Dossier Formativo Contabilidad de Financiamiento
INTEGRANTES:
Yuliany Landazabal Palacio 222478
Valentina Sánchez Pérez 222472
Facultad de Ciencias Contables, Económicas y Administrativas, Universidad Francisco de Paula Santander seccional Ocaña
Contaduría Publica
Esp. Lucila Quintero
02 de diciembre del 2024
ACTIVIDAD 1.
ORGANIZAR LA INFORMACION CONTABLE DE LA VIGENCIA ANTERIOR
ACTIVIDAD 2.
ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2024, TOMANDO LOS SALDOS DEL MES DE JUNIO.
Tabla 1. Neveras Mabe no Frost 230 lt
KARDEX
Articulo: Neveras Mabe no Frost 230 lt
Proveedor:
Método: Promedio
Ponderado
KARDEX
Ponderado
Tabla 5. Televisor Panasonic 50”
Articulo: Televisor Panasonic 50´´
KARDEX
KARDEX
KARDEX
KARDEX
Articulo: televisor OLG 55´´
Proveedor: Existencia Maxima 100
Método: Promedio Ponderado
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
ACTIVIDAD 3.
REGISTRE UTILIZANDO EL PROGRAMA CONTABLE, POR EL SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE LAS SIGUIENTES OPERACIONES PERIODO SEPTIEMBRE DE 2024. DEBE ELABORAR LOS DOCUMENTOS SOPORTE Y LOS LIBROS AUXILIARES DE CLIENTES, PROVEEDORES.
OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE SEPTIEMBRE DE 2024
1. SEPTIEMBRE 7. LA EMPRESA CONSIGNA EN SU CUENTA DE AHORROS DEL BANCO BOGOTA $3.000.000, SEGÚN, CH BANCO BOGOTA. NC 0001.
2. SEPTIEMBRE 7. LA EMPRESA EFECTUA EL PAGO DE RETENCION EN LA FUENTE DEL PERIODO ANTERIOR, SEGÚN CH BANCO Y CE 001.
3. SEPTIEMBRE 8 LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA POR $70.000.000, VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE A LA CUENTA
CORRIENTE, A 6 MESES DE PLAZO, TASA DE INTERES MENSUAL 2.1%.
DESCUENTAN $220.000, PARA SEGURO Y PARA PAPELERIA 35.000 SEGÚN NC 0002.
VR PRESTAMO: $70.000.000
VR Sg: - $220.000
PP: -$35.000
VR TOTAL: $69.745.000
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
110201.01 Banco Bogotá
510605.01 Seguro contra incendio
511406.01 Papelería
210102.01 Pagaré Banco Bogotá
Hallar la cuota con la formula
VP * i
- (1+i)^-n
70.000.000 * 2.1% 1 - (1+2.1%)^-6
4. SEPTIEMBRE 9. LA EMPRESA EFECTUA CONSIGNACION EN CREDISERVIR POR $700.000, SEGÚN CE 0002, CH BANCO BOGOTA SEGÚN NC 0003
5. SEPTIEMBRE 12. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA DE CDT EN BANCO DE BOGOTA POR $3.000.000, SEGÚN NC____, CH
6. SEPTIEMBRE 14. LA EMPRESA VENDE A CREDITO FV A GLOBAL LTDA ASÍ:
TOTAL, DE EXISTENCIAS DE LAS NEVERAS MABE NOFROST 230 LT A $2300000 C/U
TOTAL, DE EXISTENCIAS DE LAS ESTUFAS MABE DE PISO A GAS 1.500.000 C/U
TOTAL, DE EXISTENCIA DE LAS LAVADORAS HACEB 18 KG A 2.100.000 C/U
TOTAL, DE EXISTENCIA DE HORNO MICROONDAS A 650.000 C/U
TOTAL, DE EXISTENCIA DE TELEVISORES PANASONIC 50´´ A 2.100.000
