DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR
¡COMPRA Y VENTA DE MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA!
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
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DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR CONTABILIDAD DE COSTOS
DOCENTE ESPECIALISTA
ANETH MAGRETH VILLEGAS MUÑOS
EQUIPO DE TRABAJO
JOHANNA ARIAS CACERES CAROLINA GOMEZ VARGAS JUAN DAVID ALFONSO CONTRERAS
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA
Ocaña-Colombia
junio de 2022
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INDICE
Tabla de contenido Actividad 1 .......................................................................................................................................... 1 Registros y aportes de socios .............................................................................................................. 2 Documentos soportes ......................................................................................................................... 3 Actividad 2 .......................................................................................................................................... 4 Cuenta corriente ................................................................................................................................. 5 Chequera ............................................................................................................................................ 6 Cuenta de ahorros .............................................................................................................................. 7 Notariales ............................................................................................................................................ 8 Registro mercantil ............................................................................................................................... 9 Compra de muebles ...................................................................................................... ………………...10 Papelería............................................................................................................................................ 11 Maquinaria ....................................................................................................................................... 12 Materiales ......................................................................................................................................... 13 Factura............................................................................................................................................... 14 Departamentos ................................................................................................................................ 15 Materiales ....................................................................................................................... ………………..16 Actividad 3 ............................................................................................................................. 17 Pagos ................................................................................................................................................ 18 Depreciación ..................................................................................................................................... 19
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Introducción KEO S.A.S es una empresa dedicada a la compra y venta de muebles y enseres ya terminados, la cual se caracteriza por su buena atención al cliente, buscando satisfacer las necesidades de la comunidad en general, brindando productos económicos, elegantes, suaves y sobre todo de buena calidad, constituida en el año 2019 por los socios; Johanna Arias Caceres, Juan David Alfonso Contreras en la ciudad de Ocaña Norte de Santander. KEO S.A.S, es una empresa que se caracteriza por llevar una de las mejores contabilidades en costos, porque resalta la calidad a bajos costos, beneficiando al cliente y beneficiándose a sí misma.
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7ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES El 1 de septiembre de 2019 se constituye la Fabrica____KEO S.A.S___________, dedicada a la elaboración y comercialización de maletines, con los siguientes socios y aportes: Socio 1. Johanna Arias Caceres__________ Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 7645235 del Banco Caja Social. Recibo de Caja No._001_____ Socio 2._Juan David Alfonso Contreras_________ Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 0352967 del Banco BBVA. Recibo de Caja No. 002____ Socio 3.__Carolina Gomez Vargas______ Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 310047 Banco Colombia. Recibo de Caja No._003_______ REALIZAR:
Documentos Soporte. Comprobante de Apertura. Traslado a Libros Mayores
APORTES SOCIOS SOCIOS CUOTA VALOR NOMINAL TOTAL Claudia Milena Ascanio Ascanio $7.500 $10.000 $75.000.000 Juan Jesús Guevara Rojas $7.500 $10.000 $75.000.000 Wilfran José Torrado Duran $7.500 $10.000 $75.000.000 $225.000.000 TOTAL
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REGISTRO APORTES SOCIALES CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1101 CAJA 225.000.000 110101,01 Caja General 225.000.000 3103 APORTES SOCIALES 225.000.000 310301 Cuotas o partes de interés 310101.01 Claudia Milena Ascanio Ascanio 75.000. 000 310101.02 Juan Jesús Guevara Rojas 75.000.000 310101.03 Wilfran José Torrado Duran 75.000.000
Recibo de Caja 1
RECIBO DE CAJA
KEO S.A.S NIT: 1005074145-6
Recibido de:
JOHANNA ARIAS CACERES
Ciudad:
OCAÑA
Dirección: La suma (en letas):
CALL 45-67-3
No.
1
SETENTA Y CINCO MILLONES DE PESOS……………………………………….. Por concepto de:
CONSTITUCION DE LA EMPRESA, APORTES DE SOCIO
Cheque No.
Banco:
CODIGO CUENTAS 1101 CAJA
Sucursal:
Efectivo: X
DEBITOS
Bauchers: Cajero:
CREDITOS
75.000.000
110101 Caja General 3103 APORTES SOCIALES 310301 Johanna Arias Caceres
Firma y Sello.
75.000.000
Cédula: No:
Nit:
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Recibo de caja 2
RECIBO DE CAJA
KEO S.A.S NIT: 1005074145-6
No.
Recibido de:
JUAN DAVID ALFONSO CONTRERAS
Ciudad:
OCAÑA
Dirección: La suma (en letas):
CALL 35-67-3
2
SETENTA Y CINCO MILLONES DE PESOS……………………………………….. Por concepto de:
CONSTITUCION DE LA EMPRESA, APORTES DE SOCIO
Cheque No.
Banco:
CODIGO CUENTAS 1101 CAJA
Sucursal:
Efectivo: X
DEBITOS
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
75.000.000
110101 Caja General 3103 APORTES SOCIALES 310301 Juan David Alfonso Contreras
Firma y Sello.
75.000.000
Cédula: No:
Nit:
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Recibo de caja 3
RECIBO DE CAJA
KEO S.A.S NIT: 1005074145-6
Recibido de:
CAROLINA GOMEZ VARGAS
Ciudad:
OCAÑA
Dirección: La suma (en letas):
CALL 35-67-3
No.
3
SETENTA Y CINCO MILLONES DE PESOS……………………………………….. Por concepto de:
CONSTITUCION DE LA EMPRESA, APORTES DE SOCIO
Cheque No.
Banco:
CODIGO CUENTAS 1101 CAJA
Sucursal:
Efectivo: X
DEBITOS
CREDITOS
Bauchers: Cajero:
75.000.000
110101 Caja General 3103 APORTES SOCIALES 310301 Carolina Gomez Vargas
Firma y Sello.
75.000.000
Cédula: No:
Nit:
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Comprobante de Contabilidad
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
KEO S.A.S NIT: 1005074145-6
FECHA: 01/09/2019 CODIGO CUENTAS 1101 1101.01 3103 310301 310301.01 310301.02 310301.03
No.
CAJA Caja general Aportes sociales Cuotas o partes de interes social Joanna Arias Caceres Juan David Contreras Carolina Gomez Vargas
PREPARADO
REVISADO
No. PARCIALESDEBITOS
01 CREDITOS
225.000.000 225.000.000 225.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000
SUMAS IGUALES APROBADO
225.000.000 225000000 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO
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ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 4 AL 15 DE ENERO DE 2021 1. El 4 de septiembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 44618320-7 en el Banco De Colombia por $180.000.000, Según Nota de contabilidad No. 01 y Recibo APERTURA DE CUENTA CORRIENTE CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE 1102 BANCO $180.000.000 110201 Moneda nacional 110201,01 Bancolombia $180.000.000 1101 CAJA 110101 Caja general 110101,01 Caja General $180.000.000 de Consignación. 01
KEO S.A.S
HABER
$180.000.000
NOTA DE CONTABILIDAD No.
