2013 Auditoria de cuentas PRODIVERSA

INFORME DE AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA ENTIDAD

PRODIVERSA

AsocIACIóN pnocnnso Y DIVERSIDAD REFERIDO AL 31DE DICIEMBRE DE 2013

EMITIDO POR:

SALVADOR CORDERO VALLEJO

MIEMBRO NUMERARIO DEL INSTITUTO DE AUDITORES-CENSORES JURADOS DE CUENTAS DE ESPAÑA.

NUMERO DE INSCRIPCIÓN EN EL R.O.A.C. 16.516

CONSTA DE: 1

FOLIOS NUMERADOS

41 ANEXOS

S¡rucHn oe LARA, zgol s

Salvador Cordero

TelÉroxos:

AUDITORES

Fpx:

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952 21 84 34 ag g¿

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13

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5" lzQ

- MÁl¡cn 95222 50 62

E- MAIL: salvadorcordero.auditores@gma¡l.com

Año 2074

Número 757 del Protocolo

Inlorme de Auditoría de Cuentas Anuales

A los miembros de la Junta Directiva de la Asociación Prodiversa-Progreso y Diversidad:

1.

He auditado las cuentas anuales de la Asociación Prodiversa-Progreso y Diversidad, que comprenden el

balance de situación al 31 de diciembre de 2013, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Los Miembros de la Junta Directiva son los responsables de la formulación de las cuentas anuales de la Entidad, de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la Entidad (véase Nota 2 de la memoria

adjunta). Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas v¡gente en España, que requiere el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de si su presentación, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas, están de acuerdo con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación.

En mi opinión las cuentas anuales del ejercicio 2013 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Asociación Prodiversa-Progreso y

Z.

Diversidad al 31 de diciembre de 2013, así como de los resultados de sus operaciones correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables conten¡dos en el mismo.

Sin que afecte a mi opinión de auditoría, llamo la atención respecto de lo señalado en la nota 2 de la memoria adjunta, en la que se indica que la Asociación ha elaborado sus cuentas anuales bajo el principio de empresa en funcionamiento aunque existe una incertidumbre sobre la capacidad de la misma para continuar con su actividad de

3.

forma que pueda realizar sus activos y liquidar sus pasivos por los importes y según la clasificación con que figuran en junto las cuentas anuales adjuntas que han sido preparadas asumiendo que la actividad continuará. Estas condiciones incertidumbre con otros factores mencionados en la misma nota 2 y en la nota 20, indican la existencia de una significativa sobre la capacidad de la Asociación para continuar sus operaciones.

4.

anuales del ejercicio

Con fecha 20 de Mavo de 20L3 emití informe de auditoría acerca de l"¿'l

20t2 en el que expresé una opinión favorable.

l\tiembro ejerc¡ente: CORDERO VALLEJO

SALVADOR Año

2014 Nn

11/14/OOSSZ

SELLO CORPoRATIVo:

Salvador Cordero Vallejo

Auditor

-

96,00 EUR

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adic!lo 44 del texto ref!ndido de l¿ Ley de A!d toria de Cuentas, ¿probado por

Censor Jurado de Cuentas .

:::.'.:':".':..l: ::: :: i{'.'ll:1'.i il,."l't.

CUENTAS ANUALES Y APLICACION DE RESULTADOS QUE FORMUI-.AN LA JUNTA DIRECTIVA DE LA ASOCIACIÓN PRODIVERSA PROGRESO Y DIVERSIDAD CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2013 PARA ':SU APROBncIÓru PoR LA ASAMBLEA GENERAL

-

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BAI-ANCt DE SITUACIÓN NORMAL

A 3r11212013 Y

3LlL2l20r2

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Asociación Prodiversa

-

NrF G-29610916

Progreso y Diversidad

BALANCE T{ORI,|AL A 3U

l2l 13 Y 3L I Lzl L2 f{ota de la

ACTryO

l|3noria

A) ACTfVO ilO CORRTEIITE

III. Inmdilizado m#rial

5

1. Tenenos y consfuccbnes

2. Instalacbnes Uácnhas y otro inmovilizado maerial V. Invers¡ones en entidades del grupo 2. Crftibs a enti:lades

ytociadas

a largo dazo

VI. InErs¡ones financieras a largo plazo

8 8

1. IrEüumenbs de patrimonb B) ACTnTO COnnIEilTE

u. usuarioe y otnocd€r¡dores

Iu.

de la acüv¡dad Ptog¡a

Der¡dor€¡ omercides y otras d¡entas a cobrar

3. Dardores \rarios

4. Personal 5. Act¡vos por impues:to coniente 6. Otc creditos on las Adm¡n¡stracbnes Publ¡cas

IV, Inyefsiones en enüdadec dd grupo y asociadas a corto plazo 5. Otros activos financieros

v. Ina€rs¡oncs finanderas a orto daa 5. 0ü6 tti\t6 financbrc YI. Period¡ñcac¡oncsa corb plaD

vII. EEcüyo

y

ü06 ac{iG lhu¡.lc qú,dcncs

r. Tesqería

forAlAcTno(A+

El Presidente,

B)

9

I

20a2

2013

329.m7,út

283.16L19

271,811,56

279.265,65

261.992,80

2*.8r3,82

9.818,76

14.451,84

50.00o,0o

o,(xl

50.m0,00

0.00

7.395,S¡

3.89ts3

7.395,53

3.89s,s3

2.624.5rsA5 696.371,90 920.053,80

3,t97.829,O4 380.723,19 2.382.726,75

3.627,20

312,00

r.854,76 0,00 914.57r,84 2.67E,7E

0,00 12.559,t2 2.369.8ss,63

N.217,36

2.678,78

30.217,36

21i3.2E1,95

m.874,a3

253.281,95

20.874,83

2.934,f!9 749.194,93

2.697,8 3E0.5E9,66

749.t94,93

380.589,66

L953.72454

3.¡f80.990,23

La Secretaria,

bf¡cia Teboul

Galán

Nif: 2573171¿lG

BahrFe

PYMES

ejercicb 2013

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Asociación Prodiversa

-

BALANCE NORMAL PATRIIIOÍIIO

T{ETO Y PASWO

A) PATRTHoUO rEfO A-1) Fordos prop¡,os

I. Do'tac¡ón tundadonal / Fondo social

mc¡on tundacimal/

1.

III.

NIF G-29610946

Progreso y Diversidad

A?utzlt3Y 3LlL2lL2 ilüdela l¡lemoria

tt

Fondo sc¡al

Exoedenbs de eJercidos anEriores

11

2. (ó(cedentes negaüvc de ejerckios anteriores)

fV. ExedenE del ejerticio A-3) Subv€ndon€s, donadones y legadoc rec¡b¡d6

I. Subuenc¡ones

n. froíacion€s

y l€gados

c) PASVO CORRTEÍ{TE w. Ben€ficiari6 y oüos acre€dor6 de le actiYidad prop¡a V, Acr€edores comerciales y das q¡enB a pagFr 1. Pro\€edores 2. Pro\,€edor€s, enüdades del grupo y asociadd 3. Acr€edofes v'arios

4. Personal 6. Otras deudas con las Adm¡nistraciones Públicas

.-'

11

t2 t2

mtz

2013 2.755,O58/f6 -5(!.872,89

3.2lt5.173,32 -50.798,03

4.907,8

4,ao7r¿ra

4.ñ7,8 -ss.6{¡5,51

4.807,4 -115.713/|3

-55.605.s1

-Lrs.713,43

-74,86

fi.1o7,92

2.8(¡s.93t3s

3.285.971,35 3.285,971,35

2.785.803,35 zr.128,OO

0,0O

245.816,91 12i¡.071,85

198.664,08 10

8

12|:1.O71,85

7s.s9423

a7l2.745,ú

3.96L,27

6.508,80

2.s78A9

23.189,25

9.099,05 2.216,79

23.1t9,77

57.736,63

6s.260,82

4.ffi,42

,

T,9T{r

mrnnroilro

ffETo Y PAswo (A + B + c)

2.953.72454

3,¡lü¡.99lt 2:t

El Presklente.

[a Secretaria,

luan Carlos Espejo Gutiérrez Nif: 251078&Y

Leticia TeborJl Gal¡án

Balarrce PYMES eF c¡c¡o 2013

Nifi 2573Yr4G

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CUENTA DE RESULTADOS ABREVIADA

A 3r11212013 Y

3Llr2l20L2

-A-: re

Pรกgina 5 de 40

Asociación Prodiversa

- Progreso

NIF G-29610946

y Diversidad

GUENTA DE RESULTADOS ABREVT|DA A

3U12lt3Y 3LlL2lt2 ¡lola de la

t

Ingrca6 de la activ¡dad profi¿t a) Cuotas de asocjadc y afilitós c) Ingr€sos de prornociones, paüocinadores y colaboraciones d) Suwenciones, ónac¡ones y legados imputados a resultadog del eixEicio 2. Ayudas moiletarias y otros 1.

