Ă…rsberetning 2013
VIRKSOMHET OG ORGANISERING Midtre Namdal Avfallsselskap IKS (MNA) er et kommunalt eid selskap etter Lov om interkommunale selskaper. MNA skal gjennom samfunnsansvarlig virksomhet arbeide målbevisst for å oppnå miljøriktige og økonomisk gunstige løsninger ved innsamling og behandling av avfall. Selskapet er i renovasjonsforskriften delegert det kommunale ansvaret for innsamling og behandling av husholdningsavfall i eierkommunene. MNA er et konsern som består av morselskapet Midtre Namdal Avfallsselskap og de to heleide datterselskapene Retura NT AS og NyGammelt AS. I 2013 ble det til sammen i MNA kjørt 850.000 hentinger, behandlet og videresendt vel 10.000 tonn husholdningsavfall fra 13 kommuner med totalt 37.000 innbyggere. Basert på selskapets standardabonnement – 240 liter restavfall/henting hver tredje uke – betalte abonnenten i fjor ca. 45 kroner per henting til MNA. I MNAs vedtekter er det lagt til grunn at gebyret for avfallsordningen skal være likt for alle abonnenter. Det innebærer en utjevning av kostnadene med utgangspunkt i MNAs innsamlingsog behandlingskostnader, slik at gebyret blir det samme om du bor i by eller i spredt bebyggelse. Det er opp til hver eierkommune å justere gebyret noe ut fra lokale forhold og behov. Henting av avfall fra husstandene utføres i dag av underentreprenører, Miljøservice Ottersøy i norddelen av MNA-området og NTS Miljø i sørdelen. Det tildeles etter anbud kontrakter på fem års varighet, med opsjon på forlengelse i inntil to år. Dagens kontrakter går ut i henholdsvis 2016 og 2014. Avfallet kjøres av operatørene inn til ett av to omlastingssteder, Stormyra i Overhalla og
2
p.t. Matmortua i Kolvereid. På omlastingsstedene blir avfallet lastet opp i store containere og sendt videre til materialgjenvinning. For å få en best mulig pris på nedstrømsløsninger, har flere avfallsselskaper gått sammen og forhandler i dag gjennom anbud med felles kvanta avfall for å få best mulig pris på den videre behandling/ materialgjenvinning. Noen typer avfall tjener vi penger på å selge, mens det fortsatt må betales for å levere de fleste typer avfall til materialgjenvinning. Rent papir blir solgt til Norske Skog på Skogn og blir nytt papir. Drikkekartonger og ren hardplast blir solgt til bransjeordningen Grønt Punkt. Dette går til produksjon av ny papp og ny plast. Matavfall betaler vi for å levere til Ecopro i Verdal. De produserer strøm og gjødsel. Brennbart restavfall blir sendt til Statkraft Varme i Trondheim for produksjon av fjernvarme. Også dette må vi i dag betale for. Andre produkter som f.eks. EE-avfall er det egne bransjeordninger på og blir hentet ved våre gjenvinningsstasjoner. Utover dette jobber MNA også med mange andre avfallsfraksjoner som trevirke, glass, metall, tekstiler, farlig avfall og medisinrester/risikofarlig avfall. De kommunale renovasjonsforskriftene, som er utformet og vedtatt i tråd med bestemmelsene i forurensingsloven, gjelder også fritidseiendommer, hytter og permanent oppsatte campingvogner. MNAs jobb er her å forholde seg til de vedtatte renovasjonsforskrifter og løse oppdraget på en best mulig måte. I dag er dette organisert gjennom utsetting av containere for brennbart restavfall og på enkelte steder også plastbeholdere for utsortert matavfall. Ut over dette er det egne containere for glass og metall på noen steder.
Årsberetning 2013
Nærøy gjenvinningsstasjon på Kolvereid.
VISJON OG STRATEGIER MNAs visjon er Tenk miljø – Skap verdier. Dette avspeiles i alt selskapet foretar seg. Styret vedtok i tillegg tre verdier for selskapet i 2013 og disse beskrives slik: Miljøbevisst: MNA skal påvirke husholdningene til å lage mindre avfall, sortere bedre og gjenbruke mer. MNA skal ved innsamling, transport og behandling av avfall ha fokus på klimanøytralitet og i løpet av 2014 bli klimanøytralt. MNA skal arbeide for å redusere energiforbruket ved behandling og produksjon ved våre anlegg. MNA skal til enhver tid være sertifisert etter ISO 9001 og 14001.
Ambisiøs: MNA skal ha et godt omdømme og tilfredse abonnenter/kunder. MNA skal påvirke husholdningene til å lage mindre avfall, sortere bedre og gjenbruke mer. MNA skal øke tilgjengeligheten og kundevennligheten (gjenvinnings- og omlastingsstasjoner skal til enhver tid være ryddige, ansatte skal være imøtekommende/veiledende, og vi skal ha en pris som gjør at kundene kommer). MNA skal være et effektivt og innovativt selskap som er en attraktiv arbeidsplass – med positive, kompetente og engasjerte medarbeidere.
Nyskapende: MNA skal sørge for å være godt faglig oppdatert og til enhver tid tilby tidsriktige løsninger (sortering hos husholdningene, tilbud på gjenvinningsstasjonene, dunk/ containerløsninger og nedstrømsløsninger). MNA skal jobbe aktivt med å komme “nærmere” abonnentene og eierne ved å lytte til deres ønsker og behov. Være tilgjengelig, informere og ha holdningsskapende arbeid på sosiale medier som f.eks. facebook og hjemmeside.
Årsberetning 2013
3
ORGANISERING AV SELSKAPET Eiere
Representantskap
Styre
Daglig leder/ administrerende direktør
Nestleder/ kontorsjef
Kundemottak
Økonomisjef
Prosjektleder/ informasjonssjef
Kontakt/oppfølging renovasjonsselskap
Driftsleder
Omlastingsstasjoner
Gjenvinningsstasjoner
Hytterenovasjon
Risiko- og medisinavfall
Transport
Retura NT AS NyGammelt AS
4
Årsberetning 2013
Eiere: Midtre Namdal Avfallsselskap IKS eies i dag av kommunene Overhalla, Fosnes, Namsos, Namdalseid, Grong, Høylandet, Flatanger, Vikna, Nærøy, Leka, Bindal, Osen og Roan.
Styre: Styrets leder Styrets nestleder Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem
Representantskap: Per Olav Tyldum, Overhalla kommune Ordfører Varaordfører Bjørg Tingstad, Fosnes kommune Medlem Morten Stene, Namsos kommune Medlem Steinar Lyngstad, Namdalseid kommune Medlem Skjalg Åkerøy, Grong kommune Medlem Hege Nordheim-Viken, Høylandet kommune Medlem Olav Jørgen Bjørkås, Flatanger kommune Medlem Reinert Eidshaug, Vikna kommune Medlem Steinar Aspli, Nærøy kommune Medlem Per Helge Johansen, Leka kommune Medlem Petter Bjørnli, Bindal kommune Medlem Jørn Nordmeland, Osen kommune Medlem Jan Helge Grydeland, Roan kommune
Varamedlem Varamedlem Varamedlem Varamedlem
Jenny Kjestveit Domås Alfred Skogmo Roar Leirset Tove Paulsen Albert Larsen Gunhild Barlien Aas (ansatterepresentant) Karin Søraunet (fast møtende vara) Jostein Hildrum Reidar Lindseth Wenche Opdal (vara ansatterepresentant)
Daglig leder/administrerende direktør: Ulf Johnsen til 30.6. og Asle Hasselvold fra 1.7.
