Hoe weet je wat voor jou de beste inkomstenmix is?
We vertrekken nog te vaak vanuit de fiscaliteit, en niet vanuit onze noden. In plaats van uit te zoeken welke fiscale constructie het voordeligst is, en hoe je daarmee gaat rondkomen, kan je je beter afvragen wat je nodig hebt, en hoe je de fiscaliteit daarop afstemt. Op elke leeftijd veranderen je behoeftes, bijvoorbeeld wanneer de kinderen het huis uit zijn of wanneer het huis afbetaald is. Het is dus noodzakelijk om de inkomstenmix te herberekenen wanneer de persoonlijke situatie verandert
Op welke manieren kan je geld uit je onderneming halen?
De eerste manier is door jezelf een loon uit te keren maar in België beland je al snel in de hoogste schijf van de personenbelasting: 50% plus gemeentebelasting. Tantièmes, zie het als een soort bonus, worden ook zo belast. Daarnaast zijn er nog andere, kleine optimalisaties die je kan doen zoals belastingvrije forfaitaire onkostenvergoedingen en maaltijdcheques.
De tweede oplossing is om jezelf een deel van de winst van het bedrijf toe te kennen. Hierbij moeten twee regimes worden onderscheiden:
Enerzijds is er de Verlaagde Voorheffing/Précompte Réduit of kort: VVPR-bis. Een dividend waarop een verlaagde voorheffing van 15% in plaats van 30% geldt. Anderzijds is er de liquidatiereserve, als alternatief voor bedrijven die niet aan de voorwaarden van een VVPRbis voldoen. Bij de aanleg van deze specifieke reserve betaal je 10% bijkomende heffing om dan bij de uitkering nog eens 5% roerende voorheffing te betalen.
Het zijn fiscaal interessante constructies waarbij je meer dan 60% netto kan overhouden, waar dat bij een loon in de hoogste schijven maar zo’n 40 procent is. Al zijn er natuurlijk ook nadelen: omdat je je geld voor een bepaalde periode vastzet in sommige gevallen, zorgt inflatie ervoor dat je met datzelfde bedrag een aantal jaren later niet meer dezelfde koopkracht hebt. Daarnaast moet je er toch voor zorgen dat je privé de nodige recurrente inkomsten hebt om bijvoorbeeld een goed dossier te hebben bij je bank, o.a. voor een hypothecaire lening.
Hoe zit het met je pensioen als zelfstandige?
Het Belgische systeem is onderverdeeld in verschillende pijlers:
De eerste pijler is het wettelijke pensioen. De realiteit is jammer genoeg dat dit zelden of nooit volstaat om je levensstandaard te behouden na pensionering. Dan hebben we het nog niet over de betaalbaarheid van de pensioenen voor de overheid in de nabije toekomst.
Het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) gecombineerd met de Individuele Pensioentoezegging (IPT) voor bedrijfsleiders of de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen
Wilink Insurance nv
3Square Village, Rijvisschestraat 124, 9052 Gent (t) + 32 9 248 12 12
Verzekerings- en hypotheekmakelaar
KBO 0403.275.718 | RPR Nijvel wilink.be
(POZ) voor zelfstandigen zonder vennootschap vormen de 2de pijler. Hoeveel kapitaal je kan storten is afhankelijk van je bezoldiging of inkomen. Ook daarom is het interessant om jezelf een correcte loon uit te keren, omdat je dan meer kapitaal voor je pensioen kan opbouwen op een fiscaal interessante manier.
De 3de pijler bestaat uit pensioensparen en langetermijnsparen met fiscale voordelen in de personenbelasting. Dit staat los van je activiteit en is een privé initiatief om ook hier een aanvullend pensioen op te bouwen op een fiscaal en financieel interessante manier.
De 4de pijler tenslotte is een vorm van niet-fiscaal sparen, zoals beleggingen (via verzekeringsproducten). Tenslotte, en afhankelijk van wie je spreekt, wordt investeringsvastgoed vaak gezien als de 5de pensioenpijler.
Binnen de verzekeringen in België kan je kiezen tussen tak 21, waarbij je een gegarandeerd maar vaak eerder beperkt rendement hebt, of tak 23, waarbij je mogelijk meer rendement krijgt, maar waarbij je kapitaal niet gegarandeerd wordt. Als je beleggingshorizon lang genoeg is, kan dat risico gelukkig wel beperkt worden.
Fiscaal voordelige constructies zoals een IPT of een belegging zijn natuurlijk mooi, maar renderen pas echt op de lange termijn. Wanneer je privé vastgoed wilt kopen, heb je dat geld vaak sneller nodig, en daar kan je je contracten uit de tweede, derde en vierde pijler soms voor gebruiken. Je kan een voorschot opnemen uit de reserves in je pensioencontract voor je eigen inbreng bij een aankoop van onroerend goed. Je kan ook een bulletkrediet aangaan, gekoppeld aan je pensioenopbouw. Daarbij kan je de eindwaarde van die contracten nu al inzetten.
Samengevat...
Eerst en vooral, moet je analyseren wat je nu nodig hebt om comfortabel te kunnen leven en je doelstellingen op termijn te behalen. Daarnaast is het belangrijk om ook te bekijken welk bedrag je later nodig zal hebben om ook na je pensioen op diezelfde manier van het leven te kunnen genieten.
Aan de hand van deze bedragen en de marge in je onderneming gaan we op zoek naar meest ideale inkomstenmix. Die is voor iedereen uniek. Het moet rekening houden met je persoonlijke behoeftes en situatie samen met de fiscaliteit. Je kan dit best doen in samenspraak met een expert die je hierin kan begeleiden.
Ten slotte mag u nooit vergeten een plan op te stellen om uiteindelijk het kapitaal te verwerven dat nodig is voor uw financiële gemoedsrust.
Wilink Insurance nv
3Square Village, Rijvisschestraat 124, 9052 Gent (t) + 32 9 248 12 12
Verzekerings- en hypotheekmakelaar
KBO 0403.275.718 | RPR Nijvel wilink.be
Over Wilink
Wilink is een zelfstandige makelaar die ondernemers en zelfstandigen oplossingen op maat aanbiedt op het gebied van verzekeringen, kredieten, spaarplannen en financiële beleggingen. Wilink stelt een echte expert ter beschikking van zijn klanten. Die wordt bovendien ondersteund door deskundigen uit verschillende expertisedomeinen. Samen begeleiden ze hun klanten in elke fase van hun leven en in elk stadium van hun bedrijf
Vragen?
Als u meer wilt weten over ons aanbod, neem dan nu contact met ons op via het volgende emailadres:
contact.web@wilink.be
Wilink Insurance nv 3Square Village, Rijvisschestraat 124, 9052 Gent (t) + 32 9 248 12 12
Verzekerings- en hypotheekmakelaar KBO 0403.275.718 | RPR Nijvel wilink.be