Årsregnskab 2016 (online)

ÅRSREGNSKAB Nordsjællands Brandvæsen 2016

Årsregnskab 2016 | 1

INDHOLD SELSKABSOPLYSNINGER .................................................................................................................... 3 PÅTEGNINGER ................................................................................................................................... 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER ................................................................................... 6 NORDSJÆLLANDS BRANDVÆSENS MISSION OG VISION................................................................... 8 NORDSJÆLLANDS BRANDVÆSENS VÆRDIER .................................................................................... 9 ÅRETS VÆSENTLIGSTE BEGIVENHEDER .......................................................................................... 10 ANDRE BEGIVENHEDER................................................................................................................... 10 OPERATIVT ...................................................................................................................................... 11 FOREBYGGELSE OG PLANLÆGNING ................................................................................................ 11 VAGTCENTRAL ................................................................................................................................ 12 SERVICE OG LOGISTIK ..................................................................................................................... 12 UDVIKLING I FORUDSÆTNINGER I FORHOLD TIL BUDGET .............................................................. 13 MÅL OG EVALUERING PÅ VÆSENTLIGE OMRÅDER ........................................................................ 16 HOVED- OG NØGLETAL ................................................................................................................... 18 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS ....................................................................................................... 18 DRIFTSREGNSKAB ........................................................................................................................... 19 BALANCEN....................................................................................................................................... 20 HENSÆTTELSER ............................................................................................................................... 21 DRIFTSREGNSKAB ........................................................................................................................... 23 BALANCE ......................................................................................................................................... 24 NOTER TIL DRIFTSREGNSKAB OG BALANCE .................................................................................... 25

Årsregnskab 2016 | 2

SELSKABSOPLYSNINGER Selskab Nordsjællands Brandvæsen Kokkedal Industripark 14 2980 Kokkedal CVR: Telefon: Hjemmeside: E-mail: Hjemsted:

28 32 68 58 45 80 33 55 www.nsbv.dk nsbv@nsbv.dk Kokkedal

Regnskabsår:

1. januar 2016 – 31. december 2016

Bestyrelse i regnskabsperioden Thomas Lykke Pedersen Jørgen Johansen

(Borgmester Fredensborg) Formand (Borgmester Allerød) Næstformand

Annette Wiencken Birgitte Scherning Povlsen Bo Hilsted Erik Lund Jens-Christian Bülow Jens Bruhn Jens Ive Morten Slotved Niels Kirkegaard Peter Antonsen Søren Simonsen Thomas Bak Tommy Simonsen

(Byrådsmedlem Hørsholm) (Byrådsmedlem Rudersdal) (Byrådsmedlem Fredensborg) (Byrådsmedlem Allerød) (Politidirektør) (Byrådsmedlem Rudersdal) (Borgmester Rudersdal) (Borgmester Hørsholm) (Byrådsmedlem Allerød) (Byrådsmedlem Hørsholm) (Det frivillige redningsberedskab) (Byrådsmedlem Fredensborg) (Medarbejderrepræsentant)

Ledelse Lars Rosenwanger

Beredskabsdirektør

Revision BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Ringstedvej 18 4000 Roskilde

Årsregnskab 2016 | 3

PÅTEGNINGER Ledelsens påtegning Undertegnede har dags dato aflagt årsregnskab for 2016 for Nordsjællands Brandvæsen. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision m.v.

Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af fællesskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat.

Kokkedal, den 28. marts 2017

Lars Rosenwanger, beredskabsdirektør

Årsregnskab 2016 | 4

DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER REVISIONSPÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Nordsjællands Brandvæsen for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, jf. siderne 18-35 i årsregnskabet 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, driftsregnskab, balance, obligatoriske oversigter og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv.

Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i lov om kommunernes styrelse. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af virksomheden i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler), standarder for offentlig revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.

Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Vi skal henlede opmærksomheden på at Nordsjællands Brandvæsen har aflagt årsregnskabet under forudsætning af at Statsforvaltningen godkender perioderegnskab for Nordsjællands Brandvæsen for perioden 1.1. til 31.5.2016 og dermed Helsingør Kommunes endelige udtræden af fællesskabet. Samt at Statsforvaltningen godkender samordningsaftale mellem de 4 ejer kommuner – Allerød, Fredensborg, Hørsholm og Rudersdal af 1. juni 2016.

Vi henleder opmærksomheden på, at Nordsjællands Brandvæsen i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. har medtaget det af ledelsen godkendte resultatbudget for 2016 som sammenligningstal i årsregnskabet for 2016.

Disse sammenligningstal har ikke været underlagt revision.

Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.

Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere virksomhedens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af

Årsregnskab 2016 | 6

regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksomheden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.

Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse om kommuners budgetog regnskabsvæsen, revision mv., altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv., foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen.

Herudover: •

Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage

væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.

•

Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol.

•

Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.

•

Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om virksomhedens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at virksomheden ikke længere kan fortsætte driften.

Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer,

Årsregnskab 2016 | 7

NORDSJÆLLANDS BRANDVÆSENS MISSION OG VISION

Mission Vi skal, med afsæt i gældende lovgivning, skabe sikkerhed og tryghed for borgere og virksomheder ved at forebygge, begrænse og afhjælpe ulykker, katastrofer og utilsigtede hændelser.

Vi skal løse relevante serviceopgaver for vores ejerkommuner og andre offentlige virksomheder.

Vision Vi skaber tryghed og sikkerhed for borgere og virksomheder.

Vi møder borgere, virksomheder og kunder med kompetente og veluddannede medarbejdere.

Vi leverer effektive, troværdige og fagligt velfunderede løsninger, med respekt og anerkendelse for borgerens, virksomhedens og kundens behov.

Vi er en moderne, dynamisk og professionel virksomhed, som er synlig, og i relation til kvalitet og udvikling går foran i et samfund i stadig udvikling.

Vi er en attraktiv arbejdsplads, der tiltrækker og fastholder kvalificerede og motiverede medarbejdere.

NORDSJÆLLANDS BRANDVÆSENS VÆRDIER Vi er anerkendende og tillidsskabende

Vi er nysgerrige og innovative

Det betyder, at vi har fokus på en åben, ærlig og dialogbaseret tilgang i vores måde at arbejde sammen på både internt i organisationen og eksternt med kunder og samarbejdspartnere. Det betyder, at vi loyalt deler viden og udviser respekt og tillid i relation med andre.

Det betyder, at vi hele tiden søger at være på forkant med udviklingen i forhold til den virkelighed og det samfund, som vi er en del af. Vi vil gerne udfordre de eksisterende rammer med henblik på at optimere vores ydelser.

Vi gør en forskel Det betyder, at vi sætter en ære i at hjælpe andre. Det betyder, at vi sætter fagligheden højt og værner om medarbejderens stolthed og engagement.

Vi er ansvarsbevidste og prioriterer ordentlighed

Vi skaber tryghed for borgerne og vore medarbejdere Det betyder, at vi i samarbejde med kommunerne aktivt bidrager til fundamentet, der skaber tryghed og omsorg for borgerne, og sikkerhed for virksomhederne. Vi bestræber os på at skabe en attraktiv arbejdsplads kendetegnet ved tryghed og sikkerhed for medarbejderne.

