DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR CONTABILIDAD DE GRUPOS EMPRESARIALES
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE GRUPOS EMPRESARIALES
DOCENTE ESPECIALISTA LUCILA QUINTERO PEREZ
CONTADURIA PÚBLICA
INTEGRANTES JOHANNA ARIAS CACERES JUAN DAVID ALFONSO CONTRERAS CAROLINA GOMEZ VARGAS LINA QUINTERO CHOGO
Trabajo presentado con el fin de poner en práctica lo aprendido en el semestre y obtener la tercera nota.
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS CONTADURÍA PÚBLICA
Ocaña - Colombia
25/11/2021
Introducción
Este trabajo nos permite conocer y aclarar conocimientos sobre la consolidación de los estados financieros y los distintos temas tratados. De lo anterior se puede destacar que un inversor controla un porcentaje de la subordinada cuando se encuentra expuesto o tiene derecho sobre el rendimiento de una entidad, por tanto, puede ser subordinada cuando está controlada por otra entidad o una asociada, donde el inversor tiene una influencia significativa. Continuando de esta manera, los estados financieros de un grupo en el que los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, y flujos de efectivo de la controladora y su ssubordinada se presentan como si se tratase de una sola entidad económica todo esto le permite a las NIIF cumplir con sus propósitos. Por otra parte, la empresa KEO SAS, invierte el 75% de su patrimonio a la empresa BLUN SAS, haciendo que ella tome control de las decisiones de la empresa en la cual invierte ese porcentaje y de esa manera tomando el nombre de Matriz, y convirtiendo en subordinada a la empresa en la que se realiza la inversión, de acuerdo con eso la empresa Matriz cuenta con el 75% de los ingresos que la subordinada que tiene de acuerdo con su actividad. Por último, se presentan tres casos de estados financieros consolidados entre matriz y subordinada.
KEO SAS KEO S.A.S es una empresa dedicada a la fabricación y venta de maletas, la cual se caracteriza por su buena atención al cliente, buscando satisfacer las necesidades de la comunidad en general, brindando productos económicos, elegantes, suaves y sobre todo de buena calidad, constituida en el año 2019 por los socios; Johanna Arias Cáceres , Juan David Alfonso Contreras y Carolina Gómez Vargas, en la ciudad de Ocaña Norte de Santander.Nuestra empresa busca transmitir elegancia y frescura en cada producto, siempre con la mejor atención hacia el cliente brindándoles comodidad, estilo y la mejor calidad.
Objetivos En el desarrollo de la misión y visión de nuestra organización KEO S.A.S, tendrá sus objetivos corporativos para los siguientes 5 años, con compromiso, calidad y eficacia siempre brindando lo mejor en cada producto Ser reconocidos a nivel nacional e internacional como una excelente empresa, comercializadora de los mejores productos colombianos
Objetivo General Mostrar y explicar la consolidación de estados financieros y los diferentes temas tratados.
Objetivos específicos ➢Conocer los movimientos realizados tanto en la empresa matriz como en la Subordinada. ➢Analizar sobre la factibilidad que la subsidiaria genera en beneficio de la matriz.
➢Realizar y analizar los estados financieros consolidados de la empresa matriz. ➢Realizar casos prácticos de la consolidación de estados financieros. ➢Mostrar las diferencias en la contabilización de los casos prácticos
Marco Conceptual Asociada Es cuando el inversionista posee el 20% o menos de 50% del patrimonio de una empresa, es decir, tiene influencia significativa; puede intervenir en las decisiones de política financiera pero no tiene control sobre ella.
Controladora Es cuando el inversionista posee mayor o igual al 50% del patrimonio de una empresa, donde esa empresa en la que se realiza la inversión toma el nombre de subsidiaria.
Control Común. Es cuando se combinan varias empresas y controlan una. Control Conjunto. Es cuando el control de una sociedad es repartido entre varios socios, es decir, para la toma de decisiones se requiere del consentimiento de todos los socios.
Control de una participada. Es cuando el inversionista recibe utilidades de la participada y participa en los rendimientos de esta.
Entidad. Es la asociación de varias personas de diferentes jerarquías que trabajan con un mismo objetivo.
Entidad de inversión. Son aquellas que se dedican a la captación y la colocación como por ejemplo los bancos, donde su objetivo es obtener fondos de inversionistas para destinarlos a la inversión.
Estados Financieros Combinados. Son aquellos informes presentados por las empresas que pertenecen a control común.
Estados Financieros Consolidados Es cuando se consolidan o se unen los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y demás flujos de efectivo de la subordinada con la matriz, con la finalidad de presentar los estados financieros como si fueran solamente de una empresa.
Estados Financieros Extraordinarios. Son aquellos elaborados en el trascurso de un periodo para realizar cierta actividad ya sea de transformación, fusión y demás.
Estados Financieros Individuales. Son aquellos estados presentados por una empresa que no tiene inversiones ya sea en negocio conjunto, controladoras o asociadas.
Estados Financieros Separados. Son aquellos estados presentados ya sea por una asociada, por una controladora, subsidiaria o de negocio conjunto.
Grupo. Es la unión de la controladora con todas las subordinadas. Negocio conjunto. Es cuando las partes que tienen control en una empresa como sus accionistas tienen poder en los activos de esta
Glosario
1. Consolidados = consolidated 2. Extraordinarios = extraordinary 3. Asociada = associate 4. Políticas = politics 5. Procedimiento = process 6. Impuestos = taxes 7. Ganancias = porfits 8. Valor = value 9. Entidades = entities 10. Inversión = investment 11. Perdidas = losses 12. Activos = assets 13. Control = control 14. Contables = accountants 15. Periodos = periods 16. Amortizar = amortize 17. Patrimonial = patrimonial 18. Participación = participation 19. Dividendos = dividend 20. Ingreso = entry
INFORME DE GESTION No.001 KEO S.A.S
Ocaña, Norte de Santander
Señores: ASAMBLEA GENERAL KEO S.A.S Ocaña.
Afectuoso saludo,
Mediante el presente informe y dando cumplimiento a los estatutos de la sociedad y de conformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presento a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2021.
Ejecución de las actividades principales
Para el año 2021 la empresa KEO S.A.S dedicada a la compra y venta de muebles y equipos para oficina, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta calidad con el reto de crear los mejores espacios para la comodidad y bienestar de sus clientes. Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas propuestas y
alcanzadas dentro del periodo a informar, donde también se muestra la participación de la subordinada
Los ingresos totales para el año 2021 aumentaron con respecto al año 2020, lo que indica una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial. Los costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de muebles y equipos de oficina por la demanda de los mismos, viéndose relacionada directamente con el aumento de las ventas. Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con esto se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron alcanzados. Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad de operaciones realizadas durante el periodo. Inversiones, préstamos y cuentas por pagar.
Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en Acciones ordinarias, en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT), Cedula de Capitalización, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, subordinada todo esto con el fin de darle más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresos y ampliar sus relaciones en el mundo empresarial y financiero. Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirnos, mejorar la comercialización y llegar a más sitios. Por efectos de la reforma tributaria, afectara negativamente, por lo que tiene que ver directamente con los tributos que se le paga al Estado. Obligaciones secundarias de funcionamiento
A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones laborales y pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las declaraciones a la Cámara de Comercio, DIAN y el registro mercantil. En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculizó a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedad durante el período.
Lina Quintero Chogo REPRESENTANTE LEGAL
KEO S.A.S NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Cifras expresados en miles de pesos colombianos)
Entidad que Reporta.
KEO S.AS. , es una empresa dedica a la compra y venta de muebles y enseres de oficina, sociedad por Acciones Simplificadas Colombiana, vigilada y controlada por la Superintendencia Financiera de Colombia, constituida mediante Escritura Pública No. 0042 del 12 de Octubre de 2019, protocolizada en la Notaría 74 del Círculo de Ocaña, debidamente inscrita en el registro mercantil que lleva la Cámara de Comercio de Ocaña el día 16 de Octubre de 2019 bajo el número 1006272 del Libro IX y con Número de Identificación Tributaria 1.005.074.105
La duración prevista de La Empresa, de acuerdo con el artículo 3° de los Estatutos, es de cincuenta
(50) años; se encuentra registrada en la Cámara de Comercio de Ocaña y su domicilio principal está ubicado en la Cr 8 #8-28 Barrio San Antonio. De Ocaña norte de Santander Colombia El objeto principal de La Empresa es la de compra y venta de muebles y enseres de oficina.
Bases de Preparación de los Estados Financieros.
Marco Técnico Normativo
Los estados financieros condensados intermedios han sido preparados de acuerdo con la NIC 34, la cual se encuentra incluida en las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por los Decretos 2496 de 2015, 2131 de 2016, 2170 de 2017 y 2483 de 2018.
a) Bases de Medición.
Los Estados Financieros de La Empresa KEO, han sido preparados sobre la base del costo histórico, con excepción de los instrumentos financieros de inversión a valor razonable y los activos corrientes mantenidos para la venta.
b) Moneda Funcional y de Presentación
Las partidas incluidas en los estados financieros de La Financiera se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera La Financiera (pesos colombianos).
c) Usos de Estimaciones y Juicios Para la preparación de los estados financieros de La Empresa, las estimaciones que se requieran se realizarán basándose en la experiencia histórica de La Empresa y en otros factores que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias actuales que constituyan la base para establecer el valor contable de los activos y pasivos.
La información sobre juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen el efecto más importante en los estados financieros se describe en las siguientes notas:
o Nota 1 efectivo o Nota 2 Inversiones o
Nota 3 cuentas por cobrar, neto.
o
Nota 4 Propiedades y equipo.
La información sobre supuestos e incertidumbres de estimación que tienen un riesgo significativo de resultar en un ajuste material en próximos períodos financieros, se incluye en la siguiente nota: Nota 5 Impuesto a las ganancias Nota 6 Obligaciones financieras. Nota 7 Otras provisiones
Políticas Contables.
Activos
Efectivo y Equivalente de Efectivo. El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja, en cuentas corrientes de ahorro y corporaciones de ahorro y vivienda.
Inversiones. Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de depósito a término, inversiones en asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores serán reconocidos al costo de transacción.
Deudores Comerciales. Los deudores comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de la venta de muebles y equipos que realiza la empresa debido a su objeto. Las cuentas por cobrar comerciales generalmente se formalizan a través de las facturas, que representan un derecho de cobro. KEO S.A.S. maneja un plazo máximo de 60 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.
Inventarios. Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, KEO S.A.S contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.
Pasivos Financieros
Obligaciones Financieras. Los pasivos financieros incluyen instrumentos de deuda como el pagare, su medición se mide al valor neto del importe del reconocimiento inicial, incluye la deuda establecida con proveedores y demás. Impuestos, Gravámenes y Tasas. Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas generadas en los diferentes períodos fiscales.