16

A1)

L7

L6.LI

exedenE

EXCEDEÍSTE DE I"A ACTIVII¡

15. lngr€sot financbroc 16. Gastos finanderos

t9. Deterioro

t

¿167.3!b,21

2.241.339,15

6.931,@

7.684,W

1.188.005,69 972.4s9,52

151.209,52 2.122.445,63

-1r.662"91

r€sultado por anaienaciones dc ¡n¡truñenbs fintlrciercs

de{

eterddo

L7 16-\7 t7 5 12 16 8 8

4'.9%,14 -39,168,45

-1.283,65 -10.379,26

a) Ayud6 mon€tarias d) Reintegm de subvenciones, donac¡mes y legados

3. ventas y oüros ingrcsos ord¡nados de la activ¡alad mertanül 6. Agov¡ionamienb¡ 7. Om3 ¡ngr€sos d€ It acúrkfad 8. @stos de p€Fonal 9. Otros gartoe dé 1. ¡ctivldad 10. Amortización dd ¡rmoú¡l¡ado 11, Suhrenciores, .tonacbn€a y legados d€ capl'tal t|asFsadc 14. Otro6 r€sültaaloó

2013

o,txt

-2.764,29

0,(x¡

-a72,62r,5E -',f'/i'321,72 1t0,00 0,00 -1,226.6r9,7E -1.269.9E2,12 -86,53tlo -w.*9,o2 -7.¡r3r,10 -r1.m2,81 4.19O,r5 16,94¿83 -90,06 12.570,üt 5.rs3,91' -3.3¡t0,63 0,00

8tt52 -2456,0s -294t¡,00

L€ticia Teboul@lán

Nif: 25Br71,fG

Cuenb de Pe¡d¡das y Gananchs PYMES ei:rcictrc 2013

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PYMES

A 3111212013 Y

3rlr2l20r2

& A

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Pfuina

7de40

Asociación Prodiversa

- Progreso y Diversidad

NIF G-296109r6

ESTADO DE CAMBIOS

Eil Et PATRIMOÍ{IO NETO DE Re¡unad06 ncg. d€ eJercidos

PYTTIES Sübverriones,

4.gfJ7,8

5.958,95

-t2t.67434

donaciones y legados r€c¡bidoo 3.9O8.819,74

4.ú7r48

5,958,95

-r2r.61434

3.9O8.819,74

Fondo Sociál

Exedentes

Resultado d€l

qerdcio

anterior€s A. SALDO, FIIIAL DEL EJERCICIO 2011 I. Ajustes por cambios de criterio 2008 y anteriores Ajustes por erores 2008 y anteriores B. SALDOA'USTADO, TilICIO DEL EIERCICIO 2012 I. Resultado de la cuenta de ¡Érdidas y ganancias II. Ingresos y gastos rcconocidos en patrimon¡o neto 1. Ingresos fiscales a d¡stribuir en varios ejerc¡cios 2. Otro6 ingresos y gastos reconocidos en patrimon¡o neto III. Operac¡ones con socios o propietarios

II.

1. Aumentos dé capital 2. G) Reducciones de capital 3. Otfas operac¡ones con soc¡os o propÉtarbs IV. Otras variaciones del D¿fimon¡o neto C. SALDO, FIÍ{AL DEL E ERCICTO 2|)12 I. Ajustes por cambios de criterio 2ü)9 IL Ajustes por enores 2009 D. SALDO A¡USTADO, INICIO DEL EIERCIGIO 2OT3 I. Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias II. Ingresos y gastos reconoc¡dos en patr¡monio neto 1. Ingresos ñscales a distribuir en varios ejerc¡cios 2. Otros ¡ngresos y gastos reconoc¡dos en pat¡¡monio neto III. Operaciones con socios o propietarios

TOTAL

3.797.9!379 3.797.91'3,19 60.107,92

60.107,92

-r21.672,38

121.672,n

-622.848,39

-622.848,39

4.ú7,4

-115.713,¡*t

ffi.toir,92

3.285.971,35

3.235.173,32

4.8l¡7,4

-r15.713,43

60.':07,92

3.285.971,35

3.238.l73,92

-74,ü

-74,ffi

1. Aurnentos de cao¡tal

h-(')"aSducciones de caPital 3, Otras:qperaciones con socios o propietarios IV. Otlas Ériacbrm del patrimon¡o neto E.

SAlDqÍfIllAL

DEL EJERCICXO 2013

48lD7,8

60.t07,92

-ffi.107,92

-¿+80.tHo,00

-480.0,10,00

-55.605,51

-74,86

2.805.931¡35

2.755,O58,¡16

,:,f

El Presid€nte,

Leticia Teboul Galán Nif: 25731714G

Estado

&

Cambios en el Patrirlonio l,leto PYMES ejercicio 2013

Página 8 de 40

i MEMORIA

I

NORMAL

Pรกgina 9 de 40

MEMORIA

MEMORIA del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013 de la Asociación Prodiversa Progreso y Diversidad con N.I.F. G296L0946 y con domicilio sociaf en Málaga, calle Juan del Encina, 24, local3, correspondiente al período uno de enero de dos mil trece a treinta y uno de diciembre de dos mil trece y que se eleva para su aprobación a la Asamblea General.

-

,

La entidad ha aplicado las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos; en virtud de la Norma de Valoración 3a contenida en dicho Plan, "Estructura de las cuentas anuales", se presentan Memoria y Balance en el modelo normal y Cuenta de Resultados abreviada ya que como se deduce de Ias propias cifras que se presentan, se dan los requisitos para ello.

1. Actividad de la entidad.

-

Progreso y Diversidad" se constituye en Málaga el 18 de diciembre de 1992 bajo la denominación "Movimiento por la Paz, el Desarme y la Libertad de Málaga" como Asociación, sin ánimo de lucro, dotada de personalidad jurídica propia y plena capacidad de obrar, sometida al régimen jurídico de la Ley 161/1964, de 24 de diciembre, de Asociaciones y demás disposiciones legales. Fue inscrita en el Registro de Asociaciones de Andalucía el 26 de mano de 1993.

La "Asociación Prodiversa

En Asamblea General Extraordinaria celebrada el 1 de octubre de 2004 se aprueban las modificaciones estatutarias necesarias para la adaptación a la Ley Orgánica L12002, de 22 de maao, reguladora del Derecho de Asociación.

En Asamblea General Extraordinaria celebrada el 16 de septiembre de 2010 se acuerda la modificación de los artículos 10, 30 y 50 de los estatutos, referidos a actividades ámbito territorial. Esta modificación denominación, fines estatutaria fue inscrita en el Registro de Asociaciones de Andalucía el 7 de octubre de 2010.

y

44.

y

Por tanto, desde 16 de septiembre de 2010, la Asociación basa su actuación en la consecución de los siguientes fines:

- Trabajar en favor de la justicia y la transformación social, la pdz, la solidaridad, la integración y el desarrollo integral de las personas y los pueblos del mundo.

- Apoyar y favorecer en todas nuestras acciones los Derechos Humanos, Económicos, Sociales y Culturales. Prestando especial interés a los Derechos de los niños, las niñas y las mujeres.

- Defender la Diversidad, la Tolerancia y la Equidad como valores positivos e imprescindibles en la construcción de una ciudadanía libre y responsable y una sociedad justa, democrática y plural.

Promover la igualdad de oportunidades entre hombres y mujeres y la participación y presencia de las mujeres en la vida política, económica, cultural y social.

- Sensibilizar y movilizar a la sociedad para dar una respuesta a las injusticias del actual sistema socioeconómico, exponiendo los efectos de pobreza, hambre, subdesarrollo que genera, desigualdad, exclusión social, inseguridad África, LatinayAsíayen espetialmente en países y regiones

-

te

y

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Para la consecución de los fines reseñados en el párrafo anterior, la asociación llevará a cabo las actividades que se detallan a continuación:

-

Participar y cooperar con otras entidades, redes, foros y movimientos, que coincidan en la consecución de sus fines, especialmente con el Foro Social Mundial, del que suscribe su carta de principios.

- Promover y desarrollar actividades, acciones, proyectos ylo prqramas de de Cooperación Internacional para el Desarrollo, Ayuda Humanitaria que para personas, regiones Emergencia, sirvan mejorar las capacidades de las y paÍses del Sur. Promover y desarrollar actividades, acciones, proyectos y programas de intervención social en Andalucía, especialmente aquellos que mejoren las condiciones sociales, laborales, formativas educativas de los colectivos excluidos o en riesgo de exclusión, en su ámbito de actuación.

- Colaborar y desarrollar programas de atención a los menores tutelados, en riesgo de exclusión o en zonas necesitadas de transformación social, para la garantía de los derechos reconocidos en tratados internacionales y legislación al respecto.

- Fomentar la economía social, como fórmula para la integración sociolaboral de coléctivos en riesgo de exclusión social, especialmente fomentar empresas de inserción.

- Fomentar programas y acciones que favorezcan la igualdad entre hombres y mujeres y promuevan la participación social, económica, política y cultural.

Especialmente, centrar su acción en las mujeres en riesgo de exclusión social y, dentro de este colectivo, aquéllas que son víctimas de violencia de género.

- Planes formativos y de Inserción Laboral, especialmente para colectivos en riesgo de exclusión.

- Fomentar acciones de Voluntariado y de Participación Ciudadana activa.

- Y todas aquellas que se consideren opoftunas para la consecución de los fines mencionados.

y

-

y

./

:

La actividad desarrollada durante el ejercicio ha sido en conformidad con el contenido del fin social vigente en cada momento.

2. Bases de prcsentación de las cuentas anuales.

1) Imagen fiel Las Cuentas Anuales del ejercicio 2013 adjuntas han sido formuladas por la Junta a partir de los registros contables de la Entidad a 31 de diciembre de recogidos

151412007, de 16 de

bre, por el que se

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aprueba el Plan General de Cont¡bilidad; en el Real Decreto t49tl20Lt, de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin fines lucrativos; y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable, y muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad, así como recogen verazmente los flujos incorporados en el estado de flujos de efectivo No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones legales en materia contable.

No se han producido diferencias en los criterios contables aplicados en ejercicio anterior y el actual.

el

2) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre La Asociación ha elaborado sus cuentas anuales bajo el principio de empresa en funcionamiento aunque, debido a los ajustes impuestos los organismos oficiales a la hora de la concesión de subvenciones cuyos resultados han sido proyectos deficitarios, existe una incertidumbre sobre la capacidad de la misma para continuar con su actividad de forma que pueda realizar sus activos y liquidar sus pasivos por los importes y según la clasificación con que figuran en estas cuentas anuales, que han sido preparadas asumiendo que la actividad continuará. Dicha incertidumbre es consecuencia de la situación de fondos propios negativos en la que se encuentra la entidad (tal y como recoge la Nota 11de la presente Memoria).

pr

No obstante, con fecha 14 de mayo de 20L2 la Junta Directiva aprobó y posteriormente presentó ante los trabajadores un Plan de Viabilidad basado en el establecimiento de una serie de medidas de ahorro y cuyos objetivos son: Devolver el resultado en 2012 a los beneficios Conseguir un aumento de los Fondos Propios en un periodo de tres años de doscientos mll euros, a razón del 20o/o para 2012 y el 40o/o en los dos siguientes

. .

La Junta Directiva estimaba que este Plan de Viabilidad, el cual fue inmediatamente puesto en funcionamiento, conseguiría los objetivos propuestos, por lo que se considera que no existe ningún tipo de incertidumbre sobre la naturaleza y valor contable en la fecha de cierre de los activos o pasivos que puedan tener cambios significativos en el ejercicio siguiente, por lo que no influye en las normas de valoración aplicadas por la empresa.