001
NIT: 1005074145-6
DETALLE:
FECHA DIA: 4
MES: 09
AÑO: 2019
CUENTA CORRIENTE ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1102 110201 110201.01 1101 110101 110101.01
BANCOS Moneda nacional Bancolombia CAJA Caja general Caja general
PREPARADO
180.000.000 180.000.000 180.000.000
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
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Recibo de Consignación
RECIBO DE CONSIGNACIÓN NIT. 860.888.022-5
CHEQUE:
EFECTIVO:
TRANSFERENCIA
X
MARQUE CON UNA X SI ES: CUENTA DE AHORROS
4
CUENTA CORRIENTE
4
6
NÚMERO DE LA CUENTA 1 8
3
X
2
0
7
NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA
KEO S.A.S NOMBRE DEL DEPOSITANTE
JOHANNA ARIAS CACERES REFERENCIA CIUDAD
TÉLEFONO
FECHA
TOTAL EFECTIVO
OCAÑA
3144113862
04/09/2019
$180.000.000
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2. El Banco De Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 480.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 02______
ENTREGA DE CHEQUERA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE 5305 FINANCIEROS $480.000 530505 Gastos bancarios $480.000 530505.01 Chequera 1102 BANCO 110201 Moneda nacional 110201.01 Bancolombia $480.000
KEO S.A.S
HABER
$480.000
NOTA DE CONTABILIDAD No. 002
NIT: 1005074145-6
DETALLE:
FECHA DIA: 04
MES: 09
AÑO: 2019
CHEQUERA ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 5305 530505 530505.01 1102 110201 110201.01
FINANCIEROS Gastos bancario chequera BANCOS Mondena nacional Bancolombia
PREPARADO
480.000 480.000 480.000
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
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3. El 4 de septiembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 22045931 en CREDISERVIR por $8.000.000, Según Nota de contabilidad No. 03 y Recibo de Consignación.02
APERTURA DE CUENTA DE AHORRO CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE 1104 CUENTA DE AHORROS $8.000.000 110403 Organismos cooperativos 110402.01 Crediservir $8.000.000 1101 110101.01
CAJA Caja general
HABER
$8.000.000 $8.000.000
KEO S.A.S NIT: 1005074145-6
DETALLE:
NOTA DE CONTABILIDAD No. 003 FECHA DIA: 04
MES: 09
AÑO: 2019
CUENTA DE AHORROS ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1104 110401 110401.01 1101 110101 110101.01
CUENTA DE AHORROS Organismos cooperativos Credicervir CAJA Caja general Caja general
PREPARADO
REVISADO
8.000.000 8.000.000 8.000.000
APROBADO
CONTABILIZADO
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RECIBO DE CONSIGNACIÓN NIT. 860.888.022-5
CHEQUE:
EFECTIVO:
TRANSFERENCIA
X
MARQUE CON UNA X SI ES: CUENTA DE AHORROS
2
x
2
0
CUENTA CORRIENTE
NÚMERO DE LA CUENTA 4 5
9
3
1
7
NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA
KEO S.A.S NOMBRE DEL DEPOSITANTE
JOHANNA ARIAS CACERES REFERENCIA CIUDAD
TÉLEFONO
FECHA
TOTAL EFECTIVO
OCAÑA
3144113862
04/09/2019
$8.000.000
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4. El 5 de semtiembre se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 1.200.000, girando cheque No. 01 Del Banco De Colombia y CE __01_____ PAGO DE GASTOS NOTARIALES CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE 5108 GASTOS LEGALES $1.200.000 510801 Notariales 510801.01
Notaria primera
1102 110201 110202.01
BANCO Moneda nacional Colombia
HABER
$1.200.000 $1.200.000 $1.200.000
CUENTA No. 001 780915-09066 CHEQUE No. 001 FECHA: 05/09/2019
CHEQUE No. 001 FECHA: 05/09/2019
CUENTA No. 780915-09066 1.200.000
CONCEPTO:__gastos notariales ________________________ A FAVOR DE:_notaria unica______ ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______Notaria unica____ ________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ______un millon docientos mil pesos _____________________________________ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
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COMPROBANTE DE EGRESO KEO SAS NIT: 1005074145-6 No. CIUDAD: Ocaña n.s FECHA: 05/09/2019 Valor $ PAGADO A: Notaria unica C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: KDX 175 - 6 Ocaña La suma de (en letras) Un millon docientos mil pesos colombianos Por concepto. Gastos notariales CODIGO CONCEPTO 5108 GASTOS LEGALES 510801 Notariales 510801.01 Notaria primera 1102 BANCOS 110201 Moneda nacional 110201.01 Bancolombia
CHEQUE No. 1 BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
EFECTIVO
REVISADO
1 1200000 1005074145-6
DÉBITOS 1200000
CREDITOS
1200000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1005074145-6 FECHA RECIBIDO: APROBADO
05/09/2019 CONTABILIZADO
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5. El 6 de septiembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.600.000. Según cheque No. 02 del Banco De Colombia y CE __02_____ PAGO DE REGISTRO MERCANTIL CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE 5108 GASTOS LEGALES $1.600.000 510802 Registro Mercantil 510802.01 Cámara de comercio $1.600.000 Ocaña 1102 BANCO 110201 Moneda Nacional 110201.01 Colombia $1.600.000
HABER
$1.600.000
CUENTA No. 002 780915-09066 CHEQUE No. 002
CHEQUE No. 002 FECHA: 06/09/2019
FECHA: 06/09/2019
CUENTA No. 780915-09066 1.600.000
CONCEPTO:_registro m ercantil ________________________
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______Camara de comericio ________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ______un millon seicientos mil pesos __________________________________ _________________________________________________________________________________
A FAVOR DE:cam ara de com ercio_ ________________________ Saldo anterior Consignación Sum a -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
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COMPROBANTE DE EGRESO
KEO SAS NIT: 1005074145-6
No.
CIUDAD: Ocaña n.s FECHA: 06/09/2019 Valor $ PAGADO A: Camara de comercio C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: KDX 175 - 6 Ocaña La suma de (en letras) Un millon seicientos mil pesos colombianos Por concepto. Gastos notariales CODIGO CONCEPTO 5108 GASTOS LEGALES 510802 Registro mercantil 510801.01 Camara de comercio 1102 BANCOS 110201 Moneda nacional 110201.01 Bancolombia
CHEQUE No. 2 BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
EFECTIVO
REVISADO
2
1600000 1005074145-6
DÉBITOS 1600000
CREDITOS
1600000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1005074145-6 FECHA RECIBIDO: 06/09/2019 APROBADO CONTABILIZADO
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6.El 8 de septiembre se compra a Multimuebles Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así:
2 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 560.000, cada uno. 4 Sillas giratorias por valor de $ 141.000 Cada una. 1 Archivadores por valor de $ 330.000 cada uno. 2 Computadores marca Lenovo por valor de $ 1.960.000 cada uno.
Muebles y Enseres Escritorios Sillas Giratorias Archivadores Computadores TOTAL
Cantidad 2 4 1 2
Precio Unitario $560.000 $141.000
Precio IVA 19% Total $1.120.000 $212.800 $564.000 $107.160
$330.000 $330.000 $62.700 $1.960.000 $3.920.000 $744.800 $5.934.000 $1.127.460
R.F 2,5%
Precio Total +IVA
$148.350
$7.061.460
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El pago se realizó girando cheque del Banco De Colombia No___03____ y CE__03______, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF___2,5%______
CODIGO
CUENTA
PARCIAL
1508
EQUIPO DE OFICINA
150801
Muebles y Enseres
150801.01
Escritorios tipo Ejecutivos
150801.02
Sillas Giratorias
671.160
150801.03
Archivadores
392.700
1509
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
150901
Equipo de Procesamiento de Datos
150901.01
Computadores
2422
RETENCION EN LA FUENTE
242208
Compras
242208.01
Multimueble Ltda.
1102
BANCOS
110201
Moneda Nacional
110201.01
Bancolombia
DEBE
HABER
2.369.660
1.332.800
4.664.800
4.664.800 148.350
148.350 6.913.110
6.913.110
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CUENTA No. 003 780915-09066 CHEQUE No. 003
CHEQUE No. 003 FECHA: 08/09/2019
FECHA: 08/09/2019
CUENTA No. 780915-09066 6.913.110
CONCEPTO:_compra de muebles ________________________
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______MULTIMUEBLES LTDA ________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ______seis millones novecientos trece mil ciento diez mil pesos _____________ _________________________________________________________________________________
A FAVOR DE: multimuebles LTDA_ ________________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO SAS NIT: 1005074145-6
No. CIUDAD: Ocaña n.s FECHA: 08/09/2019 Valor $ PAGADO A: multimuebles LTDA C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: KDX 175 - 6 Ocaña La suma de (en letras) seis millones novecientos trece mil ciento diez mil pesos Por concepto. Compra de muebles y enseres CODIGO CONCEPTO 1508 EQUIPOS DE OFICINA 1509 QUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 22422 RETENCION EN LA FUENTE 1102 BANCOS
CHEQUE No. 3 BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
EFECTIVO
REVISADO
3 6913110 1005074145-6
DÉBITOS 2.396.660 4.664.800
CREDITOS
148.350 6.913.110
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1005074145-6 FECHA RECIBIDO: 08/09/2019 APROBADO CONTABILIZADO
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7.El 8 de septiembre la empresa compra a Su Oficina S.A papelería por valor de $410.000 IVA 19% y RF No aplica porque no cuenta con la base mínima_____, gira cheque del Banco De Colombia No. __04____ y CE__04____
PAGO DE PAPELERIA A OFICINA S. A CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE 5114 DIVERSOS $410.000 511406 Útiles papelería fotocopias 511406.01 Papelería $410.000 1102 BANCO 1102 Moneda nacional 110201.01 Colombia $487.900
HABER
$487.900
CUENTA No. 004 780915-09066 CHEQUE No. 004 FECHA: 08/09/2019
CHEQUE No. 004 FECHA: 08/09/2019
CUENTA No. 780915-09066 487.900
CONCEPTO:_compra de papeleria ________________________ A FAVOR DE: papeleria ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______PAPELERIA ________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ______cuatrocientos ochenta y siete mil noveciento pesos _____________ _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
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KEO SAS NIT: 1005074145-6
COMPROBANTE DE EGRESO No.
