Conclusiones del Tribunal de Cuentas (La Rioja 08/09)

CONCLUSIONES TRIBUNAL DE CUENTAS /

Comunidad de La Rioja 08/09

RENDICION DE CUENTAS 1.- No se han integrado en la Cuenta General del Sector Público: La Universidad/ Consorcio de Incendios y Protección Civil/ Fundaciones de la Universidad y Dialnet 2. – No han formulado sus cuentas individuales como la Ley obliga: Servicio Riojano de Salud, Instituto de Estudios Riojanos e Instituto de la Juventud 3.- Las cuentas anuales de la Universidad, de su Fundación, del Consorcio de Extinción de Incendios así como la Fundación Dianlet, se han rendido superado el plazo.

4.- El Consejo de la Juventud ha formulado sus cuentas anuales sin ajustarse al plan contable.

5.- Las memorias de las cuentas del Consejo Económico y Social, Consejo de la Juventud, Agencia de Conocimiento y Consorcio de Extinción de incendios presentan carencias significativas.

6.- Las empresas, Valdezacaray, IRVISA y ADER Infraestructuras, así como las Fundaciones: Tribunal Laboral de Mediación, Universidad y Dianlet no han remitido el informe relativo al cumplimiento de las obligaciones de carácter económico –financiero.

CUENTA GENERAL 7.- Deficiencias en los expedientes de modificaciones presupuestarias 8.- Si bien el grado de ejecución es del 95% y 93%, lo es por los niveles de ejecución del gasto corriente. El 60% Educación y Sanidad.

9.- Se reconoce en el presupuesto un significativo volumen de gasto cuyo devengo ha tenido lugar en ejercicios anteriores para el que no contaba con crédito suficiente.

10.- Apelación al endeudamiento financiero en el periodo fiscalizado que supone un incremento del 182%.

11.- Las liquidaciones de los recursos del sistema de financiación correspondientes a 2008 y 2009 han reflejado saldos a favor al Ministerio de Hacienda de 46.314 y 202.975 miles de euros. Su devolución afectará negativamente en la capacidad de gasto futura.

12.- Los derechos reconocidos deben aumentarse en 7 miles de euros para 2008 y 39.775 miles de euros para 2009 como consecuencia de la incorrecta aplicación 13.- Como consecuencia de lo anterior el resultado y saldo presupuestario registrado por la administración ha variado. 103.733 miles de euros de déficit y un superávit de 20.792 en 2008 y un déficit de 83.933 y un superávit de 27.911 en 2009.

14. La Comunidad Autónoma de La Rioja ha incumplido el objetivo de estabilidad en 2008 (1,08%) y en cambio lo ha cumplido en 2009 (0,68%).

15.- En la revisión efectuada sobre el Plan de Reequilibrio, se han puesto de manifiesto carencias e incumplimientos.

16.- Como consecuencia del incumplimiento del objetivo de estabilidad correspondiente a 2010 se ha presentado un nuevo plan 2012-2014 con un ahorro de 48.830 para 2012 y 34.590 para 2013.

17.-El registro de inventario ha evidenciado debilidades y deficiencias en la ausencia de criterios de clasificación de los bienes y la falta de valoración de la mayoría de ellos.

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18.- En las cuentas del inmovilizado continúa sin darse de alta el valor de los bienes recibidos dentro de los traspasos de los servicios del INSALUD y del INEM. 19.- Se mantiene sin contabilizar en el inmovilizado las bajas por las inversiones entregadas al uso general. Continua sin determinarse y registrarse la amortización acumulada de sus activos de inmovilizado.

20.- La cartera de valores al cierre de 2009 se encontraba sobrevalorada en 23.092, al no haberse dotado las oportunas provisiones por la depreciación del valor registrado de las participaciones en las sociedades Valdezcaray SA y La Rioja Turismo SA. 21.- Los derechos presupuestarios pendientes de cobro de 62.870 y 66.388 miles de euros, en un 29% del total tienen una antigüedad de más de cuatro años.

22.- Al cierre de 2009, se mantienen deudas pendientes de cobro de elevada antigüedad, por las que no se ha obtenido constancia documental.

23.- No se dota provisiones por insolvencias, ni se incorpora en el cálculo del remanente de tesorería las minoraciones de los saldos deudores de dudoso cobro.

24.- El saldo de la rúbrica de tesorería que figura en el balance, al cierre de los ejercicios 2008 y 2009 se encontraba infravalorado.