Transcurrido el primer ejercicio de aplicación de dicho Plan, se cumplieron los

Página 13 de 40

. .

El resultado en 20L2 volvió a una situación de excedente positivo

Los Fondos Propios aumentaron en aproximadamente sesenta mil euros, cuando el objetivo para este periodo era de cuarenta mil El 4 de enero de 2013 se firmó con la representación de los trabajadores de la Asociación, en el marco de un periodo de consultas abierto a finales de 2012 para la Modificación Sustancial de las Condiciones de Trabajo derivadas del nuevo contexto por el que se regiría la gestión de los centros de menores que Prodiversa tiene encomendadas, un acuerdo consistente en la reducción generalizada en un 4o/o de todos los conceptos salariales diversas y reestructuraciones de puestos categorías.

y

Este acuerdo fue consecuencia de la intención de la lunta Directiva de cumplir en todos sus términos lo recogido en el Plan de Viabilidad citado anteriormente, y permitirá una reducción de los gastos de la entidad equivalente a la reducción de ingresos provenientes de la Junta de Andalucía, de los que la Asociación depende en gran medida para el cumplimiento de sus fines estatutarios.

Durante 20L3,la aplicación de la Modificación Sustancial de las Condiciones de Trabajo y de las reestructuraciones recogidas en dicho acuerdo motivó que diez trabajadores se acogieran a su derecho a rescindir su contrato y percibir una indemnización de 20 días de salario por año de servicio. Este hecho unido a la finalización de otras reclamaciones judiciales provenientes de años anteriores hán causado a la Asociación un perjuicio económico, que cabe considerar como extraordinario, valorado por la Junta Directiva en reunión celebrada el 2 de septiembre de 2013 en una cantidad cercana a ochenta mil euros. Por ello, la Junta Directiva aprobó la ampliación del plazo de ejecución del Plan de Viabilidad en un año. Con esta revisión, la finalización del mismo se prevé para 2015, pasando a ser los objetivos de aumento de los Fondos Propios para 2013 de cero euros, y de ochenta mil euros para los dos ejercicios siguientes.

3) Comparación de la información No existen modificaciones de la estructura del balance y de la cuenta de pérdidas y ganancias que impidan la comparación de las cuentas anuales del ejercicio con las del precedente.

4) Agrupación de partidas Las cuentas anuales no tienen ninguna paftida que haya sido objeto de agrupación en el Balance, en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias y en el estado de cambios en el patrimonio neto.

Página 14

de,l0

5) Elementos recogidos en varias paftidas No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más paftidas del Balance.

6) Cambios en criterios contables No se han realizado en el ejercicio ajustes a las cuentas anuales del ejercicio 2012 o 2013 por cambios de criterios contables.

7) Corrección de errores Las cuentas anuales del ejercicio 2013 no incluyen ajustes realizados como consecuencia de errores detectados en el ejercicio.

3. Excedente del ejercicio.

Se somete

a la aprobación de la Asamblea la siguiente distribución

de

resultados: BASE DE REPARÍO Excede r¡E del ejercici o

2013

20t2

-74,f36

ffi.107,92 ffi.107,92

-74,6

TOTAL

DISTRIBUCXÓN

0,00

A remanente A o<edenbs negaüvos de ejercicios anteriores TOTAL

-74,ffi -74,ffi

o,0o

ffi.r07,92 ffi.L07,92

4. Normas de valoración.

1) Inmovilizado intangible Los activos intangibles se registran por su coste de adquisición

y/o producción y, posteriormente, se valoran a su coste menos, según proceda, su correspondiente amortización acumulada y/o perdidas por deterioro que hayan experimentado. Dichos activos se amortizan linealmente en función de su vida útil.

Entidad reconoce cualquier pérdida que haya

en

su

producirse en el valor

para el

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reconocim¡ento de las perdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales.

2) Inmovilizado material Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valoran a precio de adquisición o al coste de producción. Forman parte del inmovilizado material los costes financieros correspondientes a la financiación de los proyectos de instalaciones técnicas cuyo periodo de construcción supera el año, hasta la preparación del activo para su uso. Los costes de renovación, ampliación o mejora son incorporados al activo como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o prolongación de su vida útil. Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación se imputan a resultados, siguiendo el principio del devengo, como coste del ejercicio en que se incurren.

La amortización de estos activos comienza cuando los activos están listos para el uso para el que fueron proyectados. La amortización se calcula, aplicando el método lineal, sobre el coste de adquisición de los activos menos su valor residual; entendiéndose que los terrenos sobre los que se asientan los edificios y otras construcciones tienen una vida útil indefinida y que, por tanto, no son objeto de amortización. Las dotaciones anuales en concepto de amoftización de los activos materiales se realizan con contrapartida en la cuenta de resultados y, básicamente, equivalen a los porcentajes de amortización determinados en función de los años de vida útil estimada, como promedio, de los diferentes elementos. Los valores residuales y las vidas útiles se revisan, ajustándolos, en su caso, en la fecha de cada Balance.

Los activos materiales adquiridos en régimen de arrendamiento financiero se registran en la categoría de activo a que corresponde el bien arrendado, amortizándose en su vida útil prevista siguiendo el mismo método que para los activos en propiedad. Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que las condiciones de los mismos transfieran sustancialmente los riesgos ventajas derivados de la propiedad al arrendatario. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos. La política de amortización de los activos en régimen de arrendamiento financiero es similar a la aplicada a las inmovilizaciones materiales propias. Si no existe la cefteza razonable de que el arrendatario acabará obteniendo el título de propiedad al finalizar el contrato de arrendamiento, el activo se amortiza en el periodo más cofto entre la vida útil estimada y la duración del contrato de arrendamiento. Los intereses derivados de la financiación de inmovilizado mediante arrendamiento financiero se imputan a los resultados del ejercicio de acuerdo con el criterio del interés

y

de la deuda.

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En la fecha de cada Balance de situación, la Entidad revisa los importes en libros de sus activos materiales e intangibles para determinar si existen indicios que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor (si la hubiera). En caso de que el activo no genere flujos de efectivo que sean independientes de otros activos, la Entidad calcula el importe recuperable de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo. El importe recuperable es el mayor valor entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor de uso. Al evaluar el valor de uso, los futuros flujos de efectivo estimados se han descontado a su valor actual utilizando un tipo de descuento antes de impuestos que refleja las valoraciones actuales del mercado con respecto al valor temporal del dinero y los riesgos específicos del activo para el que no se han ajustado los futuros flujos de efectivo estimados. Si se estima que el importe recuperable de un activo (o una unidad generadora de efectivo) es inferior a su impofte en libros, el importe del activo (o unidad generadora de efectivo) se reduce a su importe recuperable. Inmediatamente se reconoce una pérdida por deterioro de valor como gasto. Cuando una pérdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo (unidad generadora de efectivo) se incrementa a la estimación revisada de su importe recuperable, pero da tal modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros que se habria determinado de no haberse reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor para el activo (unidad generadora de efectivo) en ejercicios anteriores. Inmediatamente se reconoce una reversión de una perdida por deterioro de valor como ingreso.

3) Inversiones inmobiliarias y arrendamientos Los terrenos o construcciones que la entidad destina a la obtención de ingresos por arrendamientos o los que posee con la intención de obtener plusvalías a través de su enajenación se han incluido en el epígrafe "inversiones inmobiliarias". Los bienes comprendidos en este epígrafe se valoran a precio de adquisición o al coste de producción. Forman parte de este epígrafe los costes financieros correspondientes a la financiación de los proyectos de instalaciones técnicas cuyo periodo de construcción supera el año, hasta la preparación del activo para su uso. Los costes de renovación, ampliación o mejora son incorporados al activo como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o prolongación de su vida útil. Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación se imputan a resultados, siguiendo el principio del devengo, como coste del ejercicio en que se incurren.

La amoftización de estos activos comienza cuando el uso para el que

activos están listos para

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método lineal, sobre el coste de adquisición de los activos menos su valor residual; entendiéndose que los terrenos sobre los que se asientan los edificios y otras construcciones tienen una vida útil indefinida y que, por tanto, no son objeto de amortización. Las dotaciones anuales en concepto de amortización de los activos materiales se realizan con contrapartida en Ia cuenta de resultados básicamente, equivalen a los porcentajes de amoftización determinados en función de los años de v¡da útil estimada, como promedio, de los diferentes

¡

elementos.

Los activos adquiridos en régimen de arrendamiento financiero se registran en la categoría de activo a que corresponde el bien arrendado, amortizándose en su vida útil prevista siguiendo el mismo método que para los activos en propiedad. Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que las condiciones de los mismos transfieran sustancialmente los riesgos y ventajas derivados de la propiedad al arrendatario. Los demás arrendamientos se clasifican como arendamientos operativos. La política de amortización de los activos en régimen de arrendamiento financiero es similar a la aplicada a las inmovilizaciones materiales propias. Si no existe la cefteza razonable de que el arrendatario acabará obteniendo el título de propiedad al finalizar el contrato de arrendamiento, el activo se amortiza en el periodo más cofto entre la vida útil estimada y la duración del contrato de arrendamiento.

Los intereses derivados financiación inmovilizado mediante arrendamiento financiero se imputan a los resultados del ejercicio de acuerdo con el criterio del interés efectivo, en función de la amortización de la deuda.

de la

de

4) Bienes integrantes del Patrimonio Histórico No existen bienes de este tipo.

5) Permutas Durante el ejercicio no se ha producido ninguna permuta.

6) Activos financieros y pasivos financieros Las diferentes categorí¿as de activos financieros son las siguientes: Activos financieros a coste amortizado. En esta categoría se han incluido los activos que se han originado en la venta de bienes y prestación de seruicios por operaciones de tráfico de la entidad. También se han incluido aquellos activos financieros que no se han originado en las operaciones de tráfico de la entidad y que no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, presentan unos cobros de cuantía determinada o determinable. Estos financieros se han razonable el_valor de mas ,

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todos los costes que le han sido directamente atribuibles, no obstante, estos últ¡mos podrán registrarse en la cuenta de Pérdidas y Ganancias en el momento de su reconocimiento inicial. Posteriormente, estos activos se han valorado por su coste amortizado, imputando en la cuenta de pérdidas y Ganancias los intereses devengados, aplicando el método del interés efectivo.

