Dossier formativo integrador
Presupuesto Publico
Yesica Tatiana Sánchez Claro 222456
Danna Sharick Albarracín Ortiz 222463
Maria Jose Granados Jacome 222451
Facultad de ciencias administrativas y económicas, Universidad Francisco de Paula
Santander Ocaña
Contaduría Pública
Esp. Clemencia Figueroa Carrascal
Mayo 2025
PREÁMBULO
El Estado Colombiano a través de sus entidades territoriales, propende por el crecimiento económico y el desarrollo social de sus regiones, por tanto, y a través de sus presupuestos, plasman las intenciones de cada gobernante, con el único fin de poder ejecutar unas acciones tendientes a la obtención y el recaudo de unos recursos que solventen y financien los gastos propios de cada órganos estatal, además, de fomentar y fortalecer la inversión, como eje primordial del gobierno, el cual está encaminada al logro de mayores oportunidades y de lograr mejores condiciones dignas de vida para sus habitantes, y para ello, utiliza las herramientas que el mismo estado les ofrece a través de Constitución Nacional y las demás normas existentes en materia presupuestal, legal y contractual, que se consolidan y permiten obtener información necesaria y pertinente sobre la gestión del estado y su incidencia directa en desarrollo nacional y local del país.
Es relevante considerar que a través de la academia, se pueda enseñar el manejo y control de las operaciones comerciales del gobierno, con la única intensión de que dicha práctica permita materializar los conocimientos a través de un lenguaje sencillo y técnico, que logre motivar e incentivar la apropiación de nuevos conocimientos y despertar en el estudiantado, aspiraciones en el manejo de cargos públicos, además, de brindarles instrumentos financieros fehacientes para el entendimiento y razonabilidad del manejo óptimo de los recursos públicos en Colombia.
OBJETIVOS
1. Brindarle al estudiante los conocimientos básicos y específicos del manejo presupuestal y contable de la gestión del Estado Colombiano.
2. Concientizar al estudiante sobre el manejo de los recursos públicos a través de herramientas legales
3. Enseñar al estudiante que el buen manejo de las finanzas del estado a cualquier nivel territorial, se ve reflejado en el mejoramiento de la calidad de vida de sus habitantes
4. Generar en el estudiante conciencia y la responsabilidad social que conlleva el manejo y control de los recursos gubernamentales
5. Preparar al estudiante en temas relacionados con el sector público, para que conozca el contexto tanto a nivel nacional como territorialmente, y pueda desempeñarse en cargos que oferta el Estado el estado referentes al manejo de las finanzas públicas
6. Concientizar a estudiante sobre la importancia que reviste el buen manejo de la información pública y la responsabilidad que conlleva la revelación de la misma, a través de los estados financieros.
MUNICIPIO LAANGUSTIA
PLAN FINANCIERO
CUARTA"4" CATEGORÍA 2024
Impuesto PredialUnificado 5.200.000.000
Sobretasa AmbientalCorponor 1.000.000.000
Impuesto de CirculaciónyTránsito 2.300.000.000
Imuesto de Industria YComercio 2.100.000.000
Sobretasa a la Gasolina Motor 960.000.000
Estampilla Pro-Cultura 150.000.000
Estampilla Pro-Centros de Vida (Tercera Edad) 166.000.000
Estampilla Pro-Deporte 122.000.000
Estampilla Pro-Académica 108.000.000
Impuesto de DelineaciónUrbana 88.000.000
Deguello de Ganado Menor 156.000.000
Impuesto de Avisos yTableros 220.000.000
Impuesto de Alumbrado Público 1.720.000.000
Sobretasa Bomberil 108.000.000
Impuesto de Espectáculos Públicos 126.000.000
Multas de Tránsito Locales 660.000.000
Multas de Tránsito Nacionales 430.000.000