ANSATTE OG OMSETNING
Antall årsverk* Omsetning (mill. kr) Resultat (1 000 kr)
2013
Morselskap 2012
2013
Konsern 2012
16,4 62,6 712
16,0 60,9 348
28,4 86,4 822
27 84,5 1 622
*I tillegg er det ansatt/engasjert sju personer i deltidsstillinger som betjener gjenvinningsstasjoner. I 2013 representerer dette 1,5 årsverk. Det kjøpes også tjenester av Bindal kommune, Fosen Vekst, Midtre Namdal Vekst og Ytre Namdal Vekst i forbindelse med drift av gjenvinningsstasjoner.
ANLEGG MORSELSKAP MNAs hovedkontor og administrasjon med kundesenter er lokalisert i Barlia kompetansesenter i Overhalla kommune. Selskapets hovedomlastingsstasjon er etablert ved Stormyra avfallsanlegg i Overhalla kommune. Anlegget er oppmøtested og utgangspunkt for mesteparten av selskapets driftsoppgaver. Her nevnes omlasting av avfall, drift og oppfølging av gjenvinningsstasjoner, hytterenovasjon, risikoog medisinrest rute samt serviceavdeling.
Selskapets omlastingsstasjon ved Solsiden industriområde i Nærøy kommune er under ombygging og renovering, og det leies lokaler og omlastingstjenester av Containerservice Ottersøy ved Matmortua i Nærøy i byggeperioden. Anlegget forventes ferdigstilt første halvår 2014. Lokale gjenvinningsstasjoner/ambulerende gjenvinningsstasjoner (Rulle) er etablert i medlemskommunene.
Årsberetning 2013
5
ARBEIDSMILJØ, HELSE, MILJØ OG SIKKERHET MNA har innført systemer for HMS, og følger opp arbeidsmiljøet systematisk med årlig kartlegging av arbeidsmiljøet. Det er ikke avdekket vesentlige problemer med arbeidsmiljøet i 2013. Det er ikke registrert skader eller arbeidsulykker i løpet av året. Sykefraværet har vært på 0,67 %. Sykefraværet er, så vidt vi kan vurdere, i liten grad relatert til arbeidsmessige forhold, og vi betrakter arbeidsmiljøet ved bedriften som godt. Vi har også i år fornyet våre sertifikater etter miljøstandarden ISO/NS 14001:2004 og kvalitetsstandarden ISO/NS 9001:2008. Eksterne miljøpåvirkninger Eksterne miljøpåvirkninger fra vår virksomhet knytter seg til utslipp av sigevann, metangass fra deponiet og transport. Vi har egne anlegg for rensing av sigevann og oppsamling/behandling av metangass fra deponiet. Det er utarbeidet egne rapporter for påvirkningen av det ytre miljø. Konklusjonen er at vi oppfyller de krav som er satt i utslippstillatelsen. MNA utarbeider årlig et klimaregnskap som omfatter klimapåvirkningen av innsamling, transport og behandling av avfall. Selskapet har som målsetting om å være klimanøytral. Det vises til vedlegg i årsberetningen.
Likestilling Selskapet har to menn og fire kvinner ansatt i administrasjonen. Ved hovedomlastingsstasjonen er det ansatt ni menn og en kvinne. Selskapets styre består av tre menn og tre kvinner. Det er ingen signifikante forskjeller mellom kvinner og menn i avlønning innen samme arbeidsområde. Alle ansatte har lik arbeidstidsordning. Finansiell risiko, markedsrisiko, kredittrisiko og likviditetsrisiko MNA driver i henhold til regelverket til selvkost ved behandling av husholdningsavfall. Aktiviteten er lovregulert, slik at selskapet har enerett på å utføre disse tjenestene. Dermed er det ingen markeds- og finansiell risiko. Lån blir tatt opp innenfor rammen av lånegarantier fra eierkommunene og lånene gis til samme vilkår som kommunene har. Renovasjonsgebyret kreves inn fra kommunene månedlig. Sammen med en tilfredsstillende egenkapital er det god likviditet i selskapet, noe selskapet forventer vil bli opprettholdt.
DATTERSELSKAPER Retura NT AS Retura NT AS er et heleid datterselskap og er MNAs satsing for å tilby helhetlige løsninger for næringslivet i regionen. Selskapet har ti årsverk og er tilsluttet Retura-kjeden. Hovedmålsettingen til Retura er å tilby avfallsbesittere som har landsdekkende eller regionale virksomheter, et helhetlig tilbud. Det betyr at avfallsbesitterne kun trenger å forholde seg til en leverandør som tar alt ansvar for tjenesteutførelsen. På denne måten kan vi tilby både økonomisk lønnsomme og praktisk fordelaktige løsninger. Retura Norge AS har hovedkontor i Oslo og dekker hele landet med tilbud på avfallstjenester til næringslivet. NyGammelt AS NyGammelt er et eget selskap med bruktbutikk i Namsos og Rørvik. Selskapet er MNAs redskap til å bidra til gjenbruk av brukte gjenstander. Selskapet er heleid av MNA. Virksomheten genererer to årsverk.
6
Årsberetning 2013
SAMARBEIDSBEDRIFTER Ecopro AS Ecopro AS er et felles behandlingsanlegg for våtorganisk avfall. Selskapet eies av Helgeland Avfallsforedling IKS, Søndre Helgeland Miljøverk IKS, Midtre Namdal Avfallsselskap IKS, Steinkjer kommune, Innherred Renovasjon IKS, Hamos IKS og Trondheim Energiverk, Fjernvarme AS. Eierandelen i selskapet avspeiler antall innbyggere i selskapenes ansvarsområder. MNAs eierandel er 12,58 %. Selskapet startet mottak av våtorganisk avfall i 2008. Selskapet er et offentligrettslig organ og er forpliktet til å følge prinsippene med selvkost. MNA har i likhet med de andre deltakerkommunene og selskapene tildelt Ecopro AS enerett til behandling av våtorganisk avfall, og er med dette også bundet opp i prinsippet om selvkost. Eierselskapene har inngått en langsiktig avtale med Ecopro AS som er gjensidig forpliktende med hensyn til årlige mengder. På grunn av at selskapet er et offentligrettslig organ med tildelt enerett, og at vi vurderer prosessen som stabil, anser vi aksjeverdien som sikret.
Gjennom dette selskapet har vi oppnådd gunstige priser på papir, papp, flis, avfallsbasert brensel og andre fraksjoner som vi har behov for å omsette. MNA har 1,7 % av aksjene i Rekom AS. Eierskap i Rekom AS er ikke en betingelse for å benytte Rekom AS som megler, men eierskapet gir oss innblikk i selskapets utvikling og drift. Selskapet har siden det kom i ordinær drift gitt utbytte på 10 – 20 % pr. år. OKHH Eiendom AS OKHH Eiendom AS ble etablert i 2006 for erverv av eiendommen hvor MNA har sitt hovedkontor. Dette er et samarbeid mellom MNA, Overhalla Klonavlssenter AS og det kommunale eiendomsselskapet Overhalla Næringsbygg AS. Dette sikrer MNA stabile leieforhold og leie av kontorlokaler til akseptabel pris. MNA er forretningsfører for selskapet og ivaretar daglig drift. MNA har 1/3 av aksjene i selskapet. Miljøpartnerne AS Selskapet ble etablert som et felles selskap for Retura-selskapene i Midt-Norge. De ti eierne i Miljøpartnerne AS overførte i 2010 eierandelene i Retura Norge til selskapet. MNA har en eierandel på 11,3 % i selskapet. Det planlegges felles opplegg for næringsselskapene for informasjon, markedsføring og innkjøp gjennom Miljøpartnerne AS.