Retención en la Fuente. Registra los importes recaudados por el ente económico a los contribuyentes o sujetos pasivos del tributo a título de retención en la fuente a favor de la administración de
impuestos nacionales, en virtud del carácter de recaudador que las disposiciones legales vigentes les han impuesto a los entes económicos, como consecuencia del desenvolvimiento del giro normal del negocio, cuyas actividades y operaciones son objeto de gravamen.
Ingresos. Está constituido por los ingresos de actividades ordinarias comercio al por mayor y menor de muebles y equipos de oficina e ingresos financieros (descuentos comerciales).
Gastos. Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que los originaron, incluye todas las salidas de dinero que una empresa o persona paga por la compra de un producto, un bien o un servicio.
Políticas Contables Significativas.
Las políticas contables establecidas a continuación han sido aplicadas consistentemente en la preparación de los estados financieros de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Informaciónn Financieras aceptadas en Colombia. Las políticas contables aplicadas sobre los estados financieros condensados intermedios al 31 de marzo de 2021, son las
mismas aplicadas en los estados financieros anuales con corte al 31 de diciembre de 2020.
La Financiera reconoce nuevos activos y pasivos principalmente por sus operativos con subordinada.
Activos A continuación, se detallan las cuentas del Activo que tuvieron relevancia durante el periodo.
Efectivo y Equivalente de efectivo.
Efectivo y equivalente del efectivo CAJA BANCOS TOTAL
Activo Inicial Matriz
Final matriz 15.826.700 $443.999.100 576.852.400 $ (64.483.694) 592.679.100 379.515.406
El efectivo y equivalente de efectivo a 31 de diciembre inicial del 2020 fue de $592.679.100 en la matriz, registrados $15.826.700 en caja y $ 576.852.400 en bancos, debido a unos gastos evidenciados en el estado de flujos de efectivo como lo son nómina y honorarios, además de la compra de acciones a 31 de diciembre final del 2021 la empresa cuenta con un efectivo y equivalente de efectivo de $379.515.406 en la , registrados $ 443.999.100 en caja ; donde en bancos queda un total un faltante de $64.483.694
Inversiones.
Inversiones Acciones
Activo Inicial Matriz
Final matriz 469.594.050 557.324.659,00
Durante las operaciones del periodo La empresa KEO S.A.S. Decide invertir en acciones de la empresa BLU SAS el 75% de su patrimonio, es decir, $469.594.050 haciendo de la empresa KEO S.A.S la empresa matriz, una empresa controladora de la empresa BLU SAS quien se convertirse en una subsidiaria, registrando a 31 de diciembre de 2021 un valor de $557.324.659, obtenidos de la inversión inicial y el total de ingresos obtenidos de la subsidiaria, que hacen parte de la Matriz.
Cuentas por Cobrar. ACTIVO CUENTAS POR COBRAR Inicial Matriz Final matriz CLIENTES 72.562.400 $149.940.000 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 9.710.000
Las cuentas por cobrar a 31 de diciembre de 2020 arrojaban un saldo de $72.562.400, pero debido a que la empresa KEO S.A.S vende mercancías a sus clientes y la subsidiaria a crédito, el saldo a 31 de diciembre de 2021 es de $149.940.000, en clientes incluyendo el anticipo de impuestos y contribuciones por un total de $9.710.000. Obteniendo un total de cuentas pendientes por cobrar por un valor de $159.650.000.
Inventarios.
INVENTARIO MERCANCIAS
ACTIVO Inicial Matriz Final matriz $ 476.894.834 $ 171.894.834
Las mercancías a 31 de diciembre de 2020 registrado como saldos iniciales ascienden a $476.894.834 pero debido a una venta a sus clientes y un envió a su subordinada el saldo a 31 de diciembre 2021 es de $171.894.834
Pasivos A continuación, se detallan las cuentas del Pasivo que tuvieron relevancia durante el periodo.
Pasivos Financieros.
PASIVOS FINANCIEROS
PASIVO Inicial Matriz
OBLIGACIONES FINANCIERAS
$
25.646.870
Final matriz 23.646.870
Las Obligaciones Financieras contraídas por la empresa KEO S.A.S a 31 de diciembre de 2020, provenientes de establecimientos de crédito fueron por un valor de $25.646.870, que a 31 de diciembre del año 2021 la deuda a terceros es de $23.646.870.
Impuestos, Gravámenes y Tasas.
PASIVO Impuestos, Gravámenes y Tasas Inicial Matriz Final Matriz IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS $ 4.658.320 $ 83.847.000
El impuesto sobre las ventas por pagar o también llamado aquel impuesto a las ganancias, que recae sobre el consumidor, aquel porcentaje del 19% que es añadido al costo del producto. A 31 de diciembre del año 2020 los impuestos recibidos por las ventas realizadas fueron de $4.658.320 y que luego fueron pagados al Estado fueron de $83.847.000 a diciembre de 2021.
Retención en la Fuente.
RETENCION EN LA FUENTE
PASIVO Inicial Matriz
RETENCION EN LA FUENTE
2.325.600
Final Matriz 6.575.000
La Retención en la Fuente a 31 de diciembre del año 2021 pagados por la empresa KEO S.A.S ante la DIAN por las compras y ventas realizadas en el periodo fueron de un valor de $6.575.000, ya que a 31 de diciembre de 2020 la empresa tiene un saldo inicial de $2.325.600.
Patrimonio A continuación, se detallan las cuentas del Patrimonio que tuvieron relevancia durante el periodo.
Capital Suscrito y Pagado. PATRIMONIO Capital suscrito y pagado Inicial Matriz Final Matriz CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 1.550.000.000 1.550.000.000
A 31 de diciembre de 20120 el capital suscrito y pagado fue de un valor de $1.550.000.000 aportado por los socios de la empresa KEO S.A.S, que a 31 de diciembre de 2021 el capital de la compañía se mantiene.
Reservas.
RESERVAS RESERVA LEGAL
PATRIMONIO Inicial Matriz Final Matriz $ 232.500.000 $ 232.500.000
Las Reservas calculadas por la empresa KEO S.A.S es del 10%, utilizados como fondo de la empresa para hacer frente a las obligaciones con terceros que se puedan ocasionar, a 31 de diciembre de 2020 las reservas obtenidas fueron de $232.500.000 que en el año 2021 se mantuvieron iguales
Utilidades del ejercicio.
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PATRIMONIO Inicial Matriz
UTILIDAD DEL EJERCICIO
-
Final Matriz 191.418.202
Las utilidades obtenidas en el año 2021 por la empresa KEO S.A.S fueron de un valor de $191.418.202.
Utilidades Acumuladas.
PATRIMONIO UTILIDADES ACUMULADAS Inicial Matriz Final Matriz UTILIDADES ACUMULADAS 310.000.000 310.000.000
Las utilidades acumuladas en el año 2020 por la compañía fueron de un valor de $310.000.000, que a 31 de diciembre del año 2021 se mantuvieron.
Ingresos.
INGRESOS INGRESOS
PATRIMONIO Inicial Matriz -
Final Matriz 420.000.000
Los Ingresos por actividades ordinarias en el año 2021 fueron de $420.000.000 correspondiente a la remuneración recibida por la comercialización de nuestros inventarios.
Gastos.
GASTOS DE PERSONAL GASTO DE ADMISTRACION
GASTOS DE PERSONAL GASTO TRANSPORTE GASTO DE HONORARIO GASTO DE SEGURO
-
TOTAL GASTO DE ADMISTRACION GASTO DE FINANCIACION EXTRAORDINARIOS total gastos
4.250.000 5.000.000 2.500.000 1.200.000 12.950.000 $
53.312 13.003.312
Como consecuencia de las actividades ordinarias de KEO S.A.S se generan una serie de gastos totales de $13.003.312, los cuales según su origen y dinámica se revelan en el estado de resultados del periodo 2021
Jhoanna Arias Cáceres Contadora Pública
EJERCICIO PARA EL DOSSIER SEGUNDO SEMESTRE 2021
l
DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2020. En calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2021; y el Estado Integral de Resultados, o de Ingresos y Egresos, de la persona jurídica denominada KEO SAS, por el período de enero 1º a diciembre 31 del mismo año, junto con sus correspondientes Notas o Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros son responsabilidad del Contador y /o administrador, quien los prepara conforme a las directrices de las Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, para las sociedades limitadas, junto con el Manual de Políticas contables. Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinar los Estados Financieros y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoria. Realicé mi trabajo acorde a las Normas de Auditoria y de Aseguramiento de la Información de General Aceptación, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico. Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas o revelaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros. Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión, por consiguiente:
DICTAMINO, que los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, presentan de manera parcial razonabilidad ante la situación financiera de ““la empresa KEO SAS” a 31 de diciembre de 2021, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con los del año anterior. Además, en mi opinión, la gerencia y el área financiera han llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros, los comprobantes de cuentas y los libros oficiales, en su caso, se llevan y se conservan debidamente. La junta Directiva y el Gerente han observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder, atendiendo de forma oportuna las recomendaciones que sobre el particular ha emitido el suscrito revisor fiscal. Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados Financieros dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, ésta se cumple adecuadamente. De otra parte, constate que KEO SAS ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así como los reportes de información tributaria exógena en medios magnéticos a la DIAN – Dirección de Impuestos y Aduanas.
En el curso del año y en forma periódica, he informado a la administradora y a la Junta Directiva sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión. Firma:
Carolina Gómez Vargas Revisor fiscal
Conclusiones Se puede concluir que después de analizar este trabajo, se tendrá un conocimiento más afianzado sobre los temas desarrollados, entendiendo que los estados financieros consolidados se presentan, cuando hay una inversión entre una entidad y otra, siendo parte fundamental al momento de tomar decisiones sobre el rendimiento de estas. A partir de los Estados Financieros, explicados por medio de sus notas contables, se puede reflejar los ingresos obtenidos por la empresa KEO SAS, aportados por su subordinada que son de gran cuantía, ya que el 75% de los ingresos obtenidos por la subordinada pertenecen a la empresa.