Det betyder, at vi i forhold til vores kunder og borgere yder vores bedste og agerer omsorgsfuldt i forhold til opgaveløsningen.

Årsregnskab 2016 | 9

ÅRETS VÆSENTLIGSTE BEGIVENHEDER Nyt fælles beredskab Fra 1. juni 2016 trådte det nye fælles beredskab ”Nordsjællands Brandvæsen” i kraft med Allerød, Fredensborg, Hørsholm og Rudersdal som de nye ejerkommuner.

Det fælles beredskab bestod tidligere af fem ejerkommuner, hvoraf Helsingør kommune valgte at træde ud af fællesskabet.

Nordsjællands Brandvæsen har de første fem måneder af 2016 varetaget driften af

Helsingør kommunes beredskab. Året har således været præget af udskillelsen af Helsingør, men samtidig et stort fokus på etableringen af det nye fælles beredskab.

Sammenlægning og harmonisering af det nye fælles beredskab er derfor fortsat uden at gå på kompromis med den daglige drift.

ANDRE BEGIVENHEDER Harmonisering 2016 har igen stået i harmoniseringens tegn.

Med Helsingør Kommunes beslutning om at forlade samarbejdet i juni 2016 er året i overvejende grad kommet til at handle om udskillelse og fordeling af aktiver. Det gælder alle dele af organisationen.

Det har været et udfordrende forløb, men mod udgangen af 2016 går arbejdet støt fremad, og udskillelsen er ved udgangen af 2016 stort set tilendebragt.

For at optimere den nye organisationsstruktur er iværksat en omlægning af den nuværende organisation, således at der opnås en bedre synergi i opgaveløsningen på tværs af brandvæsenet.

Det har blandt andet betydet en sammenlægning af kørselstjenesten, udnævnelse af stationsmestre og ansættelse/udnævnelse af en række nye arbejdsfunktioner.

Digitalisering Der er i 2016 iværksat en række tiltag til afklaring af et øget fokus på digitalisering af flere dele af organisationens arbejdsgange.

Der er særligt fokus på at optimere den daglige drift i Service og Logistik, indrapportering af indsatser for brandpersonel, vagtcentralfunktionen samt løn og regnskab.

For hvert indsatsområde er igangsat udarbejdelse af kravspecifikationer, således at kompleksitet, brug af arbejdstid og økonomi kan indregnes i det fremadrettede arbejde i den enkelte afdeling. Det forventes, at de første implementeringsprocesser udrulles i starten af 2017.

Etablering af HMU/LMU Nordsjællands Brandvæsen har med udgangen af 2016 godkendt sin MED-aftale og fastlagt den endelige struktur for HovedMED-udvalget (HMU) og de underliggende Lokal-MED-udvalg (LMU). Det har været en meget tilfredsstillende arbejdsproces, der har vist stort engagement fra tillidsfolk, fagforeninger og ledelsen i udfærdigelsen af den endelige aftale.

Det er brandvæsenets overbevisning, at man nu har lagt fundamentet til en åben og konstruktiv dialog mellem alle dele af organisationen.

Endelig er det etableret et stærkt setup for arbejdet med arbejdsmiljø. Det har været et kardinalpunkt for alle parter at sikre, at der i forhandlingerne var stort fokus på arbejdsmiljø, sikkerhed og trivsel. ”Et bedre arbejdsliv” Tilbage i juni gik startskuddet til et fælles projekt, med formålet at styrke trivslen og

Årsregnskab 2016 | 10

fremme sundheden i Nordsjællands Brandvæsen. Et projekt, som kom i stand efter en ansøgning hos Fonden for Forebyggelse og Fastholdelse, gik igennem.

Projektet har rettet fokus på det psykiske og fysiske arbejdsmiljø i Nordsjællands Brandvæsen. Alle fastansatte har deltaget i workshoppen ”fremtidsværkstedet” for en afklaring af både udfordringer og drømme for deres arbejdsplads.

Projektets andet ben har haft fokus på fysisk træning som værktøj til bedre trivsel. Alle fastansatte i Nordsjællands Brandvæsen har derfor haft mulighed for at dyrke motion i arbejdstiden efter et fastlagt tidsforbrug. Der er i den sammenhæng blevet afviklet en række sociale træningstiltag samt indkøbt blandt andet bordtennisborde til flere lokationer.

deltagende i bodelingen af materiel og mandskab i forhold til udskillelsen af Helsingør.

FOREBYGGELSE OG PLANLÆGNING Nye regler Der er ændret regler på en række områder indenfor det forebyggende arbejde. Blandt de vigtigste kan nævnes: •

•

•

OPERATIVT Risikobaseret dimensionering (RBD) Det har været vigtigt for ledelsen i Nordsjællands Brandvæsen at inddrage deltidsstyrken i implementeringen af den nye RBD. Der er blevet nedsat arbejdsgrupper, med brandfolk fra alle stationer, til at se på tilpasning og ombygning af køretøjer, ny lokalaftale for deltidsmandskabet og øvelser.

Derudover er der iværksat uddannelse i betjening af omlagte køretøjer, logbog på intranettet, følgegrupper og samarbejdsaftaler med naboberedskaberne om udnyttelses af fælles ressourcer og fordeling af ydelser på tværs af kommunegrænser.

Den risikobaserede dimensionering for Nordsjællands Brandvæsen forventes fuldt implementeret ultimo 2017.

Supplerende beredskab (frivillige) Nordsjællands Brandvæsens supplerende beredskab har i året, der gik, varetaget og løst mange opgaver til stor tilfredshed. Der har været en lang række opgaver, som er årligt tilbagevendende – som fx førstehjælpsvagter og brandvagter, men det supplerende beredskab har også været meget aktivt

Det kræver ikke længere tilladelse fra brandvæsenet at opføre særlige industriog lagerbygninger eller højlager.

Tilladelse til opsætning af telte og afholdelse af større arrangementer kræver ikke længere tilladelse fra brandvæsenet, men kun tilladelse efter bygningsreglementet.

Behandling af sager om brug, oplag og salg af fyrværkeri er flyttet tilbage til behandling i brandvæsenet.

Plan for forebyggelse Forebyggelse og Planlægning har i 2016 arbejdet med en samlet plan for forebyggelse. Planen indeholder seks indsatsområder: Det enkle budskab Sårbare ældre og andre udsatte grupper Børn og ung Blinde alarmer Kommunale ejendomme Risikoobjekter og kulturværdier Brandkadetter Trods opløsning af Nordsjællands Brandvæsen og opdeling af opgaver og lokaliteter i 2015/2016 er det gode samarbejde om brandkadetter fortsat på Nordsjællands Brandskole, hvor kadetter fra Helsingør og Fredensborg Kommuner har arbejdet sammen om afviklingen af flere hold.

Årsregnskab 2016 | 11

Hjælpemiddeldepoterne

VAGTCENTRAL Harmonisering Vores fem brandstationer blev tidligere alarmeret via tre forskellige vagtcentraler og udkaldssystemer. Arbejdet med at harmonisere konceptet, således at alle brandstationer alarmeres fra Nordsjællands Brandvæsens vagtcentral via samme antenner, frekvenser og alarmradioer, er i fuld gang og forventes afsluttet primo 2017.