Rekom AS Rekom AS er et selskap som eies av kommuner og interkommunale bedrifter som opptrer som megler for salg av avfallsfraksjoner som eierne og andre har behov for å omsette i et marked.
DRIFT OG DRIFTSRESULTATER Avfallsmengder Tabellene og figurene nedenfor viser en fortsatt økning i de samlede avfallsmengdene fra Midtre Namdal Avfallsselskap IKS. Samlet ble det omlastet og videresendt ca. 17 000 tonn avfall i 2013. Av dette er ca. 10 000 tonn husholdningsavfall og ca. 7 000 tonn næringsavfall. Med en
Brennbart restavfall fra renovasjonsbil Brennbart restavfall fra næring/ gjenvinningsstasjoner Papp/papir levert gjenvinning Våtorganisk fra husstand Glass til materialgjenvinning Farlig avfall EE-avfall Annet til materialgjenvinning Avfall til deponi Sum avfall
bedre sortering de senere år har mengden avfall til deponi så godt som forsvunnet. Mengdene til energigjenvinning (forbrenning) økte i 2013 med vel 3 300 tonn. Økningen stemmer godt med våre erfaringer mht at flere bruker selskapets gjenvinningsstasjoner samt at mengdene fra våre næringskunder øker. 2013
2012
2011
2010
2009
4 702
4 055
4 642
4 321
4 270
5 837 1 184 2 275 421 345 157 2 372 19
3 286 1 741 2 286 434 169 181 3 024 740
3 825 1 721 2 469 406 149 194 1 345 1 178
2 382 1 513 2 035 416 169
3 457 1 444 1 981 400 164
2 101 1 182
1 037 924
17 313
15 916
15 928
14 119
13 677
Årsberetning 2013
7
Figuren nedenfor viser mengdene avfall til materialgjenvinning og til energigjenvinning fordelt pĂĽ mĂĽnedene i 2013.
8
Ă…rsberetning 2013
ÅRSREGNSKAPET Inntekter 2013
Morselskap 2012
2013
Konsern 2012
Salgsinntekter Avfallsgebyr Direkteleveranse av avfall Salg av varer og tjenester Andre driftsinntekter
0 51 796 701 7 467 816 3 354 862 0
0 49 281 705 7 416 639 3 868 800 350 000
31 289 215 51 796 701 194 367 2 980 583 180 240
31 007 027 49 281 705 999 493 2 917 533 272 900
Sum driftsinntekter
62 619 379
60 917 144
86 441 106
84 478 658
2013
Morselskap 2012
2013
Konsern 2012
Kostnader
Varekostnad Lønn og andre personalkostnader Avskrivninger på driftsmidler Transportkostnader Ekstern behandling Andre driftskostnader Anlegg og prosjekt
9 4 22 10 12 2
120 832 118 897 268 318 259
761 384 537 682 277 113 406
Sum driftskostnad
61 815 160
9 4 21 10 11 2
649 665 006 648 351 970 117
167 581 727 016 066 795 956
60 409 308
Årsberetning 2013
8 17 4 20 10 21 2
811 558 460 508 268 524 119
514 484 561 844 277 141 103
85 250 924
9 15 4 19 10 20 1
520 646 355 810 307 614 889
799 756 789 414 509 390 514
82 145 171
9
Finans 2013
Morselskap 2012
2013
Konsern 2012
0 000 714 925 629 0
0 0 502 354 218 000
5 236 0 203 756 102 878 560 983 0
39 481 0 100 264 113 702 385 088 6 770
Inntekt på investering i tilknyttet selskap Utbytte fra datterselskap Renteinntekter Andre finansinntekter Rentekostnader Andre finanskostnader
100 145 83 421
Netto finansposter
-91 990
-159 362
-249 113
-138 411
2013
Morselskap 2012
2013
Konsern 2012
0
0
202 633
155 207
22 056 448 1 594 514
19 999 888 1 742 048
24 716 081 1 594 514
22 674 820 1 742 048
457 350 500 000 700 0 299 497 155 322
7 231 130 110 031 0 125 432 4 871 700 6 949 1 286 084 11 264 466 152 715 7 977 524
7 481 376 269 826 0 120 196 4 871 700 0 1 296 259 12 525 923 709 376 13 235 299
47 546 216
59 539 259
55 120 489
63 90 310 3
Eiendeler
Utsatt skattefordel Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lignende Transportmidler Investeringer i datterselskap Investeringer i tilknyttet selskap Investeringer i aksjer og andeler Andre fordringer Varer Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum eiendeler
10
6 595 76 2 300 103 4 821 631 7 706 114 5 233
030 131 500 000 700 0 299 109 916 995
51 233 642
7 051 196 2 300 103 4 821 916 7 825 280 2 309
Årsberetning 2013
Egenkapital og gjeld 2013 Andelskapital Annen egenkapital/konsernets fond Pensjonsforpliktelse Avsetning for etterdrift Avsetning negativt selvkostfond Ecopro Gjeld til kredittinstitusjoner Kassekreditt Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld
3 5 3 10 3 15
000 991 619 239 538 225
000 901 445 113 783 000 0 7 143 642 0 608 107 1 867 651
Sum egenkapital og gjeld
51 233 642
Morselskap 2012 3 5 3 11 3 14
000 279 497 415 401 100
000 672 638 319 256 200 0 3 692 238 0 964 789 2 195 104
47 546 216
2013 3 7 4 10 3 18
000 306 268 239 538 925
8 219 105 1 304 2 630
000 613 708 113 783 662 0 792 167 634 788
59 539 259
Konsern 2012 3 6 4 11 3 16
000 423 081 415 401 137 172 5 625 476 1 592 2 794
000 289 426 319 256 374 263 715 507 801 542
55 120 489
VURDERING AV SELSKAPETS VIDERE DRIFT Etter styrets oppfatning er forutsetningen for fortsatt drift til stede og konsernregnskapet er avlagt under denne forutsetning. Styret kjenner ikke til at det er inntruffet ekstraordinære forhold som skulle ha betydning for regnskapet og grunnlaget for
videre drift. Styret bekrefter at regnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Årets overskudd på kr 712 229 foreslås ført til annen egenkapital.