4
CIUDAD: Ocaña n.s FECHA: 08/09/2019 Valor $ 487.900 PAGADO A: papeleria C.C./ N.I.T. 1005074145-6 DIRECCIÓN: KDX 175 - 6 Ocaña La suma de (en letras) cuatrocientos ochenta y siete mil novecientos mil pesos Por concepto. Compra de papeleria CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 5114 DIVERSOS 511406 Utiles, papeleria fotocopias 511406.01 papeleria 1102 BANCOS 110201 Moneda nacional 110201.01 bancolombia CHEQUE No. 4 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. 1005074145-6 FECHA RECIBIDO: 08/09/2019 APROBADO CONTABILIZADO
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8. El 11 de septiembre se compra a Maquinas y Max Ltda. la siguiente maquinaria:
Mesa de Corte (1) a $ 1.100.000. Máquina Cortadora (1) $ 1.580,000 Máquina Plana (2) $ 2.320.000 cada una. Máquina Plana Doble aguja (1) $ 3.122.000. Máquina Fileteadora (1) a $2.050.000.
El pago se realizó girando cheque del Banco De Colombia No__05_____ y CE__05______, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF___2,5%______ Maquinaria Mesa de Corte Máquina Cortadora Máquina Plana Máquina Plana Doble aguja Máquina Fileteadora TOTAL
Cantidad 1 1
Precio Precio Total IVA 19% Unitario $1.100.000 $1.100.000 $209.000 $1.580.000 $1.580.000 $300.200
2
$2.320.000 $4.640.000
$881.600
$5.521.600
1
$3.122.000 $3.122.000
$593.180
$3.715.180
1
$2.050.000 $2.050.000
$389.500
$2.439.500
$12.492.000 $2.373.480
R.F 2,5%
$312.300
Precio Total +IVA $1.309.000 $1.880.200
$14.553.180
25
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CODIGO
CUENTA
PARCIAL
1505
MAQUINARIA Y EQUIPO
150501
Maquinaria y Equipo de Confección
150701.01
Mesa de corte
1.309.000
150701.02
Máquina Cortadora
1.880.200
150701.03
Máquina Plana
5.521.600
150701.04
Máquina Plana Doble aguja
3.715.180
150701.05
Máquina Fileteadora
2.439.500
2422
RETENCION EN LA FUENTE
242208
Compras
242208.01
Max Ltda
1102
BANCOS
110201
Moneda Nacional
110201.01
Bancolombia
DEBE
HABER
14.865.480
312.300
312.300 14.553.180
14.553.180
26
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CUENTA No. 005 780915-09066 CHEQUE No. 005
CHEQUE No. 005 FECHA: 11/09/2019
FECHA: 08/09/2019
CUENTA No. 780915-09066 14.553.180
CONCEPTO:_compra de maquinaria ________________________
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______MAQUINARIAS Y MAX LTDA ________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ______catorse millones quinientos siencuenta y tres mil ciento ochenta mil pesos _________________________________________________________________________________
A FAVOR DE: maquinas y max ltda ________________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
27
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COMPROBANTE DE EGRESO
KEO SAS NIT: 1005074145-6
No. CIUDAD: Ocaña n.s FECHA: 11/09/2019 Valor $ PAGADO A: maquinas y ,mas ltda C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: KDX 175 - 6 Ocaña La suma de (en letras) catorse millones quinientos cincuenta y tres mil ciento ochenta mil pesos Por concepto. Compra de maquinaria CODIGO CONCEPTO 5105 MAQUINARIA 2422 RETENCION EN LA FUENTE 1102 BANCOS
CHEQUE No. 5 BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
EFECTIVO
REVISADO
5 14.553.180 1005074145-6
DÉBITOS 14.553.180
CREDITOS 312300 14.240.880
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1005074145-6 FECHA RECIBIDO: 11/09/2019 APROBADO CONTABILIZADO
28
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9. El 12 de SEPTIEMBRE Compra materiales, a crédito a CUEROS Y MAS S.A. (AUTORRETENEDOR). IVA 19%. RF 2.5%. FV 4520. 1.480 yardas de tela blanca 60% algodón y 40% polliester a $5.340 cada una. 290 yardas Tela amarilla a $4.280 cada una. 12 rollos de Hilo Blanco a $3.400 cada uno. 2 Rollos Hilo amarrillo a $2.400 cada uno. 4000 Botones Blancos No 18 a $330 cada uno. 1000 Botones amarrillos No 18 a $150 cada uno Materiales Tela Blanca Tela Amarilla Hilo Blanco Hilo Amarillo Botones Blancos Botones Amarillos TOTAL
Cantidad 1.480 290 12 2 4.000
Precio Unitario $5.340 $4.280 $3.400 $2.400 $330
Precio Total IVA 19% $7.903.200 $1.241.200 $40.800 $4.800 $1.320.000
1.000
$150
$150.000 $10.660.000 $2.025.400
R.F 2,5%
$266.500
29
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CODIGO
CUENTA
PARCIAL
1401
MATERIA PRIMA
140101
Materias primas
140101.01
Yardas de tela blanca 60% algodón y 40% poliéster
7.903.200
140101.02
Yardas Tela amarrilla
1.241.200
140101.03
Rollos de Hilo Blanco
40.800
140101.04
Rollos Hilo amarrillo
4.800
140101.05
Botones Blancos
140101.06
Botones amarrillos
2404
IMPUESTO SOBRE VENTAS POR PAGAR
240401
Impuestos
240401.01
Descontable
2201
NACIONALES
220101
Proveedores
220101.01
Cueros y Mas S.A
DEBE
HABER
10.660.000
1.320.000 150.000 LAS
2.025.400
2.025.400 12.685.400
12.685.400
30
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CUEROS Y MAS LTDA
FACTURA DE VENTA No.
