DOSSIER DE GESTIÓN DE COSTOS

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR QUINTO SEMESTRE

MELISSA CAMPO CAMARGO CÓDIGO: 221745

STEFANNY MANDON CÓDIGO: 221838

NICOLAS ORTEGA MENDOZA CÓDIGO: 221684

GESTION DE COSTOS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURÍA PÚBLICA

Ocaña, Colombia

Noviembre, 2019

1

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES APORTES El 1 de abril de 2016 se constituye la FABRICA_MI CASA LTDA Dedicada a la elaboración y comercialización de maletines, con los siguientes socios y aportes: Socio 1, Melissa Campo Aporta 5.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 4467820 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No.________ Socio 2. Stefanny Mando Aporta 5.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 567893 del Banco Colombia. Recibo de Caja No.________ Socio 3. Nicolas Ortega Aporta 5.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 39270 Banco Davivienda. Recibo de Caja No.__________ REALIZAR:   

Documentos Soporte.

Comprobante de Apertura.

Traslado a Libros Mayores

COD 1101 110101.01 3103 310305.01 310305.02 310305.03

CUENTA CAJA Caja General APORTES SOCIALES Melissa campo Stefanny Mandón Nicolas Ortega

PARCIALES $ $

DEBE 300,000,000

HABER

300,000,000 $

$ $ $

300,000,000

100,000,000 100,000,000 100,000,000

ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 2 AL 15 DE ABRIL DE 2019

2

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

1. El 3 de abril se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 40608920 en el Banco Bogotá con el 90% del dinero recibido. Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación.

CODIGO 1102 1101

CUENTA Banco Bogotá Caja General

DEBITO CREDITO $270,000,000 $270,000,000

2. El Banco Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $ 500.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. _______ CODIGO 5305 1101

CUENTA Chequera Caja General

DEBITO $500,000

CREDITO $500,000

3. El 3 de abril se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 1090801 en CREDISERVIR con el dinero existente en caja, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación.

CODIGO 1104 1101

CUENTA Cuenta de ahorros. Banco Crediservir Caja General

DEBITO $30,000,000

CREDITO $30,000,000

4. El 4 de Noviembre se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 1.500.000, girando cheque No. Del Banco Bogotá y CE _______ CODIGO 5108 1102

CUENTA Gastos legales Notariales Banco Bogotá

DEBITO $1,500,000

CREDITO $1,500,000

5. El 5 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $550.000. Según cheque No. del Banco Bogotá y CE _______ 3

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

CODIGO 5108 1102

CUENTA Gastos legales Registro Mercantil Banco Bogotá

DEBITO $550,000

CREDITO $550,000

6. El 7 de abril se compra a Offimax Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 2 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 350.000 Cada uno.

2 Sillas giratorias por valor de $ 97.000 Cada una.

2 Archivadores por valor de $ 260.000 cada uno.

2 Computadores marca Apple por valor de $ 2.600.000 cada uno.

El pago se realizó girando cheque del Banco Bogotá No_______ y CE________, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF_________ Cantidad Descripción 2 Escritorios Tipo ejecutivo 2 Sillas giratorias 2 Archivadores 2 Computadores marca Appel TOTAL, COMPRA IVA 19% RETEFUENTE 2.5% TOTAL CODIGO 1508 1508001.01 150801.02 150801.03 1509 150902.01 2404 240401.01 2422 242208.01 1102 110201.01

CUENTA Equipo de oficina Escrito tipo ejecutivo Sillas giratorias Archivadores Equipo de telecomunicaciones computadores Impuesto de renta IVA Retención en la fuente Compras 2.5% Bancos Banco Bogotá

V/U $350,000 $97,000 $260,000 $2,600,000

VALOR TOTAL $ 700,000 $194,000 $ 520,000 $5,200,000 $6,614,000 $1,256,660 $ 165,350 $7,705,310

DEBITO

CREDITO

$1,414,000

$ 700,000 $194,000 $ 520,000 $5,200,000 $5,200,000 $1,256,660 $1,256,660 $165,350 $165,350 $7,705,310 $7,705,310

7. El 10 de abril se compra a SUMINISTROS maquinaria:

DEL NORTE LTDA. la siguientes

4

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

    

Mesa de Corte (1) a $ 980,000 cada una.

