Woord vooraf
Hoofdstuk 1 Historiek en de Belgische context
1 Historiek
2 De Belgische context
2.1 Corporate Governance Code 2020
2.2 Code-Buysse III
Hoofdstuk 2 Wat is interne organisatiebeheersing?
1 De formele bouwstenen van een organisatie
2 Het belang van interne organisatiebeheersing
2.1 Informatie en organisatie
2.2 Wat is interne organisatiebeheersing?
2.3 Frameworks voor interne beheersing
3 Interne beheersing en soorten van organisaties
3.1 Typologieën
3.2 De waardenkringloop
Hoofdstuk 3 Risicomanagement
1 Inleiding
2 Wat is een risico?
3 Het risicomanagement proces
3.1 Het identificeren en inventariseren van de risico’s
3.2 Het evalueren van risico’s
3.3 Hoe kunnen we risico’s behandelen?
3.4 Het risico-beheersplan
4 Risicomanagement als bedrijfsproces
4.1 Het risicomanagement raamwerk
4.2 Principes van risicomanagement
4.3 Voordelen van risicomanagement
4.4 Hindernissen bij het risicomanagement
4.5 Risicomanagement functies binnen een onderneming
Hoofdstuk 4 IT-risicobeheersing en IT-controles
1 De IT-omgeving
2 Risico’s en opportuniteiten van een geautomatiseerde omgeving
2.1 Risico’s van een geautomatiseerd informatiesysteem
2.2 Opportuniteiten verbonden aan een geautomatiseerd informatiesysteem
3 IT-controles
3.1 General IT Controls
3.2 Application Controls
3.3 User Controls
4 CAAT’s
4.1 Wat zijn CAAT’s?
4.2 Voorbeelden
Hoofdstuk 5 Interne audit
1 Wat is interne audit?
2 Het wettelijk en reglementair kader van de interne audit
2.1 Het IIA
2.2 Het auditcharter en auditplan
2.3 Voorwaarden waaraan een interne auditafdeling moet voldoen
2.4 Het auditcomité
3 Het praktische verloop van een interne audit(opdracht)
3.1 Het bepalen van de doelstelling en reikwijdte van de audit
3.2 De verificatiefase
3.3 Het afsluiten van de audit
Hoofdstuk 6 Het verband met de externe audit
Hoofdstuk 7 Bespreking van de interne beheersing per bedrijfscyclus
1 De aankoopcyclus
1.1 Algemeen
1.2 Omschrijving van de aankoopcyclus
1.3 Stroomschema
1.4 Risico-analyse en maatregelen
1.5 Besluit voor de aankoopcyclus
1.6 Afrondende casestudy aankoopcyclus
2 De voorraadcyclus
2.1 Algemeen
2.2 Omschrijving van het voorraadproces
2.3 Inventarisatie
2.4 Risico-analyse en maatregelen
2.5 Afrondende casestudy voorraadfunctie
3 De verkoopcyclus
3.1 Algemeen
3.2 Omschrijving van het verkoopproces
3.3 Stroomschema verkoopcyclus
3.4 Risico-analyse en -maatregelen
3.5 Besluit voor de aankoopcyclus
3.6 Case
4 De personeelscyclus
4.1 Algemeen
4.2 Taken van de afdeling personeelszaken
4.3 Case
5 De geld- en financieringscyclus
5.1 Algemeen
5.2 De organisatie van de ontvangsten en uitgaven Interne
5.3 Het beheer van de liquiditeiten
5.4 Het voorkomen van betalingsfraude en betalingsoplichting door cybercriminaliteit
5.5 Risico-analyse en maatregelen
5.6 Afrondende casestudy geld- en financieringscyclus
6 De productiecyclus
6.1 Algemeen
6.2 Soorten van productiebedrijven
6.3 De fasen van het productieproces
6.4 Checklist productiefunctie
7 De investeringscyclus
7.1 Algemeen
7.2 Beschrijving van de investeringscyclus
7.3 Risico-analyse en doelstellingen
Hoofdstuk 8 Fraude
1 Wat is Fraude?
1.1 Definitie
1.2 Waarom plegen mensen fraude?
1.3 Soorten fraude
2 Hoe kan fraude ontdekt worden?
2.1 Wie ontdekt fraude?
2.2 Knipperlichten voor fraude
3 Forensische audit
4 Anti witwas en voorkomen van financiering terrorisme en beperking gebruik van contanten
Hoofdstuk 9 Capita Selecta
1 Continuïteit en discontinuïteit
2 Deontologie ITAA
2.1 Onafhankelijkheid
2.2 Organisatie van de beroepsactiviteiten
2.3 Bekwaamheid
2.4 Aansprakelijkheid
2.5 Erelonen
2.6 Onverenigbaarheden en belangenconflicten
2.7 Geheimhouding
2.8 Relatie met het Instituut
2.9 Bijdragen
2.10 Beroep uitoefenen via een rechtspersoon