dossier contabilidad de costos

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS

DOSSIER DE CONTABILIDAD DE COSTOS

AUTORES

YEINI TORCOROMA VIVAS ARAQUE CODIGO (221886) MELISSA LINEY CAMPO CAMARGO CODIGO (221745) JOEL ALEXANDER BENITEZ SIMANCA CODIGO (221658)

DOCENTE ALEXA FELIZZOLA

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTA DE

CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña, Colombia

Abril,2020

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES El 1 de septiembre de 2019 se constituye la Fabrica KADAYE LTDA, dedicada a la elaboración y comercialización de maletines, con los siguientes socios y aportes: Socio1.MELISSA LINEY CAMPO CAMARGO Aporta7.500 Cuotas de Valor Nominal de $10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No.7645235 del Banco Caja Social.

Recibo de Caja No._001_ Código 1101 110101,01 3103 310301,01

Descripción CAJA Caja General APORTES SOCIALES MELISSA LINEY CAMPO CAMARGO

Parcial

Debe 75.000.000

Haber

75.000.000 75.000.000 75.000.000

KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL. 3224716621

RECIBO DE CAJA

No.

001

D. 01 M. 09 A. 2019 FECHA: $ 75,000,000 C.C./N.I.T.: 1064726081 RECIBIDO DE: MELISSA LINEY CAMPO CAMARGO DIRECCIÓN: Cll 13# 2- 109 La suma de (en letras) SETENTA Y CINCO MILLONES DE PESOS M/L -----------------------------------------------------------------------------Por concepto de: Aporte social

CIUDAD: Ocaña

Cheque No. 7645235 Banco: Banco Caja Social Código Cuenta 1101 CAJA

3103

APORTES SOCIALES

Sucursal: Ocaña Débitos Créditos 75.000.000

Efectivo Firma y Sello

75.000.000

MELISSA CAMPO C.C X NIT N°. 1064726081

Socio 2. JOEL ALEXANDER BENITEZ SIMANCA Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.00 Pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No.0352967 del Banco BBVA. Recibo de CajaNo._002_

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS

Código 1101 110101,01 3105 310501,02

Descripción CAJA Caja General APORTES SOCIALES JOEL ALEXANDER BENITEZ

Parcial

Debe 75.000.000

Haber

75.000.000 75.000.000 75.000.000

KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL. 3224716621

RECIBO DE CAJA

No. D. 01

M. 09

002

A. 2019

FECHA: $ 75,000,000 C.C./N.I.T.: 1064803117 RECIBIDO DE: JOEL ALEXANDER BENOTEZ SIMANCA DIRECCIÓN: Cll 11# 32- 159 La suma de (en letras) SETENTA Y CINCO MILLONES DE PESOS M/L -----------------------------------------------------------------------------Por concepto de: Aporte social CIUDAD: Ocaña

Cheque No. 0352967 Banco: BANCO BBVA Código Cuenta 1101 CAJA

3103

APORTES SOCIALES

Sucursal: Ocaña Débitos Créditos 75.000.000

Efectivo Firma y Sello

75.000.000

ALEXANDER C.C X NIT N°. 1064803117

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS Socio3. YEINI TORCOROMA VIVAS ARAQUE Aporta7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 310047 Banco Colombia. Recibo de CajaNo._003_ Código 1101 110101,01 3105

Descripción CAJA Caja General APORTES SOCIALES

310501,03

YEINI TORCOROMA VIVAS ARAQUE

Parcial

Debe 75.000.000

Haber

75.000.000 75.000.000 75.000.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS

KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL. 3224716621

RECIBO DE CAJA

No.

003

D. 01 M. 09 A. 2019 FECHA: $ 75,000,000 C.C./N.I.T.: 1007321211 RECIBIDO DE: YEINI TORCOROMA VIVAS ARAQUE DIRECCIÓN: Cll 12# 29- 261 La suma de (en letras) SETENTA Y CINCO MILLONES DE PESOS M/L -----------------------------------------------------------------------------Por concepto de: Aporte social

CIUDAD: Ocaña

Cheque No. 310047 1101

Banco: BANCO COLOMBIA Sucursal: Ocaña Cuenta Débitos Créditos CAJA 75.000.000

3103

APORTES SOCIALES

Código

Efectivo Firma y Sello

75.000.000

YEINI VIVAS C.C X NIT N°. 1007321211

REALIZAR:   

Documentos Soporte.