ContribuciónContrato de Obra Pública 960.000.000
Arrendamiento de Activos 1.720.000.000
Deguello de Ganado Mayor 440.000.000
S.G.P-Salud-Aseguramiento 14.800.000.000
S.G.P-Salud Pública 600.000.000
S.G.P-Educación 3.920.000.000
S.G.P AlimentaciónEscolar 480.000.000
S.G.P-Agua Potable ysaneamiento Básico 3.800.000.000
S.G.P-Deporte 366.000.000
S.G.P-Cultura 280.000.000
S.G.P-libre Destinación"LD" 2.020.000.000
S.G.P-Propósitro GeneralOtros Sectores 3.680.000.000
Recursos de Cofinanciacion- Vivienda 6.000.000.000
Recursos FOSYGA o ADRES 11.800.000.000
Recursos ETESA 860.000.000
Recursos de Regalías - Educación 6.000.000.000
Rendimientos Financieros SGP- Salud 88.000.000
Rendimientos Financieros SGP- Educación 62.000.000
Rendimientos Financieros SGP- AlimentaciónEscolar 1.200.000
Rendimientos Financieros SGP- Agua Potable ySaneamiento B. 44.000.000
Rendimientos Financieros SGP- Propósito GralOtros Sectores 26.000.000
Crédito Público o Empréstito (vías) 10.000.000.000
MUICIPIOLAANGUSTÍA PRESUPUESTODEINGRESOSYRENTASDECAPITAL CUARTA"4"CATEGORÍA
EJECUCIÓN DE INGRESOS MUNICIPIO LA ANGUSTIA 2024
A. MODIFICACIONES PRESUPUESTALES
S.G.P-Salud-Aseguramiento
S.G.P-Salud Pública
S.G.P-Educación
S.G.P Alimentación Escolar
S.G.P-Agua Potable ysaneamiento Básico
S.G.P-Deporte
S.G.P-Cultura
General Otros Sectores
B. EJECUCIÓN DE INGRESOS
1. SE RECUADÓ EL 99% DE LOS ICLD (EXCEPTO SGP-LD)
2. SE RECUADÓ EL 94% DE LA SOBRETASA AMBIENTAL CORPONOR
3. SE RECUADÓ EL 90% DE LA SOBRETASA BOMBERIL
4. SE RECAUDÓ EL 100% DEL IMPUESTO DE ALUMBRADO PÚBLICO
5. SE RECAUDÓ EL 88% DE LAS ESTAMPILLAS
6. SE RECAUDÓ EL 92% DE LAS MULTAS DE TRÁNSITO
7. SE RECAUDÓ EL 96% DE LAS CONTRIBUCIONES
8. SE RECAUDÓ EL 100% DEL DEGUELLO DE GANADO MAYOR
9. SE RECIBIERON 12 DOCEAVAS DE LOS RECURSOS DEL SGP
10. SE RECIBIÓ EL 100% DE LOS RECURSOS DEL ADRES Y ETESA
11, SE RECIBIÓ EL 90% DE LOS RECURSOS DE COFINANCIACIÓN
12, SE RECIBIÓ EL 94% DE LOS RECURSOS DE REGALÍAS
13. SE OBTUVO EL 98% DE LOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS
14. SE RECIBIÓ EL 100% DEL CRÉDITO PÚBLICO
MUNICIPIOLAANGUSTIA LIBRODEEJECUCIÓNDEINGRESOS CUARTA4°CATEGORÍA 2024
SERVICIOS PERSONALES
MUNICIPIO LA ANGUSTIA (4° CATEGORÍA)
PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2024
SERVICIOS PERSONALES DIRECTOS
ASOCIADOS A LA NÓMINA
Sueldos
Auxilio de Transporte
Gastos de Representación
Indemnización Vacaciones
Cesantías
Intereses/cesantías
Prima de servicios (Extralegal)
Prima de Navidad vacaciones
APORTES SEGURIDAD SOCIAL
Salud 12,5%
Pensión 16%
ARL 0,0522%
APORTES PARAFISCALES
I.C.B.F 3%
SENA 0,5%
ESAP 0,5%
MEN (ITI) 1%
Remuneración Servicios Técnicos "OPS"
Honorarios
GASTOS GENERALES
ADQUISICIÓN DE BIENES
Adquisición Materiales y Suminsitros
Compra Muebles y Enseres y Electrodomésticos
ADQUISICIÓN DE SERVICIOS
Combustible y Lubricantes
Servicios Públicos
Viáticos y Gastos de Viaje
EJECUCIÓN DEGASTOSDEFUNCIONAMIENTO MUNICPIOLAANGUSTIA 2024
A. OPERACIONES COMERCIALES Y/O DE EJECUCIÓN DE GASTOS POR EL AÑO 2024
1. SECAUSARON LOS12MESESDELANÓMINA, SEGURIDADSOCIALY PARAFISCALESY SECANCELARON EN SU TOTALIDAD
2, SECAUSARON Y PAGARON EL100% DELAUXILIODETRANSPORTE
3, SECAUSARON EL90% DELOSGASTOSDEREPRESENTACIÓN Y SECANCELARON EL80%
4, SECAUSARON Y PAGARON EL80% DELAINDEMNIZACIÓN DEVACACIONES
5. SECAUSARON EL100% DELASCESANTÍASPRESUPUESTADAS
6. SECONTRATÓEL50% DESERVICIOSTÉCNICOSPRESUPUESTADOSY SECANCELÓEL70% (SAS)
7. SECONTRATÓEL60% DELOSMATERIALESY SUMINISTROSPRESUPUESTADOSY SECANCELÓEL70% (CON UNASA) (IVAINCLUIDO)
8. SECONTRATÓEL80% DELACOMPRADEMUEBLESY ENSERESY ELECTRODOMÉSTICOSDELVALORPRESUPUESTADO, Y SECANCELÓEL60% - IVAINCLUIDO- (CON UNAEMPRESALTDA.)