Por coste amoftizado se entiende el coste de adquisición de un activo o pasivo financiero menos los reembolsos de principal y corregido (en más o menos, según sea el caso) por la parte imputada sistemáticamente a resultados de la diferencia entre el coste inicial y el correspondiente valor de reembolso al vencimiento. En el caso de los activos financieros, el coste amortizado incluye, además las correcciones a su valor motivadas por el deterioro que hayan experimentado. El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor de un instrumento financiero a la totalidad de sus flujos de efectivo estimados por todos los conceptos a lo largo de su vida remanente.

Los depósitos y fianzas se reconocen por el importe desembolsado para hacer frente a los compromisos contractuales. Se reconocen en el resultado del periodo las dotaciones y retrocesiones de provisiones por deterioro del valor de los activos financieros por diferencia entre el valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo recuperables.

Activos financieros mantenidos para negociar. La entidad ha clasificado los act¡vos financieros como mantenidos para negociar cuando éste se haya adquirido con el proposito de venderlo en el corto plazo o cuando se trate de un instrumento financiero derivado que no es ni un contrato de garantía financiera ni se ha designado como instrumento de cobertura. Inicialmente se valoran por su precio de adquisición, que no es otra cosa que el valor razonable de la contraprestación entregada. Los gastos que son directamente atribuibles se reconocen en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias. Cuando se trata de instrumentos de patrimonio se incluyen en la valoración inicial los derechos preferentes de suscripción y similares. Posteriormente se valoran por su valor razonable, sin deducir los gastos de transacción en que se pudiera incurrir en su enajenación. Los cambios que se produzcan en el valor razonable se imputan en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio.

Activos financieros a coste. En esta categoría se incluyen las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas. Inicialmente se

valoran por su coste, que es

el valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles.

Forma pafte de la valoración inicial el importe de los derechos preferentes de suscripción y similares. Posteriormente se valoran por su coste menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro.

Correcciones valorativas por deterioro. Al cierre del por la existencia

se han efectuado

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que el valor en libros de una inversión no es recuperable. El importe de dicha corrección es la diferencia entre el valor en libros del activo financiero y el importe recuperable. Se entiende por importe recuperable como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión. Las correcciones valorativas por deterioro, y en su caso, su reversión se han registrado como un gasto o un ingreso respectivamente en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias. La reversión tiene el límite del valor en libros del activo financiero. En particular, al final del ejercicio se comprueba la existencia de evidencia objetiva de que el valor de un crédito (o de un grupo de créditos con similares características de riesgo valorados colectivamente) se ha deteriorado como consecuencia de uno o más eventos que han ocurrido después de su reconocimiento inicial y que han ocasionado una reducción o un retraso en los flujos de efectivo que se habían estimado recibir en el futuro y que puede estar motivado por insolvencia del deudor. La pérdida por deterioro será la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros que se han estimado que se van a recibir, descontándolos al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial. d

Las diferentes categorías de pasivos financieros son las siguientes:

Pasivos financieros a coste amoftizado. En esta categoría se han incluido los pasivos financieros que se han originado en la compra de bienes y seruicios por operaciones de tráfico de la entidad y aquellos que no siendo instrumentos derivados, no tienen un origen comercial. Inicialmente, estos pasivos

financieros se han registrado por su coste que es el valor razonable de la transacción que los ha originado más todos aquellos costes que han sido directamente atribuibles. No obstante, estos últimos, así como las comisiones financieras que se hayan cargado a la entidad, se pueden registrar en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias. Posteriormente, se han valorado por su coste amortizado. Los intereses devengados se han contabilizado en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, aplicando el método de interés efectivo. Los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual, así como los desembolsos exigidos por terceros sobre pafticipaciones, cuyo pago se espera que sea en el corto plazo, se han valorado por su valor nominal. Los préstamos y descubiertos bancarios que devengan intereses se registran por el importe recibido, neto de costes directos de emisión. Los gastos financieros, incluidas las primas pagaderas en la liquidación o el reembolso y los costes directos de emisión, ie contabilizan según el criterio del devengo en la cuenta de resultados utilizando el método del interés efectivo y se añaden al importe en libros del instrumento en la medida en que no se liquidan en el periodo en que se devengan. Los préstamos se clasifican como corrientes a no ser que la Entidad tenga el derecho del pasivo al menos, los doce

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meses s¡guientes a la fecha del Balance. Los acreedores comerciales no devengan explícitamente intereses y se registran por su valor nominal.

Pasivos financieros mantenidos para negociar. Los pasivos financieros que se han clasificado como mantenidos para negociar son aquellos que se emiten con el propósito de readquirirlos en el corto plazo o cuando se trate de un instrumento derivado que no sea un contrato de garantía financiera ni haya sido designado como instrumento de cobertura. Estos pasivos financieros se han valorado inicialmente por su precio de adquisición, que no es otra cosa que el valor razonable de la contraprestación entregada. Los gastos que son directamente atribuibles se reconocen en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.

Cuando se trata de instrumentos de patrimonio se incluyen en la valoración inicial los derechos preferentes de suscripción y similares. Posteriormente se valoran por su valor razonable, sin deducir los gastos de transacción en que se pudiera incurrir en su enajenación. Los cambios que se produzcan en el valor razonable se imputan en la Cuenta de pérdidas y Ganancias del ejercicio.

Los criterios empleados para dar de baja un activo financiero son que haya expirado o se hayan cedido los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero siendo necesario que se hayan transferido de manera substancial los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad. Una vez se ha dado de baja el activo, la ganancia o pérdida surgida de esta operación formará pafte del resultado del ejercicío en el que ésta se haya producido. En el caso de los pasivos financieros la entidad los da de baja cuando la obligación se ha extinguido. También se da de baja un pasivo financiero cuando se produce un intercambio de instrumentos financieros con condiciones substancialmente diferentes. La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero y la contraprestación pagada incluidos los costes de transacción atribuibles, se recoge en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.

Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se han reconocido como ingresos en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias. Para el reconocimiento de los intereses se ha utilizado el método del interés efectivo. Los dividendos se reconocen cuando se declare el derecho del socio a recibirlo.

7) Coberturas contables Durante el ejercicio no se ha producido ninguna operación de cobertura.

B) Créditos y débitos por la actividad propia

Los créditos

y

débitos por la actividad propia surgen de las operaciones de servicios realizadas por la para la consecución

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de sus fines, e incluyen cuentas de usuarios, beneficiarios, y resto de deudores acreedores de la actividad propia. Todos ellos tienen la consideración de instrumentos financieros y les son de aplicación la norma de valoración 9a y bs criterios expresado en el punto 6 de esta misma nota

y

9) Existencias Las existencias están valoradas al precio de adquisición o al coste de producción. Si necesitan un periodo de tiempo superior al año para estar en condiciones de ser vendidas, se incluye en dicho valor, los gastos financieros oportunos.

a,

'

Cuando el valor neto realizable sea inferior a su precio de adquisición o a su coste de producción, s€ efectuarán las correspondientes correcciones valorativas.

El valor neto realizable representa la estimación del precio de venta menos todos los costes estimados de terminación y los costes que serán incurridos en tot procesos de comercialización, venta y distribución.

La Entidad realiza una evaluación del valor neto realizable de las existencias al encuentran sobrevaloradas.

Cuando las circunstancias que previamente causaron la rebaja hayan dejado de existir o cuando exista clara evidencia de incremento en el valor neto realizable debido a un cambio en las circunstancias económicas, se procede a revertir el importe de dicha rebaja.

10) Transacciones en moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera se registran

en el momento de su reconocimiento inicial, utilizando la moneda funcional, aplicando el tipo de cambio vigente en la fecha de la transacción entre la moneda funcional y la extranjera.

En la fecha de cada Balance de situación, los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera, se convierten según los tipos vigentes en la fecha de cierre.

Las partidas no monetarias en moneda extranjera medidas en términos de coste histórico se convieften al tipo de cambio de la fecha de la transacción.

Las diferencias de cambio de las partidas monetarias que surjan tanto al liquidarlas, como al convertirlas al tipo de cambio de cierre, se reconocen en los resultados del año, excepto aquellas que formen parte de la inversión de un negocio en el extranjero, que se reconocen en el patrimonio neto su enajenación.

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En algunas ocasiones, con el fin de cubrir su exposición a cieftos riesgos de cambio, la Entidad formaliza contratos Y opciones a plazo de moneda extranjera.

Los ajustes del fondo de comercio y el valor razonable generados en la adquisición de una entidad con moneda funcional distinta del euro, se consideran activos y pasivos de dicha entidad y se convierten según el tipo vigente al cierre.

11) Impuesto sobre beneflcios

El gasto por impuesto sobre beneficios representa la suma del gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio así como por el efecto de las variaciones de los activos y pasivos por impuestos anticipados, diferidos y créditos fiscales.

El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto corriente que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio, después de aplicar las deducciones que fiscalmente son admisibles, más la variación de los activos y pasivos por impuestos anticipados / diferidos y créditos fiscales, tanto por bases imponibles negativas como por deducciones.

Los activos y pasivos por impuestos diferidos incluyen las diferencias temporarias que se identifican como aquellos importes que se prevén pagaderos o recuperables por las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensación los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.

y

Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles excepto del reconocimiento inicial (salvo en una combinación de negocios) de otros activos y pasivos en una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable. Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias sólo se reconocen en el caso de que se considere probable que la Entidad va a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos. El resto de activos por impuestos diferidos (bases imponibles negativas y deducciones pendientes de compensar) solamente se reconocen en el caso de que se considere probable que la Entidad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos.

Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos que se como pasivos) con t

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mantienen v¡gentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.

12) Ingresos y gastos tos ingresos y gastos se imputan en función del principio del devengo, es decir, cuandó se produce la corriente real de bienes y seruicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Concretamente, los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación a recibir y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los seryicios prestados en el marco ordinario de la actividad, deducidos los descuentos e impuestos.

Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporá|, en función del principal pendiente de pago y el tipo de interés efectivo aplicable.

Los seruicios prestados a terceros se reconocen al formalizar la aceptación por parte del cliente. Los que en el momento de la emisión de estados financieros se encuentran realizados pero no aceptados se valoran al menor valor entre los costes incurridos y la estimación de aceptación.