Forbindelserne fra 112-alarmcentralerne til brandvæsenets vagtcentral og ændringer i 112-sekretariatets udrykningsområder er tilpasset.

SERVICE OG LOGISTIK Kørselsafdelingen Strukturen for den nye samlede kørselsafdeling er nu på plads. De tre selvstændige kørselstjenester på Nærum, Birkerød og Hørsholm Stationer samles i nyistandsatte lokaler på brandstationen i Hørsholm fra den 2. januar 2017.

Logistik Nordsjællands Brandvæsen har igangsat driften af den nye afdeling for logistik på stationen i Hørsholm. Afdelingen er næsten på plads. Logistik kommer til at varetage følgende opgaver: • • • • • •

Kursusvirksomhed Servicering af håndslukningsmateriel Servicering af dykker- og røgdykkerudstyr Værkstedsfunktion og drift af hjemmeplejens bilpark Værkstedsfunktion for operative køretøjer Servicevagt

Der har i slutningen af 2016 været stort fokus på den kommende sammenlægning af hjælpemiddeldepoterne for Hørsholm, Rudersdal og Lyngby-Taarbæk Kommuner til et samlet depot i Nærum.

Foranalysen for projektet er politisk godkendt, og Nordsjællands Brandvæsen har ansat en ny leder, som kommer til at stå i spidsen for processen omkring sammenlægningen og driften af det nye fælles depot.

Sammenlægningen forventes igangsat i starten af 2017.

Kursusaktivitet Nordsjællands Brandvæsen har haft en tilfredsstillende kursusaktivitet i 2016.

Der er blevet afviklet 37 kurser i førstehjælp og 25 kurser i elementær brandbekæmpelse.

Herunder kan særligt nævnes afholdelse af kursus i færdselsrelateret førstehjælp for alle 8.- klasser i Hørsholm Kommune.

Der er sket en gradvis udbygning af vores kursusaktiviteter i de fire ejerkommuner – Rudersdal, Hørsholm, Allerød og Fredensborg.

Udbud af kurser Der er i 2016 blevet udbudt kurser i førstehjælp, opdatering af førstehjælp og elementær brandbekæmpelse. Alle kurser i førstehjælp er afviklet i henhold til Dansk Førstehjælpsråds vejledning.

Kursusafdelingen vil i 2017 udvide sin kursusportefølje med varmt arbejde og korrekt brug af ABA-anlæg.

Alle opgaver varetages allerede af Nordsjællands Brandvæsen, men samles nu på en lokation, med henblik på en mere optimal udnyttelse af ressourcer.

Årsregnskab 2016 | 12

UDVIKLING I FORUDSÆTNINGER I FORHOLD TIL BUDGET Der er i forbindelse med etablering af det nye fælles beredskab med nu fire ejerkommuner udarbejdet en ny åbningsbalance pr. 1. juni 2016. Det bemærkes, at der i dette regnskab fremlægges egenkapitalen primo, som efter ledelsens opfattelse er korrekt under forudsætning af at statsforvaltningen godkender perioderegnskab for Nordsjællands Brandvæsen for perioden 1. januar til 31. maj 2016 og dermed Helsingør Kommunens endelige udtræden af fællesskabet.

Det bemærkes samtidig, at egenkapitalen udvisende ultimo 2016 efter ledelsens opfattelse er korrekt under forudsætning af at Statsforvaltningen godkender samordningsaftalen mellem de 4 ejer kommuner – Allerød, Fredensborg, Hørsholm og Rudersdal af 1. juni 2016.

Brand Det samlede driftsresultat på brand viser et merforbrug på ca. 933.000 kr., hvilket sammenholdt med forventningerne til et år med ændring af ejerforhold, organisationstilpasning samt fortsat sammenlægning og harmonisering er meget tilfredsstillende.

Brand skal i 2016 betragtes samlet på forbrugsregnskabet, da budgetlægningen i 2016 har været præget af Helsingør kommunes udtræden samt etablering af nyt fælles beredskab med dertil hørende tilpasning af kontostruktur.

Ejerkommunernes ambition om at opnå en besparelse ved at indgå i et fælles beredskab er uændret trods Helsingør kommunes udtræden af fællesskabet.

Der blev i 2015 taget initiativer til at opnå den forventede besparelse ved bl.a. personalereduktion og indgåelse af nye huslejekontrakter på markedsvilkår.

Besparelserne ved personalereduktion indtræder med en del forskydninger som følge af de pågældende medarbejderes ansættelsesmæssige vilkår. En væsentlig del af besparelsen er indhentet i 2016, men den fulde effekt af besparelserne ved personalereduktionen forventes først opnået med udgangen af 2018.

Andre større initiativer der blev igangsat i 2015 var sammenlægning af vagtcentralerne og ny risikobaseret dimensionering.

Begge initiativer blev på grund af processen med ændrede ejerforhold væsentlig forsinkede i 2016.

Arbejdet med harmonisering af de tidligere tre beredskaber til ét samlet beredskab er dog fortsat, hvilket investeringer i primært sammenlægning af vagtcentraler og digitaliseringen på det operative område for samlet 2,3 mio. kr. er et udtryk for.

Forventningen til det samlede resultat på brand i 2016 var således et merforbrug, hvilket dels skyldes den forskudte effekt ved den gennemførte personalereduktion og dels at der i implementeringsårene 2015 og 2016 skulle foretages investeringer i forbindelse med sammenlægning af vagtcentralerne og harmonisering af det operative område ved implementering af den nye risikobaserede dimensionering.

Ved harmonisering af lejekontrakterne forventes besparelsen tilsvarende indfriet i 2016 og frem. Der er indgået nye huslejekontrakter med to af ejerkommunerne, men der udestår stadig en endelig aftale med de to øvrige. Principperne for alle huslejekontrakterne er givet i form af en uvildig ejendomsmæglers markedsvurdering af huslejepriserne på de respektive lokationer.

Prisniveauet fra ejendomsmæglerens basisvurderingsrapporter har været retningsgivende for huslejen på lokationerne i 2016.

Årsregnskab 2016 | 13

På grund af Helsingør kommunes udtræden blev implementering af den risikobaserede dimensionering forsinket, hvorfor der fortsat udestår investeringer som forventes afholdt i 2017, herunder investeringer i materiel og køretøjer samt kompetenceudvikling af deltidsbrandmændene.

Service På serviceområdet er der et samlet merforbrug på ca. 678.000 kr.

Tilsvarende det første år i det nye fælles beredskab har også det andet år på serviceområdet været præget af en omfattende organisationstilpasning.

Der har i 2016 været fokus på revidering af de eksisterende serviceaftaler samt udarbejdelse af nye aftaler på de områder hvor der ikke tidligere er udarbejdet en egentlig skriftlig aftale.

Serviceområdet udgør over halvdelen af Nordsjællands Brandvæsens budget, hvilket afspejles i at ca. 73 årsværk ud af de samlede ca. 105 årsværk er tilknyttet serviceområdet.