9SECOMPROMETIÓEL60% DELVALORPRESUPUESTADOPORCOMBUSTIBLEY SECANCELÓSU TOTALIDAD(CON UNAEMPRESALTDA.)
10. SECAUSARON EL100% DELVALORPRESUPUESTADOPORSERVICIOSPÚBLICOSY SECANCELARON EN SU TOTALIDAD
11, SECOMPROMETIÓEL92% DELMANTENIMIENTODEEQUIPOSY SECANCELÓEL50%
12. SECAUSARON EL100% DELASTRANSFERENCIASCORRIENTESY SECANCELARON 11TRANSFERENCIAS
SECTORES DE INVERSIÓN SOCIAL
PRESUPUESTO DE GASTOS DE INVERSIÓN SOCIAL MUNICIPIO LA ANGUSTIA 2024
RECURSOS SGP
MUNICIPIOLAANGUSTIA
OPERACIONESDEEJECUCIÓN DEGASTOSDEINVERSIÓN SOCIAL
A. MODIFICACIONESALPRESUPUESTO
INGRESOS
S.G.P-Salud 80.000.000
S.G.P Salud Pública - 12.000.000
S.G.P-Educación 2.000.000
S.G.P-Alimentación Escolar 2.000.000
S.G.P-AguaPotable y saneamiento Básico 16.000.000
S.G.P-Deporte 6.000.000
S.G.P-Cultura 10.000.000
S.G.P-Propósitro General Otros Sectores 4.000.000 104.000.000 28.000.000
B. ELMUNICIPIOLAANGUSTIAREALIZALOSSIGUIENTESCOMPROMISOSY/OEJECUCIÓN DEGASTOSEN EL2024
1, REALIZA UN CONTRATO POREL80% DELVALORPRESUPUESTADO PARA LA CONSTRUCCIÓN DEUN MEGA COLEGIO EN ELSECTORURBANO YCANCELA EL70%
2. REALIZA UN CONTRATO PARA ELMANTENIMIENTO DELACUEDUCTO YALCANTARILLADO POREL90% DELVALORPRESUPUESTADO YCANCELA EL70%
3. REALIZA UN CONTRATO PARA ATENDERELREGIMEN SUBSIDADO, CON EL100% DELVALORPRESUPUESTADO CON UNA EPS, YCANCELA EL80%
4. REALIZA UN CONTRATO PARA LA CONSTRUCCIÓN DEDOS ESCENARIOS DEPORTIVOS, CON EL70% DELVALORPRESUPUESTADO YCANCELA EL90%
5. CONTRATA EL92% DELVALORPRESUPUESTADO, PARA ELMANTENIMIENTO DELAS VÍAS URBANAS DELMUNICIPIO YLO CANCELA EN SUTOTALIDAD
6. COMPRA CÁMARAS DESEGURIDADCON EL80% DELVALORPRESUPUESTADO Y CANCELA EL60%
7. CONTRATA EL80% PARA ELMANTENIMIENTO DELAS REDES ELÉCTRICAS YCANCELA EL90%
8. REALIZA LA TRANSFRENCIA DETODOS LOS TERCEROS, POREL100% DELVALOR PRESUPUESTADO
CONCLUSIONES
1. El trabajo realizado aportó al estudiante, conocimientos específicos en el manejo presupuestal y contable de la gestión del Estado Colombiano
2. El manejo de los recursos del Estado Colombiano a cualquier nivel territorial, tiene herramientas estatales que le permiten al gobierno presupuestar, ejecutar y controlar el uso o destino de cada ingreso recaudado.
3. El taller desarrollado nos permite conocer que el Estado Colombiano a cualquier nivel (Nacional, Departamental y Municipal), lleva a cabo su Plan de Desarrollo, a través de los Presupuestos Públicos, que se constituyen en el vehículo que permite no sólo el recaudo de sus impuestos, sino, la ejecución de sus gastos.
4. Este trabajo demuestra que el Estado Colombiano, genera recursos en sus contrataciones, directamente con los particulares, como es el caso planteado con la Empresa Dossier.