Techouse ltda

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA

MELISSA LINNEY CAMPO CAMARGO

221745

YULIETH TATIANA AMAYA CAÑIZARES 221748 ANDRES CAMILO RUIZ ZAMBRANO 221670

PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR PROYECTO DE AULA: CONTABILIDAD DE ACTIVOS

ACTIVIDAD 1 A continuación usted encontrará los Saldos iniciales de la empresa que se viene trabajando desde el primer semestre académico.

BALANCE DE SALDOS INICIALES A 30 DE NOVIEMBRE DE 2017 CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

110505.01

Caja

64.000.000

311505.01

Socio 1

250.000.000

311505.02

Socio 2

250.000.000

311505.03

Socio 3

111005.01

BanColombia

112005.01

Cuenta de ahorros Bancolombia

112015.01

Cuenta de ahorros Crediservir

1.000.000

152405.01

Escritorios

3.236.400

152405.02

Sillas Giratorias

939.600

152405.03

Archivadores

556.800

152405.04

Sillas de Recibo

152805.01

Computadores

236530.01

Arrendamientos

236540.01

Compras

512010.01

Construcciones y Edificaciones

1.400.000

514005.01

Notariales

2.500.000

514010.01

Registro Mercantil

510.000

514520.01

Equipo de oficina

450.000

519530.01

Útiles, papelería y fotocopias

530505.01

Gastos Bancarios

130505.01

Tecnología Max ltda

67.532.500

135515.01

Retención en ventas

4.399.500

220505.01

Tecnología Oriental

236540.01

Retención por compras

240805.01

Impuesto descontable

240805.02

Impuesto Generado

413554.01

Ventas Equipo de computo

417505.01

Devoluciones en ventas

620505.01

Compra de mercancías

250.000.000 643.122.700 10.000.000

440.800 5.600.000 49.000 275.250

1.105.000 600.000

132.613.400 6.142.250 41.989.000 30.838.400 185.180.000 9.200.000 253.250.000

511030.01

Honorarios

500.000

513525.01

Acueducto

54.000

513530.01

Energía

152.000

513535.01

Teléfono

120.000

622505.01

Devoluciones en compras SUMAS IGUALES

7.560.000 1.112.658.300

1.112.658.300

Actividad 2 Las siguientes transacciones debe registrase utilizando software contable TNS en el módulo de contabilidad.

OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2017

DICIEMBRE 1, Se adquiere para el uso de la empresa 4 impresoras HP 6589 a $ 1.400.000 c/u, a la empresa INNOVAR LTDA. Según cheque del Banco Colombia No.0001 y CE0001. IVA 19% y RF 2.5% 4 IMPRESORAS A =$5.600.000 IVA= $1.064.000 R.F= $<140.000> VR TOTAL=$6.524.000

CÓDIGO 1524 152410.01 2365 236540.01 1110 111005.01

CUENTA EQUIPOS DE OFICINA Impresoras Retención en la fuente compra BANCO Banco Colombia

PARCIAL

DEBE 5.600.000

HABER

5.600.000 140.000 140.000 6.524.000 6.524.000

Diciembre 5, Se constituye el Fondo de Caja Menor por $1.000.000, a Cargo de Juana de Arco Sánchez, según cheque Banco Colombia CE 0002, CH 0002 CÓDIGO 1105 110510.01 1110 111005.01

CUENTA Caja Caja menor Banco Bango Bogotá

PARCIAL

DEBE 1.000.000

HABER

1.000.000 1.000.000 1.000.000

Diciembre 11, Se adquiere un CDT en el Banco Bogotá por $20.000.000, girando cheque del Banco Colombia CE 0003, CH 0003 CÓDIGO 1225 122505.01

CUENTA certificado CDT

PARCIAL 20.000.000

DEBE 20.000.000

HABER

1110 111005.01

Banco Bancolombia

20.000.000 20.000.000

Diciembre 14, Se adquieren acciones de la sociedad Macro (1.000 acciones a $14.000 c/u).

