Trabajo Dossier
Estados Financieros
Yurany marcela Pérez Uribe
222430
Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas
Universidad Francisco de Paula Santander Ocaña
Contaría Publica
Docente. Carmen Amanda Ibáñez Rueda
12 de junio del 2025
Introducción
Los estados financieros son documentos que recogen todas las operaciones de las empresas durante un periodo determinado. Cuánto se ha facturado, cuál es el balance total de compras, qué cantidad debe un proveedor, cuánto queda por amortizar de un préstamo, cuál es el importe pagado en cuotas a la seguridad social por mis trabajadores, etc, son operaciones comunes en el día a día de una empresa..Este dossier presenta un estudio detallado de los principales estados financieros, incluyendo el balance general, estado de resultados, flujo de efectivo y análisis financiero, con el propósito de interpretar y comprender la realidad económica de una organización.
Objetivo General
Analizar e interpretar los principales estados financieros de una empresa para evaluar su situación económica y financiera durante un periodo específico.
Objetivos Específicos
- Analizar el flujo de efectivo para comprender la liquidez operativa.
- Aplicar técnicas de análisis vertical y horizontal para observar tendencias y variaciones significativas.
- Elaborar representaciones gráficas que faciliten la comprensión de la información financiera.
Yo, Yurany marcela Pérez Uribe Identificado con cedula de ciudadanía N° 1091683467 de Ocaña norte de Santander como representante legal, Jesús Andrey Alvernia Identificado con cedula de ciudadanía N° 1007957965 de Ábrego, Norte de Santander en calidad de contador Público de DOMUVIDA S.A.S identificado con el NIT. 800.360.520-7
CERTIFICAMOS:
Que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad los Estados Financieros de DOMUVIDA
S.A.S , que comprende el Estado de situación financiera, Estado de resultados, de conformidad con las normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para pequeñas y medianas empresas (IFRSs, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) ) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 de 27 de diciembre del 2013, de conformidad con el anexo 03 del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, y las normas posteriores modificadas por el Decreto 2270 de 2019 y 2483 del 2018, ley 1314 de 2009 y que incorpora NIIF para entidades del grupo 03, al cual pertenecemos; incluyendo las correspondientes notas que forman parte de las revelaciones y que componen un todo indivisible con los estados financieros.
Los procedimientos aplicados reflejan razonablemente la situación financiera de DOMUVIDA S.A.S a diciembre 31 de 2024. Así como los resultados de sus operaciones y los cambios en el patrimonio. Además, certificamos que durante este periodo:
a) Confirmamos la integridad de la información proporcionada teniendo en cuenta libros oficiales, libros auxiliares del software contable Siigo y que han sido reconocidos en los estados financieros.
b) No se recibieron comunicaciones de entidades reguladoras como la, DIAN, u otras; relativas al incumplimiento de las disposiciones legales vigentes o a la presentación correcta de los estados financieros de la entidad.
c) No se presentaron alteraciones a las leyes o reglamentos. Estas actuaciones podrían implicar situaciones especiales a revelar en los estados financieros o suscitar obligaciones que serían base para registrar un pasivo contingente.
d) No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.
e) Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos, valuados utilizando métodos de reconocido.
f) Se ha cumplido con las normas de Seguridad Social y Parafiscales de acuerdo con el Decreto 1406/99 y el pago se ha realizado oportunamente.
g) Las garantías dadas a terceros para el cumplimiento de contratos son suficientes y el cumplimiento de los mismos está garantizado. No se ha dado manejo a recursos en forma distinta a la prevista en los procedimientos de DOMUVIDA S.A.S no tiene planes ni intenciones
futuras que puedan afectar negativamente el valor en libros o la clasificación de los activos y pasivos a la fecha de este estado de situación financiera.
h). DOMUVIDA S.A.S ha cumplido con todos los acuerdos contractuales, cuyo incumplimiento pudiera tener efecto sobre los estados financieros a corte diciembre 31 de 2024
Dado en Ocaña, para efecto de la Asamblea General Ordinaria de DOMUVIDA S.A.S a los 24 días del mes de febrero del año 2025.
