Dossier Contabilidad de financiamiento
Yurany Marcela Pérez Uribe 222430
Jesús Andrey Alvernia 231544
Diego manzano 222371
Faculta de Ciencias Administrativas y Económicas, Universidad Francisco de Paula Santander seccional Ocaña
Contaduría Pública
Stephany
27de noviembre de 2024
EMPRESA S.A.S
417518.01
Archivos de madera
R-1
Tabla 1. Archivador de madera
Tabla 2. Escritorio Tipo Ejecutivo
3. Sillas de Recibo
ARTICULO Sillas de Recibo
4. Mesa para Juntas
ARTICULO Mesa para Juntas
5. Escritorio Tipo Gerencial
ARTICULO Escritorio Tipo Gerencial
R-31
Tabla 6. Silla Gerencial
ARTICULO Silla Gerencial
REFERENCIA
Tabla 7. Escritorio Modular
Sala de exhibición
PROVEEDORES Global Ltda
REGISTRE UTILIZANDO EL PROGRAMA CONTABLE, POR EL SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE LAS SIGUIENTES OPERACIONES PERIODO ENERO 2024. DEBE ELABORAR LOS DOCUMENTOS SOPORTE Y LOS LIBROS AUXILIARES DE CLIENTES, PROVEEDORES.
1. AGOSTO 7. LA EMPRESA CONSIGNA EN SU CUENTA DE AHORROS DEL BANCO BOGOTA $3.000.000, SEGÚN, CH BANCO BOGOTA. NC 0001.
CUENTA No. 278956
CHEQUE No.
FECHA: 07-082024
CONCEPTO:_______________
CHEQUE No. 31233
FECHA:07-0824 $ 3.000.000
CUENTA No.
PÁGUESE A LA ORDEN DE: _ Consignacion _______ _____ A FAVOR DE:_____________ LA SUMA DE: __ CONSIGNACION PESOS M/L_ ___
Saldo anterior Consignación 3.000.000 Suma -este cheque 3.000.000
Saldo que pasa 3.000.000
2. AGOSTO 7. LA EMPRESA EFECTUA EL PAGO DE RETENCION EN LA FUENTE DEL PERIODO ANTERIOR, SEGÚN CH BANCO Y CE 001.
CODIGO CUENTA
242203.01 Honorarios
242208.01 Compras
Ajuste el peso
Impuestos Asumidos
Banco Bogotá
CHEQUE
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No.567340
CHEQUE No. 567340
CUENTA No. 780915-09066
CONCEPTO: Pago de retención en la fuente
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Yurany Pérez uribe A FAVOR DE:_____________
LA SUMA DE: __ Dieciocho millones doscientos ochenta y tres mil cincuenta pesos
Saldo anterior Consignación Suma
-este cheque Saldo que pasa x
3. AGOSTO 8 LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA POR $70.000.000, VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE A LA CUENTA
CORRIENTE, A 6 MESES DE PLAZO, TASA DE INTERES MENSUAL 2.1%.
DESCUENTAN $220.000, PARA SEGURO Y PARA PAPELERIA 35.000 SEGÚN NC 0002.
Papelería
CUENTA No. 278956
No.
4. AGOSTO 9. LA EMPRESA EFECTUA CONSIGNACION EN CREDISERVIR POR $700.000, SEGÚN CE 0002, CH BANCO BOGOTA SEGÚN NC 0003
5. AGOSTO 12. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA DE CDT EN BANCO DE BOGOTA POR $30.000.000, SEGÚN NC____, CH
6. ENERO 14. LA EMPRESA VENDE A CREDITO FV A GLOBAL LTDA ASÍ:
TOTAL, DE EXISTENCIAS DE LOS 52 ARCHIVADOR DE MADERA A $1.000.000 C/U: $52.000.000
TOTAL, DE EXISTENCIAS DE LOS 26 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.070.000 C/U: $27.820.000
TOTAL, DE EXISTENCIA DE 144 SILLAS DE RECIBO A $990.000 C/U: $142.560.000
TOTAL, DE EXISTENCIA DE 45 MESA PARA JUNTAS $1.550.000 C/U: $69.750.000
TOTAL, DE EXISTENCIA DE 28 ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $1.530.000: $42.840.000
TOTAL, DE EXISTENCIA 10 ESCRITORIO TIPO MODULAR A $450.000 C/U: $4.500.000
TOTAL, EXISTENCIA 47 SILLA GERENCIAL A 650.000: $30.550.000
Total: $370.020.000
135515.01 Anticipo de Impuesto $9.250.500 240401.02 IVA generado
Autorretención especial.
CODIGO
135520.01 Ant. (autorretención) 2.035.110
242215.01 R.F (autorretención) 2.035.110
A precio de costo.