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GESTION DE COSTOS
Presentado por: Carolina Gómez Vargas_222055 Lina Fernanda Quintero Chogo_222066
Gestión de Costos
Presentado a: Wilder Quintero Quintero
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS AGRARIAS Y ADMINISTRATIVAS CONTADURIA PÚBLICA Ocaña - Colombia
02 de Diciembre de 2021
DOSSIER GESTION DE COSTOS
ACTIVIDAD 1. APORTES
CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE
APORTES
El 1 de octubre de 2021 se constituye la FABRICA KEO S.A.S Dedicada a la elaboración y comercialización de maletines de oficina, con los siguientes socios y aportes: CODIGO
CUENTA
3103 310301.01
Aportes Sociales Lina Fernanda Quintero Carolina Gómez Jhoanna Arias Caja Caja General
310301.02 310301.03 1101 110101.01
PARCIAL
DEBE
HABER 450.000.000
150.000.000 150.000.000 150.000.000 450.000.000 450.000.000
Socio 1. Lina Fernanda Quintero Chogo Aporta 10.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 4467820 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No. _001
CODIGO
CUENTA
1101 110101.01 3105
Caja Caja General 150.000.000 Aportes sociales Lina Fernanda 150.000.000 Quintero
310501.01
PARCIAL
DEBE
HABER
150.000.000 150.000.000
1
DOSSIER GESTION DE COSTOS CUENTA No. 4467820
CHEQUE No. 0001
CUENTA No.
CHEQUE No. 0001 FECHA: 10/10/2021
FECHA: 10/10/2021
4467820
150.000.000
CONCEPTO: Aporte de socios
PÁGUESE A LA ORDEN DE: KEO S.A.S A FAVOR DE: Fondos de Ahorros el
LA SUMA DE: Ciento cincuenta millones de pesos Sur Saldo anterior Consignación Suma -este cheque
Sara lucia Arango Vélez FIRMA Y SELLO
Saldo que pasa
RECIBO DE CAJA
KEO S.A.S
No.
1
Recibido de: Lina Fernanda Quintero Chogo Ciudad: Ocaña Norte de Santander Dirección: Cra 8 #8-28 Barrio San Antonio La suma (en letras): Ciento cincuenta millones Por concepto de:
Aportes
Cheque No. 4467820
Banco:
Bogotá
CODIGO CUENTAS 3103 APORTES SOCIALES
Sucursal:
DEBITOS
Efectivo: X
Bauchers:
CREDITOS
Cajero:
$ 150.000.000,00
Juan Rodríguez
310301.01 Lina Fernanda Quintero 1101 BANCOS 110101.01 Banco Bogotá
$ 150.000.000,00
Firma y Sello.
Cédula: 1007659854 Nit: 769087987
Lina Fernanda Quintero Chogo
No: 001
Socio 2. Carolina Gómez Vargas Aporta 10.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 567893 del Banco Colombia. Recibo de Caja No. 002 CODIGO
CUENTA
1101 110101.01 3105
Caja Caja General Aportes sociales Carolina Gómez Vargas
310501.01
PARCIAL
DEBE
HABER
150.000.000 150.000.000 150.000.000 150.000.000
2
DOSSIER GESTION DE COSTOS CUENTA No. 4467820
CHEQUE No. 0002
CUENTA No.
CHEQUE No. 0002 FECHA: 10/10/2021
FECHA: 10/10/2021
4467820
150.000.000
CONCEPTO: Aporte de socios
PÁGUESE A LA ORDEN DE: KEO S.A.S A FAVOR DE: Fondos de Ahorros el
LA SUMA DE: Ciento cincuenta millones de pesos Sur Saldo anterior Consignación Suma -este cheque
Sara lucia Arango Vélez FIRMA Y SELLO
Saldo que pasa
RECIBO DE CAJA No.
KEO S.A.S
2
Recibido de: Carolina Gómez Vargas Ciudad: Ocaña Norte de Santander Dirección: Cra 8 #8-28 Barrio San Antonio La suma (en letras): Ciento cincuenta millones Por concepto de: Aportes Cheque No. 567893
CODIGO
Banco:
Bogotá
Sucursal:
CUENTAS
DEBITOS
3103 APORTES SOCIALES 310301.01
Bauchers:
CREDITOS
Cajero:
$ 150.000.000,00
Juan Rodríguez
Carolina Gómez Vargas
1101 BANCOS 110101.01
Efectivo: X
$ 150.000.000,00
Banco Bogotá
Cédula: 1007864287 No: 002
Firma y Sello. Carolina Gomez Vargas
Nit: 769087987
Socio 3. Jhoanna Arias Aporta 10.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 39270 Banco Bogotá Recibo de Caja No. 003 CODIGO
CUENTA
1101 110101.01 3105
Caja Caja General Aportes sociales Jhoanna Arias
310501.01
PARCIAL
DEBE
HABER
150.000.000 150.000.000 150.000.000 150.000.000
3
DOSSIER GESTION DE COSTOS CUENTA No. 4467820
CHEQUE No. 0003
CUENTA No.
CHEQUE No. 0003 FECHA: 10/10/2021
FECHA: 10/10/2021
4467820
150.000.000
CONCEPTO: Aporte de socios
PÁGUESE A LA ORDEN DE: KEO S.A.S A FAVOR DE: Fondos de Ahorros el
LA SUMA DE: Ciento cincuenta millones de pesos Sur Saldo anterior Consignación Suma -este cheque
Sara lucia Arango Vélez FIRMA Y SELLO
Saldo que pasa
RECIBO DE CAJ
KEO S.A.S
A No.
3
Recibido de: Jhoanna Arias Cáceres Ciudad: Ocaña Norte de Santander Dirección: Cra 8 #8-28 Barrio San Antonio La suma (en letras): Ciento cincuenta millones Por concepto de: Aportes Cheque No. 39270
CODIGO
Banco:
Bogotá
CUENTAS
3103 APORTES SOCIALES
Sucursal:
Efectivo: X
DEBITOS
CREDITOS
$ 150.000.000,00
Bauchers: Cajero: Juan Rodríguez
310301.01 Jhoanna Arias Cáceres 1101 BANCOS 110101.01 Banco Bogotá
$ 150.000.000,00
Firma y Sello. hoanna Arias Caceres
Cédula: 1007659854 Nit: 769087987 No: 001
ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 3 AL 15 DE OCTUBRE DE 2021 1. El 3 de octubre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 45678920 en el Banco Davivienda con el 90% del dinero recibido. Según Nota de contabilidad No. 001 y Recibo de Consignación. CODIGO 1102 110201.01 1101 110101.01
CUENTA Bancos Banco Davivienda Caja Caja General
PARCIAL
DEBE 405.000.000
HABER
405.000.000 405.000.000 405.000.000
4
DOSSIER GESTION DE COSTOS
KEO S.A.S.
Nit.100.507.4105 KEO S.A.S
DETALLE:
CONTABILIDAD
NOTA DE No.001 FECHA DIA: 03
MES: 10
AÑO: 2021
APERTURA DE CUENTA CORRIENTE
CODIGO
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No.
1102 110201.01 1101 110101.01
PARCIALES DEBITOS
BANCOS Banco Davivienda CAJA Caja General
PREPARADO
$ 405.000.000 $ 405.000.000 $ 405.000.000 $ 405.000.000
REVISADO
APROBADO
Lina Quintero Chogo
Carolina Gomez Vargas
CREDITOS
CONTABILIZADO
Jhoanna Arias
Juan Martinez
CUENTA No. 4467820
CHEQUE No. 0004
CUENTA No.
CHEQUE No. 0004 FECHA: 3/10/2021
FECHA: 3/10/2021
4467820
405.000.000
CONCEPTO: Apertura de cuenta
PÁGUESE A LA ORDEN DE: KEO S.A.S A FAVOR DE: Fondos de Ahorros el
LA SUMA DE: Cuatrocientos cinco mil millones de pesos Sur Saldo anterior Consignación Suma -este cheque
Sara lucia Arango Vélez FIRMA Y SELLO
Saldo que pasa
2. El Banco Davivienda entrega una chequera a la empresa por valor de $ 450.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. _002_ CODIGO 5305 530501.01 1102 110201.01
CUENTA Gastos Financieros Chequera Bancos Cuenta corriente
PARCIAL
DEBE 450.000
HABER
450.000 450.000 450.000
5
DOSSIER GESTION DE COSTOS
KEO S.A.S.
Nit.100.507.4105 KEO S.A.S
DETALLE:
CONTABILIDAD
NOTA DE No.002 FECHA DIA: 03
MES: 10
AÑO: 2021
ENTREGA DE CHEQUERA A LA EMPRESA ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No.
CODIGO 5305 530501.01 1102 110201.01
PARCIALES DEBITOS
GASTOS FINANCIEROS Chequera BANCOS Banco Davivienda
PREPARADO
REVISADO
$ 450.000 $ 450.000 $ 450.000 $ 450.000
APROBADO
Lina Quintero Chogo
Carolina Gomez Vargas
CREDITOS
Jhoanna Arias
CONTABILIZADO Juan Martinez
3. El 4 de octubre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 23490 en CREDISERVIR con el dinero existente en caja, Según Nota de contabilidad No. 003 y Recibo de Consignación. CODIGO 1104 110403.01 1101 110101.01 KEO S.A.S.
CUENTA PARCIAL Cuenta de ahorro Crediservir 45.000.000 Caja Caja General 45.000.000 Nit.100.507.4105 KEO S.A.S
DETALLE:
DEBE 45.000.000
HABER
45.000.000 NOTA DE No.003
FECHA DIA: 04
CONTABILIDAD
MES: 10
AÑO: 2021
APERTURA DE CUENTA DE AHORROS No.23490
CODIGO
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No.
1104 110403.01 1101 110101.01
PREPARADO Carolina Gomez Vargas
CUENTA DE AHORROS Crediservir CAJA Caja General
REVISADO Lina Quintero Chogo
PARCIALES DEBITOS
CREDITOS
$ 45.000.000 $ 45.000.000 $ 45.000.000 $ 45.000.000
APROBADO Jhoanna Arias
CONTABILIZADO Juan Martinez
6
DOSSIER GESTION DE COSTOS CUENTA No. 4467820
CHEQUE No. 0005
CUENTA No.
CHEQUE No. 0005 FECHA: 4/10/2021
FECHA: 4 /10/2021
4467820
45.000.000
CONCEPTO: Apertura de cuenta de
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Crediservir ahorro A FAVOR DE: Fondos de
LA SUMA DE: cuarenta y cinco millones de pesos Ahorros el Sur
Saldo anterior Consignación
Sara lucia Arango Vélez FIRMA Y SELLO
Suma -este cheque Saldo que pasa
4. El 5 de octubre se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 2.680.000, girando cheque No. 526 Del Banco Davivienda y CE 001
CODIGO 5207 520701.01 1102 110201.01
CUENTA Gastos legales Notariales Bancos Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE 2.680.000
HABER
2.680.000 2.680.000 2.680.000
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.526
FECHA: 05/10/21
CHEQUE No.526 FECHA: 05/10/21
CUENTA No. 780915-09066 $ 2.680.000
CONCEPTO: P A G O S NOTARIALES_
PÁGUESE A LA ORDEN DE:
Sara Lucia Arango Vélez
LA SUMA DE:
Dos millones seiscientos ochenta mil pesos
A FAVOR DE: Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
Sara Lucia Arango Vélez FIRMA Y SELLO
7
DOSSIER GESTION DE COSTOS
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO S.A.S
No.001 CIUDAD: Ocaña Norte de Santander FECHA: 05/10/2021 Valor $ PAGADO A: Jesús Domínguez Palacio C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: Cra 10 No. 6-27 Barrio Los Laureles La suma de (en letras) Dos millones seiscientos ochenta mil pesos Por concepto. PAGO DE GASTOS NOTARIALES CODIGO CONCEPTO 5207 GASTOS LEGALES 520701.01 Notariales 1102 BANCOS 110201.01 Banco Davivienda
CHEQUE No. BANCO.