TOTAL, DE EXISTENCIA LOS JUEGOS DE SALA MODERNA MALI A 1.900.000C/U
TOTAL, EXISTENCIA DE LOS TELEVISORES LG 55´´ A 2590.000 C/U
VR VENTA: $370.020.000
IVA 19%: $70.303.800
RF2.5%: $9.250.500
VR TOTAL: $431.073.300
a) A PRECIO DE VENTA
CÓDIGO
130101.01 Clientes
$431.073.300
135515.01 Anticipos de Impuestos y contribuciones $9.250.000
410718.01 Electrodomésticos y Muebles
$370.020.000 240401.02 Generado $70.303.800
b) REGRISTRO DE AUTORRTENECIÓN
VR VENTA BRUTO x 0,55%
$370.020.000 x 0,55% = $2.035.110
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
135520.01 Retención en la Fuente (Autorretención) $2.035.110 242215.01 Autorretención $2.035.110
c) COSTO DE LA MERCANCIA
CÓDIGO
CUENTAS DEBE HABER
610718.01 Comercio al por mayor y por menor
$176.347.849
140801.01 Mercancía no fabricada por la empresa $176.347.849
7. SEPTIEMBRE 14. LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV DE GLOBAL LTDA Y CONCEDE DESCUENTO DEL 2%. LE CONSIGNAN EN EL BANCO BOGOTA VR VENTA BRUTO: $370.020.000 VR DEUDA CLIENTE – DES/TO * DES/TO 2% 431.073.300 – 7.400.400 = $7.400.400 = $423.672.900
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
110201.01 Banco Bogotá
$423.672.900
531015.01 Descuento Comercial Condicionado $7.400.400 130101.01 Global Ltda $431.073.300
8. SEPTIEMBRTE 14. LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR $515.000. CE 0005, CH. BANCO BOGOTA
VR GASTO: $515.000
RF2.5%: -$5.150
VR TOTAL: $509.850
CÓDIGO
CUENTAS DEBE HABER
510710.01 Transportes, Flete y Acarreos
242205.01 Servicios
110201.01 Banco Bogotá
531520.01 Impuestos Asumidos
110201.01 Banco Bogotá
$515.000
$2.039
$5.150
$509.850
$2.039
9. SEPTIEMBRE 14. LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS TEMPORALES A MARIO CARVAJAL CC 1019076684 POR $810.000. SEGÚN CE 0006, TRANSFERENCIA DEL BANCO BOGOTA
VR GASTO: $810.000
RF2.5%: - $48.600
VR TOTAL: $761.400
CÓDIGO
510702.01 Temporales
CUENTAS DEBE HABER
$810.000
242205.01 Servicios $48.600
110201.01 Banco Bogotá $761.400
531520.01 Impuestos Asumidos $3.046
110201.01 Banco Bogotá $3.046
10. SEPTIEMBRE 14. LA EMPRESA COMPRA A TECNOLOGIA MUNDO SEGÚN FV 9590 A CREDITO:
50 ARCHIVADORES DE MADERA A $485.000 C/U
30 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $ 600.000C/U
VR COMPRA: $42.250.000
IVA 19%: $8.027.500
RF2.5%: $1.056.250
VR TOTAL: $49.221.250
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
140801.01 Mercancía no fabricada por la empresa
240401.01 Descontable
242208.01 Retención en la fuente
$42.250.000
$8.027.500
$1.056.250
220101.01 Tecnología Mundo $49.221.250
11. SEPTIEMBRE 15. LA EMPRESA CANCELA LA FV 9590, SEGÚN CE_____TRANSFERENCIA, RECIBE DESCUENTO DEL 3% POR PRONTO PAGO, SOBRE EL VALOR DE LA COMPRA.