Yurany marcela Pérez Uribe
CC 1091683467 ocaña
Jesús Andrey Alvernia
TP 107683445 - T Representante Legal Contador Público
INGRESOSPOR ACTIVIDADESORDINARIAS
(-)COSTODEVENTA
UTILIDADBRUTAOPERACIONAL
(-)GASTOSADMINISTRATIVOS
GASTOSDEPERSONAL
GASTOSLEGALES DIVERSOS
(-)GASTOSDEVENTA
GASTOSDEPERSONAL SEGUROS
HONORARIOS
MANTENIMIENTOY REPARACIONES
DIVERSOS
UTILIDADOPERACIONAL
(+)OTROSINGRESOS ARRENDAMIENTO
(-)OTROSGASTOS
FINANCIEROS
UTILIDADANTESDE IMPUESTO
(-)IMPUESTODERENTA35%
UTILIDADLIQUIDA
(-)RESERVALEGAL 10%
UTILIDADDEL EJERCICIO
Yurany marcela Pérez Uribe
ELECTROMUEBLESD.I.J
NIT:900,460,520-9
ESTADO DE RESULTADO ENERO 1ADICIEMBRE31DE2023
Jesús Andrey Alvernia
CC 1091683467 ocaña TP 107683445 - T
Representante Legal Contador Público
Yurany marcela Pérez Uribe
CC 1091683467 ocaña
Jesús Andrey Alvernia
TP 107683445 - T
Representante Legal Contador Público
ELECTROMUEBLES
NIT:900,460,520-9 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ENERO 1 A DICIMBRE 31 DEL 2023
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO CAJA
CUENTAS DE AHORRO
INVERCIONES
ACCIONES
CEDULAS
TITULOS
BANCO CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES
INGRESOS POR COBRAR
INVENTARIO
MCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS
PASIVOS CORRIENTES
OBLIGACIONES LABORALES CESANTIAS CONSOLIDADAS
INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES CONSOLIDADAS
RETENCION Y APORTES DE NOMINA FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
IMPUESTOS A LAS GANANCIAS
IMPUESTO EN LA FUENTE POR PAGAR
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS BANCOS FINACIEROS
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES RESERVAS
RESERVA OBLIGATORIAS
RESERVA LEGAL
UTILIDADES DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO
RESULTADOS
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO=TOTAL ACTIVO
Yurany marcela Pérez Uribe
CC 1091683467 ocaña
Jesús Andrey Alvernia
TP 107683445 - T
Representante Legal Contador Público
Yurany marcela Pérez Uribe
CC 1091683467 ocaña
Jesús Andrey Alvernia
TP 107683445 - T
Representante Legal Contador Público
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE
Según como lo estipula los estatutos de DOMUVIDA S.A.S en su Capítulo I, Objeto Social –Duración, Artículo 1: El Club del comercio de la ciudad de Ocaña, es un Centro Social apolítico, sin ánimo de lucro e inscrito en la Cámara de Comercio el 03 de octubre de 1997 bajo el número 156 del libro respectivo, fundado el 7 de agosto de 1945, con Personería Jurídica No 284 del 30 de noviembre de 1949, emanada del Ministerio de Justicia, que persigue fundamentalmente el bienestar de sus asociados mediante el desarrollo de actividades sociales, culturales, recreativas y deportivas, de duración indefinida, con domicilio en la ciudad de Ocaña, Norte de Santander, y que se regirá por los presentes Estatutos, por sus reglamentos internos y por la Constitución y las leyes de Colombia. Se realiza actualización de certificado de existencia y representación legal, de acuerdo a direccionamiento de la DIAN, aclarando que no cumple requisitos exigidos para ser sin ánimo de lucro. Se renueva el DOMUVIDA S.A.S, como persona jurídica, con actividad comercial con ánimo de lucro, creada por acta el 14 de mayo de 2022, mediante asamblea, registrada en la Cámara de Comercio de Ocaña bajo el número 6760 de libro I el día 6 de octubre de 2022, como consta en el certificado de la misma Cámara de Comercio. Su domicilio principal es el barrio el Lago del municipio de Ocaña.