Máquina Cortadora (1) $ 1. 560,000 cada una Máquina Plana ( 2) $ 1,800,000 cada una.

Máquina Plana Dobleaguja (1) $ 2,800,000 cada una.

Máquina Fileteadora (1) a $1.490.000 cada una.

El pago se realizó girando cheque del Banco Bogotá No_______ y CE________, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF_________ Cantidad 1 1 2 1 1

Descripción Mesa de Corte Maquinaria cortadora Maquinaria plana Maquinaria plana doble aguja Maquinaria fileteadora

CODIGO CUENTA 14007 Materia prima 1507001.01 Mesa de Corte 150701.02 Maquinaria cortadora 150701.03 Maquinaria plana Maquinaria plana doble 150701.04 aguja 150701.05 Maquinaria fileteadora 2404 Impuesto de renta 240401.01 IVA 2422 Retención en la fuente 242208.01 Compras 2.5% 1102 Bancos 110201.01 Banco Bogotá

V/U $980,000 $560,000 $ 1.800,000 $ 2,800,000 $1,490,000 TOTAL COMPRA IVA 19% R. FUENTE 2.5% TOTAL

VALOR TOTAL $980,000 $560,000 $3,600,000 $2,800,000 $1,490,000 $8,044,000 $1,528,360

DEBITO

$201,100 9,371,260

CREDITO

$1,414,000

$ 700,000 $194,000 $ 520,000 $5,200,000 $5,200,000 $1,256,660 $1,256,660 $165,350 $165,350 $7,705,310 $7,705,310

9. Abril 11. Compra materiales, a crédito a DISTRIBUCIONES SANTANDER. IVA 19%.

RF 2.5%. FV 8090.

1.500 yardas de tela blanca 60% algodón y 40% polliester a $6.100 cada una.

300 yardas Tela amarrilla a $5.500 cada una.

5

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

10 rollos de Hilo Blanco a $4.500 cada uno.

2 Rollos Hilo amarrillo a $3.300 cada uno.

7000 Botones Blancos No 18 a $200 cada uno.

1.400 Botones amarrillos No 18 a $180 cada uno IVA 19%. RF______

Cantidad 1.500 Y. 300 Y. 10 Ro. 2 Ro. 7000 B. 1400 B.

CODIGO 1401 140101.01 140101.02 140101.03 140101.04 140101.05 140101.06 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

Descripción

V/U $6,100 $5,500 $4,500 $3,300 $200 $180 TOTAL COMPRA IVA 19% R. FUENTE 2.5% TOTAL

Tela blanca Tela amarilla Hilo blanco Hilo amarillo Botones blancos Botones amarillos

CUENTA Materia prima Tela blanca Tela amarilla Hilo blanco Hilo amarillo Botones blancos Botones amarillos Impuesto de renta IVA Retención en la fuente Compras 2.5% Nacionales Distribuciones Santander

VALOR TOTAL $9,150.000 $1,650,000 $45,000 $6,600 $1,400,000 $252,000 $12,503,600 $2,375,684 $312,590 $14,566,694

DEBITO $12,503,600

CREDITO

$9,150.000 $1,650,000 $45,000 $6,600 $1,400,000 $252,000 $2,375,684 $2,375,684 $312,590 $312,590 $14,566,694 $14,566,694

10. Abril 12, Cancela la factura 8090, según CE_____, CH_______

CODIGO 220101.01 110201.01

CUENTA Distribuciones Santander Banco Bogotá

DEBITO $14,566,694

CREDITO $14,566,694 6

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

11. Abril 14, El Departamento de Producción mediante REQUISICION No 0001 solicita al Departamento de compras los siguientes materiales con la finalidad de dar inicio a la Orden de Producción No 0001, de 2000 Maletines Maxi Grande Ref 1119 y 1000 Maletines Maxi Pequeño Ref 1120.