Comprobante de Apertura.

Traslado a Libros Mayores

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 2 AL 15 DE SEPTIEMBRE DE 2019 1. El 4 de septiembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 44618320-7 en el Banco De Colombia por $180.000.000, Según Nota de contabilidad No. 001y Recibo de Consignación.

Código 1102 110201,01 1101

Descripción BANCO Bancolombia CAJA

Parcial

110101,01

Caja General

180.000.000

Debe 180.000.000

Haber

180.000.000 180.000.000

KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL. 3224716621

NOTA DE CONTABILIDAD No. 001

Dia. 04

DETALLE:

Mes. 09

Año. 2019

Se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 44618320-7 en el Banco De Colombia por $180.000.000

CODIGO 1102 110201,01 1101

110101,01

PREPARADO

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTA PARCIALES DEBITOS CREDITOS 180.000.000 BANCO Bancolombia 180.000.000 180.000.000 CAJA Caja General 180.000.000

REVISADO

MELISSA CAMPO ALEXANDER

APROBADO

CONTABILIZADO

YEINI VIVAS

SERGIO MONTENEGRO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS

Consignación Cta Cte

REGISTRO DE OPERACIÓN

Sucursal: OCAÑA

No. 92442374

COD, SUCURSAL: 318 HORA 10:34:50

CUIDAD: OCAÑA

USUARIO: CO3

FECHA: 9/04/2019 SECUENCIA: 3070 CUENTA BENEFICIARIO 44618320-7

2. El Banco De Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 480.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No._002_ Código Descripción Parcial Debe Haber 5305 BANACARIOS 480.000 530505,01 Gastos Bancarios 480.000 1102 BANCO 480.000 110201,01 Bancolombia 480.000 KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL.3224716621

NOTA DE CONTABILIDAD No. 002 Día. 04

DETALLE:

Mes. 09

Año. 2019

Banco De Colombia entrega una chequera por valor de $ 480.000

CODIGO 5305 530505,01 1110

110505,01

PREPARADO

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTA PARCIALES DEBITOS 480.000 Bancarios Gastos Bancarios 480.000

480.000

BANCO

Bancolombia

REVISADO

MELISSA CAMPO ALEXANDER

CREDITOS

480.000

APROBADO

CONTABILIZADO

YEINI VIVAS

SERGIO MONTENEGRO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS

3. El 4 de septiembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 22045931 en CREDISERVIR por $8.000.000, Según Nota de contabilidad No.003y Recibo de Consignación.

Código Descripción Parcial Debe Haber 1104 CUENTAS DE AHORRO 8.000.000 110401,01 Crediservir 8.000.000 1102 BANCO 8.000.000 110201,01 Bancolombia 8.000.000

KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL.3224716621 DETALLE:

NOTA DE CONTABILIDAD No. 003 Dia. 04

Mes. 09

Año. 2019

Se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 22045931 en CREDISERVIR por $8.000.000

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTA PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1104 CUENTAS DE AHORRO 8.000.000 110401,01 Crediservir 8.000.000 1102 BANCO 8.000.000 110201,01 Bancolombia 8.000.000

CODIGO

PREPARADO

MELISSA CAMPO

REVISADO

ALEXANDER

APROBADO

CONTABILIZADO

YEINI VIVAS

SERGIO MONTENEGRO

4. El 5 de septiembre se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 1.200.000,girando Cheque No.004Del Banco De Colombia y CE_001_ Código 5108 510801,01 1102 110201,01

Descripción GASTOS LEGALES Notariales BANCO Bancolombia

Parcial

Debe 1.200.000

Haber

1.200.000 1.200.000 1.200.000

Trama original del cheque: CHEQUE N°

004

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS $ 1.200.000

PAGUESE A LA ORDENDE

NOTARIA OCAÑA

UN MILLON DOCIENTOS MIL PESOS M/L- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - LA SUMADE ------------------------------------------------------------------PESOS MONEDA CORRIENTE Ocaña, 5 de Septiembre NUMERODECUENTA