Roan 13. mars 2014
Jenny K. Domås Styreleder
Alfred Skogmo Nestleder/styremedlem
Roar Leirset Styremedlem
Tove Paulsen Styremedlem
Albert Larsen Styremedlem
Wenche Opdal Styremedlem
Asle Hasselvold Daglig leder
Årsberetning 2013
11
RESULTATREGNSKAP Morselskap 2012 2013 0 51 796 701 7 467 816 3 354 862 0
49 281 7 416 3 868 350
62 619 379
60 917 144
9 4 22 10 12 2
120 832 118 897 268 318 259
761 384 537 682 277 113 406
9 4 21 10 11 2
649 665 006 648 351 970 117
0 705 639 800 000
167 581 727 016 066 795 956
61 815 160
60 409 308
804 219
507 836
0 000 714 925 629 0
0 0 502 354 218 000
100 145 83 421
12
63 90 310 3
-91 990
-159 362
712 229
348 474
0
0
712 229
348 474
Konsern 2013
Note Salgsinntekter Avfallsgebyr Direkteleveranse av avfall Salg av varer og tjenester Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Varekostnad Lønn og andre personalkostnader Avskrivninger på driftsmidler Transportkostnader Ekstern behandling Andre driftskostnader Anlegg og prosjekt
4, 12
10, 13 1
1
Sum driftskostnad Driftsresultat Inntekt på investering i tilknyttet selskap Utbytte fra datterselskap Renteinntekter Andre finansinntekter Rentekostnader Andre finanskostnader
2
Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Årsresultat
Årsberetning 2013
11
2012
31 289 215 51 796 701 194 367 2 980 583 180 240
31 007 027 49 281 705 999 493 2 917 533 272 900
86 441 106
84 478 658
8 17 4 20 10 21 2
9 15 4 19 10 20 1
811 558 460 508 268 524 119
514 484 561 844 277 141 103
520 646 355 810 307 614 889
799 756 789 414 509 390 514
85 250 924
82 145 171
1 190 182
2 333 487
5 236 0 203 756 102 878 560 983 0
39 481 0 100 264 113 702 385 088 6 770
-249 113
-138 411
941 069
2 195 076
119 379
572 906
821 690
1 622 170
Ă…rsberetning 2013
13
BALANSE PR. 31. DESEMBER 2013 Morselskap 2012 2013
EIENDELER
Note
0
0
Utsatt skattefordel
0
0
Sum immaterielle eiendeler
22 056 448 1 594 514
19 999 888 1 742 048
6 595 030 76 131
7 051 457 196 350
30 322 123
28 989 743
2 300 500 103 000 4 821 700 0
2 300 500 103 000 4 821 700 0
Investeringer i datterselskap Investeringer i tilknyttet selskap Investeringer i aksjer og andeler Andre fordringer
7 225 200
7 225 200
Sum finansielle anleggsmidler
37 547 323
36 214 943
631 299
916 299
7 706 109 114 916
7 825 497 280 155
Kundefordringer Andre fordringer
7 821 025
8 105 652
Sum fordringer
5 233 995
2 309 322
Bankinnskudd, kontanter og lignende
13 686 319
11 331 273
51 233 642
47 546 216
14
11
Konsern 2013
2012
202 633
155 207
202 633
155 207
24 716 081 1 594 514
22 674 820 1 742 048
7 231 130 110 031
7 481 376 269 826
1, 5
33 651 756
32 168 070
2 2 3
0 125 432 4 871 700 6 949
0 120 196 4 871 700 0
5 004 081
4 991 896
38 858 470
37 315 173
6
1 286 084
1 296 259
4, 5
11 264 466 152 715
12 525 923 709 376
11 417 181
13 235 299
7 977 524
3 273 758
SUM OMLØPSMIDLER
20 680 789
17 805 316
SUM EIENDELER
59 539 259
55 120 489
Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lignende Transportmidler Sum varige driftsmidler
SUM ANLEGGSMIDLER Varer
Årsberetning 2013
7
Morselskap 2012 2013
EGENKAPITAL OG GJELD
Note 8
Konsern 2013
2012
3 000 000
3 000 000
Andelskapital
3 000 000
3 000 000
Sum innskutt egenkapital
5 991 901
5 279 672
Annen egenkapital/Konsernets fond
5 991 901
5 279 672
Sum opptjent egenkapital
8 991 901
8 279 672
SUM EGENKAPITAL
3 619 445
3 497 638
Pensjonsforpliktelse
3 619 445
3 497 638
Sum pensjonsforpliktelse
10 239 113 3 538 783
11 415 319 3 401 256
Avsetning for etterdrift Avsetning negativt selvkostfond Ecopro
13 777 896
14 816 575
Sum avsetninger for forpliktelser
15 225 000
14 100 200
Gjeld til kredittinstitusjoner
15 225 000
14 100 200
Sum langsiktig gjeld
0 7 143 642 0 608 107 1 867 651
0 3 692 238 0 964 789 2 195 104
Kassekreditt Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld
9 619 400
6 852 131
Sum kortsiktig gjeld
12 260 381
10 661 828
42 241 741
39 266 544
SUM GJELD
49 232 646
45 697 203
51 233 642
47 546 216
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
59 539 259
55 120 489
8
10
14 14
5
4 11
3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 000 000
7 306 613
6 423 286
7 306 613
6 423 286
10 306 613
9 423 286
4 268 708
4 081 426
4 268 708
4 081 426
10 239 113 3 538 783
11 415 319 3 401 256
13 777 896
14 816 575
18 925 662
16 137 374
18 925 662
16 137 374
8 219 105 1 304 2 630
0 792 167 634 788
172 5 625 476 1 592 2 794
263 715 507 801 542
Roan, 13. mars 2014
Jenny K. Domås Styreleder
Tove Paulsen Styremedlem
Alfred Skogmo Nestleder/styremedlem
Albert Larsen Styremedlem
Årsberetning 2013
Roar Leirset Styremedlem
Wenche Opdal Styremedlem
Asle Hasselvold Daglig leder
15
REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Bruk av estimater Utarbeidelse av regnskaper i samsvar med regnskapsloven krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av selskapets regnskapsprinsipper at ledelsen må utøve skjønn. Områder som i stor grad inneholder slike skjønnsmessige vurderinger, høy grad av kompleksitet, eller områder hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for årsregnskapet, er beskrevet i notene. Aksjer i datterselskap og tilknyttet selskap Datterselskaper er selskaper der morselskapet har kontroll, og dermed bestemmende innflytelse på enhetens finansielle og operasjonelle strategi, normalt ved å eie mer enn halvparten av den stemmeberettigede kapitalen. Investeringer med 20–50 % eie av stemmeberettiget kapital og betydelig innflytelse, defineres som tilknyttede selskaper. Følgende selskaper inngår i konsernet 31.12.: Mor- og datterselskaper Eierandel Midre Namdal Avfallsselskap IKS (morselskap) Retura NT AS 100 % NyGammelt AS 100 % RessursConsulting AS Eies 100 % av Retura NT AS Tilknyttede selskap OKHH Eiendom AS
Eierandel 33,33 %
Regnskapsprinsipper for aksjer i datterselskaper Kostmetoden brukes som prinsipp for investeringer i datterselskaper i selskapsregnskapet. Kostprisen økes når midler tilføres ved kapitalutvidelse, eller når det gis konsernbidrag til datterselskap. Mottatte utdelinger resultatføres i utgangspunktet som inntekt. Utdelinger som overstiger andel av opptjent egenkapital etter kjøpet, føres som reduksjon av anskaffelseskost. Utbytte/konsernbidrag fra datterselskap regnskapsføres det samme året som datterselskapet avsetter beløpet. Utbytte fra andre selskaper regnskapsføres som finansinntekt når utbyttet er vedtatt. I konsernregnskapet brukes egenkapitalmetoden som prinsipp for investeringer i tilknyttede selskaper. Bruk av metoden fører til at regnskapsført verdi i balansen tilsvarer andelen av egenkapitalen i det tilknyttede selskapet, korrigert for eventuelle gjenværende merverdier fra kjøpet og urealiserte interngevinster Resultatandelen i resultatregnskapet baseres på andelen av resultatet etter skatt i det tilknyttede selskapet, og korrigeres for eventuelle avskrivninger på merverdier og urealiserte gevinster. I resultatregnskapet vises resultatandelen under finansposter.