526
DÉBITOS
CREDITOS
$ 2.680.000 $ 2.680.000
EFECTIVO
Davivienda
$ 2.680.000 1008974567
x
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Carolina Gomez Vargas
45690 CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBI APROBADO
189675840 05/10/2021
Sofía Vélez Vásquez
Lina Fernanda Quintero
Jhoanna Arias Cáceres
CONTABILIZADO Juan Méndez
5. El 5 de octubre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $850.000. Según cheque No. 527 del Banco Davivienda y CE 002 CODIGO 5207 520702.01 1102 110201.01
CUENTA Gastos legales Registro Mercantil Bancos Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE 850.000
HABER
850.000 850.000 850.000
8
DOSSIER GESTION DE COSTOS
78091509066
CUENTA No. 780915-09066
Consignación Suma
Sara Lucia Arango Velez
Saldo que pasa
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO S.A.S
No.002 CIUDAD: Ocaña Norte de Santander FECHA: 05/10/2021 PAGADO A: Jesús Domínguez Palacio DIRECCIÓN: Cra 10 No. 6-27 Barrio Los Laureles La suma de (en letras) Ochocientos cincuenta mil pesos Por concepto. PAGO DE REGISTRO MERCANTIL CODIGO CONCEPTO
Valor $ C.C./ N.I.T.
DÉBITOS
5207 GASTOS LEGALES 520701.02 Registro Mercantil 1102 BANCOS 110201.01 Banco Davivienda
CHEQUE No. BANCO.
527
CREDITOS
$ 850.000 $ 850.000
EFECTIVO
Davivienda
$ 850.000 1008974567
x
45690 CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Carolina Gómez Vargas
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBI APROBADO
189675840 05/10/2021
Sofía Vélez Vásquez
Lina Fernanda Quintero
Jhoanna Arias Cáceres
CONTABILIZADO Juan Méndez
9
DOSSIER GESTION DE COSTOS
6. El 8 de octubre se compra a OFIPLUS Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 3 escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 380.000 Cada uno. 3 sillas giratorias por valor de $ 110.000 Cada una. 5 archivadores por valor de $ 240.000 cada uno. 3 computadores marca Apple por valor de $ 2.580.000 cada uno. El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No 528_ y CE 003 mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF Mercancía escritorios tipo ejecutivo sillas giratorias archivadores computadores Compra IVA 19% Rf 2,5% Valor total CODIGO 1508 150801.01 150801.02 150801.03 150801.04 2404 240401.01 2422 242208.01 1102 110201.01
cantidad 3
Valor unitario $ 380.000
3 5 3
$ 110.000 $ 240.000 $ 2.580.000
, la
total $ 1.140.000 $ 330.000 $ 1.200.000 $ 7.740.000
10.410.000 1.977.900 260.250 12.127.650 CUENTA Equipo de oficina escritorios tipo ejecutivo sillas giratorias archivadores computadores Impuesto a las ventas Descontable Retención en la fuente Compra Bancos Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE 10.410.000
HABER
$ 1.140.000 $ 330.000 $ 1.200.000 $ 7.740.000
1.977.900 1.977.900 260.250 260.250 12.127.650 12.127.650
10
DOSSIER GESTION DE COSTOS
78091509066
CUENTA No. 780915-09066
Consignación Suma
Sara Lucia Arango Velez
Saldo que pasa
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO S.A.S
No.003 CIUDAD: Ocaña Norte de Santander FECHA: 05/10/2021 Valor $ $ 12.127.650 PAGADO A: Jesus Dominguez Palacio C.C./ N.I.T. 1008974567 DIRECCIÓN: Cra 10 No. 6-27 Barrio Los Laireles La suma de (en letras) Doce millones ciento veintisiete mil seiscientos cincuenta pesos Por concepto. PAGO POR LA COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES A OFIPLUS Ltda CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 1508 EQUIPOS DE OFICINA $ 10.410.000 150801.01 Escritorio tipo ejecutivo $ 1.140.000 150801.02 Sillas giratorias $ 330.000 150801.03 Archivadores $ 1.200.000 150801.04 Computadores $ 7.740.000 2404 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR $ 1.977.900 240401.01 Descontable $ 1.977.900 2422 RETENCION EN LA FUENTE 1102 BANCOS 110201.01 anco Davivienda $ 12.127.650 CHEQUE 528 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO No. BANCO. Davivienda x
$ 260.250 $ 12.127.650
Carolina Gomez Vargas
CUENTA No. 45690 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBI APROBADO
189675840 05/10/2021
Sofia Velez Vasques
Lina Fernanda Quintero
Jhoanna Arias Caceres
CONTABILIZADO Juan Mendez
11
7. El 9 de octubre se compra a DISTRI MAQUINAS LTDA, la siguiente maquinaria:
Mesa de Corte (2) a $ 980,000 cada una. Máquina Cortadora (1) $ 1. 480,000 cada una Máquina Plana (3) $ 1, 570,000 cada una. Máquina Plana Doble aguja (2) $ 1.750,000 cada una. Máquina Fileteadora (2) a $1.350.000 cada una.
El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No 529 y CE 005 , la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF Mercancía Mesa de Corte Máquina Cortadora Máquina Plana Máquina Plana Doble aguja Máquina Fileteadora Compra Iva 19% Rf 2,5% Valor total
cantidad 2 1 3 2 2
Valor unitario $ 980.000 $ 1. 480.000 $ 1.570.000 $ 1.750.000 $1.350.000
total $ 1.960.000 $ 1.480.000 $ 4.710.000 $ 3.500.000 $ 2.700.000
14.350.000 2.726.500 358.750 16.717.750
CODIGO 1505
150501.01 150501.02 150501.03 150501.04 150501.05 2404 240401.01 2422 242208.01 1102 110201.01
CUENTA Maquinaria y equipo de montaje Mesa de Corte Máquina Cortadora Máquina Plana Máquina Plana Doble aguja Máquina Fileteadora Impuesto a las ventas Descontable
PARCIAL
DEBE 14.350.000
HABER
$ 1.960.000 $ 1.480.000 $ 4.710.000 $ 3.500.000 $ 2.700.000
2.726.500 2.726.500
Retención en la fuente Compra 358.750 Bancos Banco 16.717.750 Davivienda
358.750
16.717.750
12
78091509066
Consignación Suma Saldo que pasa
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO S.A.S
No.004 CIUDAD: Ocaña Norte de Santander FECHA: 05/10/2021 Valor $ $ 16.717.750 PAGADO A: Jesús Domínguez Palacio C.C./ N.I.T. 1008974567 DIRECCIÓN: Cra 10 No. 6-27 Barrio Los Laureles La suma de (en letras) Dieciséis millones setecientos diecisiete mil setecientos cincuenta pesos Por concepto. PAGO POR LA COMPRA DE MAQUINARIA Y EQUIPO CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 1505 MAQUINARIA Y EQUIPO DE MONTAJE $ 14.350.000 150501.01 Mesa de corte $ 1.960.000 150501.02 Maquina cortadora $ 1.480.000 150501.03 Maquina plana $ 4.710.000 150501.04 Maquina plana doble aguja $ 3.500.000 150501.05 Maquina Fileteadora $ 2.700.000 2404 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR $ 2.726.500 240401.01 Descontable $ 2.726.500 2422 RETENCION EN LA FUENTE 242208.01 Compra $ 358.750 1102 BANCOS 110201.01 Banco Davivienda $ 16.717.750 CHEQUE 528 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO No. BANCO. Davivienda x
$ 358.750 $ 16.717.750
Carolina Gómez Vargas
CUENTA No. 45690 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBI APROBADO
189675840 09/10/2021
Sofía veles Vásquez
Lina Fernanda Quintero
Jhoanna Arias Cáceres
CONTABILIZADO Juan Méndez
13
8. octubre 13. Compra materiales, a crédito a MEDELLIN DISTRIBUCIONES. IVA 19%. RF 2.5%. FC 56790. 1.600 yardas de tela blanca 60% algodón y 40% poliéster a $5.600 cada una. 400 yardas Tela amarrilla a $4.800 cada una. 50 rollos de Hilo Blanco a $5,200 cada uno. 30 rollos Hilo amarrillo a $3.500 cada uno. 10.000 botones Blancos No 20 a $250 cada uno. 6.000 botones amarrillos No 20 a $150 cada uno IVA 19%. RF Mercancía yardas de tela blanca 60% algodón y 40% poliéster yardas Tela amarrilla rollos de Hilo Blanco Rollos Hilo amarrillo Botones Blancos Botones amarrillos Compra Iva 19% Rf 2,5% Valor total
Valor unitario $5.600
total $ 8.960.000
400
$4.800
50
$5,200
30
$3.500
10.000 6.000
$ 1.920.000 $ 260.000 $ 105.000
$250 $150
$ 2.500.000 $ 900.000
14.645.000 2.782.550 366.125 $ 17.061.425
CODIGO 1401 140101.01
140101.02 140101.03 140101.04 140101.05 140101.06 2404
cantidad 1.600
CUENTA Inventario materia prima yardas de tela blanca 60% algodón y 40% poliéster yardas Tela amarrilla rollos de Hilo Blanco Rollos Hilo amarrillo Botones Blancos Botones amarrillos Impuesto a las ventas
PARCIAL
DEBE 14.645.000
HABER
$ 8.960.000
$ 1.920.000 $ 260.000 $ 105.000 $ 2.500.000 $ 900.000
2.782.550
14
240401.01
Descontable
2422
Retención en la fuente Compra 366.125 Nacionales $ 17.061.425 Medellín distribuciones
242208.01 2201 220101.01
2.782.550 366.125
$ 17.061.425
FACTURA DE VENTA
KEO S.A.S COMPRADO A: MEDELLIN DISTRIBUCIONES
C.C./N.I.T.: 800700511-2
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ No. Cuotas FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER
ARTÍCULO Y/O SERVICIO
POOLI-56
yardas de tela blanca 60% algodón y 40% poliéster yardas Tela amarrilla rollos de Hilo Blanco rollos de Hilo Amarillo Botones Blancos Botones Amarillo
KLH-901 LDN-022 LRF-947 SFR-385 Slk-24
No. 9592 FECHA: 13/10/2021 CIUDAD: Ocaña VENDEDOR: Olga Perez DESPACHADO A: DISTRIBUCIONES
FORMA DE PAGO: CONTADO
CRÉDITO X
1.600
V/R V/R TOTAL UNITARIO $ 5.600 8.960.000
400 50 30 10.000 6.000
4.800 5.200 3.500 250 150
CANTIDAD
SON (En letras): Diecisiete millones sesenta yun mil cuatrocientos veinti cinco pesos
FIRMA Y SELLO CLIENTE
MEDELLIN
1.920.000 260.000 105.000 2.500.000 900.000
SUBTOTAL: 14.645.000 $ IVA: $ 2.782.550 FR:$ 366.125 TOTAL: $ 17.061.425
COMPRADO
15
9. octubre 14, Cancela la factura 56790, según CE_005 , CH
CODIGO
CUENTA
2201 220101.01
Nacionales
1102 110201.01
Medellín distribuciones Bancos Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE
539
HABER
$ 17.061.425 $ 17.061.425 $ 17.061.425 $ 17.061.425
78091509066
Consignación Suma Saldo que pasa
16
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO S.A.S
No.005 CIUDAD: Ocaña Norte de Santander FECHA: 14/10/2021 Valor $ $ 17.061.425 PAGADO A: Jesús Domínguez Palacio C.C./ N.I.T. 1008974567 DIRECCIÓN: Cra 10 No. 6-27 Barrio Los Laureles La suma de (en letras) Diecisiete millones sesenta y un mil cuatrocientos veinticinco pesos Por concepto. CANCELACION DE FACTURA CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 1401 INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 14.645.000 140101.01 Yardas de tela blanca 60% algodón y 40% poliéster $ 8.960.000 140101.02 Yardas tela amarilla $ 1.920.000 140101.03 Rollos de hilo blanco $ 260.000 140101.04 Rollos de hilo amarillo $ 105.000 140101.05 Botones blancos $ 2.500.000 140101.05 Botones amarillos $ 900.000 2404 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR $ 2.782.550 240401.01 Descontable $ 2.782.550 2422 RETENCION EN LA FUENTE 242208.01 Compra $ 366.125 1102 BANCOS 110201.01 Banco Bogotá $ 17.061.425 CHEQUE EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO 5 No. BANCO. Bogotá x
$ 366.125 $ 17.061.425
Carolina Gómez Vargas
CUENTA No. 162789098 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBI APROBADO
189675840 14/10/2021
Sofía Vélez Vásquez
Lina Fernanda Quintero
Jhoanna Arias Cáceres
CONTABILIZADO Juan Méndez
10. octubre 15, El Departamento de Producción mediante REQUISICION No 0001 solicita al Departamento de compras los siguientes materiales con la finalidad de dar inicio a la Orden de Producción No 0001, de 2500 Maletas plus Ref. 1901 y 1500 Maletas mini plus Ref. 1821.
DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg
UND MEDIDA mts mts mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts
UND A CANT. A PRODUCIR COMPRAR 4.000 1.000 4.000 4.500 4.000 10.000 4.000 7.000 4.000 4000 4.000 2.500 4.000 3.500 4.000 1.000 4.000 800 4.000 3.000
17
KEO S.A.S NIT 1.005.074.105 REQUISICION DE COMPRA N°00O1 DEPTO QUE SOLICITA: PRODUCCION OCTUBRE-15-21 FECHA DE PEDIDO: CANT. A COMPRAR UND MEDIDA 1.000 mts 4.500 mts 10.000 mts 7.000 Und 4000 Und 2.500 Mts 3.500 Mts 1.000 Mts 800 Mts 3.000 Mts
DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg
ELABORADO: Lina Fernanda Quintero AUTORIZADO: Carolina Gómez Vargas
10. octubre 15, Compra materiales a crédito a PRINT LTDAD, IVA 19%. RF 2.5%. FC 1281 así:
DESCRIPCION
UND MEDIDA
Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera
mts mts mts und und
PRECIO TOTAL CANT. A UNITARIO COMPRAR 500 $700 $ 350.000 4500 $450 $ 2.025.000 6000 $280 $ 1.680.000 3000 $550 $ 1.650.000 4000 $600 $ 2.400.000
Compra 8.105.000 Iva 19% 1.539.950 Rf 2,5% 202.625 Valor total 9.442.325
18
CODIGO 1401
CUENTA Inventario materia prima
140101.01 140101.02 140101.03 140101.04 140101.05 2404
Belcro 2 pulg $ 350.000 Cierre No. 6 $ 2.025.000 Falla de 1 pulg $ 1.680.000 Hebilla de 1 pulg $ 1.650.000 Hombrera $ 2.400.000
240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
Impuesto a las ventas Descontable
PARCIAL
DEBE 8.105.000
HABER
1.539.950 1.539.950
Retención en la fuente Compra 202.625
202.625
Nacionales
9.442.325
PRINT LTDAD
9.442.325
19
FACTURA DE VENTA
KEO S.A.S
No. 9592
COMPRADO A: PRINT LTDAD
FECHA: 15/10/2021
C.C./N.I.T.: 800700511-2
CIUDAD: Ocaña VENDEDOR: Olga Perez DESPACHADO A: _PRINT LTDAD
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ No. Cuotas FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ PERIODO DE LA CUOTA: SALDO REFER
ARTÍCULO Y/O SERVICIO
POOLI-56 KLH-901 LDN-022 LRF-947 SFR-385
Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera
FORMA DE PAGO: CONTADO X CANTIDAD 500 4500 6000 3000 4.000
SON (En letras): Nueve millones cuatrocientos cuarenta y dos mil treciento veinti cinco pesos
FIRMA Y SELLO CLIENTE
$
CRÉDITO
V/R V/R TOTAL UNITARIO 700 350.000 450 2.025.000 280 1.680.000 550 1.650.000 600 2.400.000
SUBTOTAL: 8.105.000 $ IVA: $ 1.539.950 FR:$ 202.625 TOTAL: $ 9.442.325
COMPRADO
12. octubre 15, Compra materiales a CASA MODA LTDA, según CH 540 CE_006_. IVA 19%. RF 2.5%. FC 3289 así: PRECIO TOTAL DESCRIPCION UND MEDIDA CANT. A UNITARIO COMPRAR Lona Guayera mts 1400 $4.200 $ 5.880.000 Lona REEBAG mts 2600 $10.200 $ 26.520.000 Malla SANDWICH mts 900 $22.000 $ 19.800.000 Resorte 1 pulg mts 800 $2.150 $ 1.720.000 Riata 1 pulg mts 1800 $550 $ 990.000
Compra 54.910.000 Iva 19% 10.432.900 Rf 2,5% 1.372.750 Valor total 63.970.150 20
CODIGO 1401
CUENTA Inventario materia prima
PARCIAL
140101.01 140101.02 140101.03
Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg
$ $
5.880.000 26.520.000
$ $ $
19.800.000 1.720.000 990.000
140101.04 140101.05 2404 240401.01 2422 242208.01 1102 110201.01
Impuesto a las ventas Descontable 10.432.900 Retención en la fuente Compra 1.372.750 Bancos Banco Davivienda
DEBE 54.910.000
HABER
10.432.900
1.372.750
63.970.150 63.970.150
78091509066
Consignación Suma Saldo que pasa
21
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO S.A.S
No.006 CIUDAD: Ocaña Norte de Santander FECHA: 15/10/2021 Valor $ $ 63.970.150 PAGADO A: Jesús Domínguez Palacio C.C./ N.I.T. 1008974567 DIRECCIÓN: Cra 10 No. 6-27 Barrio Los Laureles La suma de (en letras) Sesenta y tres millones novecientos setenta mil ciento cincuenta pesos Por concepto. CANCELACION DE FACTURA CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 1401 INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 54.910.000 140101.06 Lona Guayera $ 5.880.000 140101.07 Lona Rebaja $ 26.520.000 140101.08 Malla Sándwich $ 19.800.000 140101.09 Resorte 1 pulg $ 1.720.000 140101.10 Riata 1 pulg $ 990.000 2404 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR $ 10.432.900 240401.01 Descontable $ 10.432.900 2422 RETENCION EN LA FUENTE 242208.01 Compra $ 1.372.750 1102 BANCOS 110201.01 Banco Davivienda $ 63.970.150 CHEQUE EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO 6 No. BANCO. Davivienda x
$ 1.372.750 $ 63.970.150
Carolina Gómez Vargas
CUENTA No. 162789098 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBI APROBADO
189675840 15/10/2021
Sofía Vélez Vásquez
Lina Fernanda Quintero
Jhoanna Arias Cáceres
CONTABILIZADO Juan Méndez
13. octubre 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos. PLUS DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg
CANT UND MEDIDA UND 0,4 Mts 1,5 Mts 2 Mts 1 Und 1 Und 0,3 Mts 0,5 Mts 0,3 Mts 0,3 Mts 0,4 Mts 22
KEO S.A.S NIT 1.005.074.105 REQUISICION DE COMPRA PLUS S.A.S PROVEEDOR FECHA DE OCTUBRE-15-21 PEDIDO: Sírvanse por este medio suministrarnos los siguientes artículos CANT UND DESCRIPCION UND MEDIDA PRECIO UND 0,4 Belcro 2 pulg Mts $ 700 1,5 Cierre No. 6 Mts $ 450 2 Falla de 1 pulg Mts $ 280 1 Hebilla de 1 pulg Und $ 550 1 Hombrera Und $ 600 0,3 Lona Guayera Mts $ 4.200 0,5 Lona REEBAG Mts $ 10.200 0,3 Malla Mts $ 22.000 SANDWICH 0,3 Resorte 1 pulg Mts $ 2.150 0,4 Riata 1 pulg Mts $ 550 TOTAL
N°001
TOTAL $ $ $ $ $ $ $ $
280 675 560 550 600 1.260 5.100 6.600
$ $ $
645 220 16.490
ELABORADO: Lina Fernanda Quintero AUTORIZADO: Carolina Gómez Vargas MD CODIGO 1402 1401
CUENTA INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO MATERIA PRIMA
MINI PLUS DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg
DEBE 16.490
HABER
16.490
CANT UND UND MEDIDA 0,2 Mts 0 Mts 2 Mts 1 Und 0 Und 1,5 Mts 0,5 Mts 0 Mts 0 Mts 0,2 Mts 23
KEO S.A.S NIT 1.005.074.105 REQUISICION DE COMPRA MINI PLUS S.A.S N°001 PROVEEDOR FECHA DE OCTUBRE-15-21 PEDIDO: Sírvanse por este medio suministrarnos los siguientes artículos CANT UND DESCRIPCION UND MEDIDA PRECIO TOTAL UND 0,2 Belcro 2 pulg Mts $ 700 $ 140 0 Cierre No. 6 Mts $ 450 $ 2 Falla de 1 pulg Mts $ 280 $ 560 1 Hebilla de 1 pulg Und $ 550 $ 550 0 Hombrera Und $ 600 $ 1,5 Lona Guayera Mts $ 4.200 $ 6.300 0,5 Lona REEBAG Mts $ 10.200 $ 5.100 0 Malla Mts $ 22.000 $ SANDWICH 0 Resorte 1 pulg Mts $ 2.150 $ 0,2 Riata 1 pulg Mts $ 550 $ 110 TOTAL $ 12.760 ELABORADO: Lina Fernanda Quintero AUTORIZADO: Carolina Gómez Vargas
MD CODIGO 1402 1401
CUENTA INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO MATERIA PRIMA
DEBE 12.760
HABER
12.760
24
ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 20 AL 30 DE OCTUBRE DE 2021 1. El 20 de octubre la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción:
ENERGIA ELECTRICA $580.000, según CE_007
CODIGO
CUENTA
7305
Costos indirectos de fabricación Energía eléctrica Bancos
730501.01 1102
110201.01
Banco Davivienda
PARCIAL
y cheque 580
DEBE $580.000
.