Der har i 2016 været særlig fokus på de to store områder på serviceområdet, nemlig kørselstjenesten og hjælpemiddeldepoterne.

Kørselstjenesten Kørselstjenesten varetager kørsel af primært borgere, men også mad og biblioteksbøger.

Kørselstjenesten har hidtil været organiseret i mindre enheder med udgangspunkt i en kommunalgeografisk struktur. Med henblik på at skabe en mere robust og fleksibel enhed, samt styrke professionalismen i opgavehåndteringen er hele kørselstjenesten med udgangen af 2016 blevet samlet på en fælles lokation.

Der er i 2016 oprettet et fælles kørselskontor og implementeret et nyt kørselsadministrationssystem til styring af den samlede kørselstjeneste.

Det betyder at der i 2016 har været særlige

udgifter forbundet med implementering af den nye og mere professionelle måde at administrere kørsel på, hvilket også afspejler sig i et merforbrug på det samlede regnskab for kørselstjenesten på ca. 853.000 kr. Det er forventningen, at der med ændringerne og investeringen vil kunne opnås en gevinst, idet der er nedlagt stationslederstillinger, der er indgået en ny aftale om vilkår for medarbejdere i kørselstjenesten og endelig forventes en bedre ressourceudnyttelse med en mere effektiv planlægning og udførelse af kørsler fremover.

Ved at samle kørselstjenesten vil området være mere robust overfor eventuelle ændringer i ejerkommunernes bestilling af kørsler hos Nordsjællands Brandvæsen. Ændringer vil dog fortsat påvirke den indtægtsstyrede virksomhed, i særdeleshed ved et fald i antallet af kørsler. Der er behov for en vis stabilitet, da udgiftssiden primært er bundet af lønomkostninger med overenskomstmæssige forpligtelser, som er omkostningstungt at ændre med kort varsel.

Hjælpemiddeldepoterne Hjælpemiddeldepoterne i Nordsjællands Brandvæsen varetager driften af depoterne, herunder lagerhåndtering, vask samt udbringning og hjemtagning af hjælpemidler mv.

For hjælpemiddelcentralen i Fredensborg, som dækker Fredensborg og Helsingør kommuner, gælder dog det særlige forhold at indkøb af hjælpemidler også varetages af hjælpemiddelcentralens medarbejdere. Her forudsættes det, at et merforbrug på indkøb af hjælpemidler dækkes af kommunerne ved årets udgang.

Der pågår aktuelt en genforhandling af aftalen mellem parterne med henblik på indgåelse af en ny aftale i 2017.

I 2016 ender resultatet for hjælpemiddelcentralen i Fredensborg med et merforbrug på ca. 378.000 kr. Merforbruget skyldes primært omkostninger forbundet med medarbejderomsætning, samt forskydning i

Årsregnskab 2016 | 14

indhentning af sygerefusion, hvorfor det forventes tilvejebragt i 2017. Dertil kommer øgede administrative udgifter på hjælpemiddelcentralen.

I 2016 vedtog byrådene i Rudersdal, Hørsholm og Lyngby-Taarbæk kommuner at indgå en samarbejdsaftale omkring fælles drift af hjælpemiddeldepot. Det forventes, at det nye fælles hjælpemiddeldepot, som placeres på

stationen i Nærum, er i drift i 3. kvartal 2017.

Det samlede merforbrug på ca. 1,6 mio. kr. for Nordsjællands Brandvæsens regnskab 2016, der hovedsageligt skyldes investeringer i forbindelse med etablering af et fælles beredskab, forventes finansieret via egenkapitalen, i overensstemmelse med den politiske beslutning ved etablering af det nye beredskab.

Årsregnskab 2016 | 15

MÅL OG EVALUERING PÅ VÆSENTLIGE OMRÅDER Med udgangspunkt i brandvæsenets vision er der i virksomhedsplanen opstillet en række strategier, som danner grundlag for de mål, som de enkelte afdelinger og medarbejdere arbejder med.

Brandvæsenet er en virksomhed under forandring med store ambitioner, så der skal findes en balance mellem ressourcer og ambitionsniveau. Strategierne er således ikke udtryk for den samlede portefølje af strategier for de kommende år, men alene et udtryk for de, efter ledelsens vurdering af timing og relevans, nødvendige strategier pt.

Organisationstilpasning og -udvikling Opløsning og nyetablering af virksomheden i forbindelse med Helsingør kommunes udtræden har forsinket den samlede sammenlægningsproces. Der er fokus på at harmonisere, udvikle og forenkle driften og den samlede opgaveportefølje på såvel brand- som serviceområdet. Endvidere er der fokus på løbende at tilpasse organisationen til de aktuelle behov samt behovet for at udvikle og implementere et kvalitetssikringskoncept.

Aktuelt er den centrale ledelse og administration tilpasset det nye virksomhedsgrundlag. På decentralt niveau er der iværksat en successiv organisationstilpasning, som grundlæggende ændrer strukturen fra mindre enheder med en geografisk orienteret ledelse og opgaveløsning, til større enheder med et opgaveorienteret udgangspunkt for ledelse og opgaveløsning i det samlede område.

Tilpasningen skaber grundlaget for stordriftsfordele i form af blandt andet driftsoptimering, styrket robusthed og kvalitet i opgaveløsningen.

Der arbejdes fortløbende med at indgå nye samarbejdsaftaler for alle serviceopgaver med henblik på harmonisering, udvikling og forenkling af opgaveporteføljen.

Endelig er der dialog med ejerkommunerne om udbredelse af den nuværende løsning af serviceopgaver samt strategi for udvikling af serviceområdet.

Samarbejde og arbejdsmiljø Udvikling af en ny fælles kultur og skabelsen af et trygt og sikkert arbejdsmiljø er højt prioriteret. Kompetenceudviklingen af organisationens ansatte og frivillige skal målrettes og styrkes, og der skal gennemføres målrettet hvervning af deltidsbrandfolk. Der skal sættes fokus på udvikling af organisationens ledelse og ledere på alle niveauer samt fokus på tværgående samarbejde og koordinering i hele organisationen.

Aktuelt er rammerne for den fremtidige samarbejdsstruktur defineret med indgåelse af en ny MED aftale. Aftalen er tilpasset den nye struktur. Der er gennemført valg og udpegninger til samtlige udvalg, og planlagt MED uddannelse primo 2017. Hoved-MEDudvalget er i drift og de nye Lokal-MEDudvalg holder første møde inden udgangen af 1. kvartal 2017.

Med ønsket om at styrke trivslen efter de seneste års mange forandringer søgte og fik brandvæsenet tilskud til at gennemføre projekt ”Et bedre arbejdsliv”. Samtlige fastansatte har i andet halvår deltaget i et projekt med fokus på det psykiske og fysiske arbejdsmiljø. Dette har omfattet en wokshop, fremtidsværksted, hvor arbejdsrelaterede udfordringer og drømme blev afdækket og efterfølgende har været udgangspunkt for at styrke det psykiske arbejdsmiljø. Endvidere har samtlige haft mulighed for at gennemføre motion i arbejdstiden. Økonomistyring Med etableringen af den nye organisation og de pålagte effektiviseringskrav er der i den nye organisation behov for en stærk økonomistyring, som kan danne grundlag for

Årsregnskab 2016 | 16

en robust og gennemskuelig økonomi, samt skabe det bedst mulige grundlag for reelle politiske og beredskabsfaglige prioriteringer.

