Dossier Contabilidad de Inversiones
Estudiantes:
222373 – Paula Andrea Lazaro Carrascal
222370 – Lureiny Jaimes Riobo
María Paula Polo Angarita
Anny Stella Soto Arévalo
Universidad Francisco de Paula Santander, seccional Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas Programa de Contaduría Publica Ocaña
2023
ACTIVIDAD 1
A continuación usted encontrará los Saldos iniciales de la empresa que se viene trabajando desde el primer semestre académico.
BALANCE DE SALDOS INICIALES A 30 DE NOVIEMBRE DE 2022 CODIGO CUENTA DEBE HABER 110101.01 Caja 0 310101.01 Capital autorizado 600.000.000 310102.01 Capital por suscribir 600.000.000 360.000.000 310103.01 Capital suscrito por cobrar 252.000.000 110201.01 Banco Bogotá 107.434.774 110401.01 Cuenta de ahorros Banco Colombia 15.000.000 110401.02 Cuenta de ahorros Crediservir 6.600.000 150801.01 Escritorios Tipo Ejecutivo 8.163.400 150801.02 Sillas Giratorias 2.665.600 150801.03 Archivadores 2.284.800 150801.04 Estantes de Madera 2.082.500 220101.02 Nacionales 266.970.425 242203.01 Honorarios 487.300 242208.01 Compras 7.578.500 510206.01 Honorarios 4.430.000 510704.01 Acueducto y Alcantarillado 354.000 510706.01 Energía Eléctrica 457.000 510707.01 Teléfono 280.000 500901.01 Boleta Fiscal 2.230.000 510802.01 Registro Mercantil 620.000 511406.01 Útiles, papelería y fotocopias 1.125.000 530505.01 Gastos Bancarios 420.000 130101.01 Clientes 85.388.442 135515.01 Retención en ventas 4.306.885 240401.01 Impuesto descontable 56.750.055 240401.02 Impuesto Generado 34.525.831 410727.01 Muebles y Enseres de Oficina 178.724.900 410799.01 Devoluciones en ventas 6.449.500 620101.01 Compra de mercancías 292.235.000 620501.01 Devolución en compras 2.990.000 SUMAS IGUALES 1.451.276.956 1.451.276.956
La empresa cambia su sistema de inventario Periódico a Sistema de Inventario Permanente, para lo cual se deben efectuar registros de ajuste así:
Cierre de la cuenta 6201 de Mercancías, 6205 Devoluciones en Compras Según Nota de Contabilidad No._001
CODIGO CUENTA DEBE HABER 620501.01 Devoluciones en compras 2.990.000 140801.01 Mercancías No Fab Empresa 163.097.004 610727.01 Comercio al por mayor y menor (Costo) 126.147.996 620101.01 De mercancías 292.235.000
Utilizando el Sistema de Inventario Permanente, elabore el kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales.
ARTICULO CANTIDAD VALOR PROMEDIO COSTO TOTAL Neveras Mabe no Frost 230 lt 21 1.120.000 23.520.000 Lavadoras Haceb 18 Kg 20 1.285.000 25.700.000 Estufa Mabe de piso a gas 20 756.000 15.120.000 Televisor Panasonic 50” 27 1.365.000 36.855.000 Televisor LG 55” 20 1.587.500 31.750.000 Juego de comedor 16 867.000 13.872.000 Juego de sala 13 1.252.308 16.280.004 TOTAL $163.097.004 ARTICULO Nevera Mabe no frost 230lt REFERENCIAS NEM001 LOCALIZACION Sala de exhibicion MINIMO UNIDAD UN MAXIMO PROVEEDORES 1 2 3 FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 30/11/2022 Saldo inicial 1.120.000 21 23.520.000 21 23.520.000 19/12/2022 FV 001 COSMO LTDA 1.120.000 6 6720000 15 16.800.000 20/12/2022 FC 1896 HOGAR LTDA 1.200.000 15 19.200.000 30 36.000.000 28/12/2022 FC 3650 LA CASA MUEBLES LTDA 1.220.000 10 12.800.000 40 48.800.000 TOTAL 46 55.520.000 6 6720000 ENTRADAS SALIDAS SALDO ARTICULO Lavadora Haceb 18kg REFERENCIAS LAV0001 LOCALIZACION Sala de exhibicion MINIMO UNIDAD UN MAXIMO PROVEEDORES 1 2 3 FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 30/11/2022 Saldo inicial 1.285.000 20 25.700.000 20 25.700.000 20/12/2022 FC 1896 HOGAR LTDA 1.306.667 10 13.500.000 30 39.200.000 22/12/2022 FV 002 OASIS LTDA 1.306.667 10 13.066.670 20 26.133.330 28/12/2022 FC 3650 LA CASA MUEBLES LTDA 1.325.238 15 20.250.000 35 46.383.330 29/12/2022 FV004 LA GALAXIA DE MUEBLE LTDA 1.325.238 3 3.975.714 32 42.407.616 TOTAL 45 59.450.000 13 17.042.384 ENTRADAS SALIDAS SALDO
ARTICULO Estufa Mabe de piso gas REFERENCIAS EST0001 LOCALIZACION Sala de exhibicion MINIMO UNIDAD UN MAXIMO PROVEEDORES 1 2 3 FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 30/11/2022 Saldo inicial 756.000 20 15.120.000 20 15.120.000 20/12/2022 FC 1896 HOGAR LTDA 761.250 12 9.240.000 32 24.360.000 22/12/2022 FV 002 OASIS LTDA 761.250 12 9.135.000 20 15.225.000 29/12/2022 FV004 LA GALAXIA DE MUEBLE LTDA 761.250 6 4.567.500 14 10.657.500 30/12/2022 Devuelven FV 004 761.250 1 761.250 15 11.418.750 TOTAL 33 25.121.250 18 13.702.500 ENTRADAS SALIDAS SALDO ARTICULO REFERENCIAS TVE0001 LOCALIZACION MINIMO UNIDAD UN MAXIMO PROVEEDORES 1 2 3 FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 30/11/2022 Saldo inicial 1.365.000 27 36.855.000 27 36.855.000 19/12/2022 FV 001 COSMO LTDA 1.365.000 11 15.015.000 16 21.840.000 27/12/2022 FC 1950 HOGAR LTDA 1.370.769 10 13.800.000 26 35.640.000 28/12/2022 FV003 MUEBESL ARTE TDA 1.370.769 10 13.707.690 16 21.932.310 28/12/2022 FC 3650 LA CASA MUEBLES LTDA 1.373.846 8 11.040.000 24 32.972.310 29/12/2022 Devuelve FC1950 1.373.287 2 2.760.000 22 30.212.310 29/12/2022 FV004 LA GALAXIA DE MUEBLE LTDA 1.373.287 4 5.493.147 18 24.719.162 TOTAL 45 61.695.000 27 36.975.837 Televisor Panasonic50`` Sala de exhibicion ENTRADAS SALIDAS SALDO ARTICULO REFERENCIAS TVE0002 LOCALIZACION MINIMO UNIDAD UN MAXIMO PROVEEDORES 1 2 3 FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 30/11/2022 Saldo inicial 1.587.500 20 31.750.000 20 31.750.000 22/12/2022 FV 002 OASIS LTDA 1.587.500 7 11.112.500 13 20.637.500 27/12/2022 FC 1950 HOGAR LTDA 1.625.379 20 33.000.000 33 53.637.500 28/12/2022 FV003 MUEBESL ARTE TDA 1.625.378 20 32.507.580 13 21.129.920 28/12/2022 FC 3650 LA CASA MUEBLES LTDA 1.632.218 5 8.250.000 18 29.379.920 29/12/2022 Devuelve FC1950 1.628.661 3 4.950.000 15 24.429.920 29/12/2022 FV004 LA GALAXIA DE MUEBLE LTDA 1.628.662 5 8.143.305 10 16.286.615 30/12/2022 Devuelven FV 004 1.628.662 2 3.257.324 12 19.543.939 TOTAL 47 76.257.324 35 56.713.385 Televisor LG55`` Sala de exhibicion ENTRADAS SALIDAS SALDO