VENDIDO A:
FECHA: _12/09/2019_______________________ CIUDAD: _OCAÑA N.S.__________ VENDEDOR: _CUEROS Y MAS LTDA______________ DESPACHADO A: _KEO SAS ______________
KEOS S.A.S C.C./N.I.T.:
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ No. Cuotas SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER 5432 5434 4637 4639 5739 5741
1
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Yardas de tela blanca 60 Yardas Tela amarrilla Rollos de Hilo Blanco Rollos Hilo amarrillo Botones Blancos Botones amarrillos
SON (En letras): Doce millones seicientos ochenta y cinco mil cuatrocientos mil pesos FIRMA Y SELLO CLIENTE
FORMA DE PAGO: CONTADO
CANTIDAD 1480 290 12 2 4000 1000
V/R UNITARIO 5340 4280 3400 2400 330 150
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
CRÉDITO x V/R TOTAL 7903200 1241200 40800 4800 1320000 150000
10660000 2025400 12.685.400
VENDIDO
31
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10. El 13 de Enero, Cancela la factura 4520, según CE__06___, CH__06_____ PAGO DE FACTURA 4520 CODIGO CUENTA 2201 Nacionales 220101 Proeedores 220101.01 Cueros y Mas S.A 1102 BANCO 110201 Moneda nacional 110201,01 Colombia
PARCIAL DEBE $12.685.400
HABER
$12.685.400 $12.685.400 $12.685.400
CUENTA No. 006 780915-09066 CHEQUE No. 006 FECHA: 08/09/2019
CHEQUE No. 006 FECHA: 12/09/2019
CUENTA No. 780915-09066 12.685.400
CONCEPTO:_cancela factura ________________________ A FAVOR DE: cueros y mas ltda ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______CUEROS Y MAS LTDA ________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: ______Doce millones seicientos ochenta y cinto mil cuatrocientos mil pesos _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
32
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COMPROBANTE DE EGRESO
KEO SAS NIT: 1005074145-6
No. CIUDAD: Ocaña n.s FECHA: 12/09/2019 Valor $ PAGADO A: cueros y mas ltda C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: KDX 175 - 6 Ocaña La suma de (en letras) doce millones quinientos ochenta y cinco mil cuatrocientos mil pesos Por concepto. Compra de materiales CODIGO CONCEPTO 2101 NACIONALES 1102 BANCOS
CHEQUE No. 6 BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
EFECTIVO
REVISADO
6 12.585.400 1005074145-6
DÉBITOS 12.585.400
CREDITOS 12.585.400
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1005074145-6 FECHA RECIBIDO: 11/09/2019 APROBADO CONTABILIZADO
33
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11. El 15 de septiembre, El Departamento de Producción mediante REQUISICION No 0001 solicita al Departamento de compras los siguientes materiales con la finalidad de dar inicio a la Orden de Producción de 4.000 Maletines EJECUTIVO Grande Ref 2244.
DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg
UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts
UND A PRODUCIR 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000
CANTIDAD PARA COMPRAR 800 3200 8500 6200 3000 1000 2200 530 700 1600
34
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NOTA DE REQUISICCION N.0001 KEO S.A.S NIT: 1005074145-6. FECHA DE SOLICITUD: 15 DESEPTIEMBRE DE 2019 FECHA DE ENTREGA: 15 DESEPTIEMBRE DE 2019 REF: 2244 CANTIDAD UNIDAD M REMITIDO DESCRIPCION 800 Metros 1 Belcro 2 Pulgadas 3200 Metros 1 Cierre No. 8500 Metros 1 Falla de 6200 Unidad 1 Hebilla de 1 Pulgada 3000 Unidad 1 Hombrera 1000 Metros 1 Lona Gua era 2200 Metros 1 Lona REEBAG 530 Metros 1 Malla SANDWICH 700 Metros 1 Resorte 1 pulgada 1600 Metros 1 Riata 1 pulgada TOTAL ELABORADO POR:
JOHANNA ARIAS CACERES
35
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12. El 15 de septiembre, Compra materiales a crédito a ALMACEN “TODO PARA ZAPATERIA” S.A (GRAN CONTRIBUYENTE). IVA 19%. RF 2.5%. FV 3100, así:
DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera
UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und
PRODUCTO Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera
CANTIDAD PARA COMPRAR 800 3200 8500 6200 3000
PRECIO $710 $300 $205 $230 $480
TOTAL $568.000 $960.000 $1.742.500 $1.426.000 $1.440.000
PRECIO UNITARIO
TOTAL
CANT. A COMPRAR
800 3200 8500 6200 3000
$710 $300 $205 $230 $480
568.000 960.000 1.742.500 1.426.000 1.440.000
36
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CODIGO
CUENTA
PARCIAL
1401
MATERIA PRIMA
140101
Materias primas
140101.01
Velcro 2 pulg
568.000
140101.02
Cierre No. 6
960.000
140101.03
Falla de 1 pulg
1.742.500
140101.04
Hebilla de 1 pulg
1.426.000
140101.05
Hombrera
1.440.000
2404
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240401
Impuestos
240401.01
Descontable
2422
RETENCION EN LA FUENTE
242208
Compras
242208.01
Todo para Zapatería S.A
2201
PROVEEDORES
220101
Nacionales
220101.01
Todo para Zapatería S.A
DEBE
HABER
6.136.500
1.165.935
1.165.935 153.412
153.412
7.149.023
7.149.023
37
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ALMACEN TODO PARA ZAPATERIA
FACTURA DE VENTA No.
VENDIDO A:
FECHA: _15/09/2019_______________________ CIUDAD: _OCAÑA N.S.__________ VENDEDOR: _todo para zapateria _____________ DESPACHADO A: _KEO SAS ______________
KEOS S.A.S C.C./N.I.T.:
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ No. Cuotas SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER 3219 3220 4113 4119 5503
2
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera
SON (En letras): siete millones trecientos dos mil cuatrocientos treinta y cinco mil pesos FIRMA Y SELLO CLIENTE
FORMA DE PAGO: CONTADO
CANTIDAD 800 3200 8500 6200 3000
V/R UNITARIO 710 300 205 230 480
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
CRÉDITO x V/R TOTAL 568.000 960.000 1.742.500 1.426.000 1.440.000
6.136.500 1165935 7.302.435
VENDIDO
38
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13. El 15 de septiembre, Compra materiales a TODO PARA FABRICAS LTDA (AUTORRETENEDOR), según CH__07___CE__07___. IVA 19%. RF 2.5%. FV 13866, así:
DESCRIPCION Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg
PRODUCTO Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg
UND MEDIDA Mts Mts Mts Mts Mts
CANTIDAD A COMPRAR 1000 2200 530 700 1600
CANT. A COMPRAR
PRECIO UNITARIO
1000 2200 530 700 1600
$3.500 $9.900 $19.800 $1.300 $500
PRECIO $3.500 $9.900 $19.800 $1.300 $500 TOTAL 3.500.000 21.780.000 10.494.000 910.000 800.000
39
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CODIGO
CUENTA
PARCIAL
1401
MATERIA PRIMA
140101
Materias primas
140101.01
Lona Guayera
3.500.000
140101.02
Lona REEBAG
21.780.000
140101.03
Malla SANDWICH
10.494.000
140101.04
Resorte 1 pulg
910.000
140101.05
Riata 1 pulg
800.000
2404
IMPUESTOS SOBRE VENTAS POR PAGAR
240401
Impuestos
240401.01
Descontable
1102
BANCOS
110201
Moneda Nacional
DEBE
HABER
37.484.000
LAS
7.121.960
7.121.960 44.605.960
40
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
CUENTA No. 007 780915-09066 CHEQUE No. 007 FECHA: 15/09/2019
CHEQUE No. 007 FECHA: 15/09/2019
CUENTA No. 780915-09066 44.605.960
CONCEPTO:_compra materiales ________________________ A FAVOR DE: fabricas ltda ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______fabricas ltda ________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __cuarenta y cuatro millones ceicientos cinco mil novecientos secenta mil pesos _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
41
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COMPROBANTE DE EGRESO
KEO SAS NIT: 1005074145-6
No. 7 CIUDAD: Ocaña n.s FECHA: 15/09/2019 Valor $ 44.605.960 PAGADO A: fabricas ltda C.C./ N.I.T. 1005074145-6 DIRECCIÓN: KDX 175 - 6 Ocaña La suma de (en letras) cuarenta y cuatro millones seicientos cinco mil novecientos secenta pesos Por concepto. Compra de materiales CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 1401 MATERIAS PRIMAS 37.484.000 2404 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 7.121.960 1102 BANCOS 44.605.960
CHEQUE No. 7 BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
EFECTIVO
REVISADO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1005074145-6 FECHA RECIBIDO: 15/09/2019 APROBADO CONTABILIZADO
42
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
FABRICAS LTDA
FACTURA DE VENTA No.