Der skal skabes ejerskab for økonomien og udvikles intern ledelsesinformation, så ledelsen har gode og effektive værktøjer.

Aktuelt har udviklingen af de ændrede ejerforhold i 2016 været medvirkende til at økonomistyringen har været stærkt centraliseret. Dette skyldes dels den økonomiske usikkerhed forbundet med ændringen og dels behovet for prioritering og optimering af organisationens ressourcer i processen.

Med fastsættelsen af den nye ejerstruktur er der nu grobund for at udvikle en mere decentral økonomistyring, hvor der skabes et bredere ejerskab til økonomien.

I 2017 vil der således være fokus på inddragelse af ledere i budgetopfølgningen med anvendelse af ledelsesinformation som pejlemærker for i hvilken retning organisationen er på vej.

Årsregnskab 2016 | 17

HOVED- OG NØGLETAL

Oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal i 1.000 kr.

Regnskab 2016

Regnskabsopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed

1.611

Balance, aktiver Anlægsaktiver i alt

17.100

Omsætningsaktiver i alt

3.624

Balance, passiver Egenkapital

2.780

Hensatte forpligtigelser

82

Langfristet gæld

17.807

Kortfristet gæld

55

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt

God bogføringsskik

Nordsjællands Brandvæsen er et fælleskommunalt samarbejde oprettet efter § 10 i beredskabsloven samt den kommunale styrelseslovs § 60, hvorfor regnskabet aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af ministeriet i Budget– og regnskabssystem for kommuner. Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsforløb. Der skal også udarbejdes bemærkninger til regnskabet i tilfælde, hvor der nok er overensstemmelse mellem regnskabs- og bevillingsbeløb, men hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret.

Selskabets bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik.

Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget– og regnskabssystem for kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt.

Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision.

Årsregnskab 2016 | 18

DRIFTSREGNSKAB Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i udgiftsregnskabet indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for selskabet inden udløbet af supplementsperioden. Udgifter vedrørende regnskabsåret afholdt i supplementsperioden

indtil den 10. februar 2017 indregnes.

Anlægsudgifter indregnes i udgiftsregnskabet i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes.

Præsentation i udgiftsregnskabet Det udgiftsbaserede regnskabs primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper.

Årsregnskab 2016 | 19

BALANCEN Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise selskabets aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtigelser.

Der er af ministeriet fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes.

Der var ved indtrædelse i det nye fælles beredskab pr. 1. juni 2016 behov for at udarbejde en ny åbningsbalance.

Ved dannelsen af åbningsbalancen er der taget udgangspunkt i de værdier, som tilhørte de tidligere beredskaber ved dannelsen af det første Nordsjællands Brandvæsen.

Opløsningen af selskabet betød, at de tidligere værdier blev ”givet tilbage” til de oprindelige beredskaber pr. 31.12.2015.

Disse værdier ligger således til grund for den nye åbningsbalance med enkelt korrektioner.

Der er ikke ændret ved de tidligere afskrivningstider eller værdiansættelser.

Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v.

Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder — samt aktiver under 100.000 kr., herunder overdragede aktiver – afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket.

Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder EDBudstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.

omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.

Udgifter på over 100.000 kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer o.l., som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Aktiver til over 100.000 kr., der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg.

Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, når der er tale om en start/nybygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse.

Levetider er fastlagt til følgende: Aktivtype Specialkøretøjer Køretøjer i øvrigt Specialudstyr, maskiner m.m.

Inventar, IT-udstyr m.m.

Personlige enkelthjælpemidler

Levetid 7-15 5-8 10-15 3-5 5

Såfremt der er afveget fra levetiderne udmeldt af ministeriet, er dette anført som note til anlægsnoten i regnskabet.

For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives.

Kostprisen omfatter anskaffelse samt

Årsregnskab 2016 | 20

Omsætningsaktiver – tilgodehavender

Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid.

Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Nordsjællands Brandvæsen har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Der er ved indtræden i det nye fælles beredskab ikke skelnet til perioden for aftalerne. Det betyder, at der har været afholdt udgifter i det ene regnskabsår, der vedrører et andet. Men da den samlede årlige ydelse er uafhængig af perioden, som betalingen dækker, periodiseres ikke for udgifterne, da de vil være fortløbende.

Indtægter modtaget inden regnskabsårets udgang, men som vedrører efterfølgende regnskabsår, er klassificeret som periodeafgrænsningspost under omsætningsaktiver – tilgodehavender.

Indtægter, som vedrører indeværende regnskabsår, men som først betales i det efterfølgende regnskabsår, er klassificeret som kortfristet tilgodehavende.

Kortfristet gæld Udgifter afholdt inden regnskabsårets udgang, men som vedrører efterfølgende regnskabsår, er klassificeret som periodeafgrænsningspost under omsætningsaktiver – tilgodehavender.

Kortfristet gæld til pengeinstitutter m.v. optages med restværdien på balancetidspunktet.

Fællesskabet indregner ikke feriepengeforpligtelse under den kortfristede gæld, da medarbejderne ved etableringen af Nordsjællands Brandvæsen blev overdraget med deres ferie uden mellemregning/afregning.

HENSÆTTELSER Tjenestemandsforpligtelser Brandvæsenets tjenestemandspensionsforpligtelse er delvis dækket ved forsikring i Sampension A/S. Forpligtelsen omfatter erhvervsaktive tjenestemænd og pensionister.

I forbindelse med årsregnskab 2015 blev der udarbejdet en aktuarberegning på tjenestemandsforpligtelserne (februar 2016).

Det forventes ikke, at der i perioden 1. januar

– 31. december 2016 er sket væsentlige ændringer i resultatet af denne beregning.

Det kan ikke udelukkes, at der på sigt kan være ændringer i forudsætningerne, som samtidig kan give anledning til ændringer i forpligtelsen. Det vurderes dog, at ændringerne ikke vil være af væsentlig karakter.

Noter til driftsregnskab og balance Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance, i det omfang der er væsentlige forhold, som bør

Årsregnskab 2016 | 21

belyses, og/eller ministeriet har stillet krav om noteoplysning/regnskabsbemærkning.

På brand afgives en samlet forklaring, da 2016 har været et implementeringsår med dertil knyttede organisationsændringer undervejs. Brand betragtes derfor samlet.

På serviceområdet afgives forklaringer på de enkelte serviceaftaler med afvigelser

over 200.000 kr.

Ajourføring af regnskabspraksis Ajourføring af ovennævnte regelsæt, herunder indarbejdelse af evt. nye tiltag udmeldt fra Indenrigsministeriet, foretages af beredskabsdirektøren.

Årsregnskab 2016 | 22

DRIFTSREGNSKAB Noter Regnskabsopgørelse i 1.000 kr.