ARTICULO Juego de sala REFERENCIAS JSAL001 LOCALIZACION Salade exhibicion MINIMO UNIDAD UN MAXIMO PROVEEDORES 1 2 3 FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 30/11/2022 Saldo inicial 1.252.308 13 16.280.004 13 16.280.004 19/12/2022 FV 001 COSMO LTDA 1.252.308 2 2.504.616 11 13.775.388 27/12/2022 FC 1896 HOGAR LTDA 1.279.799 12 15.660.000 23 29.435.388 28/12/2022 FV003 MUEBESL ARTE TDA 1.279.799 12 15.357.594 11 14.077.794 29/12/2022 FV004 LAGALAXIADE MUEBLE LTDA 1.279.799 10 12.797.995 1 1.279.799 30/12/2022 Devuelven FV 004 1.279.799 3 3.839.398 4 5.119.198 TOTAL 25 35.779.402 24 30.660.205 ENTRADAS SALIDAS SALDO ARTICULO Juego de comedor REFERENCIAS JCOM001 LOCALIZACION Salade exhibicion MINIMO UNIDAD UN MAXIMO PROVEEDORES 1 2 3 FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 30/11/2022 Saldo inicial 867.000 16 13.872.000 16 13.872.000 22/12/2022 FV 002 OASIS LTDA 867.000 5 4.335.000 11 9.537.000 27/12/2022 FC 1950 HOGAR LTDA 871.615 15 13.125.000 26 22.662.000 28/12/2022 FV003 MUEBESL ARTE TDA 871.615 15 13.074.231 11 9.587.775 29/12/2022 FV004 LAGALAXIADE MUEBLE LTDA 871.615 7 6.101.308 4 3.486.463 TOTAL 31 26.997.000 27 23.510.537 ENTRADAS SALIDAS SALDO
ACTIVIDAD 2.
OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2022
DICIEMBRE 3. Se constituye el Fondo de Caja Menor por $1 500.000, a cargo del empleado PAULA
ANDREA LAZARO CARRASCAL, Según cheque del Banco Bogotá CE_001__, CH__010521__.
CUENTA No. 5689235
CHEQUE No. 1
FECHA: 03/12/2023
CONCEPTO: CAJA MENOR
A FAVOR DE: COMFYHOUSE
Saldo anterior Consignación Suma este cheque x Saldo que pasa
CHEQUE No. 001
FECHA: 03/12/2023
CUENTANo. 5689235
$1.500.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: BANCO BOGOTA
LA SUMA DE: UN MILLON QUINIENTOS MIL PESOS
SANDRA BARBOSA
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1105 CAJA 1.500.000 110510.01 Caja Menor 1.500.000 1110 BANCOS 1.500.000 111005.01 Banco Bogota 1.500.000
DICIEMBRE 4. Se adquiere un CDT en Caja Social por $12.000.000, girando cheque del Banco Bogotá CE_002__, CH__010522___.
CHEQUE No. 2
FECHA: 04/12/2023
CONCEPTO: CDT
A FAVOR DE: COMFYHOUSE
Saldo anterior Consignación Suma este cheque x Saldo que pasa
CHEQUE No. 010522
FECHA: 04/12/2023
CUENTANo. 5689235
PÁGUESE A LA ORDEN DE: BANCO BOGOTA
LA SUMA DE: DOCE MILLONES DE PESOS SANDRA BARBOSA
FIRMA Y SELLO
DICIEMBRE 5. Se adquiere un CDT en CREDISERVIR por $12.000.000, girando cheque del cheque del Banco Bogotá CE_003___, CH_010523__.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1225 CERTIFICADOS 12.000.000 122505.01 Certificados de deposito a termino (CDT) 12.000.000 1110 BANCOS 12.000.000 111005.01 Banco Bogota 12.000.000
CUENTA No. 57854698
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1225 CERTIFICADOS 12.000.000 122505.01 CDT Crediservir 12.000.000 1110 BANCOS 12.000.000 111005.01 Banco Bogota 12.000.000
$12.000.000
CUENTA No. 57854698
CHEQUE No. 3
FECHA: 05/12/2023
CONCEPTO: CDT
A FAVOR DE: COMFYHOUSE
CHEQUE No. 010523
FECHA: 05/12/2023
CUENTANo. 5689235
$12.000.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: BANCO BOGOTA
LA SUMA DE: DOCE MILLONES DE PESOS
Saldo anterior Consignación Suma este cheque x PAULA LÀZARO Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
DICIEMBRE 5. Se adquiere Inversiones (60 acciones a $180.000 c/u ) en la empresa COSMOS Ltda, cuyo objeto social es la realización de actividades inmobiliarias, girando cheque del cheque del Banco Bogotá CE_004___, CH_010524__.
CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 10.800.000 121055.01 Actividades inmobiliarias 10.800.000 1110 BANCOS 10.800.000 111005.01 Banco Bogota 10.800.000
CODIGO
CUENTA No. 57854698
CHEQUE No. 4
FECHA: 05/12/2023
CONCEPTO: INVERSIONES
A FAVOR DE: COMFYHOUSE
Saldo anterior Consignación
Suma
CHEQUE No. 010524
FECHA: 05/12/2023
CUENTANo. 5689235
$10.800.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: BANCO BOGOTA
LA SUMA DE: DIEZ MILLONES OCHOCIENTOS MIL PESOS
este cheque x PAULA LÀZARO Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2022
DICIEMBRE 19, La empresa vende según FV No _001 de contado recibiendo el dinero en Caja, con IVA 19% RF 2.5% a la empresa COSMOC LTDA, la siguiente mercancía:
ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA Neveras Mabe no Frost 230 lt 6 $1.499.900 c/u Televisor Panasonic 50” 11 $1.849.000 c/u Juego de sala 2 $1.580.000 c/u ASIENTO A PRECIO DE VENTA CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1105 CAJA 37.860.636 110505.01 Caja General 37.860.636 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 812.460 135515.01 Retenciòn en la fuente 812.460 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 32.498.400 413536.01 Electrodomesticos y muebles 32.498.400 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 6.174.696 240801.02 Iva Generado 6.174.696 ASIENTO A PRECIO DE COSTO CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 24.239.616 613536.01 Electrodomesticos y muebles 24.239.616 1435 MERCANCIA NO FABRIACDA POR LA EMPRESA 24.239.616 143536.01 Electrodomesticos y muebles 24.239.616
DICIEMBRE 20, La empresa consigna en Banco de Bogotá el dinero recibido de COSMOS LTDA., según recibo de consignación y Nota de Contabilidad No _003
CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1110 BANCOS 37.860.636 111005.01 Banco Bogotà 37.860.636 1105 CAJA 37.860.636 110505.01 Caja General 37.860.636
CUENTA No. 57854698
CHEQUE No. 1
CHEQUE No. 001
CUENTANo.5689235
FECHA: 20/12/2023 $37.860.636
CONCEPTO: CONSIGNACION
A FAVOR DE: COMFYHOUSE
FECHA: 20/12/2023
PÁGUESE A LA ORDEN DE: BANCO BOGOTA
LA SUMA DE: TREINTA Y SIETE MILLONES OCHOCIENTOS SESENTA MIL
SEICIENTOS TREINTA Y SEIS PESOS
Saldo anterior Consignación X Suma este cheque PAULA LÀZARO Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
DICIEMBRE 20, La empresa compra a HOGAR LTDA, según Factura No. 1896 IVA 19% RF 2.5%, a crédito.