VENDIDO A:
3
C.C./N.I.T.:
FECHA: _15/09/2019_______________________ CIUDAD: _OCAÑA N.S.__________ VENDEDOR: _Fabricas ltda_____________ DESPACHADO A: _KEO SAS ______________
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ No. Cuotas SALDO PERIODO DE LA CUOTA:
FORMA DE PAGO: CONTADO x
KEOS S.A.S
REFER 3219 3220 4113 4119 5503
ARTÍCULO Y/O SERVICIO Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg
SON (En letras): siete millones trecientos dos mil cuatrocientos treinta y cinco mil pesos FIRMA Y SELLO CLIENTE
CANTIDAD 1000 2200 530 700 1600
V/R UNITARIO 3500 9900 19800 1300 500
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
CRÉDITO
V/R TOTAL 3.500.000 21.780.000 10.494.000 910.000 800.000
37.484.000 7121960 44.605.960
VENDIDO
43
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14. El 15 de septiembre, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos. EJECUTIVO GRANDE DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg
CANT UND 0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3
UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts
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NOTA DE REQUISICCION N.0001 KEO S.A.S NIT: 1005074145-6 FECHA DE SOLICITUD: 15 DE SEPTIEMBRE DE 2019 FECHA DE ENTREGA:15 DE SEPTIEMBRE DE 2019 CANTIDAD UNIDAD M REMITIDO DESCRIPCION 800 Mts 1 Belcro 2 pulg 3200 Mts 1 Cierre No. 6 8500 Mts 1 Falla de 1 pulg 6200 Und 1 Hebilla de 1 pulg 3000 Und 1 Hombrera 1000 Mts 1 Lona Guayera 2200 Mts 1 Lona REEBAG 530 Mts 1 Malla SANDWICH 700 Mts 1 Resorte 1 pulg 1600 Mts 1 Riata 1 pulg TOTAL ELABORADPO POR: JOHANNA ARIAS CACERES
PRECIO COSTO TOTAL $710 $568.000 $300 $960.000 $205 $1.742.500 $230 $1.426.000 $480 $1.440.000 $3.500 $3.500.000 $9.900 $21.780.000 $19.800 $10.494.000 $1.300 $910.000 $500 $800.000 43.620.500
.
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ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE ENERO DE 2021 1. El 25 septiembre la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción:
ENERGIA ELECTRICA $560.000, según CE_08___y cheque___08____.
PAGO DE ENERGIA ELECTRICA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE 7305 COSTOS INDIRECTOS $560.000 DE FABRICACION 730501 Energía eléctrica 730501.01 Cens 1101 BANCOS 110101 Moneda nacional 110101.01 B. Colombia
HABER
$560.000 $560.000 $560.000
CUENTA No. 008 780915-09066 CHEQUE No. 008 FECHA: 25/09/2019
CHEQUE No. 008 FECHA: 25/09/2019
CUENTA No. 780915-09066 560.000
CONCEPTO:_energia electrica ________________________ A FAVOR DE: cens ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______CENS ________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __ Quinientos secenta mil pesos . _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
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COMPROBANTE DE EGRESO
KEO SAS NIT: 1005074145-6
No. CIUDAD: Ocaña n.s FECHA: 25/09/2019 Valor $ PAGADO A: cens C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: KDX 175 - 6 Ocaña La suma de (en letras) quinientos secenta mil pesos Por concepto. Pago de electricidad CODIGO CONCEPTO 7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1102 BANCOS
CHEQUE No. 8 BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
EFECTIVO
REVISADO
8 560.000 1005074145-6
DÉBITOS 560.000
CREDITOS 560.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1005074145-6 FECHA RECIBIDO: 25/09/2019 APROBADO CONTABILIZADO
47
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $360.000, según CE__09_______ y cheque__09_____.
PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE 7305 COSTOS INDIRECTOS $360.000 DE FABRICACIO 730502 Acueducto y alcantarillado 730502.01 ESPO S.A.S 1101 BANCOS 110102 Moneda nacional 110101.01 B.Colombia
HABER
$360.000 $360.000 $360.000
CUENTA No. 009 780915-09066 CHEQUE No. 009 FECHA: 25/09/2019
CHEQUE No. 009 FECHA: 25/09/2019
CUENTA No. 780915-09066 360.000
CONCEPTO:_acueducto y alcantar ________________________ A FAVOR DE: cens ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______Alcantarillado _____________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __ Trecientos secenta mil pesos . _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
48
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO SAS NIT: 1005074145-6
No. CIUDAD: Ocaña n.s FECHA: 25/09/2019 Valor $ PAGADO A: alcantarillado C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: KDX 175 - 6 Ocaña La suma de (en letras) trecientos secenta mil pesos Por concepto. Pago de alcantarillado CODIGO CONCEPTO 7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1102 BANCOS
CHEQUE No. 9 BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
EFECTIVO
REVISADO
9 360.000 1005074145-6
DÉBITOS 360.000
CREDITOS 360.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1005074145-6 FECHA RECIBIDO: 25/09/2019 APROBADO CONTABILIZADO
49
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
SERVICIO DE TELEFONO $370.000, según CE___10______ y cheque__10_____.
PAGO DE SERVICIO DE TELÉFONO
CODIGO CUENTA 7305 COSTOS INDIRECTOS
PARCIAL DEBE $370.000
DE FABRICACIO 730503 Servicio telefono 730503.01 Movistar 1102 BANCOS 110201 Moneda nacional 110201.01 Colombia
HABER
$370.000 $370.000 $370.000
CUENTA No. 010 780915-09066 CHEQUE No. 010 FECHA: 25/09/2019
CHEQUE No. 010 FECHA: 25/09/2019
CUENTA No. 780915-09066 370.000
CONCEPTO:_servicio telefono ________________________ A FAVOR DE: movista ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ______MOVISTAR _____________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __ Trecientos setenta mil pesos . _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
50
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO SAS NIT: 1005074145-6
No. 10 CIUDAD: Ocaña n.s FECHA: 25/09/2019 Valor $ 370.000 PAGADO A: MOVISTAR C.C./ N.I.T. 1005074145-6 DIRECCIÓN: KDX 175 - 6 Ocaña La suma de (en letras) trecientos setenta mil pesos Por concepto. Telefono CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 370.000 1102 BANCOS 370.000
CHEQUE No. 10 BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
EFECTIVO
REVISADO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1005074145-6 FECHA RECIBIDO: 25/09/2019 APROBADO CONTABILIZADO
51
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ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $2.800.000, SEGÚN CH, CE _11____ ARRENDADORA MI CASITA. RF__3,5%____
CODIGO
CUENTA
7305
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
730504
Planta de Producción
730504.01
Mi casita
2404
IMPUESTO SOBRE LAS VENTA POR PAGAR
240401
Impuestos
240401.01
IVA
2422
RETENCION EN LA FUENTE
242206
Arrendamientos
242206.01
Arrendamientos
1102
BANCOS
110201
Moneda Nacional
110201.01
Bancolombia
PARCIAL
DEBE
HABER
2.800.000
2.800.000 532.200
532.200 70.000
70.000 3.262.200
3.262.200
52
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
CUENTA No. 011 780915-09066 CHEQUE No. 011
CHEQUE No. 011 FECHA: 25/09/2019
FECHA: 25/09/2019
CUENTA No. 780915-09066 3.262.200
CONCEPTO:_arrendamiento ________________________ A FAVOR DE: m ovista ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ____Arendadora mi casita _____________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __ Tres millones docientos secenta y dos docientos pesos . _________________________________________________________________________________
Consignación Sum a -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO SAS NIT: 1005074145-6
No. 11 CIUDAD: Ocaña n.s FECHA: 25/09/2019 Valor $ 3.262.200 PAGADO A: Arendadora mi casita C.C./ N.I.T. 1005074145-6 DIRECCIÓN: KDX 175 - 6 Ocaña La suma de (en letras) tres millones dicientos secenta y dos mil docientos pesos Por concepto. Telefono CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 7505 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 2.800.000 2404 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 532.200 2422 RETENCION EN LA FUENTE 700.000 1102 BANCOS 3.262.200 CHEQUE No. 11 BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
EFECTIVO
REVISADO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1005074145-6 FECHA RECIBIDO: 25/09/2019 APROBADO CONTABILIZADO
53
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2. El 26 de septiembre la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa:
ENERGIA ELECTRICA $170.000, según CE____12_____ y cheque__12_____.