Budget 2016

Regnskab 2016

Brand opgaver Indtægter 1

Kommunale bidrag

2

Øvrige indtægter

3

Budgetregulering ifm. udskillelse af Helsingør kommune

4

Regulering if. hensættelse (huslejeforpligtelse) Indtægter i alt

5

-30.793

-2.630

-4.899

8.902 915 -33.423

-34.777

42.963

33.447

0

2.263

Driftsudgifter Nordsjællands Brandvæsen Harmonisering

3

-39.694

-8.901

Budgetregulering ifm. udskillelse af Helsingør kommune Driftsudgifter i alt

34.062

35.710

RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED (BRAND)

639

933

Service opgaver 6

Indtægter

7

Brandskolen

Budget 2016

Regnskab 2016

0

-1.991

Øvrige serviceindtægter

-34.749

-51.661

Indtægter i alt

-34.749

-53.652

Driftsudgifter 7

0

1.989

Øvrige serviceudgifter

34.111

52.342

Driftsudgifter i alt

34.111

54.330

-639

678

Brandskolen

RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED (SERVICE)

Note: Indtægter/mindreforbrug angives med (-) minus. Merforbrug angives med positivt resultat.

Årsregnskab 2016 | 23

BALANCE Noter Balance i 1.000 kr.

31.12.2016

1.1.2016

Tekniske anlæg mv.

17.100

18.122

I alt

17.100

18.122

Kortfristede tilgodehavender

1.015

1.094

Tilgodehavender (mellemregning med Rudersdal)

2.609

4.221

20.724

23.437

31.12.2016

1.1.2016

2.780

3.941

82

93

AKTIVER MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 8

OMSÆTNINGSAKTIVER TILGODEHAVENDER 9

AKTIVER I ALT Negative tal angives med (-)

Noter Balance i 1.000 kr.

PASSIVER 10

EGENKAPITAL

11

HENSATTE FORPLIGTIGELSER

12

LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTIGELSER

17.807

19.310

13

KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTIGELSER

55

92

20.724

23.437

PASSIVER I ALT Negative tal angives med (-)

Årsregnskab 2016 | 24

NOTER TIL DRIFTSREGNSKAB OG BALANCE 1 Indtægter, Kommunale bidrag Kommunale bidrag til Nordsjællands Brandvæsen Indbyggertal januar 2016*

Regnskab

Budget**

-30.792.601

-39.694.112

Helsingør

62.092

Helsingør bidrag

-5.647.005

-13.552.810

Fredensborg

40.112

Fredensborg bidrag

-8.679.468

-8.679.464

Allerød

24.732

Allerød bidrag

-4.929.023

-5.676.904

Hørsholm

24.965

Hørsholm bidrag

-3.567.241

-3.643.878

Rudersdal

55.739

Rudersdal bidrag

-7.969.864

-8.141.056

-30.792.601

-39.694.112

Indbyggertal i alt

207.640

Bidrag i alt

*Indbyggere efter den 1. januar 2016. Statistikbanken, 2016K1 ** Budgettet er ikke reguleret i forbindelse med Helsingør kommunes udskillelse pr. 1. juni 2016.

2 Øvrige indtægter

Regnskab

Blinde alarmer, miljøuheld mv.

-2.427.195

Refusion if. Helsingør kommunes udskillelse

-1.765.809

Budget -976.962

Frivillige; Enhedstimer samt salg af frivilligmateriel *

-86.808

-188.936

Refusion på indsatsledelse + særlige løntilskud

-37.774

-30.556

Donation fra Trygfonden

-374.953

Diverse indtægter

-206.766

Over/underskud fra sidste år

-1.433.592

Indtægter i alt

-4.899.305

-2.630.046

* Enhedstimebetalings systemet udbetales aconto i 2016, og afregnes i 2017.

3 Budgetregulering ifm. udskillelse af Helsingør kommune Budget reguleres i forbindelse med Helsingør kommunes udskillelse (7.905.805 kr.). Samtidig reguleres for fejl i oprindeligt budgetgrundlag (995.706 kr.). Jf. beredskabskommissionens beslutning 13. september 2016.

4 Regulering if. hensættelse For administrationsbygningen i Kokkedal gælder en huslejeforpligtelse indtil 1. januar 2020. Helsingør kommunes andel af forpligtelsen indgik i refusionsopgørelsen. Der hensættes 914.719 kr. af Helsingør kommunes andel til betaling i årene 2017-2019.

Årsregnskab 2016 | 25

5 Driftsudgifter Nordsjællands Brandvæsen Regnskab

Budget

20.975.240

31.234.496

Materiale- og aktivitetsudgifter (telefoni, kontorartikler, abonnementer, forsikring mv.)

1.706.072

1.052.107

IT, Inventar og Materiel (ekskl. leasing)

2.832.167

2.491.132

Leasing, brand*

2.635.651

1.399.540

Grunde og bygninger, drift** (husleje, forsikring, forbrugsafgifter mv.)

4.923.599

5.480.599

Harmonisering***

2.260.068

-

3.830

740.170

373.156

564.684

Nordsjællands Brandvæsen, i 1.000 kr.

Personale (løn, uddannelse, forsikring mv.)

Diverse (overført fra tidl. år mv.)

Frivillige, ekskl. leje af Beredskabsgården i Vassingerød Nordsjællands Brandvæsen, i alt

35.709.667

42.962.728

* Leasing: Afholdte udgifter til leasingaftaler. Udgifterne indeholder udlæg for leasingafgifter på hjemmeplejebiler, som afholdes af ejerkommunerne. ** Grunde og bygninger: 5 brandstationer, 1 administrationsbygning og 1 beredskabsgård, hvor de frivillige har tilknytning.

Samtlige lokationer lejes af de respektive ejerkommuner, med undtagelse af administrationsbygningen, der lejes af privat ejer. *** Harmonisering. I de to implementeringsår 2015 og 2016 er der afholdt ekstra udgifter i forbindelse med sammenlægningen af beredskaberne.

Årsregnskab 2016 | 26

6. Serviceopgaver Serviceopgaverne er inddelt i opgavefunktioner med den geografiske opdeling under hver enkelt opgavefunktion. Fra 2017 vil serviceopgaverne udelukkende være opdelt i opgavefunktioner, og ikke geografisk, da opgaverne løses i en samlet opgaveportefølje for at opnå de stordriftsfordele, der var tiltænkt.

Serviceområdet fremgår ikke periodiseret, da serviceområdet er indtægtsstyret virksomhed, som forventes at hvile i sig selv, og balancere ved årets udgang.

Afvigelser på mere end 200.000 kr. for den samlede funktion forklares i noter.

Bemærk, at Brandskolen indgår i de samlede udgifter og indtægter for serviceområdet. I note 7 fremgår regnskab for Brandskolen særskilt.