➢ 15 Neveras Mabe no frost 230 lt a $1.280.000 c/u
➢ 10 Lavadoras Haceb 18 Kg a $1.350.000 c/u
➢ 12 Estufa Mabe de piso a gas $770.000 c/u
CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 41.940.000 143536.01 Electrodomesticos y muebles 41.940.000 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 7.968.600 240801.01 Iva Descontable 7.968.600 2365 RETENCIÒN EN LA FUENTE 1.048.500 236540.01 Compras 1.048.500 2205 NACIONALES 48.860.100 220501.01 Hogar LTDA 48.860.100
DICIEMBRE 21 La empresa cancela HOGAR LTDA, la Factura No. 1896 girando cheque del Banco Bogotá CE_005__, CH_010525_.
CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 2205 NACIONALES 48.860.100 220501.01 Hogar Ltda 48.860.100 1110 BANCOS 48.860.100 111005.01 Banco Bogotà 48.860.100
CUENTA No. 57854698
CHEQUE No. 5
FECHA: 21/12/2023
CONCEPTO: PAGO FACTURA
A FAVOR DE: COMFYHOUSE
CHEQUE No. 010525
FECHA: 21/12/2023
CUENTANo. 5689235
$48.860.100
PÁGUESE A LA ORDEN DE: BANCO BOGOTA
Saldo anterior Consignación Suma este cheque X PAULA LÀZARO Saldo que pasa FIRMA Y SELLO
DICIEMBRE 22 La empresa vende mercancías a crédito a OASIS LTDA con IVA 19% RF 2.5% según
Factura_002____
➢ 10 Lavadoras Haceb 18 Kg a $$1.769.900 c/u
➢ 12 Estufa Mabe de piso a gas $969.900 c/u
➢ 7 Televisor LG 55” a $2.250.000 c/u
➢ 5 Juego de comedor $1.420.000 c/u
LA SUMA DE: CUARENTA Y OCHO MILLONES OCHOCIENTOS SESENTA MIL CIEN PESOS ASIENTO
A PRECIO DE VENTA CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1305 CLIENTES 60.798.700 130505.01 Oasis Ltda 60.798.787 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 1.304.695 135515.01 Retenciòn en la fuente 1.304.695 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 52.187.800 413536.01 Electrodomesticos y muebles 52.187.800 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 9.915.682 240801.02 Iva Generado 9.915.682 ASIENTO A PRECIO DE COSTO CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 37.649.170 613536.01 Electrodomesticos y muebles 37.649.170 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 37.649.170 143536.01 Electrodomesticos y muebles 37.649.700
DICIEMBRE 23 La empresa recibe el pago de la deuda pendiente y concede descuento del 4% a OASIS
LTDA, según RC_001
CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1105 CAJA 58.711.275 110505.01 Caja General 58.711.275 5305 FINANCIEROS 2.087.512 530535.01 Descuentos comerciales 2.087.512 1305 CLIENTES 60.798.787 130505.01 Oasis Ltda 60.798.787
DICIEMBRE 24 La empresa consigna en Crediservir lo recibido de OASIS LTDA, según recibo de consignación y Nota de Contabilidad No _005
CUENTA No. 57854698
CHEQUE No. 2
No.5689235 FECHA: 24/12/2023 $58.711.275
CONCEPTO: CONSIGNACION
A FAVOR DE: COMFYHOUSE
CHEQUE No. 002
FECHA: 24/12/2023
PÁGUESE A LA ORDEN DE: BANCO BOGOTA
LA SUMA DE: CINCUENTA Y OCHO MILLONES SETECIENTOS ONCE MIL
DOCIENTOS SETENTA Y CINCO PESOS
Saldo anterior Consignación X Suma este cheque PAULA LÀZARO Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
CUENTA
CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1120 CUENTAS DE AHORRO 58.711.275 112015.01 Cuenta de ahorro Crèdiservir 58.711.275 1105 CAJA 58.711.275 110505.01 Caja General 58.711.275
DICIEMBRE 27 La empresa compra a crédito HOGAR LTDA, según Factura No. 1950, los siguientes elementos:
➢ 10 Televisor Panasonic 50” a $1.380.000 c/u
➢ 20 Televisor LG 55” a $1.650.000 c/u
➢ 15 Juego de comedor a $875.000 c/u
➢ 12 Juego de sala a $1.305.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF__2.5%__
CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 75.585.000 143536.01 Electrodomesticos y muebles 75.585.000 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 14.361.150 240801.01 Iva Descontable 14.361.150 2365 RETENCIÒN EN LA FUENTE 1.889.625 236540.01 Compras 1.889.625 2205 NACIONALES 88.056.525 220501.01 Hogar LTDA 88.056.525
DICIEMBRE 28. La empresa vende al contado valor que es consignado directamente en Banco Bogotá a MUEBLES ARTES LTDA, según Factura de Venta No 003 , los siguientes elementos:
➢ 20 Televisor LG 55” a $2.250.000 c/u
➢ 15 Juego de comedor a $1.390.000 c/u
➢ 12 Juego de sala a $1.580.000 c/u
➢ 10 Televisor Panasonic 50” a $1.849.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_2.5%__
ASIENTO A PRECIO DE VENTA CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1105 CAJA 120.344.500 110505.01 Caja General 120.344.500 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 2.582.500 135515.01 Retenciòn en la fuente 2.582.500 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 103.300.000 413536.01 Electrodomesticos y muebles 103.300.000 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 19.621.000 240801.02 Iva Generado 19.621.000
ASIENTO A PRECIO DE COSTO
DICIEMBRE 28, La empresa compra a Crédito a LA CASA MUEBLE LTDA, según Factura No. 3650
IVA 19% RF 2.5%.