Girando cheque del Banco Colombia según CE 0004, CH 0004 (la participación de la empresa en la sociedad Macro Ltda es del 4%) CÓDIGO 1205 120535.01 1110 111005.01

CUENTA Acciones comercio al por mayor y menor Banco Bancolombia

PARCIAL

DEBE 14.000.000

HABER

14.000.000 14.000.000 14.000.000

Diciembre 15, Se adquieren acciones de la Sociedad Córdoba (1.000 acciones a $22.000c/u). Girando cheque del Banco Colombia según CE 0005 CH0005 (representando el 30% de las acciones ordinarias que conllevan derecho a voto en la junta de socios) CÓDIGO 1265 126505.01 1110 111005.01

CUENTA Inversión en asociadas Acciones de la sociedad Córdoba Banco Banco Colombia

PARCIAL

DEBE 22.000.000

HABER

22.000.000 22.000.000 22.000.000

Diciembre 15, se adquieren acciones en Negocio Conjunto con la empresa QUIROZ LTDA, cada empresa adquiere el 30% de las acciones de la sociedad DINA S.A por valor de $40.000.000. La empresa LA NET LTDA y QUIROX LTDA, acordaron de inmediato compartir control sobre la sociedad DINA S.A. Girando cheque del Banco Colombia según CE 0006, CH0006.

Entidad QUIROX CÓDIGO 1270 127006.01 1110 111005.01

CUENTA INVERSIONES EN NEGOCIO CONJUNTO Acciones entidad Dina S.A BANCO Banco Colombia

PARCIAL

DEBE 40.000.000

HABER

40.000.000 40.000.000 40.000.000

ACTIVIDAD 3 La empresa camia sus sistema de inventario Periódico a Sistema de Inventario Permanente, para los cual se deben efectuar registros de ajustes así: Cierre de la cuenta 6205 de mercancías, 6225 Devoluciones en Compra Según Nota de contabilidad No. 0001

CODICO 6225 622505.01 1435 143505.01 6135 613554.01

6205 620505.01

CUENTA Devoluciones Devoluciones en compra Mercancía no fabricada por la empresa Equipo de d computo Comercio al por mayor y menor Comercio al por mayor y menor (costo) De mercancía Compra

PARCIAL

DEBE 7.560.000

HABER

7.560.000 128.926.423 128.926.423 116.763.577 116.763.577

253.250.000 253.250.000

ACTIVIDAD 4 Utilizando el sistema de inventario permanente, elabore el Kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes datos iniciales ARTICULO