Noter

Regnskab 2016

Vagtcentralen Udgifter Indtægter

A Kørselstjeneste, samlet Udgifter

Budget 2016

-189.884

0

6.538.057

0

-6.727.941

0

853.003

381.981

14.558.634

13.581.850

-13.705.631

-13.199.869

Kørselsadministration

756.567

0

Udgifter

Indtægter

756.567

0

Indtægter

0

0

Hørsholm

53.002

4.827

Udgifter

4.676.391

4.620.500

Indtægter

-4.623.389

-4.615.673

Rudersdal

43.434

377.154

Udgifter Indtægter

B Hjælpemiddeldepoter, inkl. nødkald og låse Udgifter Indtægter

Årsregnskab 2016 | 27

9.125.676

8.961.350

-9.082.242

-8.584.196

289.747

-448.607

21.557.533

16.969.170

-21.267.786

-17.417.777

Allerød

9.967

Udgifter Indtægter Fredensborg/Helsingør Udgifter

-60.258

826.226

706.200

-816.259

-766.458

377.955

0

16.653.669

12.606.720

Indtægter

-16.275.714

-12.606.720

Hørsholm

-78.733

-172.800

Udgifter

1.658.306

1.407.200

Indtægter

-1.737.039

-1.580.000

Rudersdal

-19.443

-215.549

Udgifter Indtægter

Hjemmeplejebiler Udgifter Indtægter Allerød Udgifter

2.419.331

2.249.050

-2.438.774

-2.464.599

14.880

-43.840

4.309.967

454.000

-4.295.087

-497.840

33.435

64

282.992

250.000

Indtægter

-249.557

-249.936

Hørsholm

-496

0

Udgifter

1.226.028

0

Indtægter

-1.226.524

0

Rudersdal

-18.059

-43.904

Udgifter Indtægter

Servicevagt Udgifter

2.800.947

204.000

-2.819.006

-247.904

84.435

-763.704

4.009.460

2.420.200

-3.925.025

-3.183.904

Allerød

175.014

73.480

Udgifter

531.071

500.200

Indtægter

Årsregnskab 2016 | 28

Indtægter

-356.057

-426.720

Fredensborg/Helsingør

148.267

0

Udgifter

882.137

0

Indtægter

-733.870

0

Hørsholm

93.956

-163.000

Udgifter

577.986

487.000

Indtægter

-484.030

-650.000

Rudersdal

-332.803

-674.184

2.018.265

1.433.000

-2.351.068

-2.107.184

-76.212

0

58.319

0

-134.531

0

-91.486

0

2.399.493

0

-2.490.979

0

-199.123

235.600

666.071

685.600

-865.194

-450.000

Brandkadetter

34.336

0

Udgifter

96.936

0

Indtægter

-62.600

0

Øvrige tjenester

-41.441

0

Udgifter

136.096

0

Indtægter

-177.537

0

Resultat af serviceopgaver

678.254

35.614

Udgifter Indtægter

Brand- og sikkerhedsvagter Udgifter Indtægter

Kursusvirksomhed, inkl. Brandskolen Udgifter Indtægter

Håndildslukkere Udgifter Indtægter

Årsregnskab 2016 | 29

A

B

Der er i 2016 implementeret et nyt køresystem, der med oprettelsen af en kørselsadministration skal fungere som en samlet kørselstjeneste. Det betyder også at der i 2016 har været en overgangsperiode med særlige udgifter til kørselsadministrationen, som skal overtage den fremadrettede drift samtidig med, at den hidtidige driftsledelse i form af stationsledere først nedlægges pr. 1. januar 2017.

I 2016 ender resultatet for hjælpemiddelcentralen i Fredensborg dog med et merforbrug på ca. 378.000 kr., som skyldes øgede udgifter til medarbejdere, hvis ansættelse er ophørt samt en forskydning i indhentning af sygerefusion, som forventes tilvejebragt i 2017. Dertil kommer øgede administrative udgifter på hjælpemiddelcentralen.

7 Brandskolen Regnskab

Brandskolen, i 1.000 kr.

Udgifter

1.989

Indtægter

-1.991

Resultat pr. 31. december 2016

-2

I forbindelse med udskillelse af Helsingør kommune blev Brandskolen overdraget til Helsingør kommune Beredskab pr. 1. juni 2016. Da virksomheden er en indtægtsstyret virksomhed forudsættes det, at udgifterne for de leverede ydelser bæres af indtægterne inden for rammen. Afvigelsen pr. 31. maj 2016 på 497.000 kr. indgik således i refusionsopgørelsen.

Årsregnskab 2016 | 30

Note 8. Tekniske anlæg mv.

Primo balancen tager udgangspunkt i åbningsbalancen pr. 1.1.2016, hvor der er reguleret for bodelingen med Helsingør.

ANLÆGSOVERSIGT Kostpris pr.

01.01.2016

Grunde og bygninger

Tekniske anlæg

Inventar

Materielle anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Anlægsaktiver under udf.

Immaterielle anlæsaktiver

I alt

-

50.630.318,35

-

-

-

-

-

50.630.318,35

Tilgang

-

1.419.585,40

-

-

-

-

-

1.419.585,40

Afgang Kostpris pr.

31.12.2016 Ned- og afskrivninger pr.

01.01.2016

-

-

-

-

-

-

-

Årets afskrivninger Ned- og afskrivninger på afhændede aktiver Ned- og afskrivninger pr.

31.12.2016 Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2016 Anvendte levetider Regnskabsmæssig værdi af leasede aktiver udgør

-

-

52.049.903,75

-

-

-

-

-

52.049.903,75

-

32.508.051,46

-

-

-

-

-

32.508.051,46

-

2.442.119,14

-

-

-

-

-

2.442.119,14

-

-

-

-

-

-

-

-

-

34.950.170,60

-

-

-

-

-

34.950.170,60

-

17.099.733,15

-

-

-

-

-

17.099.733,15

-

-

-

-

15.861.331,92

3 - 15 -

15.125.251,92

Årsregnskab 2016 | 31

736.080,00

Note 9. Kortfristede tilgodehavender Tilgodehavende ultimo dækker over en periodisering af leasingaftaler, hvor udgifterne er afholdt i 2016 for aftaleperioder gældende efter 2016. Dertil kommer afholdte lønudgifter for forudlønnede i december 2016.

Note 10. Egenkapital Egenkapitalens udvisende primo er efter ledelsens opfattelse korrekt under forudsætning af at statsforvaltningen godkender perioderegnskab for Nordsjællands Brandvæsen for perioden 1.1. til 31.5.2016 og dermed Helsingør Kommunens endelige udtræden af fællesskabet.

Egenkapitalen udvisende ultimo 2016 er efter ledelsens opfattelse korrekt under forudsætning af at Statsforvaltningen godkender samordningsaftalen mellem de 4 ejer kommuner – Allerød, Fredensborg, Hørsholm og Rudersdal af 1. juni 2016.

Nedenfor oversigt over udvikling i egenkapital.

Udvikling i egenkapital

I 1.000 kr.

Egenkapital 31.12.2015

-

Primosaldokorrektion -1.656

- Nordsjællands Brandvæsen

-470

- Allerød - Rudersdal-Hørsholm

4.945

- Helsingør-Fredensborg

1.123

Egenkapital 1.1.2016

3.941

+/- Periodens resultat

-1.611 607

+/- Aktiverede anskaffelser +/- Periodens afskrivninger på fysiske anlægsaktiver +Periodens nettotilgang af leasede fysiske anlægsaktiver

-2.442 812 1.391

+/- udvikling i modposter til leasinggæld

11

+/- udvikling i modposter til pensionsforpligtelse +/- Kortfristet gæld / tilgodehavender

-42

+/- langfristet gæld

111 2.780

Egenkapital 31.12. 2016

Note 11. Hensatte forpligtelser Forpligtelser ultimo dækker over de tjenestemandspensionsforpligtelser, der påhviler Nordsjællands Brandvæsen.