➢ 8 Televisor Panasonic 50” a $1.380.000 c/u
➢ 5 Televisor LG 55” a $1.650.000 c/u
➢ 10 Neveras Mabe no frost 230 lt a $1.280.000 c/u
➢ 15 Lavadoras Haceb 18 Kg a $1.350.000 c/u
CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 74.647.083 613536.01 electrodomesticos y muebles 74.647.083 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 74.647.083 143536.01 Electrodomesticos y muebles 74.647.083
DICIEMBRE 29. La empresa devuelve a HOGAR LTDA, según Factura No. 1950 IVA 19% RF 2.5%
➢ 2 Televisor Panasonic 50” a $1.380.000 c/u
CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 52.340.000 143536.01 Electrodomesticos y muebles 52.340.000 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 9.944.600 240801.01 Iva Descontable 9.944.600 2365 RETENCIÒN EN LA FUENTE 1.308.500 236540.01 Compras 1.308.500 2205 NACIONALES 60.976.100 220501.01 La casa mueble LTDA 60.976.100 CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 2205 NACIONALES 8.982.150 220505.01 Hogar Ltda 8.982.150 2365 RETENCIÒN EN LA FUENTE 192.750 236540.01 Compras 192.750 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 7.710.000 143536.01 Electrodomesticos y muebles 7.710.000 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 1.464.900 240801.01 Iva Descontable 1.464.900
➢ 3 Televisor LG 55” a $1.650.000 c/u
DICIEMBRE 29. La empresa vende al contado valor que es consignado directamente en Banco Bogotá a LA GALAXIA DEL MUEBLE LTDA, según Factura de Venta No__004___, los siguientes elementos:
➢ 5 Televisor LG 55” a $2.250.000 c/u
➢ 7 Juego de comedor a $1.390.000 c/u
➢ 10 Juego de sala a $1.580.000 c/u
➢ 4 Televisor Panasonic 50” a $1.849.000 c/u
➢ 3 Lavadoras Haceb 18 Kg a $$1.769.900 c/u
➢ 6 Estufa Mabe de piso a gas $969.900 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_2.5%__
ASIENTO A PRECIO DEVENTA CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1105 CAJA 64.430.441 110505.01 Caja General 64.430.441 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 1.382.628 135515.01 Retenciòn en la fuente 1.382.628 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 55.305.100 413536.01 Electrodomesticos y muebles 55.305.100 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 10.507.969 240801.02 Iva Generado 10.507.969
DICIEMBRE30.LaempresarecibedevoluciónenmercancíasdeLAGALAXIADELMUEBLELTDA
según Factura de Venta No 004 , los siguientes elementos:
➢ 3 Juego de sala a $1.580.000 c/u
➢ 1 Estufa Mabe de piso a gas $969.900 c/u
➢ 2 Televisor LG 55” a $2.250.000 c/u
ASIENTO A PRECIO DE COSTO CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 41.078.979 613536.01 electrodomesticos y muebles 41.078.979 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 41.078.979 143536.01 Electrodomesticos y muebles 41.078.979
CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS 10.209.900 417501.01 Devoluciòn 10.209.900 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 1.939.881 240801.02 Iva Generado 1.939.881 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 255.248 135515.01 Retenciòn en la fuente 255.248 1105 CAJA 11.894.533 110505.01 Caja General 11.894.533 ASIENTO A PRECIO DE COSTO CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 41.078.979 143536.01 electrodomesticos y muebles 41.078.979 6135 COMERCIO AL 41.078.979 143536.01 Electrodomesticos y muebles 41.078.979
DICIEMBRE 30. La empresa efectúa el Reembolso del Fondo de Caja Menor, con dinero de Banco de Bogotá, SEGÚN RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR Y CE_006 , CH 010526
POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:
DICIMEBRE 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $380.500 A SUPERMAX LTDA.
DICIEMBRE 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $490.000, CENTRAL LTDA.
DICIEMBRE 25, COMPRA UTILES DE OFICINA POR $250.000, PAPELERIA MUNDO.
DICIEMBRE 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $127.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN
DICIEMBRE 30, CANCELA PARQUEADEROS POR $160.800 A PARQUEADERO CENTRAL.
CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5195 DIVERSOS 1.408.300 519525.01 Elementos de aseo y cafeteria 870.500 519530.01 utiles, papeleria y fotocopias 377.000 519565.01 Parqueaderos 160.800 1110 BANCOS 1.408.300 111005.01 Banco bogota 1.408.300
CUENTA No.
57854698
CHEQUE No.
FECHA: 24/12/2023
CHEQUE No. 010526
FECHA: 24/12/2023
CONCEPTO: REEMBOLSO FONDO DE CAJA MENOR
A FAVOR DE: ELECTRO PAMALU S.A.S
CUENTANo. 5689235
$1.408.300
PÁGUESE A LA ORDEN DE: BANCO BOGOTA
LA SUMA DE: MILLON CUATROSCIENTOS MIL TRESCIENTOS PESOS
Saldo anterior Consignación Suma este cheque X PAULA LÀZARO Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
DICIEMBRE 30. LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO DE BOGOTÁ CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:
ND COSTO CHEQUERA $1.250.000 Nota Debito No. 001
CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5305 FINANCIEROS 1.250.000 530505.01 Gastos bancarios 1.250.000 1110 BANCOS 1.250.000 111005.01 Banco bogotà 1.250.000
ND 4 X 1000 $ 1.520.000 Nota Debito No.
CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5305 FINANCIEROS 890.000 530515.01 Comisiones 890.000 1110 BANCOS 890.000 111005.01 Banco bogotà 890.000 CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5305 FINANCIEROS 1.520.000 530595.01 Impuesto 4 x mil 1.520.000 1110 BANCOS 1.520.000 111005.01 Banco bogotà 1.520.000
ND COMISIÓN DE CHEQUES $890.000 Nota Debito No. 002
003
NC INTERES GANADOS $350.000 Nota Crédito No. 001
DICIEMBRE 30 La empresa efectúa la depreciación de los activos fijos tangibles por el METODO DE LINEA RECTA desde el 15 de noviembre a 31 de diciembre.
Escritorios tipo ejecutivo: 8.163.400
Sillas giratorias: 2.665.600
Archivadores: 2.284.800
Estantes de madera: 2.082.500
Vida útil: 10 años
Días a depreciar 46 días
15 de noviembre a 31 de diciembre de 2022
ESCRITORIOS TIPO EJECUTIVO
Depreciación diaria= costo del activo – Vr salvamento x N. días a depreciar Vida útil x 360 días
CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1110 BANCOS 350.000 111005.01 Banco bogotà 350.000 4210 FINANCIEROS 350.000 421005.01 Intereses 350.000
ESTANTES
Depreciación diaria= 8.163.400 – 0 x 46 días = 375.516.400 = 104.310 10 años x 360 días 3.600
GIRATORIAS Depreciación diaria = 2.665.600 – 0 x 46 días = 122.617.600 = 34.060 10 años x 360 días 3.600 ARCHIVADORES Depreciación diaria = 2.284.800 – 0 x 46 días = 105.100.800 = 29.195 10 años x 360 días 3.600
SILLAS
DE MADERA Depreciación diaria = 2.082.500 – 0 x 46 días = 95.795.000 = 26.610 10 años x 360 días 3.600 CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5160 DEPRECIACION 104.310 516015.01 Equipo de oficina 104.310 1524 EQUIPO DE OFICINA 104.310 152498.01 Depreciacion acumulada 104.310 CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5160 DEPRECIACION 34.060 516015.01 Equipo de oficina 34.060 1524 EQUIPO DE OFICINA 34.060 152498.01 Depreciacion acumulada 34.060 CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5160 DEPRECIACION 29.195 516015.01 Equipo de oficina 29.195 1524 EQUIPO DE OFICINA 29.195 152498.01 Depreciacion acumulada 29.195 CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5160 DEPRECIACION 26.610 516015.01 Equipo de oficina 26.610 1524 EQUIPO DE OFICINA 26.610 152498.01 Depreciacion acumulada 26.610
DICIEMBRE 30 Se cancela al Contador Público Pablo Cárdenas los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 1,680.000, girando cheque del Banco Bogotá CH_010527 CE_007__
CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5110 HONORARIOS 1.680.000 511030.01 Asesoria financiera 1.680.000 2365 RETENCION EN LA FUENTE 184.800 236515.01 Honorarios 184.800 1110 BANCOS 1.495.200 111005.01 Banco bogotà 1.495.200
R.F__2.5%
CUENTA No.
