Estampilla pro-centros de vida del 5%

IVA retenido si hay lugar a ello del 15%

Retención por honorarios del 11% si hay lugar a ello

1. CAUSACIÓN NÓMINA

2. PAGO DE LA NÓMINA

3. CAUSACIÓN DE LA SEGURIDAD SOCIAL

4. PAGO DE LA SEGURIDAD SOCIAL

5. CAUSACIÓN APORTES PARAFISCALES

6. PAGO APORTES PARAFISCALES

7. CAUSACIÓN DEL AUXILIO DE TRANSPORTE

8. PAGO DEL AUXILIO DE TRANSPORTE

9. CAUSACIÓN GASTOS DE REPRESENTACIÓN

10. PAGO GASTOS DE REPRESENTACIÓN

11. CAUSACIÓN INDEMNIZACIÓN VACACIONES

12. PAGO INDEMNIZACIÓN VACACIONES

13. CAUSACIÓN PRIMA DE SERVICIOS

14. PAGO PRIMA DE SERVICIOS

15. CAUSACIÓN PRESTACIONES SOCIALES CUENTA

16.PAGO DE LAS PRESTACIONES SOCIALES

17. CAUSACIÓN REMUNERACIÓN SERVICIOS TÉCNICOS

18. PAGO REMUNERACIÓN SERVICIOS TÉCNICOS

19. CAUSACIÓN DE HONORARIOS

20. PAGO DE LOS HONORARIOS

21. CAUSACIÓN COMPRA DE MATERIALES Y SUMINISTROS

22.

23. CAUSACIÓN COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES PARA OFICINA

25. CAUSACIÓN COMPRA COMBUSTIBLE

26. PAGO DEL COMBUSTIBLE

27. CAUSACIÓN SERVICIOS PÚBLICOS

28. PAGO SERVICIOS PÚBLICOS

29. CAUSACIÓN VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE

30. PAGO VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE

31. CAUSACIÓN MANTENIMIENTO DE

32. PAGO

32. PAGO MANTENIMIENTO DE EQUIPOS

33. CAUSACIÓN SEGUROS

34.

25. CAUSACIÓN TRANSFERENCIAS CORRIENTES

36.

CORRIENTES

6. Libro de Ejecución de gastos de inversión segundo semestre 2023

6.1 Operaciones

Municipio el hurtado operaciones de ejecución de gastos de inversión social

 realiza un contrato por el 50% del valor presupuestado para la construcción de un mega colegio en el sector urbano y cancela el 60%, con recursos de regalías, valor del AIU $ 388.920.000, IVA del 19%

 Realiza un contrato para el mantenimiento del acueducto y alcantarillado por el 50% del valor presupuestado y cancela el 90% - IVA incluido, con recursos del SGP agua potable

 Realiza un contrato para atender el régimen subsidiado, con el 50% del valor presupuestado con una EPS, y cancela el 80% con recursos de adres y ETESA

 Realiza un contrato para la construcción de dos escenarios deportivos, con el 40% del valor presupuestado y cancela el 90%, con recursos del SGP deporte, valor del AIU $ 13.032.000, IVA del 19%

 Contrata el 50% del valor presupuestado para el mantenimiento de las vías urbanas del municipio y cancela el 70% - IVA incluido, con recursos del crédito público

 Compra cámaras de seguridad con el 40% del valor presupuestado y lo cancela en su totalidad - IVA incluido, con recursos de contribución de obra pública

 Contrata el 50% para el mantenimiento de las redes eléctricas y cancela el 80% con recursos del impuesto de alumbrado público - IVA incluido

 Realiza la transferencia de todos los terceros, por el 40% del valor presupuestado

Nota: todos los contratos se realizan con personas jurídicas

Descuentos y/o deducciones a aplicar sobre los pagos

Estampilla pro deporte del 3%

Estampilla pro cultura 4%

Estampilla pro centros de vida 5%

Retención de industria y comercio "RETEICA" del 5/1000

Retención sobre obras públicas del 2%

Retención sobre compras personas jurídicas del 2.5%

Retención por servicios 4%

Retención por honorarios 11%

Contribución contrato de obra pública 5%

6.2 Registros

1. CAUSACIÓN CONTRUCCIÓN MEGA COLEGIO

2. CAUSACIÓN MANTENIMIENTO PMAA

3. CAUSACIÓN CONTRATOS ASEGURAMIENTO

4. CAUSACIÓN CONTRATO DE CONSTRUCCIÓN DE ESCENARIOS DEPORTIVOS

5. CAUSACIÓN MANTENIMIENTO DE VÍAS URBANAS

6. CAUSACIÓN COMPRA CÁMARAS DE SEGURIDAD

7. MANTENIMIENTO DE REDES ELÉCTRICAS

PAGO

8.