PAGO DE SERVICIO ENERGÍA ELÉCTRICA
CODIGO CUENTA 5107 SERVICIOS 510701 Energía Eléctrica 510701.01 Energía eléctrica cens 1101 BANCOS 110101 Moneda nacional 110101.01 Colombia
PARCIAL DEBE $170.000
HABER
$170.000 $170.000 $170.000
CUENTA No. 012 780915-09066 CHEQUE No. 012 FECHA: 26/09/2019
CHEQUE No. 012 FECHA: 26/09/2019
CUENTA No. 780915-09066 170.000
CONCEPTO: energia electrica ________________________ A FAVOR DE: movista ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ____ACENS _____________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __ Ciento setenta mil pesos . _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
54
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO SAS NIT: 1005074145-6
No. CIUDAD: Ocaña n.s PAGADO A: CENS DIRECCIÓN: KDX 175 - 6 Ocaña La suma de (en letras) Cinto secenta mil pesos Por concepto. Energia electrica CODIGO 5107 SERVICIOS 1102 BANCOS
FECHA:
CHEQUE No. 12 BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
EFECTIVO
PREPARADO
CONCEPTO
12 25/09/2019 Valor $ 170.000 C.C./ N.I.T. 1005074145-6
DÉBITOS 170.000
CREDITOS 170.000
REVISADO
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1005074145-6 FECHA RECIBIDO: 25/09/2019 APROBADO CONTABILIZADO
55
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $150.000, según CE____13_____ y cheque__13_____. PAGO DE SERVICIO ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
CODIGO CUENTA 5107 SERVICIOS 510704 Acueducto y Alcantarillados 510704.01 ESPO S.A 1101 BANCOS 110101 Moneda nacional 110101.01 Colombia
PARCIAL DEBE $150.000
HABER
$150.000 $150.000 $150.000
56
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
CUENTA No. 013 780915-09066 CHEQUE No. 013
CHEQUE No. 013 FECHA: 26/09/2019
FECHA: 25/09/2019
CUENTA No. 780915-09066 150.000
CONCEPTO:_alcantarillado ________________________ A FAVOR DE: alcantarillado ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ____Alcantarillado _____________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __ ciento cincuenta mil . _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO SAS NIT: 1005074145-6
No. CIUDAD: Ocaña n.s FECHA: PAGADO A: Alcantarillado DIRECCIÓN: KDX 175 - 6 Ocaña La suma de (en letras) Ciento cincuenta mil pesos Por concepto. Alcantarillado CODIGO CONCEPTO 5107 SERVICIOS 1102 BANCOS
CHEQUE No. 13 BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
EFECTIVO
REVISADO
13 26/09/2019 Valor $ 150.000 C.C./ N.I.T. 1005074145-6
DÉBITOS 150.000
CREDITOS 150.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1005074145-6 FECHA RECIBIDO: 25/09/2019 APROBADO CONTABILIZADO
57
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
SERVICIO DE TELÉFONO $150.000, según CE___14______ y cheque___14____.
PAGO DE SERVICIO DE TELÉFONO
CODIGO CUENTA 5107 SERVICIOS 510707 Teléfono 510707.01 1101 BANCOS 110101 Moneda nacional 110101.01 Colombia
PARCIAL DEBE $150.000
HABER
$150.000 $150.000 $150.000
CUENTA No. 014 780915-09066 CHEQUE No. 014 FECHA: 26/09/2019
CHEQUE No. 014 FECHA: 26/09/2019
CUENTA No. 780915-09066 150.000
CONCEPTO:_telefono ________________________ A FAVOR DE: movistar ________________________ Saldo anterior
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ____MOVISTAR _____________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __ ciento cincuenta mil . _________________________________________________________________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
58
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO SAS NIT: 1005074145-6
No. CIUDAD: Ocaña n.s FECHA: PAGADO A: Telefono DIRECCIÓN: KDX 175 - 6 Ocaña La suma de (en letras) Ciento cincuenta mil pesos Por concepto. Telefono CODIGO CONCEPTO 5107 SERVICIOS 1102 BANCOS
CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL.
14 Bancolombia
EFECTIVO
14 26/09/2019 Valor $ 150.000 C.C./ N.I.T. 1005074145-6
DÉBITOS 150.000
CREDITOS 150.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
OBSERVACIONES.
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. 1005074145-6 FECHA RECIBIDO: 25/09/2019 APROBADO CONTABILIZADO
59
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.400.000, SEGÚN CH, CE _15____ ARRENDADORA BUENA CASA. RF_3,5%_____ CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5104
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
510404
Costos Indirectos
510404.01
Arrendamientos
2422
RETENCION EN LA FUENTE
242206
Arrendamientos
242206.01
Buena casa
1102
BANCOS
110201
Moneda Nacional
110201.01
Bancolombia
1.400.000
1.400.000 49.000
49.000 1.351.000
1.351.000
CUENTA No. 015 780915-09066 CHEQUE No. 015
CHEQUE No. 015 FECHA: 26/09/2019
FECHA: 26/09/2019
CUENTA No. 780915-09066 1.400.000
CONCEPTO:_arrendamiento ________________________
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ____ARRENDADORA BUENA CASA ____ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: __ Un millon cuatrociento mil . _________________________________________________________________________________
A FAVOR DE: arrendadora buena casa ________________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
60
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
COMPROBANTE DE EGRESO
KEO SAS NIT: 1005074145-6
No.
15
CIUDAD: Ocaña n.s FECHA: 26/09/2019 Valor $ PAGADO A: Telefono C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: KDX 175 - 6 Ocaña La suma de (en letras) un millon cuatrocientos mil pesos Por concepto. Telefono CODIGO CONCEPTO 5104 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1102 BANCOS
CHEQUE No. 15 BANCO. Bancolombia CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.