16
Konsolideringsprinsipper Datterselskaper blir konsolidert fra det tidspunkt kontrollen er overført til konsernet (oppkjøpstidspunktet). I konsernregnskapet erstattes posten aksjer i datterselskap med datterselskapets eiendeler og gjeld. Konsernregnskapet utarbeides som om konsernet var én økonomisk enhet. Transaksjoner, urealisert fortjeneste og mellomværende mellom selskapene i konsernet elimineres. Kjøpte datterselskaper regnskapsføres i konsernregnskapet basert på morselskapets anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifiserbare eiendeler og gjeld i datterselskapet, som oppføres i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Eventuell merverdi ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld, balanseføres som goodwill. Goodwill behandles som en residual og balanseføres med den andelen som er observert i oppkjøpstransaksjonen. Merverdier i konsernregnskapet avskrives over de oppkjøpte eiendelenes forventede levetid. 2013 er første år med koniernregnskap, da man har gått fra å være små foretak til øvrige foretak. I overgangsåret benyttes unntaksreglene til regnskapsloven § 6-6; – Det settes ikke opp sammenligningstall til kontantstrømoppstillingen. Salgsinntekter Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, rabatter og andre avslag. Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Kostnader Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt (sammenstillingsprinsippet). Klassifisering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifiseres som anleggsmidler. Fordringer for øvrig klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales innen ett år. For gjeld legges analoge kriterier til grunn. Første års avdrag på langsiktige fordringer og langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som omløpsmiddel og kortsiktig gjeld. Anskaffelseskost Anskaffelseskost for eiendeler omfatter kjøpesummen for eiendelen, med fradrag for bonuser, rabatter og lignende, og med tillegg for kjøpsutgifter (frakt, toll, offentlige avgifter som ikke refunderes og eventuelle andre direkte kjøpsutgifter). Varige driftsmidler Tomter avskrives ikke. Andre varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært til restverdi over driftsmidlenes forventede utnyttbare levetid. Ved endring i avskrivningsplan fordeles virkningen over gjenværende
Årsberetning 2013
avskrivningstid (“knekkpunktmetoden”). Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader. Påkostninger og forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand på anskaffelsestidspunktet. Leide (leasede) driftsmidler balanseføres som driftsmidler hvis leiekontrakten anses som finansiell. Ved årets utgang ble alle leasingkontrakter vurdert som operasjonelle. Leasingleie kostnadsføres over leieperioden. Andre langsiktige aksjeinvesteringer Kostmetoden brukes som prinsipp for investeringer i andre aksjer mv. Utdelinger regnskapsføres i utgangspunktet som finansinntekt, når utdelingen er vedtatt. Hvis utdelingene vesentlig overstiger andel av opptjent egenkapital etter kjøpet, føres det overskytende til reduksjon av kostprisen. Nedskrivning av anleggsmidler Ved indikasjon om at balanseført verdi av et anleggsmiddel er høyere enn virkelig verdi, foretas det test for verdifall. Testen foretas for det laveste nivå av anleggsmidler som har selvstendige kontantstrømmer. Hvis balanseført verdi er høyere enn både salgsverdi og gjenvinnbart beløp (nåverdi ved fortsatt bruk/eie), foretas det nedskrivning til det høyeste av salgsverdi og gjenvinnbart beløp. Tidligere nedskrivninger, med unntak for nedskrivning av goodwill, reverseres hvis forutsetningene for nedskrivningen ikke lenger er til stede. Varelager Varer vurderes til det laveste av anskaffelseskost (etter FIFO-prinsippet) og virkelig verdi. Virkelig verdi er estimert salgspris fratrukket nødvendige utgifter til salg. Fordringer Kundefordringer føres opp i balansen etter fradrag for avsetning til forventede tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuell vurdering av fordringene og en tilleggsavsetning som skal dekke øvrige påregnelige tap. Vesentlige økonomiske problemer hos kunden, sannsynligheten for at kunden vil gå konkurs eller gjennomgå økonomisk restrukturering, og utsettelser og mangler ved betalinger, anses som indikatorer på at kundefordringer må nedskrives. Andre fordringer, både omløpsfordringer og anleggsfordringer, føres opp til det laveste av pålydende og virkelig verdi. Virkelig verdi er nåverdien av forventede framtidige innbetalinger. Det foretas likevel ikke neddiskontering når effekten av neddiskontering er uvesentlig for regnskapet. Avsetning til tap vurderes på samme måte som for kundefordringer. Gjeld Gjeld, med unntak for enkelte avsetninger for
forpliktelser, balanseføres til nominelt gjeldsbeløp. Pensjoner Selskapene i konsernet har ytelsesbaserte pensjonsordninger. Pensjonsordningene er finansiert gjennom innbetalinger til et forsikringsselskap. En ytelsesbasert pensjonsordning er en ordning som definerer pensjonsutbetalingen som en ansatt vil motta ved pensjonering. Pensjonsutbetalingen er normalt avhengig av flere faktorer, som alder, antall år i selskapet og lønn. Den balanseførte forpliktelsen knyttet til ytelsesplaner er nåverdien av de definerte ytelsene på balansedagen minus virkelig verdi av pensjonsmidlene (innbetalte beløp til forsikringsselskap), justert for ikke resultatførte estimatavvik og ikke resultatførte kostnader knyttet til tidligere perioders pensjonsopptjening. Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar ved bruk av en lineær opptjeningsmetode. Planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Det samme gjelder estimatavvik som skyldes ny informasjon eller endringer i de aktuarmessige forutsetningene, i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Da man har gått fra å være små foretak til øvrige foretak i 2013, er pensjonsforpliktelsen tatt inn i selskapsregnskapet til Midtre Namdal Avfallsselskap IKS og i konsernregnskapet. Sammenligningstall er utarbeidet for både morselskapet og på konsernnivå. Skatt Morselskapet Midtre Namdal Avfallsselskap IKS er ikke skattepliktig for sin virksomhet i 2013. Deler av virksomheten blir skattepliktig fra 1.1.2014. Skattekostnaden, betalbar skatt, utsatt skatt eller utsatt skattefordel i konsernregnskapet, består derfor for 2013 og 2012 av aggregerte størrelser for datterselskaper og datterdatterselskap som driver skattepliktig virksomhet. Skattekostnaden omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt beregnes på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til framføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Oppføring av utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og underskudd til framføring, begrunnes med antatt framtidig inntjening. Utsatt skatt og skattefordel som kan balanseføres oppføres netto i balansen. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen utarbeides etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige likvide plasseringer, som umiddelbart og med uvesentlig kursrisiko kan konverteres til kjente kontantbeløp og med gjenværende løpetid mindre enn tre måneder
Årsberetning 2013
17
NOTER Note 1 – Varige driftsmidler Morselskap
Bygninger
Maskiner og anlegg
Transportmidler
Driftsløsøre, verktøy o.l.
Sum
Anskaffelseskost 1.1. Tilgang Avgang
36 816 979 4 082 803 -
6 424 577 200 954 -
2 748 284 30 793 -
25 650 792 1 136 367 -
71 640 632 5 450 917 0
Anskaffelseskost 31.12. Akkumulerte avskrivninger 31.12.
40 899 782 18 843 334
6 625 531 5 031 017
2 779 077 2 702 946
26 787 159 20 192 150
77 091 549 46 769 447
Balanseført verdi 31.12.