DEL

2019

44618320-7

COMPROBANTE DE EGRESO No. 001 CIUDAD: Ocaña PAGADO A: NOTARIA PRIMERA

FECHA: 5 de Septiembre del 2019

Valor $ 1´200.000 C.C./ N.I.T. 98034256

La suma de(en letras)UNMILLONDOCIENTOSMILPESOS M/L------------------------------------------------Por concepto. Pagos Notariales CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

510801,01 Notariales 110201,01 Bancolombia

CHEQUE No. 005 Bancolombia BANCO. SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

CREDITOS

1.200.000 1.200.000

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. N.I.T. PREPARADO

REVISADO

MELISSA CAMPO ALEXANDER

APROBADO

YEINI VIVAS

CONTABILIZADO

SERGIO MONTENEGRO

5. El 6 de septiembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.600.000. Según cheque No.006 del Banco De Colombia y CE_002_ Código Descripción Parcial Debe Haber 5108 GASTOS LEGALES 1.600.000 510801,01 Registro Mercantil 1.600.000 1102 BANCO 1.600.000 110201,01 Bancolombia 1.600.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS Trama original del cheque: CHEQUE N°

006 $ 1.600.000

PAGUESE A LA ORDENDE

CAMARA DE COMERIO

LA SUMADE

UN MILLON SEIS CIENTOSMIL PESOS M/L - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

------------------------------------------------------------------PESOS MONEDA CORRIENTE Ocaña, 6 de Septiembre NUMERODECUENTA

DEL

2019

44618320-7

COMPROBANTE DE EGRESO No. 002

KADAYE LTDA Valor $ 1´600.000 NIT.987.543-7 PAGADO A: CARAMA DE COMERCIO C.C./ N.I.T. CLL 2 N°10-25 Lasumade(enletras)UNMILLONSEIS CIENTOSMILPESOSM/L-----------------------------------------------Por concepto. Registro Mercantil ante la Cámara de ComercioCEL.3224716621 CIUDAD: Ocaña

FECHA: 6 de Septiembre del 2019

CODIGO

DÉBITOS

CREDITOS

CONCEPTO

510805,01 Registro Mercantil 110205,01 Bancolombia

CHEQUE No. BANCO.

006 Bancolombia Ocaña

1.600.000 1.600.000

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

SUCURSAL. OBSERVACIONES.

C.C. N.I.T. PREPARADO

REVISADO

MELISSA CAMPO ALEXANDER

APROBADO

YEINI VIVAS

CONTABILIZADO

SERGIO MONTENEGRO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS 6. El 8 de septiembre se compra a Multimuebles Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 2 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 560.000, cada uno.

4 Sillas giratorias por valor de $ 141.000 Cada una.

1 Archivadores por valor de $ 330.000 cada uno.

2 Computadores marca Lenovo por valor de $ 1.960.000 cada uno.

El pago se realizó girando cheque del Banco De Colombia No_007_y CE_003_,la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF_2,5%_ Cant Detalle 2 Escritorio tipo ejecutivo 4 Sillas Giratorias 1 Archivadores 2 Computaros Marca Lenovo

Vlr. Unitari o Valor Total 560.000 1.120.000 141.000 564.000 330.000 330.000 1.960.000 3.920.000 VALOR TOTAL 5.934.000 IVA 19% 1.127.460 RETENCION EN LA FUENTE 2,5% 148.350 TOTAL 6.913.110 Debe Haber

Código 1508 150801,01 150801,02 150801,03 1509 150901,01 2422 242240,01 1102 110201,01

Descripción EQUIPO DE OFICINA Escritorios Tipo Ejecutivo Sillas Giratorias Archivadores EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN Computadores Marca Lenovo RETENCION EN LA FUENTE DE RENTA Compras BANCO Bancolombia

Parcial 2.396.660 1.332.800 671.160 392.700 4.664.800 4.664.800 148.350 148.350 6.913.110 6.913.110

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS Trama original del cheque: CHEQUE N°

007 $ 6.913.110

PAGUESE A LA ORDENDE

MULTIMUEBLES LTDA

LA SUMADE

SEIS MILLONES NOVECIENTOS TRECE MIL CIENTO DIEZ PESOS M/L - - - - - - - - -

-------------------------------------------------------------------------PESOS MONEDA CORRIENTE Ocaña, 8deSeptiembre NUMERODECUENTA

KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL.3224716621

DEL

2019

44618320-7

COMPROBANTE DE EGRESO No. 003

CIUDAD: Ocaña

FECHA: 8 de Septiembre del 2019

PAGADO A: MULTIMUEBLES LTDA

Valor $ 6´913.110 C.C./ N.I.T. 97046758

La suma de (en letras) SEIS MILLONES NOVECIENTOS TRACE MIL CIENTO DIEZ PESOS M/L - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Por concepto. Muebles y Enseres CODIGO

CONCEPTO

150801,01 Escritorios Tipo Ejecutivo 150801,02 Sillas Giratorias 150801,03 Archivadores 150901,01 Computadores Marca Lenovo 242240,01 Compras 110201,01 Bancolombia CHEQUE No. 007 EFECTIVO Bancolombia BANCO. SUCURSAL. Ocaña

DÉBITOS

CREDITOS

1.332.800 671.160 392.700 4.664.800 148.350 6.913.110 FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

OBSERVACIONES. C.C. N.I.T. PREPARADO

REVISADO

MELISSA CAMPO ALEXANDER

APROBADO

YEINI VIVAS

CONTABILIZADO

SERGIO MONTENEGRO

7. El 8 de septiembre la empresa compra a Su Oficina S.A papelería por valor de $410.000 IVA 19% y RF,gira cheque del Banco De Colombia No._008_yCE_004_ Código 5195 519530,01 1102

Descripción DIVERSOS Papelería BANCO

110201,01

Bancolombia

Parcial

Debe 487.900

Haber

487.900 487.900 487.900

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS

Trama original del cheque: CHEQUE N°

008 $ 487.900

PAGUESE A LA ORDENDE

SU OFICINA S.A.

LA SUMADE

CUATRO CIENTOS OCHENTA Y SIETE MIL NOVECIENTOS PESOS M/L - - - - -

------------------------------------------------------------------PESOS MONEDA CORRIENTE Ocaña, 8deSeptiembre NUMERODECUENTA

KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL.3224716621

DEL

2019

44618320-7

COMPROBANTE DE EGRESO No. 004

CIUDAD: Ocaña

FECHA: 8 de Septiembre del 2019

PAGADO A: SU OFICINA S.A.

Valor $ 487.900 C.C./ N.I.T.

La suma de (en letras) CUATRO CIENTOS OCHENTA Y SIETE MIL NOVECIENTOS PESOS M/L - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Por concepto. Compra de Papelería CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

519530,01 Papelería 110201,01 Bancolombia

CHEQUE No. BANCO.

008 Bancolombia Ocaña

CREDITOS

487.900 487.900

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

SUCURSAL. OBSERVACIONES.

C.C. N.I.T. PREPARADO

MELISSA CAMPO

REVISADO

ALEXANDER

APROBADO

YEINI VIVAS

CONTABILIZADO

SERGIO MONTENEGRO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS 8. El 11 de septiembre se compra a Maquinas y Max Ltda. la siguiente maquinaria:     

Mesa de Corte (1) a $1.100.000.

Máquina Cortadora (1) $1.580,000 Máquina Plana ( 2) $ 2.320.000 cadauna.

Máquina Plana Dobleaguja (1) $3.122.000.

Máquina Fileteadora (1) a$2.050.000.

El pago se realizó girando cheque del Banco De Colombia No_009_y CE_005_, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF_2,5%_ Cant Detalle 1 Mesa de Corte 1 Maquinaria Cortadora 2 Maquinaria Plana 1 Maquinaria Plana Doble Aguja 1 Maquinaria Filetiadora

Vlr. Unitari o Valor Total 1.100.000 1.100.000 1.580.000 1.580.000 2.320.000 4.640.000 3.122.000 3.122.000 2.050.000 2.050.000 VALOR TOTAL 12.492.000 IVA 19% 2.373.480 RETENCION EN LA FUENTE 2,5% 312.300 TOTAL 14.553.180

Código 1507 150705,01 150705,02 150705,03 150705,04 150705,05 2422 242205,01

Descripción MAQUINARIA Y EQUIPO DE MONTAJE Mesa de Corte Maquinaria Cortadora Maquinaria Plana Maquinaria Plana Doble Aguja Maquinaria Filetiadora RETETENCION EN LA FUENTA DE RENA Compra