CANTIDAD

VALOR COSTO PROMEDIO TOTAL 1.461.224 68.677.528

COMPUTADORES EPSON

47

COMPUTADORES MESA MARCA LG COMPUTADORES MARCA APPLE

19

1.338.889

25.438.891

13

1.692.308

22.000.004

IMPRESORAS EPSON

8

370.000

2.960.000

IMPRESORAS LG

8

420.000

3.360.000

ARCHIVADORES ESCRITORIOS

2 20

145.000 310.000

290.000 $ 6.200.000

TOTAL

$ 128.926.423

ARTICULO computadores EPSON REFERENCIA H45

MARCA

LOCALIZACION BODEGA PRINCIPAL

UNIDAD UND

MINIMO 5

MAXIMO 100

PROVEEDORES FECHA D

M

VALOR

DOCUMENTO

A

UNITARIO

15 12 18

INVENTARO INICIAL

1’461.224

20 12 18

VENTA SG FV 0001

1’461.224

21 12 18 COMPRASG FC 9096

1’491.052

26 12 18

1´491.052

VENTA SG FV 0002

ENTRADAS CANTIDAD

30

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

38

55'526.512

10

14´910.520

45'000.000

SALDO CANTIDAD

VALOR

47

68’677.528

9

13'151.016

39

58´151.016

29

43´240.496

ARTICULO COMPUTADORES MESA MARCA LG REFERENCIA LG54

MARCA

LOCALIZACION BODEGA PRINCIPAL

UNIDAD UND

MINIMO 5

MAXIMO 100

PROVEEDORES FECHA D

M

DOCUMENTO

A

VALOR UNITARIO

15 12 18

INVENTARO INICIAL

1’338.889

20 12 18

VENTA SG FV 0001

1’338.889

21 12 18 COMPRASG FC 9096

1’436.111

26 12 18

1’436.111

VENTA SG FV 0002

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

14

18’744.446

SALDO CANTIDAD 19

35

50’750.000 20

28´722.220

VALOR 25’438.891

5

6’694.445

40

57’444.445

20

28´722.225

ARTICULO COMPUTADORES MARCA APPEL REFERENCIA LG54

MARCA

LOCALIZACION BODEGA PRINCIPAL

UNIDAD UND

MINIMO 5

MAXIMO 100

PROVEEDORES FECHA D

M

DOCUMENTO

A

VALOR UNITARIO

15 12 18

INVENTARO INICIAL

1’692.308

20 12 18

VENTA SG FV 0001

1’692.308

21 12 18 COMPRASG FC 9096

1’698.718

26 12 18

1’698.718

VENTA SG FV 0002

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

SALDO CANTIDAD

22’000.004

13 9 20

15’230.772

34’000.000 5

8’493.590

VALOR

4

6’769.232

24

40’769.232

19

32’275.642

ARTICULO IMPRESORAS REFERENCIA IM23

MARCA EPSON

LOCALIZACION BODEGA PRINCIPAL

UNIDAD UND

MINIMO 5

MAXIMO 100

SALIDAS

SALDO

PROVEEDORES FECHA D

M

DOCUMENTO

A

VALOR UNITARIO

15 12 18

INVENTARO INICIAL

370.000

20 12 18

VENTA SG FV 0001

370.000

26 12 18 COMPRASG FC 9098

623.846

27 12 18

623.846

VENTA SG FV 0003

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

CANTIDAD

VALOR

CANTIDAD

1’850.000

5 10

7’000.000 3’119.230

5

VALOR 2’960.000

8 3

1’110.000

13

8’110.000

8

4’990.770

ARTICULO IMPRESORAS REFERENCIA LGI56

MARCA LG

LOCALIZACION BODEGA PRINCIPAL

UNIDAD UND

MINIMO 5

MAXIMO 100

SALIDAS

SALDO

PROVEEDORES FECHA D

M

DOCUMENTO

A

VALOR UNITARIO

15 12 18

INVENTARO INICIAL

420.000

20 12 18

VENTA SG FV 0001

420.000

26 12 18 COMPRASG FC 9098

847.272

27 12 18

868.637

VENTA SG FV 0003

ENTRADAS CANTIDAD

20

VALOR

CANTIDAD

VALOR

6

2’520.000

11

9’319.992

17’800.000

CANTIDAD

VALOR

8

3’360.000

2

840.000

22

18’640.000

11

9’320.000

ARTICULO ARCHIVADORES REFERENCIA 456

MARCA

LOCALIZACION BODEGA PRINCIPAL

UNIDAD UND

MINIMO 5

MAXIMO 100

SALIDAS

SALDO

PROVEEDORES FECHA D

M

VALOR

DOCUMENTO

A

UNITARIO

15 12 17

INVENTARO INICIAL

