Dossier 2017 ii pasivos link by YEISON

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

(Versión –II2017)

DOSSIERS DE PASIVOS

JUNIOR LOBO 221479 DANIELA GAITAN CHICA 221560 YEISON CUELLAR 221559

PROF: DARUIM ELIAS CABALLLERO LOPEZ

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDE OCAAÑA FACULTADA DE CIENCIAS ADMINISTYRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PUBLICA 2017 1

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

ACTIVIDAD 1. 

UTILIZANDO EL PROGRAMA CONTABLE TNS CREE LA EMPRESA PARA EL PERIODO FISCAL 2017.

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

ACTIVIDAD 2.  TRASLADE A TNS LOS SALDOS INICIALES (TOMADOS DEL LIBRO MAYOR Y BALANCES A 31 DE DICIEMBRE DE 2016). VER ANEXOS

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SE DEBEN ELABORAR LOS AJUSTES NECESARIOS

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

ACTIVIDAD 3.  ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2017, TOMANDO LOS SALDOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016. VER ANEXOS SALDO FINAL ARTICULO

CANTIDAD

VALOR

COSTO PROMEDIO

COMPUTADORES EPSON

96.031.308

1.714.845

COMPUTADORES LG

92.108.392

1.561.159

COMPUTADORES APPLE

72.941.932

2.145.351

IMPRESORAS EPSON

14.807.055

528.823

IMPRESORAS LG

22.550.000

550.000

ENTRADAS FECHA

DETALLE

31/12/15

Inve. Inicial Vende FV 0004 Compra FV 9590 Vende FV 0005

13/01/16 14/01/16 16/01/16

CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

DETALLE

31/12/15

Inve. Inicial Vende FV 0004 Compra FV 9590 Vende FV 0005

13/01/16 14/01/16 16/01/16

CANTIDAD

56 50

96.031.308

90.100.000 40

ENTRADAS FECHA

VALOR

SALDOS

CANTIDAD

VALOR

72.080.00

VALOR

72.941.932

53.250.000 10

17.750.000

90.100.000 1.802.000

18.020.000 1.802.000

SALDOS CANTIDA D

PRE. UNIT

96.031.308 1.714.845

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

PRE. UNIT

72.941.932 2.145.351 0

53.250.000 1.775.000

35.500.000 1.775.000

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ENTRADAS FECHA

DETALLE

31/12/15

Inve. Inicial Vende FV 0004

13/01/16

CANTIDA D

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

ENTRADAS FECHA

DETALLE

31/12/15

Inve. Inicial Vende FV 0004 Compra FV 9010 Vende FV 0006

13/01/16 17/01/16 24/01/16

CANTIDAD

VALOR

DETALLE

CANTIDAD

31/12/15

Inve. Inicial Vende FV 0004 Compra FV 9010 Vende FV 0006

13/01/16 17/01/16 24/01/16

PRE. UNIT

92.108.39 2 0

1.714.84 5 0

VALOR

SALDOS CANTIDAD

VALOR

PRE. UNIT

14.807.055

5.28.823

9.000.000

450.000

14.807.055

9.000.000 20

CANTIDAD

VALOR

SALIDAS

ENTRADAS FECHA

SALDOS CANTIDA D

92.108.39 2

28 20

VALOR

9.000.000

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

SALDOS CANTIDAD

VALOR

PRE. UNIT

22.550.000

550.000

6.120.000

408.000

2.040.000

408.000

41 15

22.550.000

6.120.000 10

4.080.000

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ACTIVIDAD 4. 

REGISTRE UTILIZANDO EL PROGRAMA CONTABLE TNS “MODULO CONTABILIDAD”, POR EL SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE LAS SIGUIENTES OPERACIONES PERIODO ENERO 2016. DEBE ELABORAR LOS DOCUMENTOS SOPORTES Y LOS LIBROS AUXILIARES DE CLIENTES, PROVEEDORES.

OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2017 1. ENERO 8. LA EMPRESA CANCELA LA RETENCION EN LA FUENTE DEL PERIODO “DICIEMBRE DE 2016”, SEGÚN CH DEL BANCO BOGOTA, CE0001.

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2. ENERO 9. LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA POR $20.000.000, VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE A LA CUENTA CORRIENTE, A 6 MESES DE PLAZO, TASA DE INTERES MENSUAL 1.2%. DESCUENTAN $100.000 SEGURO, $10.000 PAPELERIA. SEGÚN NC 0001.

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3. ENERO 9. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA CUENTA DE AHORROS EN CREDISERVIR POR $300.000, SEGÚN CE 0002, CH BANCO DE BOGOTA. SEGÚN NC 0002

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4. ENERO 9. LA EMPRESA ELABORA Y PRESENTA EL FORMULARIO DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS PERIODO NOVIEMBRE- DICIEMBRE 2016. SEGÚN NC 0003

5. ENERO 12. LA EMPRESA ADQUIERE EN SEGUROS BOLIVAR UNA CÉDULA DE CAPITALIZACION POR $500.000 MENSUAL, SEGÚN CE 0003, CH BANCO DE BOGOTA.