VR COMPRA BRUTO: $42.250.000 VR DEUDA PROVEEDOR –DES/TO *DES/TO 3% 49.221.250 – 1.267.500 $1.267.500 = $47.953.750
OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE SEPTIEMBRE DE 2024
12. SEPTIEMBRE 16. LA EMPRESA COMPRA A FIRD LTDA (AUTORRETENEDOR), SEGÚN FC 9010, A CRÉDITO.
20 ARCHIVADORES DE MADERA A $643.000 C/U
20 ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $770.000 C/U
IVA 19% VR COMPRA: $199.810.000
IVA 19%: $37.963.900
VR TOTAL: $237.773.900
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
140801.01 Mercancía no fabricada por la empresa
240401.01 Descontable
$199.810.000
$37.963.900
220101.01 Tecnología Mundo $237.773.900
13. SEPTIEMBRE 16. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A HOGAR LTDA. SEGÚN FV 0005 LO SIGUIENTE:
70 ARCHIVADORES DE MADERA A $1.650.000
20 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.675.000C/U.
IVA 19%.
VR VENTA: $149.000.000
IVA 19%: $28.310.000
RF2.5%: $3.725.000
VR TOTAL: $173.585.000
a) A PRECIO DE VENTA
135515.01 Anticipos de Impuestos y contribuciones $3.725.000 410718.01 Electrodomésticos y Muebles
Generado
b) REGRISTRO DE AUTORRTENECIÓN
VR VENTA BRUTO x 0,55%
$149.000.000 x 0,55% = $819.500
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 135520.01 Retención en la Fuente (Autorretención)
Autorretención
14. REGISTRO DEL COSTO “SE TOMA DEL KARDEX COLUMNA SALIDAS”
c) COSTO DE LA MERCANCIA
Comercio al por mayor y por menor
140801.01 Mercancía no fabricada por la empresa
15. SEPTIEMBRE 16. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD_______
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER 110201.01 Banco Bogotá
110101.01 Caja General
16. SEPTIEMBRE 24. LA EMPRESA VENDE A CREDITO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0006 LO SIGUIENTE:
10 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.690.000 C/U
10 SILLAS DE RECIBO A 1.115.000 C/U
IVA 19%
VR VENTA: $28.050.000
IVA 19%: $5.329.500
RF2.5%: <$701.250>
VR TOTAL: $32.678.250
a) A PRECIO DE VENTA
130101.01 Clientes $32.678.250
135515.01 Anticipos de Impuestos y contribuciones $701.250 410718.01 Electrodomésticos y Muebles $28.050.000 240401.02 Generado $5.329.500
b) REGRISTRO DE AUTORRTENECIÓN
VR VENTA BRUTO x 0,55%
$28.050.000 x 0,55% = $154.275
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
135520.01 Retención en la Fuente (Autorretención) $154.275
242215.01 Autorretención $$154.275
REGISTRO DEL COSTO “SE TOMA DEL KARDEX COLUMNA SALIDAS”
d) COSTO DE LA MERCANCIA
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
610718.01 Comercio al por mayor y por menor $17.212.500
140801.01 Mercancía no fabricada por la empresa $17.212.500
17. SEPTIEMBRE 25 LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A FIRD Y RECIBE DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGÚN CE Y CH DEL BANCO BOGOTA
VR COMPRA BRUTO: $199.810.000 VR DEUDA PROVEEDOR – DES/TO X DES/TO 2% 237.773.900 – 3.996.200 $3.996.200 = $233.777.700
CÓDIGO
220101.01 Fird Ltda.
CUENTAS
531015.01 Descuento Comercial Condicionado
DEBE HABER
$237.773.900
$3.996.200 110201.01 Banco Bogotá $233.777.700
531520.01 Impuestos Asumidos $935.111 110201.01 Banco Bogotá $935.111
18. SEPTIEMBRE 26 LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV DE DIGITAL LTDA Y CONCEDE DESCUENTO DEL 1% POR PRONTO PAGO. RECIBE CONSIGNACION A DAVIVIENDA.
ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”
VR VENTA BRUTO: $28.050.000 VR DEUDA CLIENTE – DES/TO * DES/TO 1% 32.678.250 – 280.500 $280.500 = $32.397.750
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
110201.01 Banco Bogotá $32.397.750
531015.01 Descuento Comercial Condicionado $280.500
130101.01 Global Ltda
19. SEPTIEMBRE 29. La EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS:
ENERGIA ELECTRICA $210.000, según CE 0008 y cheque.
