DOSSIER CONTABILIDAD

ESTADOS FINANCIEROS

DOSSIER FORMATIVO D

Andres Felipe Garcia Perez 222410 Laura Andrea Lobo Forero 222259 Johan Alexander Gómez Navarro 222266 Docente. Jennifer Andrea Lemus

INTRODUCCIÓN En esta sección se presentará una introducción a los estados financieros de Zhanet tienda deportiva, una empresa líder en el mercado deportivo de Colombia.

Este documento muestra la situación financiera de la empresa en un momento determinado, es decir, el estado de sus activos, pasivos y patrimonio. El Balance General se divide en dos partes: el activo y el pasivo El Estado de Resultados; Este estado financiero muestra los ingresos y gastos de la empresa durante un período específico.

La interpretación de los estados financieros es importante porque proporciona información valiosa para la toma de decisiones empresariales. Permite a los gerentes y a los inversores evaluar el rendimiento financiero de la empresa, identificar áreas problemáticas y tomar medidas para mejorar el desempeño financiero. Además, la interpretación de los estados financieros es esencial para cumplir con las obligaciones legales y fiscales de la empresa.

Informe de gestión N°01 Ocaña, Norte de Santander.

Señores: ASAMBLEA GENERAL ZHANET TIENDA DEPORTIVA S.A.S Ocaña.

Afectuoso saludo.

Mediante el presente informe y dando cumplimiento a los estatutos de la sociedad y de conformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presentó a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2022.

Ejecución de las actividades principales.

Para el año 2022 la empresa Zhanet tienda deportiva s.a.s dedicada a la compra y venta de artículos deportivos, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta calidad con el reto de crear los mejores espacios para la comodidad y bienestar de sus clientes. Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas propuestas y alcanzadas dentro del periodo a informar. Los ingresos totales para el año 2022 aumentaron con respecto al año 2021, lo que indica una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial. Los costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de artículos deportivos por la demanda de los mismos, viéndose relacionada directamente con el aumento de las ventas. Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con esto se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron alcanzados.

Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad de operaciones realizadas durante el periodo.

. Inversiones, préstamos y cuentas por pagar. Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en Acciones ordinarias, en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT), Cedula de Capitalización, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, todo esto con el fin de darle más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresos y ampliar sus relaciones en el mundo empresarial y financiero. Por el año 2022 no se realizaron préstamos o negocios por parte de los socios de la compañía o administradores. Todas las operaciones de gestión, corresponden directamente a la administración haciendo un trabajo conjunto con los clientes, proveedores y sector financiero para ejecutar las operaciones normales de la empresa. Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirnos, mejorar la comercialización y llegar a más sitios. Por efectos de la reforma tributaria, afectará negativamente, por lo que tiene que ver directamente con los tributos que se le paga al Estado. Obligaciones secundarias de funcionamiento A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones laborales y pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las declaraciones a la Cámara de Comercio, DIAN y el registro mercantil. En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculiza a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedad durante el período Andres Garcia C.C 1.092.174.734 REPRESENTANTE LEGAL

ESTADO SITUACION FINANCIERA

En este informe se analizará la situación financiera actual de Zhanet tienda deportiva s.a.s. La economía de zhanet, y su sistema financiero es estable en cuanto a la sostenibilidad de sus finanzas públicas . zhanet tienda deportiva s.a.s ha aumentado en los últimos años, lo que ha llevado a un aumento de activos.

Zhanet tienda deportiva s.a.s sigue teniendo un nivel de crecimiento relativamente alto en comparación con otras empresas deportivas.

Las políticas fiscales y económicas del gobierno de Zhanet han sido en gran medida responsables de su estabilidad financiera, y se espera que sigan siendo efectivas en el futuro.

Estado de situación financiera Zhanet tienda deportiva S.A.S 900656432-1 De Enero 2023 a Diciembre 2022 Valor expresado en Peso colombiano ACTIVO Activos corrientes Efectivo y equivalentes de efectivo cuentas por cobrar Total activos corrientes Activos no corrientes Activos fijos tangibles Total activos no corrientes TOTAL ACTIVOS PASIVOS Pasivos corrientes impuesto, gravamenes y tasas total pasivo PATRIMONIO Capital social resultado del ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$ 135.695.060 $ 818.989.415 $ 954.684.475 $ 10.103.100 $ 10.103.100 $ 964.787.575

$ 155.401.575 $ 155.401.575 $ 157.500.000 $ 651.886.000 $ 809.386.000 $964.787.575

ESTADO RESULTADO INTEGRAL Este estado financiero muestra los ingresos y gastos de la empresa durante un período específico, generalmente un trimestre o un año. La importancia del Estado de Resultados radica en que permite a los inversionistas y accionistas evaluar el desempeño financiero de la empresa y tomar decisiones informadas sobre si invertir o no en la misma.

El Estado de Resultados se divide en dos secciones principales: ingresos y gastos. La sección de ingresos muestra los ingresos totales generados por la empresa durante el período específico, mientras que la sección de gastos muestra los costos y gastos totales incurridos por la empresa durante el mismo período. Al restar los gastos de los ingresos, se obtiene la utilidad neta o pérdida neta de la empresa para el período específico.