Por tratarse de una entidad sin fines lucrativos, en los gastos en que Se incurran referidos a la actividad propia el impuesto sobre el valor añadido soportado se considera como mayor impofte del gasto, ya que la entidad se encuentra exenta de dicho impuesto para su actividad.

13) Provisiones y contingencias Las cuentas anuales de la Entidad recogen todas las provisiones significativas en las que es mayor la probabilidad de que se tenga que atender la obligación.

Las provisiones se reconocen únicamente en base a hechos presentes o pasados que generen obligaciones futuras. Se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso que las motivan y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable.

Se utilizan para afrontar las obligaciones especlficas para las que fueron originalmente reconocidas.

Se procede a su reversión total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen.

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14) Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental No existen activos, gastos o provisiones que reflejen importes destinados a fi nes medioambientales.

15) Gastos de personal Los criterios seguidos para el registro y valoración de los gastos de personal no difieren de los expresados para el resto de gastos citados en el punto 12 de esta misma nota, no existiendo compromisos por pensiones.

16) Pagos basados en acciones No existen operaciones de este tipo.

17) Subvenciones, donaciones y legados Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizan como ingresos direchamente imputados al patrimonio neto y se reconocen en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias como ingresos sobre una base sistemática y rac¡onal de forma correlacionada con los gastos derivados del gasto o inversión objeto de la subvención.

Las subvenciones, donaciones y legados que tengan carácter de reintegrables se registran como pasivos de la entidad hasta que adquieren la condición de no reintegrables.

18) Combinaciones de negocios No existen operaciones de este tipo.

19) Negocios conjuntos

No existe ninguna actividad económica controlada conjuntamente con otra persona física o jurídica.

20) Transacciones entre partes vinculadas Las operaciones comerciales o financieras con paftes vinculadas se realizan a

precio

de mercado. No se

reconoce beneficio

ni

pérdida alguna

en

las

operaciones internas.

21) Activos no corrientes mantenidos para la venta No existen operaciones de este tipo.

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22) Operaciones interrumpidas No existen operaciones de este tipo.

23) Fusiones entre entidades no lucrativas No existen operaciones de este tipo.

5. Inmovilizado material, intangible e

inversiones inmobiliarias,

excluidos bienes del Patrimonio Histórico.

El movimiento durante el ejercicio de las partidas del activo inmovilizado del

Balance, excluidos

los

bienes

del Patrimonio Histórico, y de

correspondientes amortizaciones acumuladas

y

provisiones,

ha

sus sido el

siguiente: SA¡.DOA ADICIOilES RETIROS

co¡rcEPTo

ouour2

Ten€nos y bierEs Consfucciones Maquharias

naujrdes

hfcrmaón

Equpos procso El€rnentos de FansDcb Irmov. materides en

süma

SAII'OA AI'IqOilES RETIROS SI.DOA 2013 2013 3ur2ll3

mrz 3rlr2lt2

0,00 133.872,05 0,m 0,00 141.051,07 0,m 0,00 3.133,64 3.r3,64 0,@ o,oo 13.920.00 13.9I,00 0,o 10.8S,33 0,m 1¿8,31 tO.707,O2 66.03,08 0,(D 36.0a,98 30.006,10 46.7Q.,58 0,00 46.762,58 o,(tr 0,00 0,m 0,00 '9tAs2,46 0,00 415.619,75 0,0 36j&,29 133.82,05 141.051,07

Otr6 ¡rstdaciorcs

Mobi¡ario

mr2

curso

Amort¿acion€s fuco-

0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0F 122.15t,28 74.202,81 36.167,29 100.186,80 7.454,10 293.4€f.,47 -14.2O2,8t T126166 -r.4s4,LO -0,00

Las amoftizaciones se calculan siguiendo

el método lineal,

0,00 133.82,0s 0,00 141.051,07 0,00 3.13,64 0,00 13.920.00 0,00 r0.7u/,02 0,00 30.06,10 0,00 46.76¿.,58 0,00 0,00 O-Ñ- 37q4r¡r 0,00 t07.6¿n,90 0,00 271.8rr,56

aplicando los

siguientes coefi cientes:

2 o/a

Construcciones Maquinarias Otras instalaciones Mobiliario Equipos proceso información Elementos de transpofte

LZ LZ

L0 25 15

olo o/o o/o o/o o/o

Existen bienes totalmente amortizados en uso por los siguientes importes:

.

3.133,64 € 1.934,23 €

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Equipos proceso información 24.676,66 C 46.762,58 €.

Elementos de

transporte

El siguiente cuadro refleja las subvenciones recibidas relacionadas con

el

inmovilizado material y el importe de los activos adquiridos con las mismas:

sr¡¡v¡rcrór Adquis¡ción Local Sede Acond¡ciondnienb local CAPI Palma-Palmilla Mesa de C¡operacún Adptación a las Nuer6 Tecnologias Suma

II,IPORTE

C(r{CEDTDO

ACÍn|OS

ADQUIRTDOS

10s.6s,29

46.68363

20.0(I),00

20.000,00

16.1S,85 6m.00

16.27196 s9160

Lñ,44 '- - i4336F8

1.489,44

fls.044,63

La entidad no posee elementos del inmovilizado material en régimen de arrendamiento financiero, situados fuera del territorio español o no afecto directamente a la explotación.

6. Bienes del Patrimonio Histórico No se poseen.

7. Arrendamientos y (Xras Operaciones de Naturaleza Similar

operaciones de arrendamiento financiero. En cuanto a arrendamientos operativos, la entidad no actúa en ningún caso como

No existen

arrendador, pero sí como arrendataria.

Esta situación se da como consecuencia de diversos contratos para arrendamiento de viviendas y residencias donde la entidad desarrolla actividades comprendidas entre sus fines, como programas de atención a menores tutelados y otros relacionados con la integración sociolaboral.

A 31 de diciembre se

encontraban en vigor los siguientes contratos, con indicación de la renta mensual en ese momento:

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- Centro de Menores "Grazalema" 1.694100 € - Centro Residencial "Prodiversa" 1.815,00 € - Piso Mayoría de Edad "Capuchinos" 688,00 € - Piso Mayoría de Edad "Cristo Epidemia" 65I,52 e El Centro Residencial "Prodiversa" acogia en dicha fecha los Centros "Virgen de

la Victoria

II" y "Alonso Carrillo".

En todos los casos se trata de arrendamientos renovables anualmente y con acuerdos de revisión de rentas en función del I.P.C. No se han pactado opciones de compra ni existen restricciones impuestas a la entidad en virtud de contratos de arrendamiento.

8. Instrumentos Financiercs a largo plazo", clasificados en la categoría de activos financieros a coste amoftizado, es el siguiente: El desglose de la partida del Activo del Balance "Inversiones Financieras

SATDOA ADIC¡O]{ES RETIROS SAT.DOA AI'IC()NES RETIROS SATDOA

COT{CEPTO

otlo'-lrz

2or2 0,00

2or2 3ur2l12 q00 fia717,r8

2013 0,00

2013 31lr2lL3

0,00

r0o.7r7,r8

Credibs a L.P. Fbnzas constiUji.16 a LP.

100.7t7,18

Súma

100.717,8 0,00 __qqq--lqq1{,18 ..9,99 t09.21119 7.395 4'00,00 500,00 3.895,3 0,00 0,00 3895.53-=J49-

conecc¡on€s

St¡rna

dd€rbrodevabr

3.895,3 ro4.6r2,n

0,00 0,00

0,00 3895,53 4.00,00 500,00 7.3918 q00 104612,71 4.0m,00 s00,00 108.11¿ñ sts

Las inmovilizaciones financieras corresponden, por una pafte, a depósitos y largo plazo, tratándose de inversiones mantenidas hasta su fianzas vencimiento.

a

Por otra parte, durante las obras de adecuación del local para la nueva sede de la organización en Huerto de los Claveles, durante el ejercicio 2009 se produjeron adelantos a la empresa adjudicataria de las obras de remodelación realizados por cuenta de la pa¡te vendedora del local (Eve Marina, S.L.). A la finalización de las mismas, momento en que se debí¿an recuperar los importes anticipados, esta última sociedad se hallaba inmersa en concurso voluntario de acreedores, motivo por el cual se dotó en 2009 una provisión de 100.717,18 € por el posible deterioro de dicho crédito. Asociación Prodiversa Progreso y Diversidad se ha personado en el citado procedimiento con objeto de hacer la espera de la resolución del constar el crédito existente. Se está procedimiento.

-

a

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El desglose de la partida del Activo del Balance "Inversiones Financieras a corto plazo'i clasificados en la categoría de act¡vos financieros a coste amortizado, es

el siguiente: SALDOA ADICIOTIES RETXROS SATDOA ADICXOilES RET¡ROs SALDOA

CONCEPTO Inpogc¡ones

a

cotb

Plazo

Cb. cte. socjos y dmdores.

0a. Cte. otr6 Ddbsvhollad' Deoós¡bs ccnsttuilos a C

P.

Suma

2013

2013 3tlr2ll3 1s0.000,000,001so@0,000'q9680'000,00430000,002s0'00qm q.+é1',1g 71.647,4g t+.sz,ea tlot,g.

85.871,75 86255,s4 1'37qtn 1.851,1s !.784,46 1782,50 1.853,11 1.903,92 L8s3'11 1'90tr9

mr2 3rtt2tt2

m!2

ortout2

0,99 .12.?:?,:9 qP 14e,7s 0,00 12.?!e,?

767'775,67 535368,55 253.28Ls

rz.rro,rs - tm-+zafi @sn,g

Las imposiciones a corto plazo se han clasificado como activos disponibles para la venta valorados a coste.

El desglose de la partida del Activo del Balance "Deudores Comerciales cuentas a cobrar", clasificados en la categoría de activos financieros amoftizado, es el siguiente:

y otras a coste

SALDOA AI'ICIONES RETIROS SA1DOA ADICXO¡{ES RETIRÍ'S SAIDOA

colrGEpTo

0,00 0,00 10.904,32 0,00

1450,00

Cl¡enb$

312,00

Dsjdores varios Pssonal

0,00

Activos por ¡mpuesb @rriente Obos crál¡tos con bs AA.PP.