1102 BANCO 110201,01 Bancolombia

Parcial

Debe Haber 14.865.480

1.309.000 1.880.200 5.521.600 3.715.180 2.439.500 312.300 312.300 14.553.180 14.553.180

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS Trama original del cheque: CHEQUE N°

009 $ 14.553.180

PAGUESE A LA ORDENDE

MAQUINAS Y MAX LTDA

LA SUMADE CATORCE MILLONES QUINIENTOS CIENCUENTA Y TRES MIL CIENTO OCHENTA PESOS M/L - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - PESOS MONEDA CORRIENTE Ocaña, 11deSeptiembre NUMERODECUENTA

KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL. 3224716621

DEL

2019

44618320-7

COMPROBANTE DE EGRESO No. 005

CIUDAD: Ocaña

FECHA: 11 de Septiembre del 2019

PAGADO A: MAQUINAS Y MAX LTDA

Valor $ 14´553.180 C.C./ N.I.T.

La suma de (en letras) CATORCE MILLONES QUINIENTOS CIENCUENTA Y TRES MIL CIENTOS OCHENTA PESOS M/L- - - - - - - - - Por concepto. Pago de Maquinarias CODIGO

CONCEPTO

150705,01 Mesa de Corte 150705,02 Maquinaria Cortadora 150705,03 Maquinaria Plana 150705,04 Maquinaria Plana Doble Aguja 150705,05 Maquinaria Filetiadora 242205,01 Compra 110201,01 Bancolombia CHEQUE No. 009 EFECTIVO Bancolombia BANCO. SUCURSAL. Ocaña

DÉBITOS

CREDITOS

1.309.000 1.880.200 5.521.600 3.715.180 2.439.500 312.300 14.553.180 FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

©

OBSERVACIONES. C.C. N.I.T. PREPARADO

MELISSA CAMPO

9.

REVISADO

APROBADO

ALEXANDER

YEINI VIVAS

CONTABILIZADO

SERGIO MONTENEGRO

Septiembre12.Compra materiales, a crédito a CUEROSYMASS.A.(AUTORRETENEDOR).

IVA 19%. RF 2.5%. FV4520.

1.480 yardas de tela blanca 60% algodón y 40% polliester a $5.340 cada una.

290 yardas Tela amarilla a $4.280 cada una.

12 rollos de Hilo Blanco a $3.400 cada uno.

2 Rollos Hilo amarrillo a $2.400 cada uno.

4000 Botones Blancos No 18 a $330 cada uno.

1000 Botones amarrillos No 18 a $150 cada uno

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS Cant Detalle 180 Yardas de Tela Blanca 290 Yardar de Tela Amarilla 12 Rollos de Hilo Blanco 2 Rollos de Hilo Amarillo 4000 Botones Blancos No 18 1000 Botones Amarilllos No 18

Código

Vlr. o Valor Total Unitario 5.340 961.200 4.280 1.241.200 3.400 40.800 2.500 5.000 330 1.320.000 130 130.000 VALOR TOTAL 3.698.200 IVA 19% 702.658 TOTAL 4.400.858

1401 140105,01 140105,02 140105,03 140105,04 140105,05 140105,06 140105,07

Descripción MATERIAS PRIMAS Tela Blanca Algodón Tela Blanca Poliester Tela Amarilla Hilo Blanco Hilo Amarillo Bonotes Blancos Botones Amarillos

2404 240401,01 2201 220105,01

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA NACIONALES CUEROS Y MAS S.A.

Parcial

Debe Haber 3.698.200

576.720 384.480 1.241.200 40.800 5.000 1.320.000 130.000 702.658 702.658 4.400.858 4.400.858

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS

FACTURA CAMBIARIA DE VENTA

CUEROS Y MAS S.A. NIT: 806.198.361-7

No. 4520 FECHA:

VENDIDO A: kaDAye LTDA

CIUDAD:

12/09/2019 Ocaña

VENDEDOR: CUEROS C.C./N.I.T.: 987.543-7

Y MAS S.A.

LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)

FORMA DE PAGO:

CONTADO

CRÉDITO X

VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. PERIODO DE LA CUOTA: SALDO

DESCRIPCIÓN

REFERENC. 01 02 03 04 05 06

No. Cuotas

VALOR DE LA CUOTA:

Tela Blanca Algodón Tela Blanca Poliester Tela Amarilla Hilo Blanco Hilo Amarillo Bonotes Blancos No 18 Botones Amarillos No 18

V/R UNITARIO

CANTIDAD

108 Yardas 72 Yardas 290 Yardas 12 Rollos 2 Rollos 4000 UND 1000 UND

5.340 5.340 4.280 3.400 2.500 330 130

07 SON (En letras): CUATROS MILLONES DOCIENTOS CUARENTA Y SEIS MIL CIENTO

SUBTOTAL:

-------------- - - - - - - - - - - - - - - - --

CINCUENTA Y OCHO PESOS M/L

- - -

IVA: TOTAL:

V/R TOTAL

576.720 384.480 1.241.200 40.800 5.000 1.320.000 130.000 $ 3.698.200 $ 702.658 $ 4.400.858

OBSERVACIONES:

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDIDO

€

Kadaye ltda 10.

Septiembre 12, Cancela la factura 4520, según CE_010 ,CH_006_

Código 2201 220105,01 1102 110205,01

Descripción NACIONALES CUEROS Y MAS S.A. BANCO Bancolombia

Parcial

Debe 4.400.858

Haber

4.400.858 4.400.858 4.400.858

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS Trama original del cheque: CHEQUE N°

010 $ 4.400.858

PAGUESE A LA ORDENDE

CUEROS Y MAS S.A.

LA SUMADE

CUATRO MILLONES CUATROCIENTOS MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA Y

OCHOPESOSM/L------------------------------------------------------------PESOS MONEDA CORRIENTE Ocaña, 12deSeptiembre NUMERODECUENTA

DEL

2019

44618320-7

KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL. 3224716621

COMPROBANTE DE EGRESO No. 006

CIUDAD: Ocaña

FECHA: 12 de Septiembre del 2019

PAGADO A: CUEROS Y MAS S.A.

Valor $ 4´400.858 C.C./ N.I.T.

Lasumade(enletras)CUATROMILLONESCUATROCIENTOSMILOCHOCIENTOSCINCUENTAYOCHOPESOSM/L----------Por concepto. Pago de Materia Prima CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

140510,01 Tela Blanca Algodón 140510,02 Tela Blanca Poliester 140510,03 Tela Amarilla 140510,04 Hilo Blanco 140510,05 Hilo Amarillo 140510,06 Bonotes Blancos 140510,07 Botones Amarillos 240801,01 IVA 220505,01 CUEROS Y MAS S.A. CHEQUE No. BANCO.

010 Bancolombia Ocaña

CREDITOS

576.720 384.480 1.241.200 40.800 5.000 1.320.000 130.000 702.658 4.400.858 EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

SUCURSAL. OBSERVACIONES.

C.C. N.I.T. PREPARADO

MELISSA CAMPO

REVISADO

ALEXANDER

APROBADO

CONTABILIZADO

YEINI VIVAS

SERGIO MONTENEGRO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS 11. Septiembre 15, El Departamento de Producción mediante REQUISICION No 0001 solicita al Departamento de compras los siguientes materiales con la finalidad de dar inicio a la Orden de Producción de 4.000 Maletines EJECUTIVO Grande Ref2244.

DESCRIPCION

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

DEPARTAMENTO: PRODUCCION CANTIDAD

UND A PRODUCIR

CANTIDAD A COMPRAR

4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000

800 3200 8500 6200 3000 1000 2200 530 700 1600

JK LTDA REQUISICION DE MATERIAS Y SUMUNISTROS FECHA 14 ABRIL 2016

900 3600 9000 6000 3000 1200 2400 600 600 1500

DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No.6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

ELABORADO POR: melisa campo

UNIDAD Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

PRECIO TOTAL 600 540000 280 1008000 150 1350000 280 1680000 550 1650000 3800 4560000 9800 23520000 18000 10800000 1150 690000 430 645000

AUTORIZADO POR: Yeini vivas

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS 12. Septiembre 15, Compra materiales a crédito a ALMACEN “TODO PARA ZAPATERIA” S.A (GRAN CONTRIBUYENTE). IVA 19%. RF 2.5%. FV 3100, asi:

DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und

CANTIDAD A COMPRAR

PRECIO

800 3200 8500 6200

$710 $300 $205 $230

3000

$480

13. Septiembre15,Compra material esa TODO PARA FABRICAS LTDA (AUTORRETENEDOR), segúnCH CE . IVA 19%. RF 2.5%. FV 13866,así:

DESCRIPCION Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

UND MEDIDA Mts Mts Mts Mts

CANTIDAD A COMPRAR 1000 2200 530 700

Mts

1600

PRECIO $3.500 $9.900 $19.800 $1.300 $500

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS 14. Septiembre 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materialesrequeridos.