57854698
CHEQUE No.
FECHA: 30/12/2023
CONCEPTO: HONORARIOS
A FAVOR DE: COMFYHOUSE
Saldo anterior
Consignación
CHEQUE No. 010527
FECHA: 30/12/2023
CUENTANo. 5689235
$1.495.200
PÁGUESE A LA ORDEN DE: BANCO BOGOTA
LA SUMA DE: UN MILLON CUATROCIENTOS NOVENTA Y CINCO MIL
DOCIENTOS PESOS
Suma este cheque X PAULA LÀZARO Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
DICIEMBRE 30 La empresa realiza los siguientes pagos:
• ENERGÍA ELÉCTRICA $680.000, según CE__008__ y cheque_010528__ a C.E.N.S.
• SERVICIO DE TELÉFONO $350.000, según CE 009 y cheque 010529 a Movistar
• ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $363.180, según CE 010_ y cheque_010530 _ a E.S.P.O.
CÒDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5135 SERVICIOS 1.393.180 513530.01 Energia elèctrica 680.000 513535.01 Telèfono 350.000 513525.01 Acueducto y alcantarillado 363.180 1110 BANCOS 1.393.180 111005.01 Banco bogotà 1.393.180
CUENTA No.
57854698
CHEQUE No.
FECHA: 30/12/2023
CONCEPTO: ENERGIA ELECTICA
A FAVOR DE: ELECTRO PAMALU
Saldo anterior Consignación
Suma
CHEQUE No. 010528
FECHA: 30/12/2023
CUENTANo. 5689235
$680.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: BANCO BOGOTA
LA SUMA DE: SEICIENTOS OCHENTA MIL PESOS
este cheque X PAULA LAZARO Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
CUENTA No.
57854698
CHEQUE No.
FECHA: 30/12/2023
CONCEPTO: TELEFONO
A FAVOR DE: ELECTRO PAMALU
Saldo anterior Consignación
CHEQUE No. 010529
FECHA: 30/12/2023
CUENTANo. 5689235
$350.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: BANCO BOGOTA
LA SUMA DE: TRECIENTOS CINCUENTA MIL PESOS
Suma PAULA LAZARO
este cheque X Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
CUENTA No. 57854698
CHEQUE No.
FECHA: 30/12/2023
CONCEPTO: ACUEDUCTO Y
ALCANTARILLADO
A FAVOR DE: COMFYHOUSE
CHEQUE No. 010530
FECHA: 30/12/2023
CUENTANo. 5689235
$363.180
PÁGUESE A LA ORDEN DE: BANCO BOGOTA
LA SUMA DE: TRECIENTOS SESENTA Y TRES MIL CIENTO OCHENTA PESOS
Saldo anterior Consignación Suma este cheque X PAULA LAZARO Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
SE REQUIERE:
1. ELABORAR LOS REGISTROS CONTABLES Y LOS DOCUMENTOS SOPORTES
2. ELABORAR LOS KARDEX
3. ELABORAR EL ANALISIS DE LA CARTERA POR EL METODO GENERAL
4. ELABORAR BALANCE DE PRUEBA A 31 DE DICIEMBRE DE 2022
5. ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2022
Nivel Transaccional Códigocuentacontable Nombrecuentacontable Saldoinicial Movimientodébito Movimientocrédito Saldofinal Grupo No 11 Efectivoyequivalentesdeefectivo 0,00 508.803.537,50 206.869.124,50 301.934.413,00 Cuenta No 1105 Caja 0,00 282.846.852,50 113.266.344,50 169.580.508,00 Subcuenta No 110505 Cajageneral 0,00 281.346.852,50 113.266.344,50 168.080.508,00 Auxiliar Sí 11050501 Cajageneral 0,00 281.346.852,50 113.266.344,50 168.080.508,00 Subcuenta No 110510 Cajasmenores 0,00 1.500.000,00 0,00 1.500.000,00 Auxiliar Sí 11051001 Cajasmenores 0,00 1.500.000,00 0,00 1.500.000,00 Cuenta No 1110 Bancos 0,00 145.645.410,00 93.602.780,00 52.042.630,00 Subcuenta No 111005 Monedanacional 0,00 145.645.410,00 93.602.780,00 52.042.630,00 Auxiliar Sí 11100503 Bancobogota 0,00 145.645.410,00 93.602.780,00 52.042.630,00 Cuenta No 1120 Cuentasdeahorro 0,00 80.311.275,00 0,00 80.311.275,00 Subcuenta No 112005 Bancos 0,00 15.000.000,00 0,00 15.000.000,00 Auxiliar Sí 11200501 CuentadeahorrosBancoColombia 0,00 15.000.000,00 0,00 15.000.000,00 Subcuenta No 112015 Organismoscooperativosfinancieros 0,00 65.311.275,00 0,00 65.311.275,00 Auxiliar Sí 11201501 CREDISERVIR 0,00 65.311.275,00 0,00 65.311.275,00 Grupo No 12 Inversionesenasociadas 0,00 34.800.000,00 0,00 34.800.000,00 Cuenta No 1210 Cuotasopartesdeinteressocial 0,00 10.800.000,00 0,00 10.800.000,00 Subcuenta No 121055 Actividadesinmobiliarias 0,00 10.800.000,00 0,00 10.800.000,00 Auxiliar Sí 12105501 Actividadesinmobiliarias 0,00 10.800.000,00 0,00 10.800.000,00 Cuenta No 1225 Certificados 0,00 24.000.000,00 0,00 24.000.000,00 Subcuenta No 122505 Certificadosdedepósitoatérmino(CDT) 0,00 24.000.000,00 0,00 24.000.000,00 Auxiliar Sí 12250501 Certificadosdedepósitoatérmino(CDT) 0,00 24.000.000,00 0,00 24.000.000,00 Grupo No 13 Deudorescomercialesyotrascuentasporcobrar 0,00 156.576.396,50 61.054.034,50 95.522.362,00 Cuenta No 1305 Clientesnacionales 0,00 146.187.229,00 60.798.787,00 85.388.442,00 Subcuenta No 130505 Clientesnacionales 0,00 146.187.229,00 60.798.787,00 85.388.442,00 Auxiliar Sí 13050501 Clientesnacionales 0,00 146.187.229,00 60.798.787,00 85.388.442,00 Cuenta No 1355 Anticipodeimpuestosycontribucioneso 0,00 10.389.167,50 255.247,50 10.133.920,00 Subcuenta No 135515 AnticipoRetenciónenlafuente 0,00 10.389.167,50 255.247,50 10.133.920,00 Auxiliar Sí 13551501 AnticipoRetenciónenlafuente2,5% 0,00 10.389.167,50 0,00 10.389.167,50 Auxiliar Sí 13551502 DevoluciónRetenciónenlafuente2,5% 0,00 0,00 255.247,50 -255.247,50 Grupo No 14 Inventarios 0,00 340.796.530,67 186.116.757,47 154.679.773,20 Cuenta No 1435 Mercancíasnofabricadasporlaempresa 0,00 340.796.530,67 186.116.757,47 154.679.773,20 Subcuenta No 143501 Mercancíasnofabricadasporlaempresa 0,00 340.796.530,67 186.116.757,47 