HABER
$580.000 $580.000
$580.000
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO S.A.S
No.007 CIUDAD: Ocaña Norte de Santander FECHA: PAGADO A: Jesús Domínguez Palacio DIRECCIÓN: Cra 10 No. 6-27 Barrio Los Laureles La suma de (en letras) Quinientos ochenta mil pesos Por concepto. PAGO DE ENERGIA ELECTRICA CODIGO CONCEPTO
20/10/2021 Valor $ C.C./ N.I.T.
$ 580.000 1008974567
DÉBITOS
CREDITOS
7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 580.000 730501.01 Energía Eléctrica $ 580.000 1102 BANCOS $ 580.000 110201.01 Banco Bogotá $ 580.000 CHEQUE 581 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO No. BANCO. Bogotá x
Carolina Gómez Vargas
CUENTA No. 162989098 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBI APROBADO
189675840 20/10/2021
Sofía Vélez Vásquez
Lina Fernanda Quintero
Jhoanna Arias Cáceres
CONTABILIZADO Juan Méndez
25
78091509066
Consignació n Suma
ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $120.000, según CE 008 cheque 581 .
CODIGO
CUENTA
PARCIAL
7305
Costos indirectos de fabricación
730501.02
Acueducto y $120.000 alcantarillado
1102
Bancos
110201.01
Banco Davivienda
DEBE $120.000
y
HABER
$120.000
$120.000
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO S.A.S
No.008 CIUDAD: Ocaña Norte de Santander FECHA: 20/10/2021 PAGADO A: Jesus Dominguez Palacio DIRECCIÓN: Cra 10 No. 6-27 Barrio Los Laireles La suma de (en letras) Ciento veinte mil pesos Por concepto. PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODIGO CONCEPTO
Valor $ C.C./ N.I.T.
$ 120.000 1008974567
DÉBITOS
CREDITOS
7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 120.000 730501.02 Acueducto y alcantarillado $ 120.000 1102 BANCOS $ 120.000 110201.01 Banco Davivienda $ 120.000 CHEQUE 581 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO No. BANCO. Davivienda x
Carolina Gomez Vargas
CUENTA No. 162989098 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBI APROBADO
189675840 20/10/2021
Sofia Velez Vasques
Lina Fernanda Quintero
Jhoanna Arias Caceres
CONTABILIZADO Juan Mendez
26
78091509066
Consignació n Suma
SERVICIO DE TELEFONO $95.500, según CE_009
CODIGO
CUENTA
7305
Costos indirectos de fabricación Teléfono Bancos
730501.03 1102
110201.01
Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE $95.500
y cheque_582_. HABER
$95.500 $95.500
$95.500
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO S.A.S
No.009 CIUDAD: Ocaña Norte de Santander FECHA: PAGADO A: Jesus Dominguez Palacio DIRECCIÓN: Cra 10 No. 6-27 Barrio Los Laireles La suma de (en letras) Noventa y cinco mil pesos Por concepto. PAGO DE SERVICIO DE TELEFONO CODIGO CONCEPTO
20/10/2021 Valor $ C.C./ N.I.T.
$ 95.500 1008956567
DÉBITOS
CREDITOS
7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 95.500 730501.03 Telefono $ 95.500 1102 BANCOS $ 95.500 110201.01 Banco Davivienda $ 95.500 CHEQUE 583 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO No. BANCO. Davivienda x
Carolina Gomez Vargas
CUENTA No. 162989098 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBI APROBADO
189675840 20/10/2021
Sofia Velez Vasques
Lina Fernanda Quintero
Jhoanna Arias Caceres
CONTABILIZADO Juan Mendez
27
78091509066
Consignació n Suma
ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $2.580.000 SEGÚN CH, CE _010_ ARRENDADORA BUENA CASA. RF_583
CODIGO
CUENTA
7305
Costos indirectos de fabricación Arrendamiento $2.580.000 Retención en la fuente Servicios 90.300 Bancos 2.489.700 Banco
730501.04 2422 242206.01 1102
110201.01
DEBE $2.580.000
HABER
90.300
2.489.700
Davivienda
CUENTA No. 78091509066 CHEQUE No.583
A FAVOR DE: Banco Davivienda Saldo anterior Consignació n Suma
28
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO S.A.S
No.010 CIUDAD: Ocaña Norte de Santander FECHA: 20/10/2021 Valor $ PAGADO A: Jesus Dominguez Palacio C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: Cra 10 No. 6-27 Barrio Los Laireles La suma de (en letras) Dos millones quinientos ochenta mil pesos Por concepto. PAGO DE ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION CODIGO CONCEPTO
$ 2.580.000 1009956567
DÉBITOS
CREDITOS
7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 2.580.000 730501.04 Arrendamiento $ 2.580.000 2422 RETENCION EN LA FUENTE 242206.01 Servicios $ 90.300 1102 BANCOS 110201.01 Banco Davivienda $ 2.489.700 CHEQUE 584 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO No. BANCO. Davivienda x
$ 90.300 $ 2.489.700
Carolina Gomez Vargas
CUENTA No. 162989098 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBI APROBADO
189675840 20/10/2021
Sofia Velez Vasques
Lina Fernanda Quintero
Jhoanna Arias Caceres
CONTABILIZADO Juan Mendez
2. El 30 de octubre la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa:
ENERGIA ELECTRICA $80.000, según CE 011
CODIGO
CUENTA
5107
Costos indirectos de fabricación Energía eléctrica Bancos
1102
110201.01
Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE $80.000
y cheque_584_. HABER
$80.000 $80.000
$80.000
29
78091509066
Consignació n Suma
30
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO S.A.S
No.011 CIUDAD: Ocaña Norte de Santander FECHA: PAGADO A: Jesus Dominguez Palacio DIRECCIÓN: Cra 10 No. 6-27 Barrio Los Laireles La suma de (en letras) Ochenta mil pesos Por concepto. PAGO DE ENERGIA ELECTRICA CODIGO CONCEPTO
30/10/2021
Valor $ C.C./ N.I.T.
$ 80.000 1009956567
DÉBITOS
CREDITOS
7301 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 80.000 730101.03 Energia Electrica $ 80.000 1102 BANCOS $ 80.000 110201.01 Banco Davivienda $ 80.000 CHEQUE 584 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO No. BANCO. Davivienda x
Carolina Gomez Vargas
CUENTA No. 162989098 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBI APROBADO
Sofia Velez Vasques
Lina Fernanda Quintero
Jhoanna Arias Caceres
189675840 30/10/2021 CONTABILIZADO Juan Mendez
ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $50.000, según CE cheque_585 .
CODIGO
CUENTA
5107 510704.01
SERVICIOS
1102
Bancos
110201.01
Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE $50.000
012
y
HABER
Acueducto y $50.000 alcantarillado $50.000 $50.000
78091509066
Consignació n Suma
31
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO S.A.S
No.012 CIUDAD: Ocaña Norte de Santander FECHA: 30/10/2021 PAGADO A: Jesus Dominguez Palacio DIRECCIÓN: Cra 10 No. 6-27 Barrio Los Laireles La suma de (en letras) Cincuenta mil pesos Por concepto. PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODIGO CONCEPTO 5107 SERVICIOS 510704.01 Acueducto y alcantarillado 1102 BANCOS 110201.01 Banco Davivienda CHEQUE 585 EFECTIVO No. BANCO. Davivienda x CUENTA No. 162989098 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
Valor $ C.C./ N.I.T.
DÉBITOS $ 50.000
$ 50.000 $ 50.000 FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Carolina Gomez Vargas
PREPARADO
REVISADO
Sofia Velez Vasques
Lina Fernanda Quintero
Jhoanna Arias Caceres
CUENTA
PARCIAL
5107
SERVICIO Teléfono Bancos
$60.000
110201.01
189675840 30/10/2021 CONTABILIZADO
SERVICIO DE TELEFONO $60.000, según CE
CODIGO
1102
Banco Davivienda
CREDITOS
$ 50.000
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBI APROBADO
$ 50.000 1009956567
DEBE $60.000
Juan Mendez
y cheque HABER
$60.000 $60.000
78091509066
Consignació n Suma
32
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO S.A.S
No.012 CIUDAD: Ocaña Norte de Santander FECHA: PAGADO A: Jesus Dominguez Palacio DIRECCIÓN: Cra 10 No. 6-27 Barrio Los Laireles La suma de (en letras) Sesenta mil pesos Por concepto. PAGO DE SERVICIO DE TELEFONO CODIGO CONCEPTO 5107 SERVICIOS 510704.02 Telefono 1102 BANCOS 110201.01 Banco Davivienda CHEQUE 586 No. BANCO. Davivienda
30/10/2021
Valor $ C.C./ N.I.T.
DÉBITOS
CREDITOS
$ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 EFECTIVO x
$ 60.000 FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Carolina Gomez Vargas
CUENTA No. 162989098 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBI APROBADO
Sofia Velez Vasques
Lina Fernanda Quintero
Jhoanna Arias Caceres
$ 60.000 1009956567
189675840 30/10/2021 CONTABILIZADO Juan Mendez
ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.500.000, SEGÚN CH, CE ARRENDADORA DEL NORTE. RF
CODIGO
CUENTA
PARCIAL
5104 510405.01
ARRENDAMIENTO Arrendamiento $1.500.000
2422 242206 1102
Retención fuente Servicios Bancos
110201.01
Banco Davivienda
en
la
DEBE $1.500.000
HABER
52.500 52.500 1.447.500 1.447.500
78091509066
Consignació n Suma
33
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO S.A.S
No.013 CIUDAD: Ocaña Norte de Santander FECHA: 30/10/2021 PAGADO A: Jesus Dominguez Palacio DIRECCIÓN: Cra 10 No. 6-27 Barrio Los Laireles La suma de (en letras) Millon quinientos mil pesos Por concepto. PAGO DE ARRENDAMIENTO DE OFICINA CODIGO CONCEPTO 5104 ARRENDAMIENTO 510405.01 Arrendamiento 2422 RETENCION EN LA FUENTE 242206.01 Servicios 1102 BANCOS 110201.01 Banco Davivienda CHEQUE EFECTIVO 587 No. BANCO. Davivienda x CUENTA No. 162989098 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
Valor $ C.C./ N.I.T.