22 056 448
1 594 514
76 131
6 595 030
30 322 123
2 026 170
348 470
151 082
1 592 815
4 118 537
8–20 år Lineær
3–10 år Lineær
5–7 år Lineær
3–20 år Lineær
Årets avskrivninger Forventet økonomisk levetid Avskrivningsplan
Årlig leie av ikke balanseførte driftsmidler Driftsmiddel Maskiner Transportmidler
Leieperiode
Årlig leie
1–5 år 1–7 år
1 537 321 193 314
Selskapet har ti løpende leasingavtaler. Gjenværende leiebeløp utgjør kr. 3 362 968. Gjenværende løpetid er 1–7 år.
Tomter
Bygninger
Maskiner og anlegg
Transportmidler
Driftsløsøre, verktøy o.l.
Sum
Anskaffelseskost 1.1. Tilgang Avgang
123 848 25 284 -
39 403 301 4 183 972 -
6 424 577 200 954 -
2 917 844 30 793 -
29 817 117 1 503 246 -
78 686 687 5 944 249 0
Anskaffelseskost 31.12. Akkumulerte avskrivninger 31.12.
149 132 -
43 587 273 19 020 324
6 625 531 5 031 017
2 948 637 2 838 606
31 320 363 24 089 253
84 630 936 50 979 200
Balanseført verdi 31.12.
149 132
24 566 949
1 594 514
110 031
7 231 130
33 651 756
-
2 167 922
348 470
190 658
1 753 511
4 460 561
Tomter avskrives ikke
10–25 år Lineær
3–10 år Lineær
5–7 år Lineær
3–20 år Lineær
Morselskap
Årets avskrivninger Forventet økonomisk levetid Avskrivningsplan
Årlig leie av ikke balanseførte driftsmidler Driftsmidler Maskiner Transportmidler
Leieperiode
Årlig leie
1–5 år 1–8 år
3 416 250 2 061 688
Konsernet har 34 løpende leasingavtaler. Gjenværende leiebeløp utgjør kr 14 979 822. Gjenværende løpetid er 1–8 år.
18
Årsberetning 2013
Note 2 – Varige driftsmidler – Morselskap Investeringene i datterselskap og tilknyttet selskap regnskapsføres i morselskapet etter kostmetoden.
Datterselskap
Forretningskontor
Eier-/ stemmeandel
Egenkapital siste år (100 %)
Resultat siste år (100 %)
Balanseført verdi
Namsos Namsos
100 % 100 %
3 570 661 727 614
308 272 -101 640
1 940 500 360 000
Retura NT AS NyGammelt AS Balanseført verdi 31.12.
2 300 500
Tilknyttet selskap OKHH Eiendom AS
Overhalla
33,33 %
376 337
15 710
103 000
Balanseført verdi 31.12.
103 000
Konsern Investeringen i tilknyttet selskap regnskapsføres i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden.
Tilknyttet selskap
Forretningskontor
Eier-/ stemmeandel
Overhalla
33,33 %
OKHH Eiendom AS Balanseført egenkapital på kjøpstidspunktet
103 000
Anskaffelseskost
103 000
Beregning av balanseført verdi 31.12. Balanseført verdi 1.1. Årets resultatandel Akkumulert resultat per 1.1.2013
103 000 5 236 17 197
Balanseført verdi 31.12.
125 433
Note 3 – Andre langsiktige aksjer – Morselskap
Ecopro AS * Miljøpartnerne AS * Rekom AS *
Forretningskontor
Eier-/ stemmeandel
Egenkapital siste år (100 %)
Resultat siste år (100 %)
Balanseført verdi
Verdal Orkanger Bergen
12,58 % 11,31 % 1,71 %
23 604 000 4 830 000 32 176 000
1 430 000 -144 000 3 920 000
4 171 000 620 700 30 000
Balanseført verdi 31.12.
Konsern Ecopro AS * Miljøpartnerne AS * Rekom AS *
4 821 700
Verdal Orkanger Bergen
12,58 % 11,31 % 1,71 %
23 604 000 4 830 000 32 176 000
1 430 000 -144 000 3 920 000
Balanseført verdi 31.12.
4 171 000 620 700 30 000 4 821 700
Investeringene er regnskapsført etter kostmetoden i selskapsregnskapet til morselskapet og i konsernregnskapet. Selskaper merket * er oppgitt med resultat for 2012 og egenkapital pr. 31.12.2012 som følge av at selskapet per tidspunkt ikke har avsluttet regnskapet for 2013. Det vises også til egne omtaler av aksjeinvesteringene i styrets årsberetning.
Årsberetning 2013
19
Note 4 – Mellomværende og internomsetning med selskap i samme konsern m.v. – Morselskap Kundefordringer 2013 2012 Datterselskaper Nygammelt AS Retura NT AS RessursConsulting AS (Heleid datter av Retura NT AS)
60 250 1 659 800
54 654 1 535 171
Leverandørgjeld 2013 2012 650 401
15 000 401 308
39 600
41 935
68 178
-
1 759 650
1 631 760
718 579
416 308
Tilknyttede selskap OKHH Eiendom AS
76 546
121 762
-
130 601
Sum
76 546
121 762
-
130 601
Sum
Kjøp fra datterselskap/TS 2013 2012
Salg fra morselskap 2013 2012
Datterselskaper NyGammelt AS Retura NT AS RessursConsulting AS
180 000 3 051 741 268 121
180 000 2 447 416 -
60 703 7 551 015 36 010
76 602 7 228 370 63 441
Sum
3 499 862
2 627 416
7 647 728
7 368 413
Tilknyttede selskap OKHH Eiendom AS
417 924
429 780
146 311
154 261
Sum
417 924
429 780
146 311
154 261
Det er ikke stilt garantier eller andre sikkerhetsstillelser til fordel for selskapene. Transaksjoner er gjennomført på markedsmessige vilkår.
Konsern Kundefordringer 2013 2012
Leverandørgjeld 2013 2012
OKHH Eiendom AS
76 546
121 762
-
130 601
Sum
76 546
121 762
-
130 601
Kjøp fra tilknyttet selskap 2013 2012
Salg fra morselskap 2013 2012
OKHH Eiendom AS
417 924
429 780
146 311
154 261
Sum
417 924
429 780
146 311
154 261
20
Årsberetning 2013
Note 5 – Fordringer og gjeld 2013
Morselskap 2012
Langsiktig gjeld med forfall senere enn fem år
2013
Konsern 2012
11 375 000
10 150 000
Gjeld til kredittinstitusjoner
11 375 000
10 150 000
11 375 000
10 150 000
Sum
11 375 000
10 150 000
0
0
Gjeld sikret ved pant
3 700 662
2 037 174
0 0
0 0
Balanseført verdi av pantsatte eiendeler Varige driftsmidler Kundefordringer
5 936 506 3 282 933
3 088 236 6 587 324
0
0
Sum
9 219 439
9 675 560
2013
Konsern 2012
881 299 404 785
916 299 379 960
Det er stilt en transportgaranti i favør av Nord-Trøndelag fylkeskommune på kr 177 000 av Midre Namdal Avfallsselskap IKS og tilsvarende på kr 335 000 av Retura NT AS.
Note 6 – Varer 2013
Morselskap 2012
631 299 0
916 299 0
Innsatsfaktorer Handelsvarer beregnet for videresalg
631 299
916 299
Sum
1 286 084
1 296 259
631 299 0
916 299 0
Varebeholdning vurdert til anskaffelseskost Varebeholdning vurdert til virkelig verdi
1 286 084 0
1 296 259 0
631 299
916 299
Sum
1 286 084
1 296 259
2013
Konsern 2012
707 115
634 695
4 500 000
6 000 000
Andelskapital
Annen egenkapital
Sum
Egenkapital 1.1. Årets resultat
3 000 000 0
5 279 672 712 229
8 279 672 712 229
Egenkapital 31.12.