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6. ENERO 13. LA EMPRESA VENDE A CREDITO FV 0004 A GLOBAL LTDA (GRAN CONTRIBUYENTE) ASÍ:     

TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS COMPUTADORES EPSON A $2.600.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIAS DE LOS COMPUTADORES LG A $2.470.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS COMPUTADORES APPLE A $2.995.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE LAS IMPRESORAS EPSON A $ 840.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS IMPRESORAS LG A $ 750.000 C/U

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9. ENERO 14. LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0004 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 4%. RC 0001.

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10. ENERO 14. LA EMPRESA CONSIGNA EL BANCO DE BOGOTA LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0004. NC 0006.

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11. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR $234.000. SEGÚN CE 0005, CH BANCO DE BOGOTA.

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12. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS TEMPORALES A MARIO CARVAJAL CC 1019076684 POR $980.000. RF SEGÚN CE 0006, CH BANCO DE BOGOTA.

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13. ENERO 14. LA EMPRESA COMPRA A TECNOLOGIA AVANZADA LTDA SEGÚN FV 9590 A CREDITO:  

50 COMPUTADORES EPSON A $1.802.000 C/U. 30 COMPUTADORES APPLE A $1.775.000 C/U.

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14. ENERO 15. LA EMPRESA CANCELA LA FV 9590, SEGÚN CE 00067 CH BANCO DE BOGOTA Y RECIBE DESCUENTO DEL 3% POR PRONTO PAGO.

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OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2017 1. ENERO 16. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0005 LO SIGUIENTE:  

40 COMPUTADORES EPSON A $2.802.000 C/U. 10 COMPUTADORES APPLE A $2.470.000 C/U.

IVA 19%, RF 2.5%

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2. ENERO 16. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA

VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD

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3. ENERO 17. LA EMPRESA COMPRA A FIRD LTDA (AUTORRETENEDOR), SEGÚN FC 9010, A CRÉDITO.

 

20 IMPRESORAS EPSON A $ 450.000 C/U 15 IMPRESORAS LG A $ 408.000 C/U

IVA 19%, RF 2.5%

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4. ENERO 24. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV

0006 LO SIGUIENTE:  

20 IMPRESORAS EPSON A $ 780.000 C/U 10 IMPRESORAS LG A $ 678.000 C/U

IVA 19%, RF 2.5%

5. ENERO 25 LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A FIRD Y RECIBE DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGÚN CE 0007 CH BANCO DE BOGOTA.

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6. ENERO 26 LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0006 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 1% POR PRONTO PAGO.

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7. ENERO 26 LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD

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9. ENERO 29. La EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS: RICA $180.000, según CE 0008 y cheque.

LLADO $95.000, según CE0009 y cheque.

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FONO $204.000, según CE 0010 y cheque.

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ENERO 29. LA EMPRESA CANCELA SERVICIO DE ARRENDAMIENTO POR $2700.000, A LA ARRENDADORA BUENA CASA. IVA 19%. RF

ENERO 30. LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0011, CH RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR.

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POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: ENERO 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $150.000 A SUPERMAX LTDA.

ENERO 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $200.000, CENTRAL LTDA.

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ENERO 25, COMPRA UTILIES DE OFICINA POR $50.000, PAPELERIA MUNDO.

ENERO 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $150.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.

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ENERO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA, SEGÚN CE 0012, CH.

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ACTIVIDAD 5. LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI: NOMBRE DEL EMPLEADO

SUELDO BASICO

EMPLEADO 1 EMPLEADO 2

2.100.000 1.500.000

EMPLEADO 3

SALARIO MINIMO

EMPLEADO 4 EMPLEADO 5 EMPLEADO 6

SALARIO MINIMO SALARIO MINIMO SALARIO MINIMO

RECARGOS TRABAJO UN DOMINCAL TRABAJO 2 HORAS EXTRADIURNAS DIURNAS

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ACTIVIDAD 6. INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES: ENERO 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: ND COSTO CHEQUERA $500.000 BANCO BOGOTA.

ND COMISIÓN DE CHEQUES $450.000

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ND 4 X 1000 $ 108.000

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ENERO 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ENERO UTILIZANDO EL MÉTODO DE LINEA RECTA. AÑO

CALCULO DEPRECIACION ANUAL

DEPRECISCION ACUMULADA

0 1 73080000*10%=7308000 2 73080000*10%=7308001 3 73080000*10%=7308002 4 73080000*10%=7308003 5 73080000*10%=7308004 6 73080000*10%=7308005 7 73080000*10%=7308006 8 73080000*10%=7308007 9 73080000*10%=7308008 10 73080000*10%=7308009