154.679.773,20 Auxiliar Sí 14350101 Mercancíasnofabricadasporlaempresa 0,00 340.796.530,67 186.116.757,47 154.679.773,20 Grupo No 15 Propiedadplantayequipo 0,00 15.196.300,00 194.175,00 15.002.125,00 Cuenta No 1524 Equipodeoficina 0,00 15.196.300,00 0,00 15.196.300,00 Subcuenta No 152405 Mueblesyenseres 0,00 15.196.300,00 0,00 15.196.300,00 Auxiliar Sí 15240501 Mueblesyenseres 0,00 15.196.300,00 0,00 15.196.300,00 Cuenta No 1592 Depreciaciónacumulada 0,00 0,00 194.175,00 -194.175,00 Subcuenta No 159215 Equipodeoficina 0,00 0,00 194.175,00 -194.175,00 Auxiliar Sí 15921501 Equipodeoficina 0,00 0,00 194.175,00 -194.175,00 Grupo No 22 Proveedores 0,00 57.842.250,00 464.863.150,00 -407.020.900,00 Cuenta No 2205 Proveedoresnacionales 0,00 57.842.250,00 464.863.150,00 -407.020.900,00 Subcuenta No 220505 Proveedoresnacionales 0,00 57.842.250,00 464.863.150,00 -407.020.900,00 Auxiliar Sí 22050501 Proveedoresnacionales 0,00 57.842.250,00 464.863.150,00 -407.020.900,00 Grupo No 23 Acreedorescomercialesyotrascuentasporpagar 0,00 192.750,00 12.497.225,00 -12.304.475,00 Cuenta No 2365 Retencionesenlafuente 0,00 192.750,00 12.497.225,00 -12.304.475,00 Subcuenta No 236515 Honorarios 0,00 0,00 672.100,00 -672.100,00 Auxiliar Sí 23651501 Honorarios 0,00 0,00 672.100,00 -672.100,00 Subcuenta No 236540 Retenciónporcompras 0,00 192.750,00 11.825.125,00 -11.632.375,00 Auxiliar Sí 23654001 Retenciónporcompras2,5% 0,00 0,00 11.825.125,00 -11.825.125,00 Auxiliar Sí 23654002 DevoluciónRetenciónporcompras2,5% 0,00 192.750,00 0,00 192.750,00 Grupo No 24 Pasivosporimpuestos 0,00 90.964.286,00 82.216.078,00 8.748.208,00 Cuenta No 2408 Impuestosobrelasventasporpagar 0,00 90.964.286,00 82.216.078,00 8.748.208,00 Subcuenta No 240806 Ivagenerado 0,00 0,00 80.751.178,00 -80.751.178,00 Auxiliar Sí 24080601 Ivagenerado 0,00 0,00 80.751.178,00 -80.751.178,00 Subcuenta No 240810 Ivadescontableporcompras 0,00 89.024.405,00 1.464.900,00 87.559.505,00 Auxiliar Sí 24081001 Ivadescontableporcompras19% 0,00 89.024.405,00 0,00 89.024.405,00 Auxiliar Sí 24081002 IvaDevoluciónencompras19% 0,00 0,00 1.464.900,00 -1.464.900,00 Subcuenta No 240820 Descontablepordevoluciones 0,00 1.939.881,00 0,00 1.939.881,00 Auxiliar Sí 24082001 Descontablepordevoluciones19% 0,00 1.939.881,00 0,00 1.939.881,00 Grupo No 31 Capitalsocial 0,00 852.000.000,00 960.000.000,00 -108.000.000,00 Cuenta No 3105 Capitalsuscritoypagado 0,00 852.000.000,00 960.000.000,00 -108.000.000,00 Subcuenta No 310505 Capitalsuscritoypagado 0,00 0,00 600.000.000,00 -600.000.000,00 Auxiliar Sí 31050501 Capitalautorizado 0,00 0,00 600.000.000,00 -600.000.000,00 Subcuenta No 310510 Capitalporsuscribir(db) 0,00 600.000.000,00 360.000.000,00 240.000.000,00 Auxiliar Sí 31051001 Capitalporsuscribir(db) 0,00 600.000.000,00 360.000.000,00 240.000.000,00 Subcuenta No 310515 Capitalsuscritoporcobrar(DB) 0,00 252.000.000,00 0,00 252.000.000,00 Auxiliar Sí 31051501 Capitalsuscritoporcobrar(DB) 0,00 252.000.000,00 0,00 252.000.000,00 Grupo No 41 Ingresosdeactividadesordinarias 0,00 21.459.300,00 422.016.200,00 -400.556.900,00 Cuenta No 4135 Comercioalpormayoryaldetal 0,00 0,00 422.016.200,00 -422.016.200,00 Subcuenta No 413501 Comercioalpormayoryaldetal 0,00 0,00 243.291.300,00 -243.291.300,00 Auxiliar Sí 41350101 Comercioalpormayoryaldetal 0,00 0,00 243.291.300,00 -243.291.300,00 Subcuenta No 413536 Electrodomesticosymuebles 0,00 0,00 178.724.900,00 -178.724.900,00 Auxiliar Sí 41353601 VentadeelectrodomesticosyMuebles 0,00 0,00 178.724.900,00 -178.724.900,00 Cuenta No 4175 Devoluciónenventas 0,00 21.459.300,00 0,00 21.459.300,00 Subcuenta No 417505 Devolución 0,00 21.459.300,00 0,00 21.459.300,00 Auxiliar Sí 41750501 Devoluciónenventas 0,00 21.459.300,00 0,00 21.459.300,00 Grupo No 42 Otrosingresosdeactividadesordinarias 0,00 0,00 350.000,00 -350.000,00 Cuenta No 4210 Financieros 0,00 0,00 350.000,00 -350.000,00 Subcuenta No 421005 Intereses 0,00 0,00 350.000,00 -350.000,00 Auxiliar Sí 42100501 Intereses 0,00 0,00 350.000,00 -350.000,00 Grupo No 51 Administrativos 0,00 14.027.655,00 0,00 14.027.655,00 Cuenta No 5110 Honorarios 0,00 6.110.000,00 0,00 6.110.000,00 Subcuenta No 511030 Asesoriafinanciera 0,00 6.110.000,00 0,00 6.110.000,00 Auxiliar Sí 51103001 Asesoriafinanciera 0,00 6.110.000,00 0,00 6.110.000,00 Cuenta No 5135 Servicios 0,00 2.484.180,00 0,00 2.484.180,00 Subcuenta No 513525 Acueductoyalcantarillado 0,00 717.180,00 0,00 717.180,00 Auxiliar Sí 51352501 Serviciospúblicos-Acueductoyalcantarillado 0,00 717.180,00 0,00 717.180,00 Subcuenta No 513530 Energíaeléctrica 0,00 1.137.000,00 0,00 1.137.000,00 Auxiliar Sí 51353001 Serviciospúblicos-Energíaeléctrica 0,00 1.137.000,00 0,00 1.137.000,00 Subcuenta No 513535 Teléfono 0,00 630.000,00 0,00 630.000,00 Auxiliar Sí 51353501 Serviciospúblicos-Teléfono 0,00 630.000,00 0,00 630.000,00 Cuenta No 5140 Gastoslegales 0,00 2.850.000,00 0,00 2.850.000,00 Subcuenta No 514010 Registromercantil 0,00 620.000,00 0,00 620.000,00 Auxiliar Sí 51401001 Registromercantil 0,00 620.000,00 0,00 620.000,00 Subcuenta No 514095 Otros 0,00 2.230.000,00 0,00 2.230.000,00 Auxiliar Sí 