LZs,9,L2 2.897.655,r9

Sr.rrna

2ot2 3rtt2lr2

2ot2

ovor.n2

14.25I),00

0,00

0,00

312,00

10.904,32

0,00

0,00

lz s9,12 2.369 85s.63

1.ss.597.53

2013

2013 3vr2lr3

0,00 0,00 312,00 3.627,20 s9.656,98 61.51t,74 12.S9,12 0,00 1.55'.,467,01 3.007

0,00 4627,20 L854,76 0.00 914.571,84

I

El movimiento de las partidas correspondientes a ¡nversiones en empresas del grupo y asociadas, tanto a largo como a corto plazo, se detalla en el s¡gu¡ente cuadro: cor{cEPTo

SAT.DO

Paüdpabnes en enpr, gruF a CráJibs a enüddes Cta. Cb.,efi p€_sas del grupo

L.P,

Suma

Qqgglg!€s Suma

A

AI'ICIONES RETIROS SAI.DO A ADICIOI{ES RETIROS SAII'O A

ouortt2

qe

raFI gdticipil Dnes

2or2

2012

3Lt!21L2 2013

2013 3tlL2lr3

qoo 2.94O,OO 0,00 0,00 0,00 s.000,00 0,00 o00 q90 n.217,36 n.217,36 2s.029,04 52.sO,62 2i.245,r2 a.972,24 _ _ go0 8.972,24 0oo 3.157.36 E.O29,M 52.5@,62 a.185,12 0,00 0,00 0,00 2.940,00 -2.94!pq_ 0,00 2.940.00 0,00

0,00 0,00

ffi----snsfr--ffi-

2.940,00 50.000,00 2.678,78 55.618,78 -2.940'00

T.o2s,F-szsaffi

Las inversiones en empresas del grupo recogen la participación en el capital soc¡al de la sociedad "Acompania, servicios para la inserción, S.L.", const¡tuida por tiempo indefinido en Málaga el 28 de octubre de 2010 y con domicilio en la misma ciudad. Dicha pafticipación asciende al 98o/o del capital de la sociedad, por un importe de 2.940 €. Las actividades económicas comprendidas en el y ayuda a domicilio, el objeto social de esta sociedad son la atención san cualquier

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otra actividad relacionada con los servicios a terceros. El patrimonio neto de esta sociedad a 31 de diciembre de 2013 reflejaba un importe negativo de 4L.236,L0 €, por lo que se ha considerado necesario mantener las correcciones valorativas por deterioro a dicha fecha por el importe total de la participación.

No obstante, la evotución del negocio y del volumen de operaciones que genera, así como la aprobación de la Orden de 18 de febrero de 20L4, por la que se establecen las bases reguladoras para la concesión de subvenciones públicas en régimen de concurrencia competitiva, para la integración sociolaboral de las personas pertenecientes a colectivos en situación de exclusión social a través de empresas de inserción, que permitirá obtener los resultados esperados en la actividad, hacen creer que el valor en libros de la inversión será recuperable. Los administradores que representan a la Asociación Prodiversa en esta sociedad no perciben retribución alguna por ello.

El importe reflejado en la partida "Créditos a entidades" recoge la concesión el 16 de octubre de 2013 de un préstamo a la sociedad "Acompania, seruicios para la inserción, S.L." que, por cumplir los requisitos recogidos en el aftículo 20 def Real Decreto-Ley 71t996 , de 7 de junio de 1996, tiene el carácter de participativo. El préstamo se concierta por un periodo de cinco años con e*inción el 15 de octubre de 2018, en que deberá ser devuelta la suma presfada junto con los intereses pendientes a dicha fecha. El préstamo dwengará un interés variable, que por cada año será equivalente al 2o/o del resultado antes de impuestos de la prestataria determinado de acuerdo con las cuentas anuales aprobadas por la Junta General Ordinaria de socios, sin que en ningún caso los intereses pagados puedan exceder el Sa/o del principal adeudado durante el periodo de cálculo.

El desglose de la partida del Pasivo del Balance "Acreedores Comerciales

y otras

cuentas a pagar", clasificados en la categoríia de pasivos financieros a coste amortizado, es el siguiente: CONCEPTO

Prcveedores

dcbdas Acre€dores varios Personaf Prcv., enüd. grupo y

Otó

AI'ICDÍ{ES REIIROS SA1DOA 2013 2013 3UL2lt3 2oL2 3vr2lt2 49.86r,76 1%r,27 47.314,23 41.329,89 44.616,42 698,80 164.86,31 146.110,39 2A89,25 210.826,75 231.437,51 2s78,49 145.043,92 146.277,!6 4.tr,642 189.103,s1 184.670,88 9.D9,05 824.97,87 879.867,59 2A[9,77 789.@8,77 809.931.75 2L6,79

SATDOA ADICIOÍ{ES RETIROS SATDOA

ortortt2 9.795,33 4.40tr33

5.89966 77.995,49

2ot2

489.95,80

derdascon lasAA.FP.

488.1

427.353,2L

434.877,40

Suma

No existen otros pasivos

o

activos financieros, salvo los recogidos en otras

Notas de la presente Memoria.

Página 30 de 40

9. Usuarios y otros deudorcs de la actividad propia El desglose de la partida del Activo del Balance "Usuarios

y otros deudores de la

actividad propia" es el siguiente: SAT.DO

col{cEPTO

A

ADICXOT{ES RETIROS

ouoLlr2 ?o.rz

mrz

SATDOA ADICDilES RETIROS SALDOA

3rtr2tr2

2Or3 mr3 3rlt2lr3

1ol'861¡9 39'183'?9 4-1ss,00 72.76s,s2 68'tu,7g- 9'tt9'n 131'!q'g!

Pürocinaóres 7'699p0 1'73'00 1.908,00 e.rró,00 e.tc,oo 1'S70,0 7'5Úp0372'504'11 Afilbdos 6s9'2$'00 661'6+.'65 con,qaarterdeuóg----!444a- gzaw - 38072319-800.78,31 485.064'60 696.37180 376.285,28 Sre.zs987-St+¡0t.96 suma

10. Beneficiarios

Acreedorcs

-

El desglose de la partida del Pasivo del Balance "Beneficiarios - Acreedores" es el siguiente: SAIDO

cot{cEPTO

A

793,42

B€ndbari os. acreedor€s

_En!!49{q?b,_q!rye4989 lB.w,8s

suma

RETIROS SALDOA 2OL2 3rlr2lL2

ADIGOT{ES

ouoll',2 1?6.865,27

2At2 0,00

q,!0,_qpq--l??,QZls 0,00

79,42

123.07185

ADICÍ)NES 2013

_

0,00 0,00 0,00

RETIROS

SATDOA

2Or3 ?UrzlL3

0,00 0,00 _0rQ0 14p4r8!

0,00 123.071,8s

11. Fondos propios El Fondo Social de la entidad asciende a 4.807,48 €, no existiendo movimientos durante el ejercicio. El movimiento durante el ejercicio del epígrafe "Fondos Propios" incluido en el Patrimonio Neto es el siguiente: SALDOA AI'rcIONES RETTROS SATIX}A ADIGOTIES RETIROS SALDOA 2or2 70/f-2 3LtL2lL2 2013 2013 3LlL2lL3 ououL2

cot{cEPTo

Social

Fo]do nesultadcs ejercicbs

Eqqc!E!e-4q

suma

ilt€rbres

erelqeo,--

AB 5's8,95

4.&7

0,00 0,00

-121.6/2,38--4,!,4919

-110.$5,95

0'00

4'807 AB

12L672,38 -115'713'43

-

-50'798'03 181.780,30 12L672,38 -.9!-9--J9914?

0,00 0,m 4.87 A8 8.107,92 0,0 -s5605,51 '74,86 - ._0r9q . 60.18¿n-5O872'89 @.r07,92 60.18¿78

patrimonio que pudiera obtenerse tras la liquidación se destinará, según previsión estatutaria' a una organización social con fines sociales similares a los que tuvo Prodiversa, preferentemen@ oreferentemente¡g¡€llas con las que mantuvo una colaboración, federación o

En

el supuesto de disolución de la asociación, el

acuerd

Página 31 de 40

12. Subvenciones, donaciones y legados Todas las subvenciones, donaciones y legados que aparecen en las diferentes partidas del Balance y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias están vinculadas con la actividad propia de la entidad, quedando recogidos los movimientos de dichas partidas en el siguiente cuadro:

orlouL2

Sub\€ncimes Adrón. Estatal Subvencimes Adñón. Autonúnica Sub\€ncimes AdnDnes, Locabs

Dorncjone

REIINOS SALDO A ADICIDIIES RETIROs SALDOA 2013 3tlr2lL3 2013 2Ot2 3'l'2lL2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0m 3.2t.451,85 425.57,30 928723,18 2.729.185,97 3.838.02q71 L511.350,04 2.11696,90 s.s19,50 62.%7,38 59869,50 56.617,38 57.391ts s2.984,29 s68ss,82 0,00 q0_ _ 0,0q _,, 0,00 -____ 0,00 ,_ 0,00 SATDOA ADICIONES 2ot'2

COT{CEPTO

pri\rdd6

Subbtalsubvencimesvdonabnes 3.895'419,74 t's,4'334,33 Pet foci

naóres

3.285.971.35 488.A4,68 988592.68

2.785.803,35

110.172,66 _ 130.il0,66 , !¡fsq0 -]2]6s,s?_. __qqlq9,s2 _ _q,q0 0,00 130.n0,66 Lror72,66 rs'+oqm tz.ios,sz 86169,52

pri!.ados

Subbtal o¿tncindor€s

Total srüv., düac. y legsdoc

z.flAm2,72

20.128,00 20.128'00

3.9(A81974 A637.103,35 2,259.93í2,1t 3.285.97L35 61g725,9 LO!r8'76434 ZE(I5.93!':}5

A cierre del ejercicio se cumplen las cond¡ciones asociadas a las mismas.