3 000 000
5 991 901
8 991 901
Note 7 – Bundne bankinnskudd 2013
Morselskap 2012
399 580
319 968
1 500 000
3 000 000
Bundne bankinnskudd Skattetrekksmidler
Trekkrettigheter Ubenyttet kassekreditt
Note 8 – Egenkapital – Morselskap Årets endring i egenkapital
Annen egenkapital pr. 31.12. 2012 er redusert med kr 3 497 638 ved første års innarbeidelse av pensjonsforpliktelse.
Konsern Årets endring i egenkapital
Andelskapital
Annen egenkapital
Sum
Egenkapital 1.1. Årets resultat Andre endringer ført mot EK
3 000 000 0 0
6 423 286 821 690 61 638
9 423 286 821 690 61 638
Egenkapital 31.12.
3 000 000
7 306 613
10 306 613
Annen egenkapital pr. 31.12. 2012 er redusert med kr 4 081 426 ved første års innarbeidelse av pensjonsforpliktelse.
Årsberetning 2013
21
Note 9 Andelskapital og andelseiere Andelskapitalen på kr 3 000 000, og selskapet eies med følgende andel av disse kommunene: Bindal Flatanger Fosnes Grong Høylandet Leka Namdalseid
4,90 3,30 2,00 6,70 3,40 1,80 4,70
% % % % % % %
Namsos Nærøy Osen Overhalla Roan Vikna Sum
33,20 14,10 2,90 9,50 2,90 10,60 100,00
% % % % % % %
Note 10 – Pensjoner Selskapet og konsernet har pensjonsordninger som omfatter i alt 14 personer i selskapet og 23 personer i konsernet. Samtlige ansatte er med i en kollektiv pensjonsordning etter Lov om foretakspensjon. Ordningene gir rett til definerte framtidige ytelser, som i hovedsak bestemmes av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra Folketrygden. Forpliktelsene knyttet til den kollektive ordningen er dekket gjennom et forsikringsselskap. Selskapets og konsernets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Netto pensjonskostnad
Morselskap
Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnad/Rentegaranti Arbeidsgiveravgift
948 593 -414 51 60
Netto pensjonskostnad
Netto pensjonsforpliktelse Beregnet brutto pensjonsforpliktelse 31.12. Pensjonsmidler (til markedsverdi) 31.12. Ikke resultatført virkning av estimatavvik/planendringer Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse
Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente Forventet lønnsregulering Forventet avkastning på pensjonsmidler Forventet årlig G-regulering Forventet årlig regulering av pensjoner
2013 4,20 3,50 4,00 3,25 2,48
% % % % %
De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring og (tabell K 2013BE) når det gjelder demografiske faktorer.
22
Årsberetning 2013
119 837 744 218 100
Konsern 1 556 748 -518 80 95
240 804 602 642 222
1 238 530
1 962 306
16 875 403 10 588 719 -2 987 860 320 621
21 176 808 13 485 350 -3 827 892 405 142
3 619 445
4 268 708
Note 11 – Skatt Morselskapet Midtre Namdal Avfallsselskap IKS er ikke skattepliktig for sin virksomhet i 2013. Deler av virksomheten blir skattepliktig fra 1.1.2014. Beregning av utsatt skatt/utsatt skattefordel Konsern 2013
Midlertidige forskjeller
2012
Driftsmidler Utestående fordringer Varebeholdning
-508 582 -80 000 -49 065
-647 711 -80 000 -46 736
Netto midlertidige forskjeller Underskudd til framføring Grunnlag for utsatt skatt
-637 647 -113 024 -750 491
-774 447 0 -774 447
27 %/28 % utsatt skatt/(utsatt skattefordel) For mye, for lite avsatt tidligere år
-202 633 0
-216 845 62 097
Utsatt skattefordel i balansen
-202 633
-155 207
389 079 10 477
1 807 121 17 196
Grunnlag for betalbar skatt Resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Grunnlag for skattekostnad på årets resultat Endring i midlertidige forskjeller Endring i underskudd til framføring Mottatt konsernbidrag direkte balanseført
399 556 -136 802 112 844 0
1 824 -142 -201 160
317 325 956 198
Gr.lag for bet.bar skatt i res.regnskapet +/÷ Mottatt/avgitt konsernbidrag
375 598 0
1 640 234 -160 198
Skattepliktig inntekt (grunnlag for betalbar skatt i balansen)
375 598
1 480 036
Fordeling av skattekostnaden Betalbar skatt (28 % av grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet) For mye, for lite avsatt tidligere år
105 167 0
459 266 62 097
Sum betalbar skatt Endring i utsatt skatt med gammel skattesats Endring i utsatt skatt som følge av endret skattesats
105 167 6 708 7 505
521 363 51 544 0
Skattekostnad
119 379
572 906
31 %
32 %
Betalbar skatt i balansen Betalbar skatt i skattekostnaden Skattevirkning av konsernbidrag For mye, for lite avsatt tidligere år
105 167 0 0
459 266 -44 855 62 097
Betalbar skatt i balansen
105 167
476 507
Skattekostnad i prosent av resultat før skatt
Årsberetning 2013
23
Note 12 – Driftsinntekter 2013
Morselskap 2012
51 796 701 7 467 816 3 354 862 -
4 9 281 7 416 3 868 3 50
705 639 800 000
2013
Konsern 2012
Salgsinntekter Avfallsgebyr Direkteleveranse av avfall Salg av varer og tjenester Andre driftsinntekter
31 289 215 51 796 701 194 367 2 980 583 180 240
31 007 027 49 281 705 999 493 2 917 533 272 900
86 441 106
84 478 658
62 619 379
60 917 144
Sum
59 264 517 3 354 862
56 698 344 4 218 800
Fordeling på virksomhetsområder Transport og behandling av avfall Avfallsgebyr og direkteleveranse av avfall Rådgivningstjenester Salg av handelsvarer Varer og tjenester
62 619 379
60 917 144
Sum
62 619 379
60 917 144
Geografisk fordeling Midt-Norge
86 441 106
84 478 658
62 619 379
60 917 144
Sum
86 441 106
84 478 658
2013
Konsern 2012
29 093 5 1 991 7 61 1 614 2 980
384 068 276 795 583
28 905 531 50 281 198 336 453 1 687 943 3 267 533
86 441 106
84 478 658
Note 13 – Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm. 2013 7 796 471 1 054 168 341
Morselskap 2012
420 902 736 000 326
7 638 467 1 088 148 323
851 087 067 000 576
9 832 384
9 665 581
18
17
Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Styrehonorar Andre ytelser
13 923 848 1 693 286 806
Sum
17 558 484
15 646 756
32
29
Daglig leder
Styret
408 557 95 491
168 000 0
Sysselsatte årsverk i regnskapsåret har vært
Ytelser til ledende personer i konsernet Lønn Annen godtgjørelse
788 551 272 500 374
12 262 774 1 573 226 809
978 236 635 500 406
Daglig leder er ansatt i Midtre Namdal Avfallsselskap IKS og mottar lønnen sin der. Ytelser til daglig leder angitt ovenfor gjelder for perioden fra og med 18.04.2013 til og med 31.12.2013. Lønn til tidligere daglig leder er for 2013 utbetalt med kr 466 860. Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til daglig leder, styrets leder eller andre nærstående parter. Daglig leder eller styremedlemmer har ikke avtaler om særskilt vederlag ved opphør eller endring av ansettelsesforhold/verv. Det er ikke etablert bonusordninger, overskuddsdeling eller andre lignende fordeler for ansatte eller styremedlemmer i konsernet.