CODIGO CUENTA DEBE HABER 410701.01 Comercio al por mayor y menor $18.347.849 Inventario $18.347.849
7. AGOSTO 14. LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV DE GLOBAL LTDA Y CONCEDE DESCUENTO DEL 2%. LE CONSIGNAN EN EL BANCO BOGOTA. $ 370.020.000x2%=
8. AGOSTO 14. LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR $515.000. CE 0005, CH. BANCO BOGOTA 515.000*1%=5.150
510710.01 Trasporte, fletes y acarreos
242205.01 Retención en la fuente
Banco Bogotá
531520.01 Impuestos asumidos 2.039 110201.01 Banco Bogotá 2.039
CUENTA No. 278956
CHEQUE No.
CHEQUE No. 31233
FECHA: 25-012024 FECHA:14-0824
Saldo anterior Consignación $509.850 Suma
-este cheque $509.850
Saldo que pasa $509.850
9. AGOSTO 14. LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS TEMPORALES A MARIO CARVAJAL CC 1019076684 POR $810.000. SEGÚN CE 0006, TRANSFERENCIA DEL BANCO BOGOTA
810.000*6%=48.600
510702.01 Servicios Temporales 810.000 242205.01 Retención en la fuente
Bogotá
531520.01 Impuestos asumidos 3.046 110201.01 Banco Bogotá 3.046
10. AGOSTO 14. LA EMPRESA COMPRA A TECNOLOGIA MUNDO SEGÚN
FV 9590 A CREDITO:
50 ARCHIVADORES DE MADERA A $485.000 C/U =$ 24.250.000
30 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $ 600.000C/U =$18.000.000 $42.250.000 IVA 8.027.500 R.F (1.056.250) $49.221.250
CODIGO CUENTA DEBE HABER
140801.01 Mercancía por fabricar $42.250.000
240401.01 Iva descontable $8.027.500
242208.01 Retención en la fuente $1.056.250 22010101 Nacionales $49.221.250
11. AGOSTO 15. LA EMPRESA CANCELA LA FC 9590, SEGÚN CE_____TRANSFERENCIA, RECIBE DESCUENTO DEL 3% POR PRONTO PAGO, SOBRE EL VALOR DE LA COMPRA.
Valor de Venta $ 42.250.000 x 3%= 1.261.500 - $49.221.250 = $47.953.750
12. AGOSTO 16. LA EMPRESA COMPRA A FIRD LTDA (AUTORRETENEDOR), SEGÚN FC 9010, A CRÉDITO.
50 MESA PARA JUNTAS A $1.180.000 C/U $59.000.000
20 ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $770.000 C/U $15.400.000 Total, compra $ 199.810.000 IVA 37.963.900 $237.773.900
CODIGO
140801.01 Mercancía por fabricar $199.810.000 240401.01 Iva descontable $37.963.900
242208.01 Retención en la fuente
22010101 Proveedores $237.773.900
13. AGOSTO 16. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A HOGAR LTDA. SEGÚN FV 0005 LO SIGUIENTE:
70 ARCHIVADORES DE MADERA A $1.650.000 $ 115.500.000
20 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.675.000C/U. $33.500.000 IVA 19%, Total Venta $ 149.000.000 IVA 28.310.000
R.F (3.725.000) $173.585.000
110101.01 Caja general $173.585.000 135515.01 Retención en la fuente $ 3.725.000 410701.01 Comercio por mayor y menor
14. REGISTRO DEL COSTO “SE TOMA DEL KARDEX COLUMNA SALIDAS”
610718.01 Costo de venta $57.235 140801.01 Mercancías $57.235
15. AGOSTO 16. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD_______
16. AGOSTO 24. LA EMPRESA VENDE A CREDITO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0006 LO SIGUIENTE:
Anticipo de Impuesto $701.250
Comercio al por mayor y menor $28.050.000
17. AGOSTO 25 LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A FIRD Y RECIBE DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGÚN CE Y CH DEL BANCO BOGOTA
$199.810.000 x 2% = $3.996.200- $237.773.900= $233.777.700
CUENTA No.
CHEQUE No.
FECHA: 29-012024
Saldo anterior Consignación 233.777.700 Suma -este cheque 233.777.700
Saldo que pasa 233.777.700
CHEQUE No. 31233
FECHA:25-0124
DOMUVIDA
S.A.S FIRMA Y SELLO
No.
18. AGOSTO 26 LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV DE DIGITAL LTDA Y CONCEDE DESCUENTO DEL 1% POR PRONTO PAGO. RECIBE CONSIGNACION A DAVIVIENDA.
19. AGOSTO 29. La EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS: ENERGIA ELECTRICA $210.000, según CE 0008 y cheque.
531520.01 Imp. Asumidos 840 110201.01 Banco Bogotá 840
CUENTA No. 278956
CHEQUE No.
FECHA: 29-012024
CONCEPTO:_______________
Saldo anterior Consignación 210.000 Suma -este cheque 210.000
Saldo que pasa 210.000
CHEQUE No. 31233 CUENTA No.