13. Existencias No existen.

14. Moneda elGranjera

Ni el Balance ni la Cuenta de Resultados reflejan operaciones en

moneda

extranjera.

l5.Situación fiscal El uno de julio de 2010 la asociación ejerció la opción por el régimen fiscal especial del Título II de la Ley 4912002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de fas entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales a¡ mecenazgo, a resultas de lo cual se encuentran exentas del impuesto sobre sociedades todas an amparadas por los las rentas que obtiene; estas exenciones se y 7.t2 de a 6.1.c, 6.4, 7.Lt

Página 32 de 40

Así, la diferencia entre el resultado contable y la base imponible del impuesto se explica en el siguiente cuadro:

Resultado

Impuesto

A¡rnentos

Disminuciones

0,00 2.206.&44,60

0,00 2.206.769,74

onbHe

-74,86

Sociedades

Dif.Permanenbs:Activ.E¡<entas

Armentos Disnfnr¡ciones

2012 Resr¡ltado

Resultado

ontaHe

'74,ffi 0rffi Resultado 60.t07,92

Impuesto Sociedades

0,00

f,fif.Permanentes:Activ.Exentas 2.226.fi3,29

0,00 2.287.0L1,2L

60.107,92 0,00

16. tngresos y gastos A continuación se detallan determinadas partidas de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias de la entidad:

Gonepto

2013

2012

1.283,65

t0.379,26

39.168,45 2.769,29

Ayudas Monetarias y otros

Lt.ffi2,9r

4L.936,74

Sueldos y salarios Indemnizaciones Seguridad Socjal a cargo de la enüdad Otrcs gasbs sociales

8U.276,t5 269.7L3,6L - 1.031,75

969.257,96 12.956,90 287.247,12 560,14

,,.226.6L9,78

L.269.942,L2

665.78+,94 206.826,74

643.425,41 164.896,31

Ayudas Monetarias Reintegrc de subverrciones, donaciones y legados

Gastos de perconal Compras de bienes destjnados a la actividad

Trabajos realizadc por oüas empresas

Aprovisionamientos

872.62L,58

Arrendam ientos y cánones Repa n cjones y orsevaci ór Servicim de profesionale s i ndeperd ientes

Transportes Primas de segurcs Servicic bancarios y similares Publicidad, popaganda y rclaciones públicas

Suminisüc Otrcs servicim Otros trih.¡tos Pérdidas cnéditos

73.€6.L,n

2.9fi,r4

7.52t,90

6.253,87 32.219,35

7.729,L7 74.397,09

274,ffi

r.397,94

3.019,92 5.006,93 494,00

2.79t,78

la actividad

5.892,46 199,00

5.3B3,91

4.070,L4

24.644,t7 0,00

25.985,62 163,30 16.,t00 00

80.449,O2

86.53?4O

205,29

inobr. deriv. de

w.32r\72

Página 33 de 40

Conepto Pahocinio La Caixa

Otros pdrocinadores Cmhatc de gestict de centros de menses por concierto

Ingresos de promcbnes, patrcirndores y cohboraciones Inqresc ex@ciqrales Gastos e<epcionales

Otros resrdtdos

2013

201:2

LLo.L72,66 14.873,03 1.062.960,00

5.169,52

1.188.00+69

151.2¡9,52

17,276,7t

4.700s8

436,39 526,45

LZ57O,tt

-90,f16

0,00

65.040,m

No existen aportaciones a s¡stemas complementarios de la Seguridad Social.

17. Actividad de la entidad. Aplicación de elementos patr¡moniales a fines propios. Gastos de Administración 1) Actividad de la entidad Aunque este apartado sólo es exigible a fundaciones de competencia estatal, a continuación se incluye información relevante sobre las actividades realizadas por la asoc¡ac¡ón en cumpl¡m¡ento de sus fines estatutarios y los recursos económicos y humanos empleados para ello. Para una mejor comprens¡ón de los datos se ¡ncluyen las cantidades ya indicadas en promociones, donaciones y legados, ya que al tratarse todos ellos de importes relativos a actividades propias de la entidad aportan una mejor visión conjunta de las mismas.

Página 34 de 40

Ingresos

Aprovisionamientos

Servicios Exteriores

9.095,67

'n,31

35.3&,28

tA CAIXA . PROINFANCIA 2012

n.495,05

2.448,7L

zU3,60

TACAIXA - PROINFANCIA 2Ol:'

32.6n,6L

s0¿30

8.000,00 5.000 00

0,00 3.294,00

0,00 0,00 440,00

Proyectos 2O13 ES1RUCTURA GENEML

Itf DIAOON INIErcULTIRAL @¡,O ruNTO ATB{CION A tA MUTRa) SERr'ICIO

HERRAIVI.

INTre

U

AIE{CION IN]EGRAL INMIGRA'ITE 13

ruNTO ATA{CION A

I¡

MUTRAYTO. I'AL¡GA

AIIOAUCTAOFTFTIA 2012

B{Tm 2012 CAPI PA"¡lA-PALf,,lLl-A 201 0 CAPI PAJ'IA-PAL¡IILIA 201 3

ATT.SNIT¡&h

BATAN,

ATT.SA'¡IIARIA

MN

COI..IUM DE GA'¡THIM,

2.7fr,N

0,00

(#80

1.000,m

927,45

72,55

88.542,53 14.389,86 13.5 81,61

0,00

5.9L2,02

2.330,31

0,00 0,00 2.749,64 0,00 0,00

20.391,1) t7,42

79,96 822,75

i

4.5 56,31

16.392,83

7.933,20

zuEN GOtrERNO ¡TJNIqPA:FOR,T.DEIII.NOR]E MAR

246.L9,55

203962,4

AGRT@IA 3 BATEYES RURAES REP.ü

r4L.445,74

145.609,56

PROGMMA EDIJC¡CION YSAUD MARRUECG

40.L70,62

1.84169

DOMINICA'IA A¡CID EATEY 8

32.963,6

L.282,97 19.918,32

DESARROLLO

NEPO,

HAIII

I'EDRA CAUDAD VIDA MUI

FES

AYTO.

PUH¡CHS|I, AY.l(

23.985,70 4L.3L9,L7

1.632,19 18,00

zffi,44 ffi,37 1.070,5

1

L2.96É,,76

3.s02A8

99500

0,00

103,02

oDM. SIN B(OJSAS 2011

67.86L,87

29.29p,v

1.893,28

oD¡t. srN D(cusÁs 2012

LL.323,37

3.1 01,55

A{JNT¡¡"IIE NTO 2 012

696,93

132,15

UGVAllJNT¡¡.IIE NIO 2013

2.600,00 871,69

400,00

RDES

9CIAI.6

INTEGRÁI,¡DO I.A DIVERSIDAD

UGV

EED6

SOCIAES P.M

1.28182 0,00 0,00

MVIDAD 2012

L.28,62

0,00 L.279,67

REGALOS NAVIDAD 20 T3

t.4n,76

t.490,76

,t85.320,82

r22.040.,fi LL7.7n,8L

0,00 0,00 0,00 5.072,09 603,06

UGV. REDÉS Y PI.¡¿AS REGALOS

GR¡¿AEMA 2OI3 VI RGE

N DE tA VICIO RIA 20 A

350.400,00

5.959,25

216,30

PFO I¡ z)L3

21.24p.,N 2L.240,W

6.30¿86

41185

ruTONoü4IA 2012

6L.595,37

28.010,65

56,55

AJÍONOMIA 2,13

7L.327,t7

A¡]ON$ CARRII.LO

293.7@,N

43.99p,M 85.87r,74

Prso r 201 3

10¿1,3

I

470,56

Otros

Personal 57.516,3

Gastos 24.160,1L

53.LL3,22 25.632,33 4.607,ffi L.26F.,W 2.085,04 0,00 n.9m,25 12.059,55 5.606,37 16.819,11 0,oo 0 0o 0 o0 0,00 23.380,% 3L.07t,L2 4.679,76 24.849,93 896,S 3L,9g,x 6.940,m 0,00 2.2m,W 871,68 0,00 0 00 337.625,n 215,830,29 3t.778,6L 38.450,69 26.s3ts8 27.224,t2 163.571,,18

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 o,0o 0,00 0,00 o,oo 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0 00 0,00 0,00 0,00 0,00 o,oo 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

I

Página 35 de 40

Aprcüsio-

Foyecbs 2012

Ingresos

ES]RUCTURA GE{ERAL TA

CAXA . PROINFANCIA 2011

IA CAIXA - PROINFANCIA 2012

@!O

I"EDIAOON INIERCULTBAL

HERRAI"| INTEG

AIE{CNN INEGML INMIGRANTES 12

SEFT/ICTO

A¡¡DAUCIAORIEIITA 2011

ENTm

201

I

rrJNT.rNSER.l¡mmL

COLRG.D(CLUS¡ON

1

I

(IGS)

PROGR¡¡IIA DE D(PERIENCIAS PROFESIONALE

z)

11

CAPI PAJ'IA-PAL¡IILLA 201 0

ATB{CION SAIITARI,A BARRIO

DN

ATT,SNII¡RIA BAIAN, Coft.tUNA AIT.S¡NIT¡RIA ON

REPO,

DEARROLLO GAN¡DE

FÉPO,HAM

DE G¡I'ITHIER

HAM, AYTO.

