Bästa tipsen för att investera i skog

Andreas Jansson, skogsspecialist, Swedbank

Många drömmer om att äga och investera i skog. Vissa säljer huset i stan för en gård på landet och får skogen på köpet. Andra äger redan skog och står inför tillköp. Vad bör du tänka på när du vill investera i skog? Andreas Jansson, jägmästare, och skogsspecialist på Swedbank delar med sig av sina erfarenheter.

För vissa handlar skogen om livsstil, en möjlighet att bo nära och vara i skogen. För andra är skogen främst en investering. Ofta är det en kombination och inför ett köp är det bra att titta på vad som är viktigast för just dig.

Äger du skog sedan tidigare och vill utöka är ofta läge, arrondering och åldersfördelning de viktigaste kriterierna, jämte priset. Grannens skifte kanske är bäst ur arronderingsperspektiv, men ställ det mot balansen i innehavet och möjligheten att jämna ut åldersfördelning och kassaflöde. Och sist med inte minst, vad är du villig att betala? – Genom att tänka till före, kommer sökandet efter rätt fastighet bli roligare och enklare. Oavsett syfte tycker jag att man ska ha med hjärtat i en affär, men hålla huvudet kallt och utgå från din målbild, då ökar chansen att du blir nöjd med din investering, råder Andreas.

Kontakta banken i tid

Så snart du landat i att du vill investera i skog ska du kontakta banken. Ta gärna en tidig kontakt för att resonera i grova drag. När du vet mer och kanske även hittat ett lämpligt objekt, fördjupar du dig i detaljerna. När drömfastigheten dyker upp och det är dags för budgivning och affär, kan tiden vara knapp, så det är är det klokt att vara väl förberedd. – Lika viktigt som att ha en skoglig rådgivare och en för ekonomi och skatter, så behöver du en finansiell partner. Se till att din bank kan skog, känner dig och förstår din affär, det kommer du ha mycket nytta av, säger Andreas.

Tid över för detaljer

Det gäller att den fastigheten du tittar på lever upp till dina mål även i verkligheten och inte bara på pappret. Hur väl det stämmer med dina ”krav” kan också hjälpa dig att komma fram till vad du är beredd att betala. Men kom ihåg att alltid tänka investering och vad som kan vara ett ”rimligt” pris. – Jag tycker det är självklart att man besöker fastigheten innan budgivningen drar igång, gärna tillsammans med en lokal skogsrådgivare. När jag behöver förhandsinformation händer det att jag ringer till en virkesinköpare i närheten. De har ofta varit på fastigheten och kan ge mer information om virkesförråd, möjligt kassaflöde, drivningsförutsättningar, naturvård, jakt med mera. Då har du chans till kompletterande information och detaljer som inte syns på kartan eller framgår av prospektet, säger Andreas.

Hur resonerar banken?

Det är viktigt att själv tänka till på finansieringen och hur den kan påverka den egna ekonomin. Ta hjälp med en budget om du känner dig osäker. Nu är räntorna låga, men ta höjd för att räntan kan gå upp. Skog är en långsiktig investering så Andreas tips är att räkna med en kalkylränta som ligger ett par procentenheter över dagens nivå.

”Ha med hjärtat i en affär, men hålla huvudet kallt och utgå från din målbild”.

Banken kan vara ditt bollplank i hur finansieringen bör läggas upp och kommer att titta på den totala ekonomin i kreditbedömningen.

Återbetalningsförmåga före säkerhet

Man kan tro att banken är mest intresserad av säkerheter men så är det inte. – Vi är framförallt intresserade av återbetalningsförmågan och kassaflödet, det är a och o, men självklart är även säkerheterna viktiga, säger Andreas.

Beroende på hur åldersfördelning och föreslagna åtgärder ser ut på den skog du tänker köpa, kan kassaflödet variera över tid. Ligger tyngdpunkten på ung och medelålders skog kanske du under en tid behöver skjuta till pengar från annat håll. Har du redan skog finns det kanske ett överskott i kassaflöde och säkerheter där. – När vi tittar på en skogsfinansiering utgår vi naturligtvis från hela kundens innehav och verksamhet, inklusive tillköpet.

I en sund skogsaffär bör man eftersträva att skogen långsiktigt står på egna ben och bär sina egna kostnader, utan tillskott från din privata ekonomi. – Omloppstiderna i skogen är långa och kostnader och intäkter ojämna så du behöver en strategi för att hantera likviditeten. Skogsbruksplanen är central, den indikerar möjligt kassaflödet de närmaste tio åren. Så gör en plan för flödena i din verksamhet, då ökar du möjligheterna att optimera både skötsel, skatt, ekonomi och att inte drabbas av några överraskningar.

Är skog en trygg investering?