145.000

20 12 17

VENTA SG FV 0001

0

26 12 17 COMPRASG FC 9098

300.000

27 12 17

300.000

VENTA SG FV 0003

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

CANTIDAD

VALOR

CANTIDAD 2

2

290.000

3’000.000

10

1’800.000

6

VALOR 290.000

0

0

10

3’000.00

4

1’200.000

ARTICULO ESCRITORES REFERENCIA R056

MARCA

LOCALIZACION BODEGA PRINCIPAL

UNIDAD UND

MINIMO 5

MAXIMO 100

PROVEEDORES FECHA D

M

VALOR

DOCUMENTO

A

UNITARIO

15 12 18

INVENTARO INICIAL

310.000

20 12 18

VENTA SG FV 0001

310.000

26 12 18 COMPRASG FC 9098 27 12 18

VENTA SG FV 0003

380.000

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD 10

SALDO

VALOR 3’100.000

4’500.000

10

253.333

5

5´700.000

CANTIDAD

6’200.000

10

3´100.000

20

7´600.000

15

3´800.000

ACTIVIDAD 5 DCIIEMBRE 20. La empresa vende mercancías al contado, valor que le consigna directamente a la cuenta Bancaria de Banco según Factura 2387 a OFFICE LTDA

Articulo Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE

Cantidad

VALOR

20

38 14

Valor venta 2’100.000 1’900.000

Valor total 79.800.000 26.600.000

9

2’600.000

23.400.000

Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios

5 6 2 10

cuenta 1110 111005.01 1355 135515.01 2408 240801.02 4135

nombre Bancos Bancolombia Anticipo de impuesto Retenciรณn en el fuente Impuesto sobre ventas por pagar Generado Comercio al por mayor y al por menor 413554.01 Equipos de oficina

680.000 860.000 250.000 450.000 Subtotal IVA 19% RF 2.5 % TOTAL

parciale s

3.400.000 5.160.000 500.000 4.500.000 143.360.000 27.238.400 <3.584.000> 167.014.400

Debe 167.014.400

haber

167.014.400 3.584.000 3.584.000 27.238.400 27.238.400 143.360.000 143.360.000

A PRECIO DE COSTO Cร DIGO

CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

6135 613554.01 1435 143505.01

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Equipos d computo MERCANCIAS NO FABRICADAS Equipos de computo

97.261.830 97.261.830 97.261.830 97.261.830

DICIEMBRE 21. La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO FC 9096 a crédito

Articulo Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE

cuenta 1435

Cantidad

Valor 30 35

1’500.000 1’450.000

45.000.000 50.750.000

20

1’700.000

34.000.000

Subtotal IVA 19% RF 2.5 % TOTAL

129.750.000 24.652.500 <3.243.750> 151.158.750

Nombre mercancía no fabricada en la empresa 143501.01 Computadores EPSON 2408 impuesto sobre ventas por pagar 240801.01 Descontable

Parciales

Debe 129.750.000

129.750.000 24.652.500 24.652.500

haber

2365 236540.01 2205 220505.01

Retención en la fuente Compras Nacionales TECNOLOGIA MUNDO

3.243.750 3.243.750 151.158.750 151.158.750

DICIEMBRE 25, la empresa cancela a TECNOLOGIA MUNDO, FC 9096, según CE 007 y CH 007 banco Colombia y recibe descuento del 4% por pronto pago. cuenta 2205 220505.01 4210 421040.01

Nombre Nacionales TECNOLOGIA MUNDO Financieros Descuentos comerciales condicionales 1110 Banco 111005.01 Bancolombia

parciales

Debe 156.348.750

Haber

156.348.750 5.190.000 5.190.000 151.158.750 151.158.750

DICIEMBRE 26, la empresa vende mercancía a crédito según factura FV 002, a compumax Ltda.