Estado de resultado integral Zhanet tienda deportiva S.A.S 900656432-1 De Enero 2023 a Diciembre 2022 Valor expresado en Peso colombiano INGRESOS Ordinarios costo de ventas prestaciones y servicios utilidad bruta operacional GASTOS de administracion ordinaria utilidadad antes de impuesto otros gastos utilidad neta operacional

$ 1.850.449.000 (-) $ 1.190.239.000 $ 660.210.000 (-) $7.944.000 $652.266.000 (-) $380.000 $ 651.886.000

Zhanet tienda deportiva s.a.s NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2023

NOTA DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social Zhanet tienda deportiva s.a.s es una empresa de carácter privado que tiene la condición de mediana empresa y corresponde a una persona jurídica , dedicada a la compra y venta de muebles y equipos de oficina , es una sociedad S.A.S con ánimo de lucro, conformada por socios aportantes.

Zhanet tienda deportiva s.a.s fue registrado en la Cámara de comercio el día 16 de septiembre de 2017 con número de matrícula 00019222 con Nit. 900656432-1 proporcionado por la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales.

La contabilidad de los estados financieros de la empresa, se ciñe a las Normas Internacionales de Información Financiera Para Pequeñas y Medianas Empresas (NIIF para PYMES). Decreto 3022 de 2013.

NOTA 2. Base de Presentación de los Estados Financieros El estado de situación financiera bajo NIIF se elaboró de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).

PERÍODO CONTABLE Zhanet tienda deportiva s.a.s preparara y presentara los estados financieros de propósito general en cada periodo contable a 31 de diciembre de cada año.

MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa Zhanet tienda deportiva s.a.s se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que es el peso colombiano.

NOTA 3. Principales políticas contables INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja, corrientes de ahorro y corporaciones de ahorro y vivienda.

en cuentas

INSTRUMENTOS FINANCIEROS Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de depósito a término, inversiones en asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores serán reconocidos al costo de transacción.

DEUDORES COMERCIALES Los deudores comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de la venta de muebles y equipos que realiza la empresa en razón de su objeto. Las cuentas por cobrar comerciales generalmente se formalizan a través de las facturas, que representan un derecho de cobro. Zhanet tienda deportiva s.a.s maneja un plazo máximo de 60 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.

INVENTARIOS Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, Zhanet tienda deportiva s.a.s contabiliza por el sistema de inventarios periódico.

La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO La Propiedad planta y equipo se valuará a su costo de adquisición menos la depreciación acumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual) que es estipulado por la gerencia de la empresa. El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor residual.

PASIVOS FINANCIEROS OBLIGACIONES FINANCIERAS Los pasivos financieros incluyen instrumentos de deuda como el pagare, su medición se mide al valor neto del importe del reconocimiento inicial.

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Los acreedores comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a proveedores después de ocho o quince días de haberse efectuado la compra, excepto las compras en las que se otorgan descuentos por pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en que se genera la factura. Las cuentas por pagar comerciales de Zhanet tienda deportiva s.a.s se reconocerán y se medirán por el monto nominal de la factura.

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas generadas en los diferentes períodos fiscales.

INGRESOS Está constituido por los ingresos de actividades ordinarias comercio al por mayor y menor de muebles y equipos de oficina e ingresos financieros (descuentos comerciales)

GASTOS Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que los originaron.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO NOTA 4. EFECTVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Caja General $32.250.000 Caja Menor EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Caja General $32.250.000 Banco Nacional $88.445.060 Cuentas de Ahorro $15.000.000 TOTAL $135.695.060

El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31 de Diciembre de 2023 NOTA 5. DEUDORES COMERCIALES DEUDORES COMERCIALES Cuentas por Cobrar Impuesto a las ventas Retenido TOTAL

$772.728.190 $46.261.225 $818.989.415

Las cuentas por cobrar corresponden al saldo que deben nuestros clientes a 31 de diciembre de 2023, producto de la comercialización de los muebles y equipos de oficina. Y la retención en la fuente son anticipos del impuesto a la Renta y Complementarios, causados en el momento de la venta ocurrida.

NOTA 6. ACTIVOS FIJOS TANGIBLES ACTIVO FIJO TANGIBLE EQUIPO DE OFICINA $10.103.100 TOTAL $10.103.100

La retención en la fuente es originada por las compras realizadas por la empresa Zhanet tienda deportiva s.a.s NOTA 7. IMPUESTOS POR PAGAR Impuesto a las Ganancias IVA Generado IVA Descontable Impuesto devolución ventas Retención honorarios Retención compras TOTAL

$353.719.580 $353.719.580 (-)$226.145.410 (-)$2.134.270 $205.700 $29.755.975 $155.401575

En razón de la actividad de la empresa el saldo del impuesto a las ganancias se origina por el impuesto a las ventas generado, menos el impuesto a las ventas descontables NOTA 8. INGRESOS Ingresos por actividades ordinarias $1.850.449.000 corresponde a la remuneración recibida por la comercialización de nuestros inventarios, y los ingresos financieros son los descuentos comerciales condicionados concedidos a los clientes por pronto pago.