I Sverige är skog en relativt trygg investering. Skog betraktas ofta som en inflationssäker investering som bygger på att avkastningen består av både en värdeuppgång (priset på skogsmarken ökar) och direktavkastning (träden växer). Men man ska veta att det är en långsiktig investering och att direktavkastningen är relativt låg. Värdeutvecklingen över tid är bland annat beroende på hur väl du sköter skogen. – Avkastningen över tid är stabil men virkespriser och skogsmarkspriser varierar och tryggheten i investeringen är att ha en lång investeringshorisont. Vår erfarenhet är att det är svårt att göra snabba ”klipp” på skog.

Förutom de finansiella riskerna bör man även försöka minska de biologiska riskerna. I en frisk och välskött skog är risken att drabbas av insektsangrepp, stormskador med mera lägre. Självklart ska du försäkra din skog. – Ett bra tips för att lyckas uppfylla sina skogsdrömmar är, förutom att ha bra framförhållning, att lära sig mer om skog, ekonomi och skatter. Det ger inte bara kunskap utan även engagemang. Jag är övertygad om att skogen kommer spela en viktig roll även i framtiden, avslutar Andreas

Även deklarationer behöver planeras!

Att vara skogsägare skiljer sig från allt annat företagande, eftersom du sällan har ett jämnt flöde av intäkter. En avverkning ett år kan följas av tio års stiltje. Trots detta behöver du tänka till kring deklarationen varje år för att undvika överraskningar längre fram. Daniel Leanders på Areal i Bollnäs ger sina bästa tips.

– Det är lätt att tänka att man inte behöver lägga så mycket krut på deklaration under de år då inget händer, men det behöver man absolut. Ibland kommer skogsägare till oss när de gjort en avverkning och vill ha hjälp och då finns inte samma utrymme för att minska skatten som om man kommit tidigare, även om det går att göra vissa justeringar en bit tillbaka i tiden, säger Daniel.

Daniel Leanders, Areal i Bollnäs.

Gör en plan

Precis som i skogsskötseln behöver du göra en plan för överskådlig tid, först då kan du göra en bra deklaration. Efter en avverkning kommer kostnader för markberedning och plantering och då kan det vara klokt att hålla undan intäkter från beskattning och plocka fram dessa under kommande år. Om du inte har en plan för avverkning och skogsskötsel så vet du heller inte när intäkterna och kostnaderna kommer. Det är också viktigt att du bokför alla händelser under året. Det finns enkla datorprogram för det eller så går det bra att skriva i en bokföringsbok. De flesta skogsägare betalar moms och skatt betalas årsvis och då behöver det finnas pengar avsatta för det. – Varje skogsägaren har en unik skattesituation. Är du äldre och planerar att överlåta skogen är det på ett vis och om du nyss tagit över skog är förutsättningarna andra. Lever du på skogen eller är det en sidoinkomst? Behöver du ha ut pengar till privata omkostnader eller ska de återinvesteras i verksamheten? Planen är viktig, säger Daniel.

Vilka är de vanligaste felen?

– Det vanligaste felet är att man missar att göra avdrag för kostnader under de år som man saknar intäkter. Gör du så i tio år och avverkar år elva så blir det hög skatt. Du har rätt att göra avdrag för kostnader även de år du saknar intäkter.

Ofta har en skogsägare utgifter för försäkringar, vägunderhåll, tillsynsresor och så vidare. Spara kvittona för att kunna dra av kostnaderna i deklarationen. – Låt säga att du har årliga kostnader på 10 000 kronor under tio år. När du avverkar år elva så finns ett sparat underskott på 100 000 kronor som kan kvittas mot avverkningsintäkten och skatten minskas. Det är därför viktigt att spara alla kvitton och göra avdrag för sina kostnader varje år.

Har du haft lantmäterikostnader i samband med tillköp så är detta inte avdragsgillt i den löpande verksamheten utan ses som en del av investeringen.

Missa inte räntefördelningen!

– Många tycker att räntefördelningsberäkning är svårt att förstå och struntar i den, men görs det på rätt sätt så finns möjligheten att beskatta vinsten som inkomst av kapital till 30 procent skatt. Nyttjas inte räntefördelning så läggs vinsten samman med din tjänsteinkomst och beskattas med ända upp till 70 procent skatt.

Hur fungerar det om skogen skadas?

Det finns speciella regler om skogen skadas av exempelvis stormar och bränder. Blir du ”Du kan göra avdrag för utsatt för det, så blir inkomsterna ännu mer oregel- kostnader utan att ha bundna. Då kan man använda intäkter”.ett skogsskadekonto som tillåter att man har pengarna där 20 år, istället för tio år som på ett vanligt skogskonto. Sedan finns skogsskadekonto med förhöjd insättning och då kan man sätta in en större summa av avverkningsintäkten, hela 80 procent.

Mycket går att rätta i efterhand

Det lönar sig i princip alltid att ta professionell hjälp med bokslut och deklaration och det är sällan för sent. – Mycket går att rätta i efterhand, men visst underlättar det att man tänker till före, säger Daniel.