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
510706.01 C.E.S. $210.000
110201.01 Banco Bogotá $210.000
531520.01 Impuestos Asumidos $840
110201.01 Banco Bogotá $840
ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $270.000, según CE0009 y cheque.
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
510704.01 ESPO $270.000
110201.01 Banco Bogotá $270.000
531520.01 Impuestos Asumidos $1.080
110201.01 Banco Bogotá $1.080
SERVICIO DE TELEFONO $205.000, según CE 0010 y cheque.
510707.01 Claro $205.000
110201.01 Banco Bogotá
531520.01 Impuestos Asumidos
110201.01 Banco Bogotá
20. SEPTIEMBRE 30. LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0011, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR.
POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:
SEPTIEMBRE 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $120.000 A SUPERMAX LTDA. CÓDIGO
SEPTIEMBRE 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $210.000, CENTRAL LTDA.
SEPTIEMBRE 25, COMPRA UTILIES DE OFICINA POR $135.000, PAPELERIA MUNDO.
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
110201.01 Banco Bogotá $135.000
110201.01 Banco Bogotá $135.000
SEPTIEMBRE 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $85.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
511406.01 Fotocopiadora Fiel imagen $85.000
110201.01 Banco Bogotá $85.000
21. SEPTIEMBRE 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA, SEGÚN CE. REALIZA TRANSFERENCIA.
CV= VP * i 1 - (1+i)^-n CV= 70.000.000 * 2.1%
VR Cuota
6 12.539.013,57 257.903,32 12.281.110,250,01
ACTIVIDAD 4.
3. LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI:
NOMBRE DEL EMPLEADO
EMPLEADO 1
BASICO RECARGOS
8.400.000
EMPLEADO 2 3.500.000
EMPLEADO 3
EMPLEADO 4
EMPLEADO 5
EMPLEADO 6
SALARIO MINIMO TRABAJO 3 HORAS EXTRADIURNAS Y 2 HORAS EN FESTIVO
SALARIO MINIMO TRABAJO 2 HORAS EXTRANOCTURNAS
SALARIO MINIMO TRABAJO UN FESTIVO
SALARIO MINIMO TRABAJO JORNADA NOCTURNA
INFORMACIÒN ADICIONAL:
TARIFA DE RIESGOS: 1.044%.
TODOS LOS EMPLEADOS APORTAN 1% DEL SUELDO BASICO PARA EL FONDO DE AHORROS.
DEDUCCIONES
ACTIVIDAD 5.
INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES:
4. SEPTIEMBRE 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:
ND COMISIÓN $78.000 CÓDIGO
530515.01 Comisiones
ND 4 X 1000 $ 70.800
531520.01 Impuestos Asumidos
110201.01 Banco Bogotá
531520.01 Impuestos Asumidos $283
110201.01 Banco Bogotá
5. SEPTIEMBRE 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ENERO UTILIZANDO EL MÉTODO DE LINEA RECTA. Depreciacion mensual= Costo del activo Valor residual∗No . meses a depreciar Vida util∗12 meses
- MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN MENSUAL= 3.855.600 x 1 mes
10 años x 12 meses
DEPRECIACIÓN MENSUAL= $32.130
- ESCRITORIO EJECUTIVO
DEPRECIACIÓN MENSUAL= 11.781.000 x 1 mes 10 años x 12 meses
DEPRECIACIÓN MENSUAL= $98.175
- SILLAS GIRATORIAS
DEPRECIACIÓN MENSUAL= 2.124.150 x 1 mes 10 años x 12 meses
DEPRECIACIÓN MENSUAL= $17.701
- ARCHIVADORES
DEPRECIACIÓN MENSUAL= 2.284.800 x 1 mes 10 años x 12 meses
DEPRECIACIÓN MENSUAL= $19.040
- ESTANTES DE MADERA
DEPRECIACIÓN MENSUAL= 4.462.500 x 1 mes 10 años x 12 meses
DEPRECIACIÓN MENSUAL= $37.187,5
511203.01 Muebles y Enseres
511203.02 Escritorio Ejecutivo
511203.04
ACTIVIDAD 6.