FECHA:29/08/20
ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $270.000, según CE0009 y cheque. CODIGO
510704.01 Acueducto y alcantarillado 270.000 110201.01 Banco Bogotá 270.000
531520.01 Imp. Asumidos 1080 110201.01 Banco Bogotá 1080
CUENTA No.
CHEQUE No.
FECHA: 29-012024
CONCEPTO:_______________
A FAVOR DE:_____________
Saldo anterior Consignación 270.000 Suma -este cheque 270.000
Saldo que pasa 270.000
CHEQUE No. 31233
FECHA:29/08/20 24 $ 270.000
No.
PÁGUESE A LA ORDEN DE: _ E.S.P.O S.A _______ _____
LA SUMA DE: __ DOCIENTOS SETENTA MIL PESOS M/L_ ___
S.A.S FIRMA Y SELLO
SERVICIO DE TELEFONO $205.000, según CE 0010 y cheque.
CUENTA No.
CHEQUE No.
CONCEPTO:_______________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: _ MOVISTAR S.A _______
A FAVOR DE:_____________ LA SUMA DE: __ DOCIENTOS CINCO MIL PESOS M/L_ ___
Saldo anterior
Consignación 205.000
Suma
-este cheque 205.000
Saldo que pasa 205.000
20. AGOSTO 30. LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0011, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. CODIGO
510704.01
510706.01
110102.01 Caja menor
y alcantarillado
POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:
AGOSTO 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $120.000 A SUPERMAX LTDA.
AGOSTO 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $210.000, CENTRAL LTDA.
AGOSTO 25, COMPRA UTILIES DE OFICINA POR $135.000, PAPELERIA MUNDO.
AGOSTO 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $85.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.
21.AGOSTO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA, SEGÚN CE. REALIZA TRANSFERENCIA.
C= VP*ip 1-(1+ip)-n
C=70.000.000 * 2,1% = $ 12.539.013,57 1-(1+2,1%)-6
Primera cuota.
CODIGO
210202.01 Pagares Banco Bogotá $11.069.014
530520.01 Interés $1.470.000 110201.01 Banco Bogotá $12.539.014
531520.01 Impuestos asumidos $50.156
110201.01 Banco Bogotá $50.156
ACTIVIDAD 4.
21. LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI:
NOMBRE DEL EMPLEADO
EMPLEADO 1
EMPLEADO 2
EMPLEADO 3
EMPLEADO 4
EMPLEADO 5
EMPLEADO 6
SUELDO BASICO RECARGOS
5.400.000 TRABAJO 2 HORAS EN FESTIVO
2.500.000 TRABAJO 15 DIAS JORNADA NOCTURNA
SALARIO MINIMO TRABAJO 3 HORAS EXTRADIURNAS Y 2 HORAS EN FESTIVO
SALARIO MINIMO TRABAJO 2 HORAS EXTRANOCTURNAS
SALARIO MINIMO TRABAJO UN FESTIVO
SALARIO MINIMO TRABAJO JORNADA NOCTURNA
INFORMACIÒN ADICIONAL: TARIFA DE RIESGOS: 1.044%.
TODOS LOS EMPLEADOS APORTAN 1% DEL SUELDO BASICO PARA EL FONDO DE AHORROS.
Nomina.
Contabilización.
INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES:
22. AGOSTO 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:
ND COMISIÓN $78.000 ND 4 X
Depreciacion mensual= Costo del activo Valor residual∗No . meses a depreciar Vida util∗12 meses
Escritorio ejecutivo
Depreciación mensual= $11.781.000*1 = $98.175 10*12
Sillas giratorias
Depreciación mensual= $2.124.150*1 = $17.701 10*1
Archivadores
Depreciación mensual= $2.284.800*1 = $19.040 10*12
Estante de madera
Depreciación mensual= $4.462.5000*1 = $13.188 10*12
ACTIVIDAD 6.
GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES:
DOCUMENTOS SOPORTES
KARDEX, NOMINA, TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITOS, FORMULARIOS DE IVA, RETENCION EN LA FUENTE (UTILIZANDO LA HERRAMIENTA DE EXCELL
BALANCE DE COMPROBACION
DOMUVIDA S.A.S NIT. 900238311 - 5 BLANCE DE PRUEBA A 30 de diciembre 2024
510710.01 TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS
511203.03 SILLAS GIRATORIAS
511203.04 ESTANTES DE MADERA $ 37.188
511405.01 ELEMENTOS DE ASEO
511406.01 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
511406.02 UTILES DE OFICINA
530515.01 COMISIONES
530520.01 INTERESES $ 1.470.000
530535.01 DESCUENTO EN VENTAS $ 7.680.900
531520.01 IMPUESTOS ASUMIDOS $ 1.509.352
610718.01 COSTO VENTA DE ELECTRODOMESTICOS $