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

UND A PRODUCIR 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000

CANT. A COMPRAR 900 3.600 9.000 6.000 3.000 1.200 2.400 600 600 1.500

3. Abril 15, Compra materiales a crédito a MODA S.) . IVA 19%. RF 2.5%. FV 8756 así: DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera

CODIGO 1401 140101.01 140101.02 140101.03 140101.04 140101.05 2404 240401.01 2422 242208.01

UND MEDIDA mts mts mts und und

CANT. A COMPRAR 900 3600 9000 6000 3000

CUENTA Materia prima Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Impuesto de renta IVA Retención en la fuente Compras 2.5%

PRECIO $600 $280 $150 $280 $550 TOTAL, COMPRA IVA 19 % RETEFUETE TOTAL

DEBITO $6,228,000

Valor compra $540,000 $1,008,000 $1,350,000 $1,680,000 $1,350,000 $6,228,000 $1,183,320 $155,700 $7,255,620

CREDITO

$540,000 $1,008,000 $1,350,000 $1,680,000 $1,350,000 $1,183,320 $1,183,320 $155,700 $155,700 7

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

2201 220102.01

Nacionales MODA S

$7,255,620 $7,255,620

4. Abril 15, Compra materiales a MUNDO MODA LTDA), según CH_____CE_____. IVA 19%. RF 2.5%. FV 807 así:

DESCRIPCION Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

CODIGO 1401 140101.01 140101.02 140101.03 140101.04 140101.05 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220103.01

UND MEDIDA mts mts mts mts mts

CUENTA Materia prima Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg Impuesto de renta IVA Retención en la fuente Compras 2.5% Nacionales MODA S

VALOR COMPRA CANT. A COMPRAR 1200 2400 600 600 1500

PRECIO $3.800 $9.800 $18.000 $1.150 $430 TOTAL COMPRA IVA 19 % RETEFUENTE TOTAL

DEBITO $40,215,000

$4,560,000 $23,520,000 $10,800,000 $690,000 $645,000 $40,215,000 $7,640,850 $1,005,375 $46,850,475

CREDITO

$4,560,000 $23,520,000 $10,800,000 $690,000 $645,000 $7,640,850 $7,640,850 $1,005,375 $1,005,375 $46,850,475 $46,850,475

4. Abril 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos.

GRANDE DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg

CANT UND

UND MEDIDA 0,2 1,2 2 1

Mts Mts Mts Und 8

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3

Und Mts Mts Mts Mts Mts

PEQUEÑO DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

CANT UND 0,1 0 1 1 0 1,2 0,2 0 0 0,2

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

9

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE ABRIL DE 2019 1. El 30 de abril la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción:  CODIGO 7305 730501.01 1102

CUENTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Energía electrica Banco Bogotá

DEBITO $305,000

CREDITO

$305,000



ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $54.000, según CE_________ y cheque_______.

CUENTA DEBITO CREDITO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $54,000 Acueducto y alcantarillado Banco Bogotá $ 54,000



SERVICIO DE TELEFONO $108.500, según CE_________ y cheque_______.

CUENTA DEBITO CREDITO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 180,000 Teléfono Banco Bogotá $ 180,000



ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $1.230.000, SEGÚN CH, CE _____ ARRENDADORA BUENA CASA. RF______

CODIGO 7305 730501.02 1102

CODIGO 7305 730501.03 1102

CODIGO 7305 2365 1102

ENERGIA ELECTRICA $305.000, según CE_________ y cheque_______.

CUENTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Arrendamientos Banco Bogotá

DEBITO $1,230,000

CREDITO $43,050 $1,273,050

10

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

2. El 30 de abril la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa:  CODIGO 5107 510706.01 110201.01

CUENTA SERVICIOS Energía eléctrica Banco Bogotá

 CODIGO 5107 510704.01 110201.01  CODIGO 5107 510707.01 110201.01

DEBITO

CREDITO

$104,000 $104,000

ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $45.300, según CE_________ y cheque_______.

CUENTA DEBITO CREDITO Servicios Acueducto y alcantarillado $45,300 Banco Bogotá $ 45,300 SERVICIO DE TELEFONO $53.200, según CE_________ y cheque_______.

CUENTA Servicios Teléfono Banco Bogotá

 CODIGO 5104 236530 110201.01

ENERGIA ELECTRICA $104.000, según CE_________ y cheque_______.