PAGO

7. Balance

MUNICIPIO EL HURTADO BALANCE DE PRUEBA 2023

Banco Multas de Tránsito

244023,01 Contribución Obra Pública

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR

249027,01 Viáticos y Gastos de Viaje

249051,01 Servicios Públicos

249028,01 Seguros

249034,01 Men y Esap

249050,01 Icbf y Sena

249054,01 Honorarios

249055,01 Servicios Técnicos

249090,01 Otras Cuentas por Pagar

2511 BENEFICIOS EMPELADOS-CORTO PLAZO

251101,01 Nomina por Pagar

251102,01 Cesantías por Pagar

251103,01 Intereses sobre las Cesantías

251104,01 Prima de Vacaciones

251106,01 Prima de Servicios

251124,01 Caja de Compensación Familiar

251190,01 Otros beneficios a los empelados a corto plazo

4105 INGRESOS FISCALES

410515,01 Impuesto de Espectàculos Pùblicos

410519,01 Impuesto de Delineaciòn Urbana

410535,01 Sobretasa a la Gasolina Motor

410545,01 Impuesto de Alumbrado Pùblico

440819,04

8. Estado de Situación Financiera 2022

MUNICIPIO EL HURTADO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DEL 01 DE ENERO A DICIEMBRE DE 2022 CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS ACTIVOS

EN INSTITUCIONES FINANCIERAS CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS POR COBRAR

PASIVOS

CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR

ADQUISICIÓN DE BIENS Y SERVICIOS NACIONALES

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO

PROVISIONES

LITIGIOS Y DEMANDAS

TOTAL PASIVO CORRIENTE

NO CORRIENTE

PRÉSTAMOS POR PAGAR

FINANCIAMIENTO INTERNO A LARO PLAZO

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

PATRIMONIO ENTIDADES DEL GOBIERNO

CAPITAL FISCAL

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

RESULTADOS DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

98.240.000.000 113.140.000.000

CAMILO ARBELAEZ CARRILLO Revisor

9. Balance de prueba 2023

MUNICIPIOELHURTADO 2023

BALANCEDEPRUEBA A NIVELDECUENTA

10. Estado de Resultado

MUNICIPIO EL HURTADO ESTADO DE RESULTADOS

DEL 01DE ENERO A DICIEMBRE DE 2023 CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS

INGRESOS OPERACIONALES

INGRESOS FISCALES

Impuestos

Contribuciones, Tasas e Ing. No Tributarios

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES

Sistema General de Participaciones

Sistema General de Regalías

Otras Transferencias

Recursos de cofinanciacion

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN

Sueldos y Salarios

Otras Prestaciones

Contribuciones Efectivas

Aportes de Nómina Prestaciones <sociales

Gastos de Personal Diversos

Gastos Generales

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES

Otras Transferencias

GASTO PÚBLICO SOCIAL

Salud

EXCEDENTE OPERACIONAL

OTROS INGRESOS

Financieros Diversos

EXCEDENETE NETO

CAMILO ARBELAEZ CARRILLO

RAMIRO CARRASCAL PEREZ Alcalde

CLAUDIA SUAREZ SANCHEZ Contador (a)

MUNICIPIO EL HURTADO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 01DE ENERO A DICIEMBRE DE 2023 CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS

ACTIVOS

CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

CUENTAS POR COBRAR

IMPUESTOS POR COBRAR

TOTAL ACTIVO CORREINTE

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO TERRENOS

PROPIEDADES, PLAN Y EQUPO EN MANTENIMIENTO

EDIFICACIONES

MAQUINARIA Y EQUIPO

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PPYE

DETERIORO ACUMULADO DE PPYE

BIENES DE USO PÚBLICO EN CONSTRUCCIÓN

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTALA CTIVOS

PASIVOS

CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR

ADQUISICIÓN DE BIENS Y SERVICIOS NACIONALES

TRANSFERENCIAS POR PAGAR

RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS

RECURSOS DESTINADOS A SALUD

RETENCIÓN EN LA FUENTE

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS

IVA POR PAGAR

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO

PROVISIONES

LITIGIOS Y DEMANDAS

TOTAL PASIVO CORRIENTE

NO CORRIENTE

3 31

PATRIMONIO

PATRIMONIO ENTIDADES DEL GOBIERNO

CAPITAL FISCAL

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

RESULTADOS DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CARRASCAL PEREZ Alcalde

Contador (a)

128.817.374.468

168.668.258.987

CAMILO ARBELAEZ CARRILLO Revisor Fiscal

RAMIRO

CLAUDIA SUAREZ SANCHEZ