Articulo

Cantidad

Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca Apple

Valor 10

2.100.000

20

1.900.000

5

2.600.000 Subtotal

Valor total 21.000.00 0

IVA 19 % RF 2.5% TOTAL

cuenta 1305 130505.01 1355 135515.01 2408

nombre clientes Compumax.ltda Anticipo de impuesto Retención en el fuente Impuesto sobre ventas por pagar

parciale s

Debe 83.880.000

38.000.000 13.000.00 0 72.000.000 13.680.00 0 <1.800.000> 83.880.000

haber

83.880.000 1.800.000 1.800.000 13.680.000

240801.02 Generado 4135 Comercio al por mayor y al por menor 413554.01 Equipos de oficina

13.680.000 72.000.000 72.000.000

A PRECIO DE COSTO CÃ&#x201C;DIGO 6135 613554.01 1435 143505.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Equipos d computo MERCANCIAS NO FABRICADAS Equipos de computo

PARCIAL

DEBE 52.126.330

HABER

52.126.330 52.126.330 52.126.330

DICIEMBRE 26, la empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9098, a crédito Articulo Impresoras EPSON

Cantidad

Impresoras LG Archivadores Escritorios

cuenta

Valor 10

700.000

Valor total 7.000.000

20 10 10

890.000 300.000 450.000 Subtotal IVA 19 % RF 2.5% TOTAL

17.800.000 3.000.000 4.500.000 32.300.000 6.137.000 <875.000> 37.562.000

Nombre

mercancía no fabricada en la empresa 143501.01 Computadores EPSON

parciales

1435

2408 impuesto sobre ventas por pagar 240801.01 Descontable 2365 Retención en la fuente 236540.01 Compras 2205 Nacionales 220505.01 TECNOLOGIA MUNDO

Debe 32.300.0 00

Haber

32.300.000 6.137.00 0 6.137.000 8.075.000 8.075.00 0 30.362.000 30.362.000

DICIEMBRE 27, La empresa vende mercancías a crédito FV 0003 a SOLUCIONES LTDA. Articulo Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios

cuenta 1305 130505.01 1355 135515.01 2408 240801.02 4135

Cantidad

Valor 5 11 6 5

nombre CLIENTES SOLUCIONES LTDA Anticipo de impuesto Retención en el fuente Impuesto sobre ventas por pagar Generado Comercio al por mayor y al por menor 413554.01 Equipos de oficina

950.000 1.100.000 580.000 600.000 Subtotal IVA 19% RF 2.5 % TOTAL

parciales

Debe 27.194.450

Valor total 4.750.000 12.100.000 3.480.000 3.00.000 23.330.000 4.432.700 <583.250> 27.194.450

Haber

27.194.450 583.250 583.250 4.432.700 4.432.700 23.330.000 23.330.000

APRECIO DE COSTO CÃ&#x201C;DIGO 6135 613554.01 1435 143505.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Equipos d computo MERCANCIAS NO FABRICADAS Equipos de computo

PARCIAL

DEBE 16.139.233

HABER

16.139.233 16.139.233 16.139.233

DICIEMBRE 28, la empresa efectúa los siguientes pagos: 1. Energía eléctrica $300.000, según CE 008 Y CH 008 2. Acueducto y alcantarillado $280.000, según CE 009 Y CH 009 3. Servicio de teléfono $360.000, según CE 010 Y CH 010 1) cuenta 5135 513530.05 1110 111005.01

nombre servicios Energía eléctrica Bancos Bancolombia

Parciales

nombre Servicios Acueducto y alcantarillados Banco Bancolombia

parciales

Debe 300.000

haber

300.000 300.000 300.000

2) cuenta 5135 513525.01 1110 111005.01

Debe

haber 280.000

280.000 280.000 280.000

3) cuenta 5135 513535.01 1110 111005.01

nombre Servicios TelĂŠfono Banco Bancolombia

parciales

Debe 360.000

haber

360.000 360.000 360.000

DICIEMBRE 29, la empresa cancela servicio de arrendamiento por $5.000.000 a la arrendadora BUENA CASA. IVA 19% RF 3.5 % según CE 011 Y CH 011 Valor arriendo 5.000.000 IVA 19% =950.000 R.F 3.5% = <125.000> total = 5.825.000 cuenta 5120 512010.01 2408 240805.01 2365 236530.01 1110 111005.01

nombre Arrendamientos Edificaciones y construcciones Impuestos sobre las ventas IVA descontable Retención en la fuente Arrendamientos Bancos Bancolombia

parciales

Debe 5.000.000

Haber

5.000.000 950.000 950.000 125.000 125.000 5.825.000 5.825.000

DICIEMBRE 30, La empresa efectúa el reembolso del Fondo de Caja Menor, girando cheque del Banco Colombia según CE 0012 CH 0012