$ 1.500.000 1009956567
DÉBITOS
CREDITOS
$ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 52.500 $ 52.500 $ 1.447.500 $ 1.447.500 FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
Carolina Gomez Vargas
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBI APROBADO
189675840 30/10/2021
Sofia Velez Vasques
Lina Fernanda Quintero
Jhoanna Arias Caceres
CONTABILIZADO Juan Mendez
3. Cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD OPERARIO 1. OPERARIO 2. NOCTURNA.
SB$ 2.150.000, TRABAJO 4 HORAS EXTRAS DIURNAS. SB SALARIO MINIMO, TRABAJO 15 DIAS EN JORNADA
MOI: SUPERVISORES 1.500.000 SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $SALARIO MINIMO NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $2.500.000 AUXILIAR SB MINI MO TRABAJO 5 HORAS extra diurnas
34
EMPLEADO
BASICO
HORAS EXTRAS
AUX. TRANSP
TOTAL DEVENGAD SALUD O
TOTAL NETO DEDUCIDO PAGADO
PENSION
OPERARIO 1 OPERARIO 2 SUPERVISORES SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION GERENTE AUXILIAR
2.150.000 908.560 1.500.000 908.560
44.792 158.998 106.454 106.454 106.454
2.194.792 1.174.012 1.606.454 1.015.014
87.792 42.702 60.000 36.342
87.792 42.702 60.000 36.342
175.583 2.019.208 85.405 1.088.607 120.000 1.486.454 72.685 942.329
2.500.000 908.560
23.660 106.454
2.500.000 1.038.674
100.000 37.289
100.000 37.289
200.000 2.300.000 74.578 964.097
TOTALES PARAFISCALES
8.875.680
227.450 425.816
SALUD (8.5%) PENCION (12%) ARL (0.522%) CAJA COMPENSACION (4%) ICBF (3%) SENA (2%) TOTALES
773.766 1.092.376 47.518 364.125 273.094 182.063 2.732.942
0 9.528.946 364.125 364.125 PROVISIONES
0
CESANTIAS (8.33%) INT/CESANTIAS (1%) PRIMA SERVICIOS (8.33) VACACIONES (4.17%)
758.291 91.031 758.291 379.601
TOTALES
1.987.213
728.250 8.800.696
LIQ UIDACIO N HO RAS EXTRAS
NOMBRE DEL EMPLEADO OPERARIO 1 OPERARIO 2 AUXILIAR
BASICO 2.150.000 908.560 908.560
HED V/R (1,25) HORA 8.958 3.786 3.786
HODF RN (1,75) (0,35)
HEDFD (2,0)
HEDFN (2,5)
4
TOTAL 44.792 158.998 23.660
120 5
TOTAL HORAS EXTRAS……………..
227.450
PAGO DE LA NOMINA
CODIGO CUENTA DEBE 7201 NOMINA DE FABRICA 9.528.946 2365 RETENCION EN LA FUENTE RETENCIONES Y APORTES DE 2370 NOMINA 2380 ACREEDORES VARIOS 1110 BANCOS
HABER 0 364.125 364.125 8.800.696
REGISTRO DE DISTRIBUCION DE LA MANO OBRA DE LA NOMINA:
CODIGO CUENTA INVENTARIO PRODUCTOS 1402 EN PROCESO (MOD) COSTOS INDIRECTOS DE FAB 7301 (MOI) 7201 NOMINA DE FABRICA
DEBE
HABER
3.368.804
6.160.142 9.528.946
35
CONTABILIZACION DE LAS PRESTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL, PARAFISCALES: CODIGO 1402 7301 2370 2380 2610
CUENTA DEBE INVENTARIOS DE PRODUCTOS $ 1.652.054 EN PROCESO (MOD) COSTOS INDIRECTOS DE FAB $ 3.068.101 (MOI) RETENCIONES Y APORTES NOMINA ACREEDORES VARIOS PARA OBLIGACIONES LABORALES
HABER
1.640.566 1.092.376 1.987.213
36
4. TODAS LAS UNIDADES FUERON TERMINADAS Y VENDIDAS CON UN MARGEN DE UTILIDAD SOBRE EL COSTO DETERMINADA EN LA HOJA DE COSTOS No 0001 DEL 60% AL ALMACÉN EL VIAJERO TDA AL CONTADO FV 0001. CODIGO 1101 1355 2404 4107
CUENTA
DEBE $ 134.363.387 Y $ 2.883.334
CAJA ANTICIPO DE IMPUESTOS CONTRIBUCIONES IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS IVA 19% COMERCIO AL MAYOR Y MENOR
HABER
$ 21.913.342 $ 115.333.379
COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA CODIGO 6107 1408
CUENTA COMERCIO AL MAYOR Y MENOR MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
DEBE HABER $ 72.333.379 $ 72.333.379
5. SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0001, NC CODIGO 1102 110201.01 1101 110101.01
CUENTA BANCOS Banco Davivienda CAJA Caja general
KEO S.A.S.
Nit.100.507.4105
KEO S.A.S
DETALLE:
DEBE $ 134.363.387
HABER
$ 134.363.387
NOTA DE No.004 FECHA DIA: 30
CONTABILIDAD
MES: 10
AÑO: 2021
CONSIGNACION DE LO RECIBIDO DE LA VENTA 001
CODIGO
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No.
1102 110201.01 1101 110101.01
PREPARADO Carolina Gomez Vargas
BANCOS Banco Davivienda CAJA Caja general
PARCIALES DEBITOS
CREDITOS
$ 134.363.387 $ 134.363.387 $ 134.363.387 $ 134.363.387
REVISADO Lina Quintero Chogo
APROBADO Jhoanna Arias
CONTABILIZADO Juan Martinez
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HOJA DE COSTOS DE PRODUCCIÓN MALETAS PLUS CLIENTE: ALMACEN EL VIAJERO ARTICULO: MALETAS PLUS REF 1901 COSTO $ 48.548.976 TOTAL: PRECIO DE $ 31.071 VENTA FECHA INICIO: OCTUBRE 15 2021 DESCRIPCION
Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg
ORDEN DE PRODUCCIÓN No. CANTIDAD: COSTO UNITARIO:
001 2500 $ 19.420
VENTA TOTAL FECHA FINAL: UNIDAD CANTIDAD
mts mts mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts
PRECIO UNITARIO
UN. COSTO TOTAL PRODUCIDA S
0,4 $700 1,5 $450 2 $280 1 $550 1 $600 0,3 $4.200,00 0,5 $10.200 0,3 $22.000 0,3 $2.150 0,4 $550
2500 $ 700.000 2500 $ 1.687.500 2500 $ 1.400.000 2500 $ 1.375.000 2500 $ 1.500.000 2500 $ 3.150.000 2500 $ 12.750.000 2500 $ 16.500.000 2500 $ 1.612.500 2500 $ 550.000
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
DESCRIPCION
41.225.000 UNIDAD CANTIDAD
MANO DE OBRA (OPERARIOS)
VALOR UNITARIO
UN. COSTO TOTAL PRODUCIDA S
1163,94
2.500
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DESCRIPCION
MNO DE OBRA INDIRECTA OTROS CIF DEPRECIACION
2.909.846
2.909.846 UNIDAD CANTIDAD
VALOR UNITARIO
UN. COSTO TOTAL PRODUCIDAS
$ 895,7 2.500 $ 843,88 2.500 $ 26,09 2.500
TOTAL COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN (Costo Materia Prima + Costo Mano de Obra + CIF) COSTO UNITARIO PRECIO DE VENTA MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN O MARGEN DE UTILIDAD MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN EN PESOS
2.239.220 2.109.688 65.223
4.414.130 48.548.976 19.420 31.071 60% 11.652
38
HOJA DE COSTOS DE PRODUCCIÓN No. MALETAS MINI PLUS CLIENTE: ALMACEN EL VIAJERO ARTICULO: Maletas mini plus Ref. 1821 COSTO $ 23.534.386 TOTAL: PRECIO DE $ 25.103 VENTA FECHA INICIO: OCTUBRE 15 DE 2021 DESCRIPCION
Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg
ORDEN DE PRODUCCIÓN No. CANTIDAD: COSTO UNITARIO:
001 1500 $ 15.689,59
VENTA TOTAL FECHA FINAL: UNIDAD CANTIDAD
mts mts mts und und mts mts mts mts mts
0,2 0 2 1 0 1,5 0,5 0 0 0,2
PRECIO UNITARIO
UN. COSTO TOTAL PRODUCIDA S
$700 $450 $280 $550 $600 $4.200,00 $10.200 $22.000 $2.150 $550
1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA DESCRIPCION
19.140.000 UNIDAD CANTIDAD
Mano de Obra (operarios )
VALOR UNITARIO
UN. COSTO TOTAL PRODUCIDA S
1163,94
1.500
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DESCRIPCION
Otros CIF Depreciación Mano de Obra
$ 210.000 $0 $ 840.000 $ 825.000 $0 $ 9.450.000 $ 7.650.000 $0 $0 $ 165.000
1.745.908
1.745.908 UNIDAD CANTIDAD
VALOR UNITARIO
UN. COSTO TOTAL PRODUCIDAS
$ 843,88 1.500 $ 26,09 1.500 $ 895,69 1.500
TOTAL COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN (Costo Materia Prima + Costo Mano de Obra + CIF) COSTO UNITARIO PRECIO DE VENTA MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN O MARGEN DE UTILIDAD MARGEN DE CONTRIBUCCIÓN EN PESOS
1.265.813 39.134 1.343.532
2.648.478 23.534.386 15.690 25.103 60% 9.414
SE REQUIERE: 1. REGISTROS CONTABLES 2. HOJA DE COSTOS
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DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR MACROECONOMIA
40
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR MACROECONOMIA
Presentado por: Carolina Gómez Vargas_222055 Lina Fernanda Quintero Chogo_222066
Macroeconomía
Presentado a: Teresa de Jesús Pacheco Arévalo
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS AGRARIAS Y ADMINISTRATIVAS CONTADURIA PÚBLICA Ocaña - Colombia
02 de Diciembre de 2021 41
INRODUCCION
Esta investigación la realizamos con el fin de poder en prácticas los temas vistos durante el transcurso de la asignatura de macroeconomía. Para el desarrollo de la investigación tendremos en cuenta la empresa creada cuyo mercado son los muebles y enseres de oficina, esto en relación a las variables tales como inflación, desempleo, empleo, PIB, inversión, exportación e importaciones, las políticas monetarias y fiscales.