Ifølge seneste beregning aktuarberegning (februar 2016) fra Sampension udgør den samlede forpligtelse nul, såfremt udbetalingen af tjenestemandspensionen sker fra 62 år. Det bemærkes, at der kan blive en forpligtelse, hvis de anvendte forudsætninger i beregningen ændrer sig. Vurderingen er dog, at det vil være et relativt lille beløb.

Tidligere tjenestemandspensionsforpligtelser påhviler de tidligere ejerkommuner.

Årsregnskab 2016 | 32

Note 12. Langfristede gældsforpligtigelser De langfristede gældsforpligtigelser består hovedsageligt af selskabets leasingsforpligtigelse samt ventepenge og Helsingørs forudbetaling af husleje iht. refusionsopgørelsen ved opsplitningen af det tidligere NSBV. Oversigt over finansielle leasingaftaler Anskaffelsesår

Årlig ydelse

Restgæld

Redningsmateriel - Ramme 1

2004

136.686,77

391.928,06

Redningsmateriel - Ramme 2

2004

73.864,85

211.698,03

A09641

Udrykningskøretøj

2008

53.603,94

153.970,29

A10110

Mercedes-Benz Axor II 1829

2008

130.000,00

1.082.043,79

A10227

Mercedes-Benz Atego II 1329

2008

130.000,00

1.161.041,08

Tankvogn V1

2010

155.257,26

407.875,47

A13136

Kontrolcentral

2010

116.585,17

40.000,00

A13273

Stigevogn

2010

120.000,00

0,00

A14669

Tanksprøjte

2011

197.088,23

1.058.272,25

Autosprøjte

2011

125.383,62

1.422.572,50

Drejestige 2 Tanksprøjter V1 og V2

2011

249.883,45

2012

333.950,47

3.002.909,68 3.048.820,18

2013

54.651,92

A22524

VW Tiguan van Sport & Style 2 VW Touran

2014

71.046,44

104.156,88 278.707,82

A23721

Kombikøretøj

2014

79.814,46

767.084,65

A23942

Miele udstyr

2014

6.120,22

16.170,28

A24976

Volvo XC60 indsatslederbil

2014

56.927,70

116.629,19

3 Sharp kopimaskiner Brand leasingaftaler

2015

19.125,31

57.908,25 13.321.788,40

A18073

Brugt VW Crafter 2,5 TDI

2012

40.000,00

0,00

A18143

VW Crafter 2,0 TDI

2012

40.182,84

119.179,69

A18144

NY Citroen Berlingo 90 HDI

2012

24.648,23

68.658,34

Mercedes-Benz Sprinter 516 CDI

2013

92.047,66

181.156,57

A24134

Mercedes 316 CDI liftbus

2014

62.884,72

127.561,33

A24309

Brugt MB Sprinter 516 CDI R3L

2014

73.450,06

147.081,91

A25076

Brugt MB Sprinter 516 R3L

2014

77.029,59

156.631,58

VW Crafter

2015

59.547,12

227.011,52

A28185

2 Ford Transit Custom 270

2016

31.233,52

295.302,77

A32334

Mercedes Sprinter Bus

2016

5.900,97

480.879,31

506.924,71

1.803.463,02

2.616.914,52

15.125.251,42

Aftalenr.

Nordsjællands Brandvæsen Nordsjællands Brandvæsen

A04241 A04812

A11613

A16468 A16824 A17767 A19632

A26701

A19942

A27857

2.109.989,81

Service leasingaftaler Leasingaftaler i alt

Årsregnskab 2016 | 33

Huslejeforpligtelser (ikke ejerkommuner), i 2017-priser

I 1.000 kr.

Kokkedal Industripark 14, 2980 Kokkedal / Uopsigelig indtil pr. 1. januar 2020 Årlig husleje*

458

Aconto forbrugsudgifter

95

Aconto ejendomsudgifter

76

Beregnet forpligtelse 2017-2020

1.885

*Huslejen reguleres hvert år efter Danmarks Statistiks nettoprisindeks - januar 2010 (indeks 100), jf. huslejekontrakt.

Note: Huslejeforpligtelsen. Helsingør kommunes andel er indarbejdet i balancen under kortfristet tilgodehavender.

Helsingør kommunes andel for perioden 1. juni 2016 til 31. dec. 2019 indgår i refusionsopgørelsen pr. 11. august 2016 med samlet 1.092.581 kr.

Note 13. Kortfristede gældsforpligtigelser Den kortfristede forpligtelse ultimo dækker over udgifter til revision, som afholdes i 2017.

Årsregnskab 2016 | 34

Personaleoversigt

Årsværk

Noter Brand 13,30

Administration, brand A

18,73

Deltidsbrandmænd/indsatsledere Service

6,00

Administration, service

9,50

Vagtcentralen

6,90

Kørsel, Hørsholm

10,50

Kørsel, Rudersdal

5,70

Kørsel, Birkerød B

Servicevagt, Helsingør/Fredensborg

B

Servicevagt, Hørsholm/Rudersdal/Allerød

2,50 4,12 5,25

Hjælpemiddelcentral, Rudersdal

9,50

Hjælpemiddelcentral, Helsingør/Fredensborg

3,80

Hjælpemiddelcentral, Hørsholm

2,36

Hjælpemiddelcentral, Allerød

4,85

Madudbringning, Hørsholm

0,60

Hjemmeplejebiler, Allerød

1,50

Håndildslukkere, Rudersdal/Hørsholm/Allerød

105,11

Nordsjællands Brandvæsen, samlet

Noter Opgørelse af administrationen, brand og service er på baggrund af en fordeling på opgaver.

Fuldtidsansatte på serviceområdet er fordelt på opgaver. Timelønnede er beregnet ud fra antal timer/gns. årsløn.

• • • A

Fastansatte: 74.

Deltidsansatte brandmænd: 140, heraf 32 fastansatte.

Frivillige: ca. 40.

Der er taget udgangspunkt i antallet af udkald i 2016: 1.153 udkald x 10 mænd pr. udkald x 2 timer i gns. pr. udkald = 23.060. Dertil kommer ca. 140 deltidsansatte brandmænd x 30 obligatoriske øvelsestimer = 4.200.

23.060 + 4.200/1.680 årsværk = 16,23 + 2,5 årsværk på udkald for indsatsledere = 18,73 årsværk.

B

Der er taget udgangspunkt i afholdte lønudgifter på servicevagten divideret med en gns. lønudgift for et årsværk (320.000 kr.).

Årsregnskab 2016 | 35

Ã…rsregnskab 2016 | 36 KOKKEDAL INDUSTRIPARK 14 / 2980 KOKKEDAL / WWW.NSBV.DK / NSBV@NSBV.DK