*Por caja menor se efectuaron los siguientes pagos

DICIEMBRE 5, Compra de elementos de aseo por $550.000, CENTRAL LTDA CÓDIGO 5195 519525.01 1105 110510.01

CUENTA DIVERSOS Elementos de Aseo y cafetería CAJA Caja menor

PARCIAL

DEBE 300000

HABER

300000 300000 300000

DICIEMBRE 15, Compra de elementos de cafetería por $350.000, CENTRAL LTDA CÓDIGO 5195 519525.01 1110 110510.01

CUENTA DIVERSOS Elementos de Aseo y cafetería BANCO Banco Colombia

PARCIAL

DEBE 300.000

HABER

300.000 300.000 300.000

DICIEMBRE 25, Compra útiles de oficina por $200.000, PAPELERIA MUNDO CÓDIGO 5195 519530.01 1110 111005.01

CUENTA DIVERSOS Útiles, papelería y fotocopias BANCO Banco Colombia

PARCIAL

DEBE 200.000

HABER

200.000 200.000 200.000

DICIEMBRE 30, Cancelo fotocopias por $200.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN CÓDIGO 5195 519530.01 1110

CUENTA DIVERSOS Útiles, papelería y fotocopias BANCO

PARCIAL

DEBE 200.000

HABER

200.000 200.000

111005.01

Banco Colombia

200.000

REGISTRO DE REEMBOLSO CÓDIGO CUENTA 5195 DIVERSOS 519525.01 Elementos de Aseo y cafetería 519530.01 Útiles, papelería y fotocopias 1110 BANCO 111005.01 Banco Colombia

PARCIAL

DEBE 1000000

HABER

600000 400.000 1000000 1000000

ACTIVIDAD 6 INFORMACION PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES

DICIEMBRE 30, la empresa recibe extracto bancario del banco Bogotรก con la siguiente informaciรณn: ND costo chequera $550.000 banco Colombia cuenta 5305 530505.01 1110 111005.01

nombre Financieros Gastos bancaros Banco Bancolombia

parciales

Debe 550.000

haber

550.000 550.000 550.000

ND comisiรณn de cheques $230.000 cuenta 5305 530515.01 1110 111005.01

nombre Financieros Comisiones Banco Bancolombia

parciales

Debe 230.000

haber

230.000 230.000 230.000

ND 4 * 1000 $390.000 cuenta 5305 530505.01 1110 111005.01

nombre Financieros Gastos bancaros Banco Bancolombia

parciales

Debe 390.000

haber

390.000 390.000 390.000

DICIEMBRE 30, La empresa deprecia su propiedad planta y equipo por los meses de noviembre y diciembre utilizando el método de Línea Recta.