OBJETO:
Persigue fundamentalmente el bienestar de sus socios mediante el desarrollo de Compra y Venta de Muebles y Electrodomésticos.
ORGANOS DE ADMINISTRACION:
La dirección y administración de la persona jurídica corresponde a la Asamblea General de Propietarios, Junta Directiva y administrador. El presidente de la Respectiva Junta Directiva es quien actúa como Representante legal.
POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTABILIDAD
CONTABILIDAD BÁSICA:
DOMUVIDA S.A.S, utiliza para la elaboración de sus Estados Financieros los parámetros y políticas establecidas mediante el Decreto 3022 de 27 de diciembre del 2013, de conformidad con el anexo 03 del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, y las normas posteriores modificadas por el Decreto 2270 de 2019 y 2483 del 2018, ley 1314 de 2009 el cual constituye una regulación integral de los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, la Ley 2010 del año 2019.
PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS:
Los Estados Financieros se presentan en moneda nacional, el registro de las operaciones se hace por medio del Sistema de Causación, el presupuesto, y además se tienen en cuenta las políticas contables aplicadas en la Empresa.
AÑO 2023
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
NOTA 2 – EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
El Efectivo corresponde al dinero con que DOMUVIDA S.A.S cuenta para realizar toda su operación y procesos administrativos.
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Caja
Bancos
Cuentas de ahorro
NOTA 3 - DEUDORES Y CUENTAS POR COBRAR
$5.475.000,00
$82.319.000,00
$29.500.000,00
$117.294.000,0 0
A este grupo de pertenecen todas las cuentas por cobrar que a diciembre 31 el año 2023 presenta la empresa. A continuación, se relacionan cada una de ellas con sus respectivos valores
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Clientes
Ingresos por cobrar
$38.788.000,00
$27.502.000,00
$11.286.000,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 156.082.000,00
ACTIVOS NO CORRIENTES
NOTA 4 – ACTIVO FIJOS TANGIBLES
A este grupo de cuentas pertenecen los activos que posee la empresa a diciembre 31 de 2023 con su respectiva depreciación acumulada. Entre ellas tenemos equipos de oficina, equipos de comunicación y computación e intangibles
Con relación a la Depreciación acumulada de los activos fijos, se realizó utilizando el método de línea recta (Art 137 del Estatuto Tributario). Cabe aclarar que sólo se deprecian los activos fijos superiores a 1.500.000.
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Equipo de oficina
$68.203.000,00
$20.261.000,00
Equipo de computación y comunicación
Flota y equipo de transporte
$17.942.000,00
$30.000.000,00
El total de los activos del DOMUVIDA S.A.S a diciembre 31 del 2023 es de $ 224.285.000,00
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
NOTA 5 – PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
Este grupo de pasivos corrientes representan pasivos por beneficios a empleados. Estos pasivos corrientes son obligaciones que se deben cancelar en un plazo menor a doce meses.
PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
Cesantías consolidadas
Intereses sobre las cesantías
Prima de servicios
Vacaciones consolidadas
Retenciones y aportes de nomina
Fondo de cesantías y pensiones
NOTA 6 - IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
$6.629.000,00
$901.000,00
$108.000,00
$901.000,00
$434.000,00
$2.620.000,00
$1.665.000,00
En este grupo de cuentas se registra el valor de las obligaciones fiscales a cargo de la empresa y a favor del estado
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
Impuesto a las ganancias
Impuesto a las ventas por pagar
Retención en la fuente por pagar
Impuesto de renta
PASIVOS NO CORRIENTES
NOTA 7 – OBLIGACIONES FINANCIERAS
$38.085.400,00
$4.865.000,00
$1.327.000,00
$31.893.400,00
Representa las obligaciones financieras que la empresa tiene a 31 de diciembre del 2023.