Kostnadsført godtgjørelse til revisor
Morselskap
Konsern
Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester Skatterådgivning (inkl. teknisk bistand med ligningspapirer) Annen bistand
131 400 0 0 50 050
210 400 0 0 59 201
Sum
181 450
269 601
24
Årsberetning 2013
Note 14 – Avsetning for forpliktelser Selskapet har en framtidig forpliktelse knyttet til etterdrift og avvikling av deponiet på Stormyra avfallsanlegg. Forpliktelsen er beregnet i henhold til de anbefalinger som følger av “Veileder om krav til finansiell garanti for avfallsdeponier” utarbeidet av Statens forurensningstilsyn. Utgifter knyttet til etterdrift er pådratt for å skape verdier, og de er etter sammenstillingsprinsippet periodisert sammen med tilhørende inntekter. Deponiet er avviklet i løpet av 2012. Gjenværende forpliktelse er beregnet til kr 10,2 mill. Forpliktelsen er gjenstand for årlig vurdering. Forpliktelsen er klassifisert som langsiktig gjeld i selskapets balanse. Årets faktiske kostnader er belastet avsetningen med kr 1 176 206. Den gjenværende forpliktelsen er antatt å dekke årlig drift og vedlikehold av deponiet de kommende 30 år. De kalkulerte årlige framtidige forpliktelsene er neddiskontert til nåverdi. Selskapet har en fremtidig forpliktelse knyttet til negativt selvkostfond i Ecopro AS ved utgangen av 2013 pålydende kr 4 mill. Av dette er kr 450 000 klassifisert som kortsiktig gjeld. Årets endring i negativt selvkostfond er kostnadsført i regnskapet til Midtre Namdal Avfallsselskap IKS. Forholdet er ytterligere omtalt i styrets årsberetning. Samlet avsetning for forpliktelser utgjør dermed kr 14,2 mill. pr. 31.12.2013.
Årsberetning 2013
25
REVISORS BERETNING
26
Årsberetning 2013
Ă…rsberetning 2013
27
KONTANTSTRØMOPPSTILLING Morselskap 2013 712 229 0 121 807 4 118 537 0 285 000 119 388 3 451 404 -1 557 575 7 250 790
Konsern 2013 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbet. i pensjonsordning Avskrivninger Resultatandel (fra DS/TS) fratrukket utdelinger fra selskapet Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensningsposter
941 -476 187 4 460 -5 10 1 261 2 594 -933
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
8 038 939
069 507 282 561 236 175 457 077 939
-5 450 917 0
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Utbetalinger på andre lånefordringer (kortsiktige/langsiktige)
-5 944 249 -6 949
-5 450 917
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
-5 951 198
1 124 800 0
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Netto endring i kassekreditt
2 788 288 172 263
1 124 800
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
2 616 025
2 924 673 2 309 322
Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse
4 703 766 3 273 758
5 233 995
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt
7 977 524
28
Årsberetning 2013
TILLEGGSOPPLYSNINGER Selvkostberegninger Hytterenovasjon
2013
Antall hytter Inntekt egen renovasjonsbil Gebyrinntekter hytterenovasjon Næringsinntekter Utgifter egen renovasjonsbil Hytterenovasjon Næringskostnader Resultat Hytterenovasjon (overføres til 2014) Næring
3 2 1 2 1
3 183 091 092 696 924 771 486 166 320
703 491 093 398 632 839 793 859 254 605
Husholdning
Gebyrinntekter/ inntekter salg utstyr Eksterne kostnader/ transport husstand Eksterne kostnader/ behandling husstand Andre kostnader Resultat finans* Sum utgifter lovpålagt del Underdekning fra husstand Sum inntekter Salg ikke lovpålagt virksomhet Direkte kostnad næring (volumavhengig) Bidrag til dekning av faste kostnader fra næring Årsresultat totalt Bidrag fra næring (%) Andel omsetning fra næring
2009
2010
2011
2012
2013
38 528 284
41 316 925
45 545 491
49 631 705
51 796 701
17 395 311
18 144 446
18 080 272
19 425 014
19 994 003
7 443 22 229 -268 46 800 -8 271 47 792 9 264
4 24 -3 43 -2 51 10
105 324 574 301 376 342 417
7 289 549 26 000 578 76 056 51 446 455 -5 900 964 56 551 196 11 005 705
6 089 236 28 410 226 159 362 54 083 838 -4 452 133 60 917 145 11 285 440
7 642 737 28 480 397 191 796 56 308 933 -4 512 232 62 615 202 10 818 501
2 676 584
4 342 910
4 991 306
6 484 833
5 529 219
6 587 954 -1 683 952 14,1 19,4
5 937 507 3 321 131 13,5 19,9
6 014 399 113 433 11,7 19,5
4 800 607 348 474 8,9 24,6
4 512 232 777 050 8,0 23,6
893 930 945 190 906 822 538
716 305 232 933 616 597 280
*Selvkost er beregnet ut fra gebyrinntekter fratrukket kostnader som er knyttet til administrasjon, innsamling, sortering, videretransport og behandling av avfall som omfattes av lovpålagte oppgaver. Bidrag fra ikke lovpålagte oppgaver beregnes ut fra inntekter fra denne virksomheten fratrukket direkte kostnader knyttet til mottak, sortering, transport og behandling.
Årsberetning 2013
29
Klimaregnskap
30
Ă…rsberetning 2013
Klimaregnskap MNA har i samarbeid med Østfoldforskning utarbeidet klimaregnskap for avfallsinnsamling og behandling. Gjennom et samarbeidsprosjekt med de fleste kommunene/selskapene i Midt-Norge, er modellen nå et WEB-basert verktøy som er utvidet til å omfatte de avfallstypene vi i dag samler inn og er tilpasset slik at flere kommuner/ selskaper kan benytte verktøyet for å beregne klimavirkningen for sin løsning. Modellen er basert på livsløpsmetodikk i henhold til ISO14044. Det presiseres at det i denne rapporten kun presenteres klimagassutslipp,
som representerer én miljøindikator, og at resultat for klimagassutslipp ikke er direkte overførbare til andre miljøindikatorer. Systemgrensene i prosjektet er satt slik at analysen starter idet avfallet har oppstått. Klimaeffekter fra produksjon av produktene som til slutt ender opp som avfall, er ikke inkludert. Det er derfor viktig å være klar over, at selv om analysene for noen avfallstyper viser at netto klimagassutslipp for avfallshåndtering gir besparelser, er uansett behandlingsløsning best i et klimaperspektiv for å hindre at avfall oppstår.
Netto årlig klimapåvirkning summert for alle de analyserte avfallstypene var 3 190 CO2ekvivalenter i 2009, 1 139 i 2012 og 1 521 i 2013. Disse summene inkluderer både belastninger fra avfallshåndteringen (transport og behandling)
og gevinster ved at annen energi- og materialproduksjon blir erstattet. MNA har som målsetting å bli klimanøytralt i vår avfallsbehandling i løpet av 2014.
Årsberetning 2013
31
Trio Media 04/14
7863 Overhalla • Telefon 74 28 17 60 E-post: firmapost@mna.no • www.mna.no
DU KAN IKKE LURE NATUREN