42
AFECTACION DE LOS PRINCIPALES INDICADORES ECONOMICOS A LA EMPRESA KEO S.A.S
La macroeconomía estudia el funcionamiento global de la economía como conjunto integrado, para así poder explicar la evolución de los agregados económicos. Cuando hablamos de conjunto integrado, nos referimos al estudio de las variables económicas agregadas. La producción de una empresa sería un valor individual. Sin embargo, el PIB sería un valor agregado (incluye la producción total del país expresado en su moneda) En el contexto económico efectúan muchos indicadores que buscan medir el rendimiento de las diferentes actividades monetarias. Sin embargo, existe un grupo que es de vital importancia para que las PYMES entiendan su entorno y puedan estar preparadas para las situaciones futuras, analizar el marco macroeconómico de la empresa e identificar las principales afectaciones y cómo estos influye en la toma de decisiones para la empresa. La empresa KEO S.A.S es una empresa dedicada a la compra y venta de muebles para oficina. Según cifras del Dane, este mercado tuvo un crecimiento de 0,6 por ciento en su participación en el Producto Interno Bruto (PIB). El Departamento Administrativo Nacional de Estadística da a conocer que la inflación en Colombia varió 0,38 % durante septiembre de 2021 (0,45 % fue en agosto). El informe del Dane de septiembre deja ver que las mayores variaciones mensuales de esta en Colombia se dieron en: recreación y cultura (0,77 %), alimentos y bebidas no alcohólicas (0,76 %) y transporte (0,59). Lo cual ha descartado por completo la comercialización del producto dedicado a enseres y muebles de oficina. La inflación depende del nivel de desempleo. Para el mes de Julio de 2021, la tasa de desempleo del total nacional fue 14,3%, lo que significó una disminución de 5,9 puntos porcentuales con respecto al mismo mes de 2020, cuando se ubicó en 20,2%, pero manteniéndose en niveles superiores al de julio de 2019 (prepandemia), con 3,6 puntos porcentuales por encima de la tasa de ese año (10,7%). Los departamentos con mayor tasa de desempleo fueron Tolima (21,7%), Quindío (21,6%) y Norte de Santander (21,0%). En relación de que Norte de Santander sea uno de los sectores más desempleados con un porcentaje del 21,0% es una problemática ya que es el territorio donde está ubicada la empresa KEO S.A.S y al contar con una tasa alta de desempleo muestra un resultado de negatividad para la comercialización y venta de los productos lo que va a significar que sean menos recurrente las compras de los artículos que ofrecemos al público porque el consumo se va a centrar en las necesidades básicas y al continuar esta falencia tan evidente en el municipio la empresa debe optar a recurrir en ajustes en el personal es decir un recorte ya que el margen de ganancias no va a ser significativo para solventar el pago de todos los trabajadores que activamente cumplen su función laboral en la empresa. 43
Cabe resaltar que la alta tasa de desempleo en nuestro departamento se ha venido incrementando por el aumento de habitantes provenientes del vecino país como lo son los venezolanos, quienes ofrecen su trabajo por un valor menor al que normalmente se trabaja en Colombia dejando desempleados a muchos colombianos lo que reduce su poder adquisitivo y afecta la comercialización de nuestros productos. Aun el mundo se encuentra en un momento en el que la mayoría de los países están luchando contra la pandemia, el papel que desempeñan las empresas en este escenario es fundamental. Como actores clave de la economía, la responsabilidad social de las compañías consiste en llevar a cabo una buena gestión empresarial y, principalmente, garantizar la seguridad y la organización adecuada de todos sus empleados. En este momento, las empresas se están enfrentando a diversos riesgos estratégicos y operacionales, como el retraso o la interrupción del suministro de materias primas; los cambios en la demanda de los clientes; el incremento de los costes; las reducciones logísticas que provocan retrasos en entregas; los problemas de protección de la salud y la seguridad de los empleados; la insuficiencia de mano de obra; o las dificultades relacionadas con el comercio de importación y exportación. A pesar de la situación de desempleo descrita que existe en Colombia, la empresa ha actuado rápidamente imponiendo medidas para preservar el empleo en sus trabajadores solventando una parte del problema de desempleo considerando nuestros planes de ejecución, actualizando los mecanismos de gestión de riesgos de la empresa, manteniendo el bienestar físico y mental de los empleados, evaluando los riesgos y estableciendo los mecanismos de respuesta de emergencia, entre otras medidas necesarias para mantener la estabilidad de todo el personal. Sin contar que antes de estas medidas fue necesario hacer un reajuste de personas por los pocos ingresos obtenidos. En KEO S.A.S las decisiones de política monetaria tienen efecto acerca de las expectativas en el desempeño futuro de la economía de la empresa y específicamente, el de los precios de nuevos productos. Es así con base en dichas expectativas que los agentes económicos realizan el proceso por el cual determinan sus precios. De esta manera las expectativas de influencia tienen efectos sobre la tasa de interés y está sobre la demanda y ofertas agregadas.
La empresa atravesó una situación financiera muy complicada frente a la pandemia presentada en el 2020 hasta ahora 2021 ya que ha reducido drásticamente la demanda de muebles y esto causo la disminución de ingresos ya que la pandemia obligo a las familias a consumir lo primordial en su diario vivir; los productos de primera necesidad, hasta ahora el gobierno solo ha abierto dos sectores en la economía qué son las zonas de construcción y las empresas manufactureras, por ende, nuestro sector se ha visto afectado ya que depende principalmente del consumo interno. Y esto se encuentra a la espera de que los bancos y su tasa interés no sean altas en cuanto a créditos para poder tener una reactivación completa de la misma. 44
Actualmente la empresa se encuentra laborando a un ritmo estable para mantener nuestro personal y se tomó la decisión que con nuestro flujo de caja se pagaran los sueldos de los empleados por medio de bonos, mientras la empresa recupera su estabilidad y se reactiva nuestro sector. Los indicadores son una serie de datos que se representan en valores estadísticos y que tienen como objetivo indicarnos cómo se encuentra la economía nacional e internacional, reflejando el comportamiento de las principales variables económicas. Una correcta evaluación e interpretación es fundamental, pues a partir de ahí se pueden tomar decisiones, y pronosticar o anticiparse a los fenómenos monetarios que puedan afectar el funcionamiento de nuestra empresa.
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CONCLUSIONES
Con el desarrollo de esta investigación adquirimos nuevas competencias para poder analizar una empresa desde los aspectos macroeconómicos e incluyendo si estos nos afectan o nos favorece actualmente. Logrando entender que después de la crisis sanitaría del COVID -19 la empresa ha podido sobre llevar esta situación y ha contribuido a la sociedad sin importar que nuestros productos no sean de primera necesidad.
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DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR PROYECTO SER EMPRENDEDOR
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DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR PROYECTO SER EMPRENDEDOR
Presentado por: Carolina Gómez Vargas_222055 Kelly Yiceth Contreras Carreño_222072 Leidy Marcela Sánchez Lidueñez_222073
Ser Emprendedor
Presentado a: Carmen Elena Sanjuán
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS AGRARIAS Y ADMINISTRATIVAS CONTADURIA PÚBLICA Ocaña - Colombia
02 de Diciembre de 2021 48
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DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR METODOS CUANTITATIVOS
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DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR METODOS CUANTITATIVOS
Presentado por: Carolina Gómez Vargas_222055 Jaider Sánchez Rincon_222078 Lisaira Castro Torres_222095
Métodos Cuantitativos
Presentado a: Ninfa Ismenia Gerardino
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS AGRARIAS Y ADMINISTRATIVAS CONTADURIA PÚBLICA
Ocaña - Colombia
02 de Diciembre de 2021 51
INTRODUCCION
En el siguiente trabajo se mostraran los conocimientos adquiridos durante el quinto semestre de Contaduría Pública en el área de Métodos Cuantitativos, poniendo en práctica los conocimientos adquiridos por nuestra docente, trabajando con nuestra empresa creada para la estrategia Dossier Formativo Integrador (KEO S.A.S) aplicando los temas aprendidos durante el semestre.
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Planteamiento del problema La empresa Barí S.A.S quiere vender 20 sillas de escritorio, 30 archivadores de madera en el siguiente mes. Para esto, hace dos tipos de lotes. Los de tipo A contienen 4 sillas de escritorio, 5 archivadores de madera. Y los de tipo B contienen 2 sillas de escritorio, 7 archivadores de madera. El precio de venta de cada lote es de $1.500.000 (pesos) para los de tipo A y de $1.350.000 (pesos) para los de tipo B. ¿Cuántos lotes de cada tipo deben vender Barí S.A.S para obtener el máximo ingreso y a cuánto asciende este ingreso? Variables 20 Sillas de escritorio 30 Archivadores de madera $1.500.000 / Lote A $1.350.000 / Lote B Lote A (X) 4 Sillas de escritorios Archivadores de madera 2.1.2 Lote B (Y) 2 Sillas de escritorio 7 Archivadores de madera
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Función Objetivo Maximizar F (x, y) = 1.500.000x + 1.350.000y Restricciones 4x + 2y ≤ 20 5x + 7y ≤ 30 X≥0 Y≥0 Despeje de ecuaciones 1 y 2 4.1.1 Ecuación 1 (4x +2y = 20) X=0 4(0) + 2y = 20 Y = 20/2 Y = 10 A (0, 10) Y=0 4x + 2(0) = 20 X = 20/4 X=5
54
B (5, 0) 4.1.2 Ecuación 2 (5x + 7y = 30) X=0 5(0) + 7y = 30 Y = 30/7 D (0, 4.2857) Y=0 5x + 7(0) = 30 X = 30/5 X=6 E (6, 0) Grafica:
55
Tabla de valores Punto
Coordenada X
Coordenada Y
Valor de la función objetivo
A
0
10
$13.500.000
B
5
0
$7.500.000
C
4.44
1.11
$8.166.667
D
0
4.2857
$5.785.714
E
6
0
$9.000.000
La empresa Barí S.A.S debe vender 4.44 lotes de tipo A y 1.11 lotes de tipo B para obtener su máximo ingreso de $8.166.667.
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CONCLUCIONES Se puede concluir del siguiente estudio que la Programación Lineal es una herramienta muy útil en el campo administrativo de nuestra organización. Pues su uso nos ayudó a saber con exactitud cuál debe ser nuestro ingreso óptimo para así alcanzar los mejores rendimientos de los productos ofrecidos hacia nuestra gama de clientes para el siguiente mes.
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