I flussi di cassa misurano l’aumento o la diminuzione, in un periodo di tempo stabilito, dell’ammontare di risorse liquide presenti nell’impresa, costituite essenzialmente dai valori di cassa e dai conti bancari.
Per una buona gestione del Cash Flow è utile sviluppare proiezioni dello stesso nel tempo prevedendo i flussi determinati dal ciclo attivo e passivo o da altre uscite/entrate, non ancora registrate nel sistema informativo, ma di cui si prevede già l’ammontare e il periodo di intervento.