GENERAR LOSSIGUIENTESREPORTES:
DOCUMENTOSSOPORTES
KARDEX, NOMINA, TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITOS, FORMULARIOS DE IVA, RETENCION EN LA FUENTE (UTILIZANDO LA HERRAMIENTA DE EXCELL
BALANCE DE COMPROBACION, ESTADO DE RESULTADOS Y ESTADO DE SITUACIONFINANCIERA
Ocaña-Colombia
251201.02 Fondo solidario pensional $ 54.822
410718.01 Comercio al por mayor y por menor $ 547.070.000,00
421040.01 Descuentos comerciales condicionados $ 5.263.700,00
429581.01 Ajuste al peso $ 50,00
510102.01 Sueldos $ 13.100.000,00
510104.01 Horas Extras Dominicales y Festivas $ 1.114.564,61
510108.01 Auxilio de Transporte $ 810.000,00
510109.01 Cesantías $ 1.251.546,23
510110.01 Intereses sobre Cesantías $ 150.245,65
510111.01 Prima de Servicios $ 1.251.546,23
510112.01 Vacaciones $ 591.326,00
510120.01 Pensión $ 1.705.747,75
510126.01 ARL $ 148.400,05
510129.01 CCF $ 568.582,58
510605.01 Seguros contra incendios
Temporales
510710.01 Transporte, Fletes y Acarreos
220.000,00
515.000,00 511203.01 Muebles y Enseres
511203.02 Escritorio tipo ejecutivo
511203.03 Sillas Giratorias
511203.04 Archivadores
98.175,00
17.701,00
19.040,00
511203.05 Estantes de madera $ 37.188,00
511405.01 Elementos de aseo y cafetería $ 210.000,00
511406.01 Útiles, papelería y fotocopias $ 375.000,00
530515.01 Comisiones $ 78.000,00
530520.01 Intereses
1.470.000,00
530535.01 Descuentos comerciales condicionados $ 7.680.900,00
531520.01 Impuestos Asumidos $ 1.509.352,00
610718.01 Comercio al por mayor y por menor $ 255.795.349,00
COMFY HOME S.A.S NIT 800.833.497-7 DIRECCIÓN CLL 10 CENTRO
Teléfono: 312-556-0049 Ocaña-Colombia
01 - 01 - 24 / 30 - 05 - 24 (DADO EN PESOS)
547.070.000,00
255.795.349,00
291.274.651,00 $ 23.711.193,11
$ 23.711.193,11
$ 13.100.000,00
$ 1.114.564,61
$ 810.000,00
$ 1.251.546,23
$ 150.245,65
$ 1.251.546,23
$ 591.326,00
$ 1.705.747,75
$ 148.400,05
$ 568.582,58
$ 220.000,00
$ 810.000,00
$ 270.000,00
$ 205.000,00
$ 210.000,00
$ 515.000,00
$ 32.130,00
$ 98.175,00
$ 17.701,00
$ 19.040,00
$ 37.188,00
$ 210.000,00
$ 375.000,00
$ 267.563.457,89 $ 5.263.750,00
$ 5.263.700,00
$ 50,00
$ 78.000,00
$ 1.470.000,00
$ 7.680.900,00
$ 1.509.352,00
$ 10.738.252,00
$ 17.035.782,13
$ 262.088.955,89
$ 91.731.134,56
$ 170.357.821,33 $ 17.035.782,13
$ 153.322.039,20
Fondo de ahorro $ 142.146,00
Mercancía no Fabricada por la empresa $ 13.735.349,00
Fondo de cesantía $ 1.251.546,00 Fondo de pensión $ 2.274.330,00 Fondo solidario pensional $ 54.822,00 TOTAL
3-PATRIMONIO
15-Activos fijos
$ 153.322.039,00
(-)Depreciación
$ 405.240.952,00