DEBITO

CREDITO

$ 53,200 $ 53,200

ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.080.000, SEGÚN CH, CE _____ ARRENDADORA BUENA CASA. RF______ CUENTA DEBITO CREDITO Gastos por arrendamientos $1,080,000 Arrendamientos $37,800 Banco Bogotá $1,117,800

11

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

3. Cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD OPERARIO 1.

SB$ 1.847.000, TRABAJO 4 HORAS EXTRADIURNAS. OPERARIO 2.

SB SALARIO MINIMO, TRABAJO 15 DIAS EN JORNADA NOCTURNA. MOI: SUPERVISORES 785.000 SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $SALARIO MINIMO NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $2.785.000 AUXILIAR SB MINI MO TRABAJO 4 HORAS extra diurnas MANO DE OBRA DIRECTA DEVENGADO

DEDUCIDO Em R. F. R. plea Básico Aux. H. Noctu Deven Salu Pensi solida Fuen Dedu Pagad do trans Extras rno gado d ón ridad te Otros cido o Em plea 1.847. 97.0 1.982. 75.4 75.4 150.8 1.831. do 1 000 32 38.479 511 19 19 38 673 Em plea 828.11 97.0 144.9 1.070. 38.9 38.9 77.84 992.22 do 2 6 32 20 068 21 21 3 5

Tota 2.675. l 116

194.

144.9 3.052. 114.3 114.3 064 38.479 20 579 41 41

APORTES PARAFISCALES

%

Salud

VALOR -

Pensiones

12% 343.022 1,044 Riesgos Profesionales % 29.843 SENA Cajas ICBF

4%

-

-

-

228.6 2.823.

81 898

PROVISIONES

%

VALOR

Cesantías

8,33%

254.280

Intereses/ Cesantías

1%

30.526

Prima de servicios

8,33%

254.280

Vacaciones

4,17%

117.596

114.341 -

Subtotal $ 487.205 Total apropiaciones $

Subtotal $

656.681

12

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

1.143.886 

PAGO DE LA NOMINA

CODIGO

CUENTA

7205

NOMINA DE FABRICA

720501,01

Mano de obra directa

2510

RETENCION Y APORTES

251001,01

Aportes EPS

2511

FONDO DE PENSIONES

251101,01

Pensión

1102

BANCOS

110201,01

Banco de Bogotá



DEBE

HABER

$3.052.579 $3.052.579 $114.341 $114.341 $114.341 $114.341 $2.823.898 $2.823.898

REGISTRO DE DISTRIBUCIÓN DE LA NOMINA

CODIGO

CUENTA

1402

PRODUCTOS EN PROCESO

7205

NOMINA DE FABRICA



PARCIAL

DEBE

HABER

$3.052.579 $3.052.579

CONTABILIZACION DE PRSTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES.

CODIGO 1402 2510 251001,02 251001,03 2511 2502 2503 2504 2505

CUENTA PARCIAL DEBE HABER INVENTARIOS PRODUCTO EN PROCESO $1.143.886 RETENCIÓN Y APORTES $457.362 Riesgos profesionales $343.022 Caja de compensación $114.341 FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES $343.022 CESANTIAS $254.280 INTERESES CESANTIAS $30.526 PRIMA DE SERVICIOS $254.280 VACACIONES $117.596

MANO DE OBRA 13

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

INDIRECTA

DEVENGADO

Básico Emple ado

DEDUCIDO R. Noctu r

H. Aux. Extra trans s

no

F. R. Deven Salu Pensi solida Fuen Otr Deduc Pagad gado d ón ridad te os ido o

Superv 785.00 97.03 isor 0 2

-

-

882.03 31.4 31.4 2 00 00

-

-

-

62.800

819.23 2

Secreta 828.11 97.03 ria 6 2

-

-

925.14 33.1 33.1 8 25 25

-

-

-

66.249

858.89 9

1.613. 194.0 116 64

-

-

1.807.

180

-

-

-

129.04 1.678.