25.- El remanente de tesorería debiera disminuirse al menos en 41.538 y 49.016 miles de euros.

26.- Los compromisos de ejercicios futuros han supuesto incrementos del 38% y 72%. Los motivos: Dependencia, Carreteras, Financiación a los centros concertados y Deuda.

27.- El endeudamiento financiero de la Comunidad representa unos incrementos interanuales cercanos al 52% en 2008 y al 31% en 2009.

28.- Se ha incumplido los compromisos de endeudamiento establecidos para 2008 y 2009 rebasándose en 7.683 y 3.576 miles de euros respectivamente.

29.- Sobre Planes Estratégicos y Subvenciones, se han puesto de manifiesto una falta de definición de indicadores de evaluación de los objetivos, ausencia de seguimiento de las desviaciones, así como inexistencia de controles financieros.

30.- En los expedientes de contratación existe ausencia de documentación y especialmente hay omisión de la preceptiva comunicación al Tribunal de Cuentas de las vicisitudes del contrato.

31.-Falta de justificaciones de la necesidad de la contratación y de la elección del procedimiento.

32.- Los modelos de los pliegos de contratación son irregulares por genéricos.

33.- En las contrataciones mediante concurso o procedimiento abierto con más de un criterio de adjudicación, contrarios a la objetividad.

34.-En dos contratos, uno de concierto de asistencia sanitaria y el otro de concierto de transporte sanitario, su calificación jurídica no fue adecuada.

35. En dos contratos, uno de obras y otro de suministro se restringió improcedentemente la libre concurrencia.

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36.- En la ejecución de dos contratos de obra se produjeron desviaciones temporales no justificadas, máxime cuando el tiempo fue un criterio decisivo para la adjudicación.

RESTO DE LAS ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO 37.- El Servicio Riojano de Salud, tiene deficiencias en la conexión de sus inventarios con el General, dificultades de conocer la deuda a terceros y periodo de pago a proveedores largo.

38.- La adquisición de productos farmacéuticos y alimenticios por el Servicio Regional de Salud se ha efectuado sin ajustarse a los procedimientos de contratación establecidos.

39.-Inadecuada configuración y contradictoria con su actividad de la Agencia de Desarrollo Económico y de la Agencia de Conocimiento y Tecnología.

40.-La Agencia de Desarrollo Económico ha obtenido unos grados de ejecución de los créditos presupuestarios del 40% en 2008 y del 47% en 2009.

CUENTA GENERAL DEL SECTOS PÚBLICO EMPRESARIAL 41.- El sector empresarial autonómico en 2008 estaba constituido por seis sociedades mercantiles y en 2009 por cinco.

42.-En 2009 se fusionó Prorioja con ECCYSA. Y ADER cambio de denominación.

43.-La situación financiera y patrimonial de las empresas 31 de diciembre de 2008 y 2009: Activos totales de 121.854 y 95.963/Fondos propios de 70.218 y 72.796/Pasivos exigibles 51.636 y 22.896 miles de euros.

3 44.-El endeudamiento financiero agregado de las empresas públicas al cierre de los ejercicios de 2008 y 2009 ascendía a 34.452 y 11.619 miles de euros respectivamente.

45.- Las pérdidas de Valdezcaray SA han situado nuevamente sus fondos propios por debajo de las dos terceras partes de su capital social.

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO FUNDACIONAL 46.- Al cierre de los ejercicios de 2008 y 2009, la Comunidad participaba mayoritariamente en nueve y diez Fundaciones respectivamente: Activos totales de 80.120 y 71.648 miles de euros; Un patrimonio neto por 43.742 y 37.609 y unas pérdidas de 1.335 y 3.988 miles de euros.

47,- En 2009 se constituyó DIANLET 48.- La cuenta Fundación de la Universidad no está integrada en la Cuenta General.

49.- Las Fundaciones han recibido ayudas, subvenciones y donaciones en su mayoría de la Administración autonómica por unos importes de 52.312 en 2008 y 54.564 en 2009.

50.- El endeudamiento financiero es de 18.613 en 2008 y 17.430 en 2009, para estos pasivos la Administración autonómica, según ha informado, no ha prestado avales ni garantías.

51.-En cuanto a control, no se han sometido a auditoría las cuentas de 2008 y 2009, de: Fundación Práxedes Mateo Sagasta, Fundación Rioja Deporte, Fundación Tribunal Laboral de mediación. En 2008 la Fundación Patrimonio Paleontológico y la de San Millán de la Cogolla.

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