PREPARADO
EFECTIVO
REVISADO
1.400.000 1005074145-6
DÉBITOS 1.400.000
CREDITOS 1.400.000
FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. 1005074145-6 FECHA RECIBIDO: 25/09/2019 APROBADO CONTABILIZADO
61
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
3. El 30 de septiembre la empresa cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD OPERARIO 1. Salario Básico $ 2.250.000, TRABAJÓ 26 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS OPERARIO 2. $1.480.000, 22 HORAS DE RECARGO NOCTURNO. (4) AYUDANTES CON SMMLV MOI: SUPERVISORES $1.730.000 SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $ SALARIO MINIMO
NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $3.400.000 AUXILIAR SB MINIMO. TRABAJO 4 HORAS DOMINICALES y 8 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS
62
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
MOD EMPLEADO
operario 1 operario 2 ayudante 1 ayudante 2 ayudante 3 ayudante 4 TOTALES
BASICO
2.250.000 1.480.000 828.116 828.116 828.116 828.116 7.042.464
DIAS
30 30 30 30 30 30
BASICO
HORAS AUX TOTAL SALUD EXTRAS TRASPORTE DEVENGADO
2.250.000 304.688 1.480.000 47.483 97.082 828.116 97.082 828.116 97.082 828.116 97.082 828.116 97.082 7.042.464 352.171 485.410
TOTAL NETO PENSION DEDUCIDO PAGADO
2.554.688 102.188 102.188 204.376 2.350.312 1.624.565 61.099 61.099 122.198 1.502.366 925.148 33.125 33.125 66.249 858.899 925.148 33.125 33.125 66.249 858.899 925.148 33.125 33.125 66.249 858.899 925.148 33.125 33.125 66.249 858.899 7.879.845 295.787 295.787 591.570 7.288.274
HORAS EXTRAS 2.250.000/240= 9.375 *1,25= 11.718,75
11.718.75*26= 304.687,5
PERARIO 2 1.480.000/240= 6.166,6667*0,35= 2.158,333333
2.158.333333*22=47.483.3333
63
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
PRESTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES
PARAFISCALES PENCION (12%) ARL (0.522%) CAJA COMPENSACION (4%) SALUD(8,5%) TOTAL
887.356 38.600 295.785 628.544 1.850.286
PROVISIONES CESANTIAS (8.33%) INT/CESANTIAS (1%) PRIMA SERVICIOS (8.33) VACACIONES (4.17%) TOTAL
656.408 78.800 656.408 308.356 1.699.973
64
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
MOI EMPLEADO
SUPERVISOR SECRETARIA TOTAL
DIAS
BASICO
30 1.730.000 30 828.116 2.558.116
PARAFISCALES PENCION (12%) 306.974 ARL (0.522%) 13.353 CAJA COMPENSACION (4%) 102.325 SALUD(8,5%) 217.440 TOTAL 640.092
HORAS EXTRAS
AUX TOTAL TRANSPORTE DEVENGADO
1.730.000 97.082 925.198 97.082 2.655.198 PROVISIONES CESANTIAS (8.33%) INT/CESANTIAS (1%) PRIMA SERVICIOS (8.33) VACACIONES (4.17%) TOTAL
SALUD
69.200 33.125 102.325
PENSION
TOTAL DEDUCIDO
69.200 33.125 102.325
NETO PAGADO
138.400 1.591.600 66.250 858.948 204.650 2.450.548
221.178 26.552 221.178 105.673 575.581
65
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
CÓDIGO 7505 750505.01 750505.02 750505.03 750505.04 750505.05 750505.06 750505.07 750505.08 750505.09 750505.10 750505.11 7305 730510.01 730510.02 730510.03 730510.04 730510.05 730510.06 730510.07 730510.08 730510.09 730510.10 2370 237005.01 237006.01 237010.01 2380 238030.01 2610 261005.01 261010.01 261015.02 261020.01 1110 111005.01
CUENTA MANO DE OBRA DIRECTA sueldos aux.transporte horas extras cesantias int. Cesantias prima vacaciones aportes EPS riesgo profecional pensiones caja de compensacion familiar CIF MOI sueldos auxi. Transporte cesantias inter/cesantias prima vacaciones aportes eps riesgo profecional pensiones caja de compensacion familiar RETENCION Y APORTES DE NOM aportes EPS riesgos profecionales caja de compensacion familiar ACREEDORES VARIOS fondo de pensiones PARA OBLIGACIONES LABORALES cesantias inter/cesantias vacaciones primas BANCOS bancolombia
PARCIAL
DEBE
HABER
12.021.872 7.042.484 485.410 352.171 656.408 78.800 656.409 308.358 924.329 38.600 1.183.141 295.785 4.075.521 2.558.118 97.082 221.178 26.552 221.178 106.673 319.785 13.353 409.299 102.325 1.694.157 1.244.094 51.963 396.110 1.592.440 1.592.440 2.275.553 877.586 105.352 415.029 877.586 10.535.243 10.535.243
66
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS
MOD EMPLEADO
GERENTE AUXILIAR TOTAL
DIAS
BASICO
30 3.400.000 30 828.226 4.228.116
PARAFISCALES PENCION (12%) 514.827 ARL (0.522%) 22.395 CAJA COMPENSACION 171.609 (4%) SALUD(8,5%) 364.669 TOTAL 1.073.500
HORAS EXTRAS
0 62.109 62.109
AUX TOTAL SALUD 4% TRASPORTE DEVENGADO
3.400.000 97.087 967.307 97.082 4.38.307 PROVISIONES CESANTIAS (8.33%) INT/CESANTIAS (1%) PRIMA SERVICIOS (8.33) VACACIONES (4.17%) TOTAL
136.000 35.609 171.609
PENSION
136.000 35.609 171.609
TOTAL DEDUCIDO
PSP
34.000 34.000
365.463 43.873 365.463 178.902 953.701
67
NETO PAGADO
306.000 3.094.000 71.218 916.089 377.218 4.010.089
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REGISTRO PAGO DE NÓMINA CÓDIGO 5105 510505.01 510505.02 510505.03 510505.04 510505.05 510505.06 510505.07 510505.08 510505.09 510505.10 510505.11 2370 237005.01 237006.01 237010.01 2380 238030.01 2610 261005.01 251010.01 261015.01 251020.01 1110 111005.01
CUENTA NOMINA sueldos aux. transporte Horas extras cesantias int. Cesantias primas vacaciones aportes eps riesgos profesionales pensiones caja de comp. Familiar RETENCION Y APORTES DE NOMINA aportes eps riesgos profesionales caja de comp. Familiar ACREEDORES VALIDOS fondos de pensiones PARA OBLIGACIONES LABORALES cesantias int. Cesantias vacaciones primas BANCOS bancolombia SUMAS IGUALES
PARCIAL
DEBE
HABER
6..757.726 4.228.116 97.082 62.109 366.463 43.873 366.463 178.902 536.278 22.395 686.436 171.609 730.282 536.278 22.395 171.609 686.436 686.436 953.701 365.463 43.873 178.902 365.463 4.387.307 4.387.307 6.757.726
68
6.757.726
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4.El 30 de septiembre se causa la depreciación de la Propiedad Planta y Equipo por el mes de septiembre de 2019.
EQUIPOS DE OFICINA NOMBRE DEL BIEN
COSTOS
Escritorios
VIDA UTIL EN DIAS
DEPRECIACIÓN POR DIA
DIAS A DEPRECIAR
VALOR PARA DEPRECIAR
$1.332.8
3.600
370
23
$8.510
$671.600
3.600
186
23
$4.278
3.600
109
23
$2.507
00 Sillas Archivadores $392.700
CODIGO 511203 511203.01 511203.02 511203.03 150898 150898.01 150898.02 150898.03
CUENTA EQUIPO DE OFOCINA escritorios sillas archivadores DEPRECIACION ACUMULADA escritorios sillas archivadores
PARCIAL
DEBE $15.295
HABER
$ 8.510 $ 4.278 $ 2.507 $15.295 $ 8.510 $ 4.278 $ 2.507
69
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EQUIPOS DE COMPUTO NOMBRE DEL BIEN
COSTOS
VIDA UTIL EN DIAS
Computadores
$4.664.800
1.800
CODIGO
CUENTA
511204
EQUIPO DE
511204.01
COMPUTACIÓN Computadores
150998
DEPRECIÓN ACUMULADA
150998.01
Computadores
DEPRECIACIÓN POR DIA
$2.592
PARCIAL
DIAS A DEPRECIAR
VALOR PARA DEPRECIAR
23
$59.616
DEBE
HABER
$ 59.616 $ 59.616 $ 59.616 $ 59.616
70
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DEPRECIACIÓN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
NOMBRE DEL BIEN Mesa de corte Máquina cortadora Máquina plana Máquina plana doble aguja Máquina fileteadora
COSTO
VIDA UTIL EN
1.309.000 1.880.200 5.521.600 3.715.180
DIAS 3.600 3.600 3.600 3.600
2.439.500
3.600
DIAS A DEPRECIAR
VALOR A DEPRECIAR
$ 364 $ 522 $ 1.534 $ 1.032
20 20 20 20
$ 7.280 $ 10.440 $ 30.680 $ 20.640
$ 678
20
$ 13.560
DEPRECIACIÓN POR DÍA
71
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CODIGO 730510 730510.10 730510.11 730510.12 730510.13 730510.14 159210.01 159210.02 159210.03 159210.04 159210.05
CUENTA MAQUINARIA Mesa de Corte Máquina Cortadora Máquina Plana Máquina Plana Doble aguja Máquina Fileteadora DEPRECIÓN ACUMULADA Mesa de Corte Máquina Cortadora Máquina Plana Doble aguja Máquina Fileteadora
PARCIAL
DEBE $ 82.600
HABER
$ 7.280 $ 10.440 $ 30.680 $ 20.640 $ 13.560 $ 82.600 $ 7.280 $ 10.440 $ 20.640 $ 13.560