51409501 Otros 0,00 2.230.000,00 0,00 2.230.000,00 Cuenta No 5160 Depreciaciones 0,00 194.175,00 0,00 194.175,00 Subcuenta No 516015 Equipodeoficina 0,00 194.175,00 0,00 194.175,00 Auxiliar Sí 51601501 Equipodeoficina 0,00 194.175,00 0,00 194.175,00 Cuenta No 5195 Diversos 0,00 2.389.300,00 0,00 2.389.300,00 Subcuenta No 519525 Elementosdeaseoycafetería 0,00 870.500,00 0,00 870.500,00 Auxiliar Sí 51952501 Elementosdeaseoycafetería 0,00 870.500,00 0,00 870.500,00 Subcuenta No 519530 Útilespapeleríayfotocopias 0,00 1.502.000,00 0,00 1.502.000,00 Auxiliar Sí 51953001 Útilespapeleríayfotocopias 0,00 1.502.000,00 0,00 1.502.000,00 Subcuenta No 519565 Parqueaderos 0,00 16.800,00 0,00 16.800,00 Auxiliar Sí 51956501 Parqueaderos 0,00 16.800,00 0,00 16.800,00 Grupo No 53 Otrosgastosdeactividadesordinarias 0,00 6.797.512,00 0,00 6.797.512,00 Cuenta No 5305 Financieros 0,00 6.797.512,00 0,00 6.797.512,00 Subcuenta No 530505 Gastosbancarios 0,00 1.670.000,00 0,00 1.670.000,00 Auxiliar Sí 53050501 Gastosbancarios 0,00 1.670.000,00 0,00 1.670.000,00 Subcuenta No 530515 Comisiones 0,00 1.520.000,00 0,00 1.520.000,00 Auxiliar Sí 53051501 Comisiones 0,00 1.520.000,00 0,00 1.520.000,00 Subcuenta No 530535 Descuentoscomercialescondicionados 0,00 2.087.512,00 0,00 2.087.512,00 Auxiliar Sí 53053501 Descuentoscomercialescondicionados 0,00 2.087.512,00 0,00 2.087.512,00 Subcuenta No 530595 Impuesto4xmil 0,00 1.520.000,00 0,00 1.520.000,00 Auxiliar Sí 53059501 Impuesto4xmil 0,00 1.520.000,00 0,00 1.520.000,00 Grupo No 61 Costodeventasydeprestacióndeservicios 0,00 304.554.753,47 7.834.526,67 296.720.226,80 Cuenta No 6135 Comercioalpormayoryalpormenor 0,00 304.554.753,47 7.834.526,67 296.720.226,80 Subcuenta No 613505 Comercioalpormayoryalpormenor 0,00 178.406.757,47 7.834.526,67 170.572.230,80 Auxiliar Sí 61350501 Comercioalpormayoryalpormenor 0,00 178.406.757,47 7.834.526,67 170.572.230,80 Subcuenta No 613536 VentadeElectrodomesticosymuebles 0,00 126.147.996,00 0,00 126.147.996,00 Auxiliar Sí 61353601 VentadeElectrodmoesticosymuebles 0,00 126.147.996,00 0,00 126.147.996,00 Grupo No 62 Compras 0,00 295.225.000,00 295.225.000,00 0,00 Cuenta No 6205 Demercancias 0,00 292.235.000,00 292.235.000,00 0,00 Subcuenta No 620505 Compradeelectrodomesticosymuebles 0,00 292.235.000,00 292.235.000,00 0,00 Auxiliar Sí 62050501 Compradeelectrodomesticosymuebles 0,00 292.235.000,00 292.235.000,00 0,00 Cuenta No 6225 Devolucinencompras 0,00 2.990.000,00 2.990.000,00 0,00 Subcuenta No 622501 Devolucinencompras 0,00 2.990.000,00 2.990.000,00 0,00 Auxiliar Sí 62250101 Devolucinencompras 0,00 2.990.000,00 2.990.000,00 0,00 Totalgeneral 2.699.236.271,14 2.699.236.271,14 Procesadoen:Junio15202314:07 Balancedepruebageneral ELECTROPAMALUS.A.S 800310678DeNoviembre2022aDiciembre2022
Estadodesituaciónfinanciera
ELECTROPAMALUS.A.S
DeNoviembre2022aDiciembre2022
ValorexpresadoenPesocolombiano
Códigocuentacontable Nombrecuentacontable Añoactual 1 Activo 601.938.673,20 11 Efectivoyequivalentesdeefectivo 301.934.413,00 1105 Caja 169.580.508,00 110505 Cajageneral 168.080.508,00 11050501 Cajageneral 168.080.508,00 110510 Cajasmenores 1.500.000,00 11051001 Cajasmenores 1.500.000,00 1110 Bancos 52.042.630,00 111005 Monedanacional 52.042.630,00 11100503 Bancobogota 52.042.630,00 1120 Cuentasdeahorro 80.311.275,00 112005 Bancos 15.000.000,00 11200501 CuentadeahorrosBancoColombia 15.000.000,00 112015 Organismoscooperativosfinancieros 65.311.275,00 11201501 CREDISERVIR 65.311.275,00 12 Inversionesenasociadas 34.800.000,00 1210 Cuotasopartesdeinteressocial 10.800.000,00 121055 Actividadesinmobiliarias 10.800.000,00 12105501 Actividadesinmobiliarias 10.800.000,00 1225 Certificados 24.000.000,00 122505 Certificadosdedepósitoatérmino(CDT) 24.000.000,00 12250501 Certificadosdedepósitoatérmino(CDT) 24.000.000,00 13 Deudorescomercialesyotrascuentasporcobrar 95.522.362,00 1305 Clientesnacionales 85.388.442,00 130505 Clientesnacionales 85.388.442,00 13050501 Clientesnacionales 85.388.442,00 1355 Anticipodeimpuestosycontribucioneso 10.133.920,00 135515 AnticipoRetenciónenlafuente 10.133.920,00 13551501 AnticipoRetenciónenlafuente2,5% 10.389.167,50 13551502 DevoluciónRetenciónenlafuente2,5% -255.247,50 14 Inventarios 154.679.773,20 1435 Mercancíasnofabricadasporlaempresa 154.679.773,20 143501 Mercancíasnofabricadasporlaempresa 154.679.773,20 14350101 Mercancíasnofabricadasporlaempresa 154.679.773,20 15 Propiedadplantayequipo 15.002.125,00 1524 Equipodeoficina 15.196.300,00 152405 Mueblesyenseres 15.196.300,00 15240501 Mueblesyenseres 15.196.300,00 1592 Depreciaciónacumulada -194.175,00 159215 Equipodeoficina -194.175,00 15921501 Equipodeoficina -194.175,00 2 Pasivo -410.577.167,00 22 Proveedores -407.020.900,00 2205 Proveedoresnacionales -407.020.900,00 220505 Proveedoresnacionales -407.020.900,00 22050501 Proveedoresnacionales -407.020.900,00 23 Acreedorescomercialesyotrascuentasporpagar -12.304.475,00 2365 Retencionesenlafuente -12.304.475,00 236515 Honorarios -672.100,00 23651501 Honorarios -672.100,00 236540 Retenciónporcompras -11.632.375,00 23654001 Retenciónporcompras2,5% -11.825.125,00 