$40.508.000,00
Bancos nacionales $40.508.000,00
El total de los pasivos a diciembre 31 del 2023 es de $ 85.222.400,00
PATRIMONIO
NOTA 8 – CAPITAL SOCIAL RESERVAS Y RESULTADOS DEL EJERCICIO
Se considera patrimonio todos aquellos rubros que fundamentan enormemente solidez de DOMUVIDA S.A.S como lo es el capital social, las reservas, los excedentes o pérdidas del ejercicio, entre otras.
Las cuentas que hacen parte al grupo de patrimonio pertenecientes al Club de Comercio se relacionan a continuación:
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Aportes Sociales
$243.678.600,00
$130.000.000,00
$130.000.000,00
RESERVAS OBLIGATORIAS $24.673.060,00
Reserva legal acumulada
$18.750.000,00
Reserva legal $5.923.060,00
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Resultados de ejercicios anteriores
Utilidad del ejercicio
$ 89.005.540,00
$35.698.000,00
$53.307.540,00
El saldo del Patrimonio a diciembre 31 de 2023 es de $243.678.600,00
INGRESOS
NOTA 9 – INGRESOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES
Son todas aquellas entradas de dinero que se causaron en el año 2023 por operaciones que generan liquidez para el Club.
El total de los ingresos a diciembre 31 de 2023 es de $15.000.000,00
GASTOS
NOTA 10 - GASTOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES
Los gastos representan todos los desembolso o salidas de dinero para el buen funcionamiento de la empresa. Los presentes rubros corresponden al pago de los salarios y todo lo relacionado con la Ley 100 de 1993, igualmente, se encuentran los honorarios, seguros, gastos legales, mantenimientos, pólizas, Arrendamiento
$15.000.000,00
diversos y demás gastos necesarios para lograr el buen funcionamiento del club. Entre los gastos no operacionales se encuentran todo lo concerniente a gastos bancarios.
MENOS: GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION ORDINARIOS
Gastos de personal
Gastos legales
Diversos
GASTOS DE DISTRIBUCION ORDINARIOS
Gastos de personal
Honorarios
Seguros
Mantenimiento y reparaciones
Diversos
$82.930.000,00
$31.650.000,0 0
$17.000.000,0 0
$3.200.000,00
$11.450.000,00
$25.600.000,0 0
$3.500.000,00
$1.800.000,00
$5.600.000,00
$14.780.000,0 0
El total de los gastos a diciembre 31 de 2023 es de $82.930.000,00
AÑO 2024
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
NOTA 2 – EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
$51.280.000,0 0
El Efectivo corresponde al dinero con que DOMUVIDA S.A.S cuenta para realizar toda su operación y procesos administrativos.
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Caja
Bancos
Cuentas de ahorro
NOTA 3 - DEUDORES Y CUENTAS POR COBRAR
$ 6.880.000,00
$ 79.450.000,00
$ 31.000.000,00
$ 117.330.000,00
A este grupo de pertenecen todas las cuentas por cobrar que a diciembre 31 el año 2024 presenta la empresa. A continuación, se relacionan cada una de ellas con sus respectivos valores
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Clientes $ 34.800.000,00
Ingresos por cobrar $ 9.760.000,00
$ 44.560.000,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 161.890.000,00
ACTIVOS NO CORRIENTES
NOTA 4 – ACTIVO FIJOS TANGIBLES
A este grupo de cuentas pertenecen los activos que posee la empresa a diciembre 31 de 2024 con su respectiva depreciación acumulada. Entre ellas tenemos equipos de oficina, equipos de comunicación y computación e intangibles
Con relación a la Depreciación acumulada de los activos fijos, se realizó utilizando el método de línea recta (Art 137 del Estatuto Tributario). Cabe aclarar que sólo se deprecian los activos fijos superiores a 1.500.000.