RI A CAP

tr NA 2A FA$

BJEN @gR,NO IUNICIPA:FoRI,DE4.NOR.IE MAR AGRI@LA 3 EEIEYIS RUMLES REP.D(

DESARROLLO

DOMINICA{A AÁCID BATEY 8

AfASETUAOON ENIUDE

lEDm ROS

CAUDAD VIDAMU"ERES

mUH¡CHEI'|, ArI(

tA DMS¡DAD (ROB SmALES

P'l'4

UNTDAD DE

GETION De \OLUNTAFI¡DO

(IJGV

201

UGVTA CADG

UGVAWNTA'IIENIO 2012 NAVID¡D 20 11

REGALOS

REGALOS NAVIDAD 20 12

D€L MAR2OI2

PXSO

¡ 20r 2

PISO

II

20

U

¡uTor'¡oMlA

z)l1

ruTONOMIA 2012

Gastos

0,00

2,525,fi

29,00

76.L4,63 28.8fi,44

t7.0ffi,L5

229,48

ffi,64

L3.744,48

2.000,00

0,00

2.000,00

2.700,m 7t.7c6,L0

0,00 0,00

10018

2.600,m

32.9D5A0 0,00 0,00 0,00 o,0o

69,96

9.550,52

47.6%,26

1.401r3

33.920,67

1.651" 28

10s84

31.483,04

0,00

L5.034,46

0,00

0,00

15.4ffi,38

0,00

63.782,3L

612,46

4.W!2,94

39.168,45

24.12t,45 2r5.280,52

3.276,8 L92.767,N

L5.376,02

160,00

653,10

0,00 218.058,19 6.297,92

2.105,52 1.176Á3 803,07 0,00 55,15

19.0f8,,16 23.452,62

237.312,6 42.03138

18.666,6

1

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7t2As

3s.02101

000 0,00 0,00

19997,n 1.853,43

653,10

20.801,70

206.,17

911Bs

19.683,58

2.343,t6

3133

203,1 5

33.436,04

30.45129 0,00

1.06918

2.106,68 5.328,73 3.222,49

3.362,49

110,00 17,00

1,95 0,00

7.043,n

0,00

5,00

0,00

0,00

3.73L,25 L23,70 233,L0

2,W,17

0,00

807,93

9.323,03 t.L?4,3L

383,00

7.88p'n

1.80117

336,95

901,1 1

0,00

2.240,55

2.057,43 1.350,39

0,00 0,00

0,m 000

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

11 1.9 08, 51

2.4t{,04

320.s8ts

2L7,7L

388,60 2,80 3,34

2n.537,47

0,00

L48.733,28 158.1 71,00

97.845,76 30.68¿30 38.448'42

0,00

59.622,37

27.659,45

235,25 105,28

122.807,W L27.0U,76 30.534,,l8 52.106,,72

0,00

500 4.725,s9 13.400,00

1.350,38

GR¡¿A.B"IA 2OU

]ORE

Personal

8.034,00

15.863,45

oDM. SrN D(CUS¡6 2011

Otros

Seruicios E¡Geriorcs

55.705,37

7.0@,n

SOCrA|.-ES

II{TEGRA¡'IDO

namientos

'4¿9.L72,47 372.tr7,L8

p..4M,63

0,00 0,00

36495,43

0,00

0,00

El número medio de personas empleadas ha sido el siguiente: 2013 Direccion y Coordinación

Técnicc y Epecialistas Resto de Personal

Total Plantilla Media

zoLz Direccion y Coordinación Técnicm y Especi alistas Resto de Personal

Total Plantilla Media

FFs No Fijc 3,79 1,00 13,93 6,56

Suna

o/o

4,8

79,tZo/o

20,39

67,930/o

1&08 12,65 30,73 35IO 2O,2r 55,91

FFs No F'rjos 3,83 0,S ltsB 5,ffi

Suma

4,8L

21,12

20,92 7,79 28,7L 4{1133 r4,3L il,il

Mujees

68,,100lo

ffi,L5o/o o/o

Mujees 79,2Lo/o

65,4o/o 76,070/o 72,204/o

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2) Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios La entidad no posee bienes ni derechos que formen pafte del fondo social.

Asimismo no se han destinado rentas o ingresos a fines propios ni al fondo social.

3) Gastos de administración No existen gastos ocasionados por la administración del patrimonio asociación ni gastos de los que los administradores deban ser resarcidos.

de

la

18. Provisiones y contingencias El desglose de la partida del Pasivo del Balance "Provisiones a largo plazo" es el

siguiente: CONCEPTO

SAI.DO A

ADICXOI{ES

orJorlr2

20L2

RETIROS

SAI¡'O

A

2Or2 3tlr2lr2

tzgT

RETIROS

ADICTONES

2013

0,00

o¡--

¡Bo

19. Información sobre medio ambiente

No existen activos, gastos, riesgos ni otras

operaciones

con

SALDOA

2013 3Llt2lL3 0,00 - 0,00

fines

medioambientales.

20. Hechos posteriores al cierre El 20 de mazo de 2014 se llegó a un acuerdo con el Movimiento por la Paz, el Desarme y la Libertad estatal, entidad colaboradora con la cual se desarrollaron en el pasado diversos proyectos de cooperación internacional y a resultas de los cuales se mantenían como acreedores de la Asociación por un importe de 123.07185 €, un acuerdo de condonación, pago y liquidación de la deuda existente que ha originado unos ingresos extraordinarios para Prodiversa de 49.22874 €. El resultado de este acuerdo se aplicará a la compensación, si se al cumolimiento de los prod extraordinario así

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¡¡o

objetivos marcados en el Plan de Viabilidad citado en el apartado 2.2 de

la

presente Memoria.

21. Operaciones con paÉes vinculadas

Existen operaciones

con partes vinculadas realizadas con la

sociedad "Acompania, seruicios para la inserción, S.L.', de cuyo capital social es titular la entidad en un 98o/o. Dichas operaciones (seruicios de mantenimiento, limpieza y catering) son propias del tráfico ordinario de la sociedad y han sido realizadas en condiciones de mercado. Estas operaciones han ascendido durante el ejercicio 2013 a un total de 210.82675 €., quedando pendiente de pago al cierre del ejercicio 2,578'49 € correspondientes a facturas emitidas a 31 de diciembre. En 20L2 ascendieron a un total de 164.89631 C, quedando pendiente de pago al cierre del ejercicio 23.t89'25 € correspondientes a facturas emitidas a 30 de noviembre y 31 de diciembre de ese ejercicio.

Los miembros del órgano de gobierno, en su carácter de tales, no han devengado en el curso del ejercicio sueldos, ni dietas ni remuneraciones de ninguna clase. Tampoco les han sido concedidos anticipos o créditos, así como no se han contraíCo obligaciones en materia de pensiones o seguros de vida respecto a miembros antiguos o actuales del órgano de gobierno.

22. (Xra Información En Asamblea General Extraordinaria celebrada el 26 de junio de 2013 se eligió nueva Junta Directiva, al haber vencido el mandato de la anterior. La nueva Junta estaba compuesta por Presidente, Secretaria, Tesorero y tres Vocales. El 22 de octubre de 2013, en reunión ordinaria de la Junta Directiva, se procedió a la reestructuración de la misma por dimisión del Tesorero, ocupando el puesto de éste uno de los Vocales.

AsL a 31 de diclembre de 2013 los miembros de la Junta Directiva eran los siguientes:

-

Presidente: Juan Carlos Espejo Gutiérrez Secretaria: Leticia Teboul Galán Tesorero: Ignacio López Cano Vocal: María Luisa Coll Carreño

La información sobre personas empleadas ha sido incluida en la Nota L7 de la presente Memoria.

El gasto por auditoría de 2013 asciende a 3.L27,85 €, el cual será facturado durante el primer semestre de 2014.

23 Información sobrc los aplazamientos de pago efectuados

a

proveedores. Disposición adicional tercera. "Deber de información" de fa Ley tSl2Ot,O, de 5 de julio La Asociación no dispone de una herramienta automática para poder incorporar en la memoria de las cuentas anuales toda la información relacionada con los aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales establecida por la Ley L512010, ya que, para ofrecer dicha información, sería necesario operación, lo cual no es rentable en términos comprobar operación coste/eficiencia.

a

No obstante, a la fecha de cierre del ejercicio, la Asociación mantiene aplazamientos por importe aproximado de 5.700'00 euros (9.700'00 euros en el ejercicio anterior), que sobrepasan el plazo legal máximo establecido por la Ley L5/20t0, lo que supone el2'40o/o del total de pagos del ejercicio a proveedores y acreedores por operaciones comerciales (5'10o/o en el ejercicio anterior).

24. Estado de flujos de efectivo

A continuación se adjunta el cuadro informativo sobre la utilización de los activos monetarios representativos de efectivo y otros activos líquidos equivalentes, clasificando los movimientos por actividades e indicando la variación neta de dichas magnitudes en el ejercicio:

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{) FLI''OS DE EFECTIVO DE I¡S ACTIVIDADES DE EXPLOTACION 1. Resultado úl ejercicio antes de impuestos 2. Ajuste del resultado a) Amortizacion del inmo¡ilizado ( +) c) \áriacion de prs\rigones (+/-) d) Imputacón por s¡bvencjones (-) g) Ingresc financieros (-)

h)Ga*os financbos (+)

de valor azonabb en in*rLrnentos financieos (+/-) k) Ouo6 ingresos y gasbs C/+)

j) Variacón

3. Anúios en d capital coriente b) Deudores y otras cuenbs c.¡

üros activos @rrbntes

a co,brar

(+/-)

(+/,

d) Acreedores y dras orentas a pagar

(+/,

4. üros flulzs de dedivode las atividadesde erylotación a) Pagos de ir¡terees (-) c) Cobros de htereses (+)

5. Hujos de efectiw de la actividdes de explüación B) FIU¡OS DE EFECTTVO DE ¡-AS ACTTVTDADES DE II{VERSIü{ 6. Pqos por invrsime (-) 7. &bros por deinrcrsiones (+) 8. @¡os adívos aniettes (+/-) c) FltllosDE EFECTryO DE ¡¡S ACTTVTDADE DE FTNANCIACTON 9. bbros y pagos pr instunnntos de patrímonio e) Subencioneg donaciones y legados recbidc 10. bbros y pagos pr instruncntos de pasivo financiero D) EFECTO DE rAS VARTACTONES DE LOS TrPOS DE CAMBTO E) VARTACTóN I{ETA DEL FECTM O EQUTVAIE|{TES F)VARIACIóN DEt EFECTIVO O EQT'IVALEI{IES (S/BALANCE)

En Málaga, a treinta y uno de marzo de dos mil catorce.

2013

201:2

-L96,52O,O7

-1505"805,¡*3

-74,6

6A107,92

-1.03.134,fl

-2.205.413,49

t4.202,8L 7.4v,t0 -12.647.& 0,00 -988.592.68 -2.125.319.98 875,52 5.153,99 2.4fi,05 3.330,63 2940,ffi 0,00 -86.169,s2 -L!0.172,6 641.08q67 &4.766,8 t.L47.024,24 537,611,65 -205.105,38 143,101,96 -47.L52,83 -39.632,% -1.58q53 1.823,fi -2.456,05 €.330,63 875,52 5.153,99

qu -53500p0 -54.00aü 504m qn

q00

0,00

q00 qoo qoo 1588.641,11

618.725,34 618.725,34 1.588641,11 6L8.725,74 1.588.641,11

o,n

0p0 36860s¿7 3685O527

qoo

0,00

82835,68 82835,68