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4. El 30 de septiembre se causa la depreciación de la Propiedad Planta y Equipo por el mes de septiembre de 2018. El proceso de producción se elabora en (2) dos Departamentos (A y B), los cuales presentan la siguiente información: DEPARTAMENTO A
DEPARTAMENTO B
Unidades : Iniciaron el proceso
3.000
Recibidas del departamento A Transferidas al departamento B
2.500 2.500
Transferidas al inventario de productos terminados
2.300
Unidades finales en proceso: Departamento A (materiales directos 100% terminados; mano de obra directa y Cif 30% terminados)
500
Departamento B (mano de obra directa y Cif 40% terminados)
200
Costos: Materiales directos
100% del consumo
$0
Mano de obra directa
75% del consumo
25% del consumo
Costos Indirectos de fabricación
55% del consumo
45% del consumo
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DPTO. 1 $ 50.528.000 $8.129.048,25 $4.311.351,55 $62.968.400
Materiales directos (50.528.000) MOD (10.838.731) CIF (7.838.821) TOTAL QUE LLEGAN COSTOS DPTO. 1 50.528.000/(2.500+500*100%)= 8.129.048,25/(2.500+500*30%) = 4.311.351,55 / (2.500 + 500 * 30%) = TOTAL COSTO UNITARIO = 2.500*21.537,1572= UDS PROCESO Materiales Directos MOD CIF TOTAL COSTOS QUE SALEN COSTOS DPTO. 2 Costos del Dpto. anterior Costos de periodo MD Costos de periodo MOD Costos de periodo CIF TOTAL COSTO UNITARIO TOTAL COSTOS QUE LLEGAN MD DPTO. 2 MOD DP A. 2 CIF DPTO. 2 TOTAL COSTOS QUE LLEGAN
DPTO. 2 $0 $2.709.682,75 $ 3.527.469,45 $6.237.152,45
16.842,6667 3.067,56538 1.626,92511 $21.537.1572 $53.842.893
(500*100 %)* 16.842,6667= (500*30%)* 3.067,56538=
$8.421.333,35 $460.134.807
(500*30%) 1.626,92511=
$244.038.767 $62.968.400
53.842.893/2.500= 0/2.300+200= 2.709.682,75/(2.300+200*40%) = 3.527.469,45/(2.300+200*40%) =
(2.500*21.537,1572)=
COSTOS QUE SALEN Costo Uds terminadas y transferidas (2.300*24 157,8094) = UDS PROCESO Por Dpto. anterior: 200 21.537,1572= MD = MOD (200 40%) 1.138,52216 = CIF ((200 40%) 1482,13002) = TOTAL COSTOS QUE SALEN
21.537,1572 1.138,52216 1.482,13002 24.157,8094 53.842.893 0 2.709.682,75 3.527.469,45 60.080.045
55.562.961,57 4.307.431,44 0 91.081,77280 118.570,40160 60.080.045 74
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5.Las unidades terminadas fueron vendidas con un margen de utilidad sobre el costo del 60% a Distribuidora Bolsos y Maletines Ltda (GC) al contado FV 0001.
Costo Uds terminadas y transferidas (2.300+(24 157,8094*60%)=88.900.739
CODIGO 1101
CUENTA
PARCIAL
CAJA
110101.01 2404
Caja General IMPUESTO A LAS VENTAS PORP
240201,02 1407
Generado INVENTARIO EN PRODUCTOS TER
16.891.140,157
140701.01
Productos Manufacturados
88.900.737,672
DEBE 105.791.879
HABER
16.891.140,32
88.900.739
75
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FABRICAS LTDA
FACTURA DE VENTA No.
VENDIDO A:
FECHA: _30/09/2019_______________________ CIUDAD: _OCAÑA N.S.__________ VENDEDOR: _keo sas_______ DESPACHADO A: distribuidora bulsos_____________
DISTRIBUIDORA BOLSOS C.C./N.I.T.:
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER
No. Cuotas
FORMA DE PAGO: CONTADO x
ARTÍCULO Y/O SERVICIO
CANTIDAD
BOLSOS Y MALETAS
2.300
SON (En letras): secenta y seis millones ciento dicinueve mil novecientos beinti cuatro mil pesos FIRMA Y SELLO CLIENTE
4
V/R UNITARIO
CRÉDITO
V/R TOTAL
38.652,495
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
88.900.739
88.900.739 16891140,32 105.791.879
VENDIDO
76
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. SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0001, NC__04______
CODIGO
CUENTA
PARCIAL
1102 110201
BANCOS Moneda nacional
110201.01
bancolombia
1101
CAJA
110101
Caja General
110101.01
Caja general
DEBE
HABER
105.791.879
105.791.879 105.791.879
105.791.879
KEO S.A.S NIT: 1005074145-6
DETALLE: consignacion
NOTA DE CONTABILIDAD No. 004 FECHA DIA: 04
MES: 30
AÑO: 2019
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS 105.791.879
1102 BANCO
105.791.879
1101 CAJA
PREPARADO
CREDITOS
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
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KEO S.A.S NIT: 1005074145-6 ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 DADO EN PESOS COLOMBIANOS COMPRA NETA DE MATERIA PRIMA (-)DEVOLUCIONES EN COMPRA (+)INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA (+)INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA UTILIZADA (+)MANO DE OBRA DIRECTA COSTO TOTAL PRIMO (+)GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION COSTO TOTAL DE MANUFACTURA (+)INVENTARI INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO (-)INVENTARI FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO COSTO TOTAL DE ARTICULOS PRODUCIDOS (+)INVENTARI INICIAL DE PRODUCTOS EN TERMINADOS (-)INVENTARI FINAL DE PRODUCTOS EN TERMINADOS COSTO DE PROCCION
54.280.500
16.384.500 37.896.000 9.327.237 47.223.237 7.964.362 55.187.599 3.583.882 51.603.797
51.603.797
78
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KEO S.A.S NIT: 1005074145-6 ESTADO DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 DADO EN PESOS COLOMBIANOS INGRESOS OPERACIONALES COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR DEVOLUCIONES COSTO PRODUCTOS VENDIDOS UTILIDAD BRUTA GASTOS GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE PERSONAL DEPRECIACION ARRENDAMIENTO GASTOS DE SEERVICIOS GASTOS LEGALES DIVERSOS GASTOS DE VENTAS GASTOS BANCARIOS UTILIDAD OPERACIONAL INGRESOFINANCIEROS COSTO FINANCIERO UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IM.DE RENTA Y COMPLEMENTA 33% UTILIDAD LIQUIDA RESERVA LEGAL 10% UTILIDAD DEL EJERCICIO
88.300.170 88.300.170 51.603.402 36.696.768 11.785.045 11.305.045 6.070.234 74.911 1.400.000 470.000 2.800.000 487.900 480.000 480.000 24.911.323
24.911.323 8.220.737 16.690.586 1.669.059 15.021.527
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UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS KEO S.A.S NIT: 1005074145-6 SITUACION FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 DADO EN PESOS COLOMBIANOS ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTE CAJA BANCOS CUENTAS DE AHORRO ANTICIPO DE IMPUESTOS INVENTARIOS MATERIA PRIMA PRODUCTOS EN PROCESO ACTIVO FIJO PROPIEDAD PLATA I EQUIPO MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION DEPRECIACION TOTAL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE PROVEEDORES NACIONALES ACREEDORES VARIOS CUENTAS POR PAGAR RETENCION EN LA FUENTE RETENCION Y APORTES DE NOMINA IMPUESTOS Y GRAVAMENES IVA GENERADO IMPUESTO DE RENTA OBLIGACIONES LABORALES FONDO DE CESANTIAS TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO RESERVAS RESERVA OBLIGATORIAS RESULTADO DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
248.100.831 228.132.529 37.000.000 180.925.025 8.000.000 2.207.504 19.968.302 16.384.500 3.583.802 21.769.429 14.865.480 2.396.660 157.511 269.870.260 25.167.848 7.149.022 2.132.112 761.063 1.239.177 5.665.737 8.220.737 3.011.821 3.011.821 28.179.669
225.000.000 1.669.059 15.021.527 241.690.586 269.870.255
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Conclusión
Se puede concluir que la contabilidad de costos es una gran alternativa para el mejor aprovechamiento de los recursos en pro de una mejor fabricación de estos y llevar el buen manejo de la contabilidad, con el fin de que las empresas generen grandes rentabilidades y los clientes se sientan satisfechos con la calidad del bien o del servicio, ya que la contabilidad de costos resalta la calidad a bajos costos.
KEO S.A.S siempre enfocada en el bienestar del cliente
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