9 131

Total

APORTES PARAFISCALES

%

Salud

VALOR -

Pensiones

12% 193.574 1,044 Riesgos Profesionales % 16.841 SENA Cajas

4%

ICBF

64.5 64.5 25 25

PROVISIONES

%

Cesantías

8,33%

150.538

Intereses/ Cesantías

1%

18.072

Prima de servicios

8,33%

150.538

Vacaciones

4,17%

67.267

64.525 -

Subtotal $

274.939

Subtotal $

Total apropiaciones $

 CODIGO

VALOR

386.415 661.354

PAGO DE LA NOMINA CUENTA

PARCIAL

DEBE

HABER

14

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

7205

NOMINA DE FABRICA

720501,02

Mano de obra indirecta

2510

RETENCION Y APORTES

251001,01

Aportes EPS

2511

FONDO DE PENSIONES

251101,01

Pensión

1102

BANCOS

110201,01

Banco de Bogotá



$1.807.180 $64.525 $64.525 $64.525 $64.525 $1.678.131 $1.678.131

REGISTRO DE DISTRIBUCIÓN DE LA NOMINA

CODIGO

CUENTA

7305

COSTOS INIRECTOS DE FAB

7205

NOMINA DE FABRICA



$1.807.180

DEBE

HABER

$1.807.180 $1.807.180

CONTABILIZACION DE PRSTACIONES SOCIALES, SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES.

CODIGO 7305 2510 251001,02 251001,03 2511 2502 2503 2504 2505

CUENTA COSTOS INDIRECTOS DE FAB RETENCIÓN Y APORTES Riesgos profesionales Caja de compensacion FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES CESANTIAS INTERESES CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES

DEBE $661.354

HABER $258.099

$193.574 $64.525 $193.574 $150.538 $18.072 $150.538 $67.267

NOMINA ADM

Emplead o

DEVENGADO DEDUCIDO H. R. F. R. Básic Aux. Extra Noct Deven Salu Pens solidar Fue Otr Dedu Pagad o trans s urno gado d ión idad nte os cido o 15

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

Gerente

2.785.

000

-

-

Auxiliar

828.1 16

97.03 2

3.613. 97.03 116 2

Total

APORTES PARAFISCALES

-

2.785. 111.

000 400

17.2 52

17.2 52

%

Salud

-

-

-

-

-

3.727. 145. 145.

400 215 215

-

-

-

290.4 3.436.

29 971

VALOR

-

ICBF

PROVISIONES

%

VALOR

Cesantías

8,33%

310.492

Intereses/ Cesantías

1%

37.274

Prima de servicios

8,33%

310.492

Vacaciones

4,17%

150.667

145.215 -

Subtotal $

618.760

Subtotal $

Total apropiaciones $



-

67.62 874.7 9 71

12% 435.644 1,044 Riesgos Profesionales % 37.901

4%

-

33.8 33.8 15 15

Pensiones

Cajas

-

222.8 2.562.

00 200

942.4 00

-

SENA

111.

400

808.926 1.427.686

PAGO DE NOMINA

CODIGO

CUENTA

DEBE

510101,01

SUELDOS

$3.727.400

2510

RETENCION Y APORTES

251001,01

Aportes EPS

2511

FONDO DE PENSIONES

251101,01

Pensión

HABER

$145.215 $145.215 $145.215 $145.215 16

ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

1102

BANCOS

110201,01

Banco de Bogotá



CODIGO 510106,01 510107,01 510108,01 510109,01 510110,01 510111,01 510112,01 237006,01 237010,01 238030,01 261001,01 261002,01 261003,01 261004,01

PAGO DE PRESTACIONES PARAFISCALES. CUENTA CESANTIAS INTERESES CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES APORTES ARL APORTES PENSION APORTES CAJAS APORTES ARL APORTES CAJAS APORTES PENSION CESANTIAS INTERESES CESANTIAS VACACIONES PRIMA DE SERVICIOS

$3.436.971 $3.436.971

SOCIALES,

DEBE $ 310.492 $37.274 4310.492 $150.667 $37.901 $435.644 $145.215

SEGURIDAD

SOCIAL

Y

HABER

$37.901 $145.215 $435.644 $310.492 $ 37.274 $150.667 $310.492

4. TODAS LAS UNIDADES FUERON TERMINADAS Y VENDIDAS CON UN MARGEN DE UTILIDAD SOBRE EL COSTO DETERMINADA EN LA HOJA DE COSTOS No 0001 DEL 60% A LA FABRIMAX LTDA (GC) AL CONTADO FV 0001.

5. SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0001, NC_________ SE REQUIERE: 1. REGISTROS CONTABLES 2. HOJA DE COSTOS 3. ESTADO DE COSTOS

17