DEPRECIACIONES DEL 30 DE NOVIEMBRE DE 2017



DEPRECIACION DEL ARTICULO 152405 Escritorios por $ 3.236.400

Depreciación mensual=

CÓDIGO 5160 516015.01 1595 159515.01



(3.326.400)−(323.640)∗2 5∗2

CUENTA GASTOS DEPRECIACIÓN escritorios DEPRECIACIÓN ACUMULADA escritorios

= 97.092

PARCIAL

DEBE 97.092

HABER

97.092 97.092 97.092

DEPRECIACION DEL ARTICULO 152405 Sillas giratorias por $939.600

Depreciación mensual= CÓDIGO 5160 516015.01

(939.600)∗93.960∗2 5∗12

CUENTA GASTOS DEPRECIACIÓN Sillas giratorias

= 28.188 PARCIAL 28.188

DEBE 28.188

HABER

1520 152015.01



DEPRECIACIÓN ACUMULADA Sillas giratorias

28.188 28.188

DEPRECIACION DEL ARTICULO 152405 ARCHIVADORES por $556.800

Depreciación mensual=

CÓDIGO 5160 516015.01 1520 152015.01

(556.800)−55680∗2 5∗12

= 16.704

CUENTA GASTOS DEPRECIACIÓN archivadores DEPRECIACIÓN ACUMULADA archivadores

PARCIAL

DEBE 16.704

HABER

16.704 16.704



DEPRECIACION DEL ARTICULO 152405 sillas de recibo por $440.800

Depreciación mensual= CÓDIGO 5160 516015.01 1520 152015.01 

(440.800)−44080∗2 5∗12

= 13.224

CUENTA GASTOS DEPRECIACIÓN Sillas de recibo DEPRECIACIÓN ACUMULADA Sillas de recibo

PARCIAL

DEBE 13.224

HABER

13.224 13.224 13.224

DEPRECIACION DEL ARTICULO 152405 computadores por $5.600.000

Depreciación mensual= CÓDIGO 5160 516020 .01 1520 152015.01

(5.600.000)−560000∗2 5∗12

= 74666

CUENTA GASTOS DEPRECIACIÓN computadores DEPRECIACIÓN ACUMULADA computadores

PARCIAL

DEBE 74666

HABER

74666 74666 74666

DICIEMBRE 30, Elabore el análisis de la cartera utilizando el método general, si en necesario elabore registro de ajuste.

En este periodo podemos analizar que no se encuentran obligaciones vencidas por los clientes, por esta razón no hemos utilizado la cartera

ACTIVIDAD 7.

A 31 DE DICIEMBRE DE 2017, LA EMPRESA EFECTUA EL CIERRE DEL PERIODO CONTABLE.

ACTIVIDAD 8.

GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES Y DOCUMENTOS DE LA EMPRESA COMPROBANTES DE CONTABILIDAD Y COMPROBANTE DE AJUSTES KARDEX BALANCE DE COMPROBACION A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 LIBROS PRINCIPALES (DIARIO COLUMNARIO, MAYOR Y BALANCES, INVENTARIOS).

LIBRO AUXILIAR DE CAJA Y BANCOS. ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE 2017. (ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA). o REALICE LAS POLICICAS CONTABLES PARA EL MANEJO DE LA CUENTA DE CAJA GENERAL, CAJA MENOR, BANCOS. o FORMATO DE ANALISIS DE VENCIMIENTO DE CARTERA. o FORMATO Y ACTA DEL ARQUEO DE CAJA GENERAL

ACTIVIDAD 9.

PRESENTACIÓN DEL TRABAJO PARA LA OBTENCIÓN DEL 80% DE LA TERCERA NOTA. A. Los reportes realizados en la Actividad 8 deben ser organizados y presentar el trabajo en Word al docente de la asignatura Contabilidad de Activos, el cual debe ser enviado al correo electrónico dado por el docente del curso.

B. El grupo de estudiantes debe recopilar todos los trabajos de aula de las asignaturas vistas en el semestre académico incluyendo el trabajo de la asignatura Contabilidad de Activos y subirlo a la plataforma ISSUU y enviar el link al correo del docente de la asignatura Contabilidad de Activos.

ACTIVIDAD 9.

RUBRICA DE EVALUACIÓN PARA LA OBTENCIÓN DE LA TERCERA NOTA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

ITEM A EVALUAR Presentación del Trabajo que debe incluir introducción y conclusiones.