23654002 DevoluciónRetenciónporcompras2,5% 192.750,00 24 Pasivosporimpuestos 8.748.208,00 2408 Impuestosobrelasventasporpagar 8.748.208,00 240806 Ivagenerado -80.751.178,00 24080601 Ivagenerado -80.751.178,00 240810 Ivadescontableporcompras 87.559.505,00 24081001 Ivadescontableporcompras19% 89.024.405,00 24081002 IvaDevoluciónencompras19% -1.464.900,00 240820 Descontablepordevoluciones 1.939.881,00 24082001 Descontablepordevoluciones19% 1.939.881,00 3 Patrimonio -191.361.506,20 31 Capitalsocial -108.000.000,00 3105 Capitalsuscritoypagado -108.000.000,00 310505 Capitalsuscritoypagado -600.000.000,00 31050501 Capitalautorizado -600.000.000,00 310510 Capitalporsuscribir(db) 240.000.000,00 31051001 Capitalporsuscribir(db) 240.000.000,00 310515 Capitalsuscritoporcobrar(DB) 252.000.000,00 31051501 Capitalsuscritoporcobrar(DB) 252.000.000,00 Utilidad(-)/Pérdidadelejercicio(+) -83.361.506,20
Procesado en:Junio 15202314:16
800310678-
Códigocuentacontable Nombrecuentacontable SaldoMesAnteriorDébito SaldomesAnteriorCrédito MovimientodelmesDébito MovimientodelmesCrédito SaldoDébito SaldoCrédito 11050501 Cajageneral 0,00 0,00 281.346.852,50 113.266.344,50 168.080.508,00 0,00 11051001 Cajasmenores 0,00 0,00 1.500.000,00 0,00 1.500.000,00 0,00 11100503 Bancobogota 107.434.774,00 0,00 38.210.636,00 93.602.780,00 52.042.630,00 0,00 11200501 CuentadeahorrosBancoColombia 15.000.000,00 0,00 0,00 0,00 15.000.000,00 0,00 11201501 CREDISERVIR 6.600.000,00 0,00 58.711.275,00 0,00 65.311.275,00 0,00 12105501 Actividadesinmobiliarias 0,00 0,00 10.800.000,00 0,00 10.800.000,00 0,00 12250501 Certificadosdedepósitoatérmino(CDT) 0,00 0,00 24.000.000,00 0,00 24.000.000,00 0,00 13050501 Clientesnacionales 85.388.442,00 0,00 60.798.787,00 60.798.787,00 85.388.442,00 0,00 13551501 AnticipoRetenciónenlafuente2,5% 4.306.885,00 0,00 6.082.282,50 0,00 10.389.167,50 0,00 13551502 DevoluciónRetenciónenlafuente2,5% 0,00 0,00 0,00 255.247,50 0,00 255.247,50 14350101 Mercancíasnofabricadasporlaempresa 163.097.004,00 0,00 177.699.526,67 186.116.757,47 154.679.773,20 0,00 15240501 Mueblesyenseres 15.196.300,00 0,00 0,00 0,00 15.196.300,00 0,00 15921501 Equipodeoficina 0,00 0,00 0,00 194.175,00 0,00 194.175,00 22050501 Proveedoresnacionales 0,00 266.970.425,00 57.842.250,00 197.892.725,00 0,00 407.020.900,00 23651501 Honorarios 0,00 487.300,00 0,00 184.800,00 0,00 672.100,00 23654001 Retenciónporcompras2,5% 0,00 7.578.500,00 0,00 4.246.625,00 0,00 11.825.125,00 23654002 DevoluciónRetenciónporcompras2,5% 0,00 0,00 192.750,00 0,00 192.750,00 0,00 24080601 Ivagenerado 0,00 34.525.831,00 0,00 46.225.347,00 0,00 80.751.178,00 24081001 Ivadescontableporcompras19% 56.750.055,00 0,00 32.274.350,00 0,00 89.024.405,00 0,00 24081002 IvaDevoluciónencompras19% 0,00 0,00 0,00 1.464.900,00 0,00 1.464.900,00 24082001 Descontablepordevoluciones19% 0,00 0,00 1.939.881,00 0,00 1.939.881,00 0,00 31050501 Capitalautorizado 0,00 600.000.000,00 0,00 0,00 0,00 600.000.000,00 31051001 Capitalporsuscribir(db) 240.000.000,00 0,00 0,00 0,00 240.000.000,00 0,00 31051501 Capitalsuscritoporcobrar(DB) 252.000.000,00 0,00 0,00 0,00 252.000.000,00 0,00 41350101 Comercioalpormayoryaldetal 0,00 0,00 0,00 243.291.300,00 0,00 243.291.300,00 41353601 VentadeelectrodomesticosyMuebles 0,00 178.724.900,00 0,00 0,00 0,00 178.724.900,00 41750501 Devoluciónenventas 6.449.500,00 0,00 15.009.800,00 0,00 21.459.300,00 0,00 42100501 Intereses 0,00 0,00 0,00 350.000,00 0,00 350.000,00 51103001 Asesoriafinanciera 4.430.000,00 0,00 1.680.000,00 0,00 6.110.000,00 0,00 51352501 Serviciospúblicos-Acueductoyalcantarillado 354.000,00 0,00 363.180,00 0,00 717.180,00 0,00 51353001 Serviciospúblicos-Energíaeléctrica 457.000,00 0,00 680.000,00 0,00 1.137.000,00 0,00 51353501 Serviciospúblicos-Teléfono 280.000,00 0,00 350.000,00 0,00 630.000,00 0,00 51401001 Registromercantil 620.000,00 0,00 0,00 0,00 620.000,00 0,00 51409501 Otros 2.230.000,00 0,00 0,00 0,00 2.230.000,00 0,00 51601501 Equipodeoficina 0,00 0,00 194.175,00 0,00 194.175,00 0,00 51952501 Elementosdeaseoycafetería 0,00 0,00 870.500,00 0,00 870.500,00 0,00 51953001 Útilespapeleríayfotocopias 1.125.000,00 0,00 377.000,00 0,00 1.502.000,00 0,00 51956501 Parqueaderos 0,00 0,00 16.800,00 0,00 16.800,00 0,00 53050501 Gastosbancarios 420.000,00 0,00 1.250.000,00 0,00 1.670.000,00 0,00 53051501 Comisiones 0,00 0,00 1.520.000,00 0,00 1.520.000,00 0,00 53053501 Descuentoscomercialescondicionados 0,00 0,00 2.087.512,00 0,00 2.087.512,00 0,00 53059501 Impuesto4xmil 0,00 0,00 1.520.000,00 0,00 1.520.000,00 0,00 61350501 Comercioalpormayoryalpormenor 0,00 0,00 178.406.757,47 7.834.526,67 170.572.230,80 0,00 61353601 VentadeElectrodmoesticosymuebles 126.147.996,00 0,00 0,00 0,00 126.147.996,00 0,00 62050501 Compradeelectrodomesticosymuebles 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 62250101 Devolucinencompras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totalgeneral 1.088.286.956,00 1.088.286.956,00 955.724.315,14 955.724.315,14 1.524.549.825,50 1.524.549.825,50 Procesadoen:Junio152023 LibroMayoryBalance ELECTROPAMALUS.A.S 800310678Diciembre2022
costeo