NOTA 9. GASTOS GASTOS DE ADMINISTRACION honorarios Servicios Diversos Gastos legales TOTAL GASTOS FINANCI TOTAL

$3.370.000 $954.000 $850.000 $2.770.000 (-) $7.944.000 (-) $380.000 (-) $380.000

Como consecuencia de las actividades ordinarias de Zhanet tienda deportiva s.a.s se generan una serie de gastos los cuales según su origen y dinámica se revelan en el estado de resultado.

Laura Lobo Forero Contador

Zhanet tienda deportiva s.a.s Nit 900656432-1 Ocaña, 19 de noviembre de 2023

Señores Asamblea General Zhanet tienda deportiva s.a.s

ASUNTO:DICTAMEN SOBRE LOS ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2023

ESTADOS

FINANCIEROS

Y

LA

GESTIÓN

En calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2023; y el Estado Integral de Resultados, o de Ingresos y Egresos, de la persona jurídica denominada Zhanet tienda deportiva s.a.s por el período de enero 1º a diciembre 31 del mismo año, junto con sus correspondientes Notas o Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros son responsabilidad del Contador y /o administrador, quien los prepara conforme a las directrices de las Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, para las sociedades limitadas, junto con el Manual de Políticas contables.

Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinar los Estados Financieros y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoria.

Realicé mi trabajo acorde a las Normas de Auditoria y de Aseguramiento de la Información de General Aceptación, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico.

Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas o revelaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión, por consiguiente: DICTAMINO, que los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, presentan de manera parcial razonabilidad ante la situación financiera de ““la empresa Zhanet tienda deportiva s.a.s a 31 de diciembre de 2023, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con los del año anterior. Además, en mi opinión, la gerencia y el área financiera han llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros, los comprobantes de cuentas y los libros oficiales, en su caso, se llevan y se conservan debidamente.

La junta Directiva y el Gerente , han observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder, atendiendo de forma oportuna las recomendaciones que sobre el particular ha emitido el suscrito revisor fiscal.

Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados Financieros dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, ésta se cumple adecuadamente.

De otra parte, constate que Zhanet tienda deportiva s.a.s ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así como los reportes de información tributaria exógena en medios magnéticos a la DIAN – Dirección de Impuestos y Aduanas.

En el curso del año y en forma periódica, he informado a la administradora y a la Junta Directiva sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión.

Como resultado de nuestra revisión, no ha llegado a nuestro conocimiento ningún asunto que genere dudas sobre la imagen fiel de la información financiera que se adjunta, o sobre si no se representa razonablemente la situación financiera de la entidad en todos sus aspectos significativos, al (fecha finalización del período revisado); además de los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo para el período de (período revisado) terminado en dicha fecha, de conformidad con los marcos técnicos normativos mencionados anteriormente.

Sin embargo, debo expresar mi DICTAMEN CON SALVEDAD Este informe presenta el Dictamen con Salvedad para los estados de Zhanet tienda deportiva s.a.s. El propósito de este informe es proporcionar una evaluación detallada de las finanzas públicas de Zhanet tienda deportiva s.a.s y destacar las áreas que necesitan mejoras y atención. El informe se basa en una revisión exhaustiva de los estados financieros de Zhanet tienda deportiva s.a.s.

El informe sigue las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (GAAS, por sus siglas en inglés) establecidas por el Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados (AICPA, por sus siglas en inglés). Estas normas garantizan que la auditoría se lleve a cabo de manera imparcial y profesional, y que los estados financieros se presenten de manera justa y precisa.

Los procedimientos de auditoría utilizados en la elaboración del informe Dictamen con Salvedad para los estados de Zhanet tienda deportiva s.a.s fueron: 1. Recopilación y análisis de estados financieros, registros y otros documentos relevantes.

2. Realización de pruebas de controles y pruebas sustantivas para evaluar la eficacia de los controles internos y detectar incorrecciones materiales.

3. Evaluar el riesgo de incorrección material y diseñar procedimientos para abordar esos riesgos.

4. Obtención y evaluación de evidencia para respaldar las afirmaciones de los estados financieros.

5. Evaluar la adecuación de la información a revelar en los estados financieros.

Andres Felipe Garcia Revisor Fiscal T.P 1.092.174.734

CONCLUSIONES Rentabilidad Sobre la base de los estados financieros presentados, está claro que la empresa zhanet tienda deportiva s.a.s ha experimentado una rentabilidad constante en los últimos años.

Liquidez La posición de liquidez de la empresa zhanet tienda deportiva s.a.s parece ser sólida, con un ratio corriente saludable y un ratio rápido que indican que puede cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

Gestión de la deuda La gestión de la deuda de la empresa zhanet tienda deportiva s.a.s parece estar bajo control, con una relación deuda-capital y una relación de cobertura de intereses razonables.