Comprobantes de Contabilidad Comprobantes de Ajuste Kardex Balance de Comprobación Libro Diario Columnario Libro Mayor y Balances Libro de Inventarios Libro Auxiliar de Caja y Bancos Estado de Resultados Estado de Situación Financiera o Balance General Política Contable de Caja General Política Contable de Caja Menor Política Contable de Bancos Formato de análisis de vencimiento de cartera Formato y Acta de arqueo de Caja General Recopilación de trabajos en el issuu Talleres en el aula de clases

VALOR

OBSERVACIONES

0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 1.0

BALANCE DE COMPROBACION A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

DIARIO COLUMNARIO

MAYOR Y BALANCES

INVENTARIOS

LIBRO AUXILIAR DE CAJA

LIBRO AUXILIAR DE BANCOS

ESTADO DE RESULTADO

BALANCE GENERAL

Políticas contables de caja general  El saldo de caja registra los fondos fijos de la empresa que se han constituido para efectuar gastos menores y/o compras de urgencia.  Es obligatorio que los gastos y pagos que se cubran con dichos fondos no excedan de $1,000.00, pues los gastos y pagos con importe superior a ese importe deben liquidarse con cheque.  Estos fondos fijos deben ser repuestos cada vez que su saldo sea insuficiente para nuevos gastos pero, al menos, cada fin de mes, sin importar el monto de la reposición.

Políticas contables de caja menor  Al final del mes se realizara el respectivo reembolso de caja menor  La persona encargada de manejar caja menor debe de ser confiable, honesta y que posea excelentes relaciones humanas  Un miembro asignado por el Contador realizara el arqueo de caja como mínimo 2 veces en el mes, para verificar de que este se utilice correctamente  La caja menor debe de estar acompañada de sus respectivos documentos soportes para que al realizar la contabilización esta se encuentre respaldada  Cuando los gastos superen el 80% antes de la fecha acordada, se debe hacer un informe concreto y especifico, para hacer el reembolso de caja menor anticipado  Cuando se haya realizado el informe de caja menor y se entregue, al día siguiente se debe realizar el reembolso

Políticas contables de banco  Las cuentas de cheques de la empresa deben manejarse con firmas una de las cuales debe ser siempre del contrato/tesorero o, en ausencia, del contador.

 Las transferencias electrónicas para pagos a terceros con importe mayor de $10,000.00 deben operarse con autorizaciones mancomunadas, una de las cuales debe ser siempre del contralor, o en ausencia, del contador.

 Las transferencias electrónicas menores de $10,000.00 pueden hacerse con una sola autorización, y esta debe ser del contralor, o en su ausencia, del contador, pero deben ser ratificadas por el contralor antes de 24 horas.

 La contraloría deberá consultar por internet, cada día, los movimientos y el saldo de la cuenta de cheques, e imprimirá utilizando las como apoyo para determinar las partidas en tránsito que estén pendientes de ser operadas por el banco, y formular así una conciliación diaria que determine la posición bancaria las necesidades inmediatas de efectivo.

FORMARTO DE ACTA DE ARQUEO DE CAJA NOMBRE CAJERO FECHA Y HORA DE REALIZACIÓN SALDO SEGÚN LIBRO DE CAJA EFECTIVO UNIDADES

TOTAL

Billetes de 500€ Billetes de 200€ Billetes de 100€ Billetes de 50€ Billetes de 20€ Billetes de 10€ Billetes de 5€ Monedas de 2€ Monedas de 1€ Monedas de 50 cents Monedas de 20 cents Monedas de 10 cents Monedas de 5 cents Monedas de 2 cents Monedas de 1 cent OTROS FONDOS CHEQUES JUSTIFICANTES ANTICIPOS OTROS TOTAL SALDO DE CAJA

CERTIFICO: Que el efectivo y justificantes de caja arriba indicados, fueron verificados en mi presencia y devueltos a mi poder. No existiendo otros fondos, valores o documentos en mi poder que no hayan sido mostrados en el arqueo:

Firma del Cajero

Firma del Supervisor