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Equipo de oficina
Equipo de computación y comunicación
Flota y equipo de transporte
$ 82.100.000,00
$ 22.500.000,00
$ 19.600.000,00
$ 40.000.000,00
El total de los activos del DOMUVIDA S.A.S a diciembre 31 del 2024 es de $ 243.990.000,00
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
NOTA 5 – PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
Este grupo de pasivos corrientes representan pasivos por beneficios a empleados. Estos pasivos corrientes son obligaciones que se deben cancelar en un plazo menor a doce meses.
PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
Cesantías consolidadas $ 1.360.000,00
Intereses sobre las cesantías $ 196.000,00
Prima de servicios
$ 1.360.000,00
Vacaciones consolidadas $ 695.000,00
$ 9.511.000,00
Retenciones y aportes de nomina
$ 2.950.000,00
Fondo de cesantías y pensiones $ 2.950.000,00
NOTA 6 - IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
En este grupo de cuentas se registra el valor de las obligaciones fiscales a cargo de la empresa y a favor del estado
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
Impuesto a las ganancias
Impuesto a las ventas por pagar $ 4.900.000,00
Retención en la fuente por pagar $ 1.285.000,00
Impuesto de renta $ 21.050.400,00
PASIVOS NO CORRIENTES
NOTA 7 – OBLIGACIONES FINANCIERAS
Representa las obligaciones financieras que la empresa tiene a 31 de diciembre del 2024.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Bancos nacionales $ 26.510.000,00
El total de los pasivos a diciembre 31 del 2024 es de $ 63.256.400,00
PATRIMONIO
NOTA 8 – CAPITAL SOCIAL RESERVAS Y RESULTADOS DEL EJERCICIO
$ 27.235.400,00
$ 26.510.000,00
Se considera patrimonio todos aquellos rubros que fundamentan enormemente solidez de DOMUVIDA S.A.S como lo es el capital social, las reservas, los excedentes o pérdidas del ejercicio, entre otras.
Las cuentas que hacen parte al grupo de patrimonio pertenecientes al Club de Comercio se relacionan a continuación:
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 135.000.000,00
Aportes Sociales $ 135.000.000,00
RESERVAS OBLIGATORIAS $ 23.709.360,00
Reserva legal acumulada $ 19.800.000,00
Reserva legal $ 3.909.360,00
$289.893.600,00
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Resultados de ejercicios anteriores
Utilidad del ejercicio
$ 96.000.000,00
$ 35.184.240,00
$ 131.184.240,00
El saldo del Patrimonio a diciembre 31 de 2024 es de $289.893.600,00
INGRESOS
NOTA 9 – INGRESOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES
Son todas aquellas entradas de dinero que se causaron en el año 2024 por operaciones que generan liquidez para el Club.
Arrendamiento $ 17.000.000,00
El total de los ingresos a diciembre 31 de 2024 es de $17.000.000,00
GASTOS
NOTA 10 - GASTOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES
Los gastos representan todos los desembolso o salidas de dinero para el buen funcionamiento de la empresa. Los presentes rubros corresponden al pago de los salarios y todo lo relacionado con la Ley 100 de 1993, igualmente, se encuentran los honorarios, seguros, gastos legales, mantenimientos, pólizas, diversos y demás gastos necesarios para lograr el buen funcionamiento del club. Entre los gastos no operacionales se encuentran todo lo concerniente a gastos bancarios.
MENOS: GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION ORDINARIOS
Gastos de personal
Gastos legales
Diversos
GASTOS DE DISTRIBUCION ORDINARIOS
Gastos de personal
Honorarios
Seguros
Mantenimiento y reparaciones
Diversos
$107.400.000,0 0
$ 41.800.000,00
$ 23.000.000,00
$ 3.600.000,00
$ 15.200.000,00
$ 29.000.000,00
$ 5.200.000,00
$ 2.100.000,00
$ 8.500.000,00
$ 20.800.000,00
El total de los gastos a diciembre 31 de 2024 es de $107.400.000,00 Yurany marcela Pérez Uribe
$ 65.600.000,00