$ 7,308,000.00 $ 14,616,000.00 $ 21,924,000.00 $ 29,232,000.00 $ 36,540,000.00 $ 43,848,000.00 $ 51,156,000.00 $ 58,464,000.00 $ 65,772,000.00 $ 130,800,003.00

VALOR $ 73,080,000.00 $ 65,772,000.00 $ 58,464,000.00 $ 51,156,000.00 $ 43,848,000.00 $ 36,540,000.00 $ 29,232,000.00 $ 21,924,000.00 $ 14,616,000.00 $ 7,308,000.00 $ -

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

SALDOS DE LOS KARDEX O INVENTARIOS SALDO FINAL ARTICULO COMPUTADORES EPSON COMPUTADORES LG COMPUTADORES APPLE IMPRESORAS EPSON

CANTIDAD

VALOR

COSTO PROMEDIO

96.031.308

1.714.845

92.108.392

1.561.159

72.941.932

2.145.351

14.807.055

528.823

IMPRESORAS LG

22.550.000

550.000

INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL FORMULARIO DE LA RETENCIÓN EN LA FUENTE PERIODO DICIEMBRE 2016.

OPERACION

VALOR

VALOR RETENCION FUENTE

9763750

390.550.000

COMPRAS (2.5%)

ARRENDAMIENTOS (3.5%) COMPRA DE AUTO (1%)

2.700.000

94500 630.000

63.000.000

INFORMACION PARA ELABORAR EL FORMULARIO DEL IMPUESTO A LAS VENTAS PERIODO: NOVIMEBRE- DICIEMBRE 2016. OPERACIONES PERIODO NOV-DIC

COMPRAS DEVOLUCI COMPRAS

VALOR

NOVIEMBRE

VALOR IVA

185.640.000 7.700.000

NOV 390.550.000

COMPRAS DICIEMBRE VENTAS NOV DEVOLUCION VENTAS NOV VENTAS DIC

160.460.000 9.700.000 300800000

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” SALDOS DIC 31/2016 111005.01

Banco Bogotá

346.426.000

311505.01

200.000.000

311505.02

300.000.000

311505.03

300.000.000

152405.01

Escritorios

1.484.800

152405.02

Sillas

556.800

152405.03

Archivadores

742.400

152805.01

Computadores

9.744.000

512010.01

Arrendamientos

4.700.000

514005.01

Escritura Publica

5.700.000

514010.01

Registro Mercantil

1.020.000

519530.01

Papeleria

2.900.000

530505.01

Chequera

1.370.000

130505.01

Soluciones Ltda

130505.02

Compukit ltda

29.805.100

135515.01

Retención en Ventas

11.289.000

220505.01

Tecnologia de Avanzda

413554.01

Venta Computadores y Equipos

417505.01

Devoluciones en Ventas

9.700.000

511030.01

Asesoria Contable

2.700.000

620505.01

Compra de Mercancias

622505.01

Devoluciones en Compras

154005.01

73.080.000

236540.01

Camioneta RETENCION COMPRAS CAMIONETA

110510.01

Caja Menor

112005.01

Cuenta Ahooro Bancolombia

122505.01

CDT BANCOLOMBIA

28.000.000

120535.01

ACCIONES ÉXITO

16.000.000

120535.02

ACCIONES CIA AMBAR

78.000.000

120580.01

INVERSIONES NEGOCIOS

143505.01

MERCANCIAS

298.438.709

613554.01

COSTO COMERCIO

270.051.291

240805.01

Impuesto Descontable

92.190.400

236540.01

Retención Compras

220505.01

TECNOLOGIA AVANZADA

110505.01

CAJA GENERAL

240805.02

Impuesto generado

220505.01

AMBIENTES VIRTUALES

1300505.01

CREDIMAX

421040.01

Descuento en compras

104.193.000

88.007.900 461.260.000

630.000 1.200.000 100.000.000

9.000.000

14.544.750

73.801.600 139.661.750 87.168.000 10.795.000

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

513530.01

ENERGIA ELECTRICA

520.000

513525.01

ACUEDUCTO

370.000

513535.01

TELEFONIA

570.000

240805.01

Impuesto Arrendamientos

432.000

236530.01

Retención Arrendamientos

530515.01

Comisiones

280.000

530515.02

Impuesto 4 x 1000

124.000

516015.01

Depreciación Equipo Oficina

46.400

516020.01

Depreciacion Equipo Comp

324.800

516035.01

Depreciación Vehiculo

159215.01

Depreciación Acum Oficina

46.400

159220.01

Dep Acumula Equipo Comp

324.800

159235.01

Dep Acumulada Vehiculo

1.050.000

240805.03

Impuesto Gen Dev Compras

1.232.000

240805.04

Impuesto Desc Dev Ventas

236515.01

Retención Honorarios

519525.01

Elementos de aseo

380.000

519525.02

Cafeteria

210.000

519530.01

Utiles de oficina

350.000

519530.02

Fotocopias

120.000

164.500

1.050.000

1.552.000 270.000

0 SUMAS IGUALES

1.591.788.700