EJECUTIVO GRANDE

DESCRIPCION

CANT UND

Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg

0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts

Riata 1 pulg

0,3

Mts

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 1. El 25 de septiembre la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción: 

ENERGIA ELECTRICA $560.000, según CE 007 y cheque 011.

CODIGO 7335 730501,01

CUENTA COSTOS INDIRECTOS FABRICACION Energía eléctrica

1102 110201,01

BANCO Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $560.000

HABER

$560.000 $560.000 $560.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS Trama original del cheque: CHEQUE N°

011 $ 560.000

PAGUESE A LA ORDENDE

CENS ELECTRICAS

LA SUMADE

QUINIENTOS SESENTA MIL PESOS M/L

------------------------------------------------------------PESOS MONEDA CORRIENTE Ocaña, 25 de Septiembre NUMERODECUENTA

KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL. 3224716621

DEL

2019

44618320-7

COMPROBANTE DE EGRESO No. 007

CIUDAD: Ocaña

FECHA: 12 de Septiembre del 2019

PAGADO A: CENS ELECTRICA

Valor $ 4´400.858 C.C./ N.I.T.

La suma de(en letras) QUINIENTOS SESENTA MIL PESOSM/L----------Por concepto. Pago de Materia Prima CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

7335 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 730501,01 Energía eléctrica 1102 BANCO 110201,01 Banco Bogotá

CHEQUE No. BANCO.

011 Bogotá Ocaña

EFECTIVO

CREDITOS

560.000 560.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

SUCURSAL. OBSERVACIONES.

C.C. N.I.T. PREPARADO

MELISSA CAMPO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

ALEXANDER

YEINI VIVAS

SERGIO MONTENEGRO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS 

ACUEDUCTO cheque 012.

CODIGO 7305

Y ALCANTARIILLADO

730501,02

CUENTA COSTOS INDIRECTOS FABRICACION acueducto y alcantarillado

1102 110201,01

BANCO Banco Bogotá

$360.000,

PARCIAL

según CE 008 y

DEBE $360.000

HABER

$360.000 $360.000 $360.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS Trama original del cheque: CHEQUE N°

012 $ 360.000

PAGUESE A LA ORDENDE

ESPO S.A

LA SUMADE

TRECIENTOS SESENTA MIL PESOS M/L

------------------------------------------------------------PESOS MONEDA CORRIENTE Ocaña, 25 de Septiembre NUMERODECUENTA

DEL

2019

44618320-7

COMPROBANTE DE EGRESO No. 008 CIUDAD: Ocaña

FECHA: 12 de Septiembre del 2019

PAGADO A: CENS ELECTRICA

Valor $ 360.000 C.C./ N.I.T.

La suma de(en letras) TRESIENTOS SESENTA MIL PESOSM/L----------Por concepto. Pago de Materia Prima CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

7335 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 730501,01 Acueducto y alcantarillado 1102 BANCO 110201,01 Banco Bogotá

EFECTIVO

012

CREDITOS

360.000 360.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARI O

Bogotá Ocaña OBSERVACIONES. C.C. N.I.T. PREPARADO

MELISSA CAMPO



REVISADO

ALEXANDER

APROBADO

CONTABILIZADO

YEINI VIVAS

SERGIO MONTENEGRO

ARRENDAMIENTODELAPLANTADEPRODUCCIONPOR$2.800.000,SEG

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS ÚN CH 015 ,CE 009 ARRENDADORA MI CASITA.RF CODIGO 7305 730501,04 2422 242205,01 1102 110201,01

CUENTA COSTOS INDIRECTOS FABRICACION Arrendamientos RETENCION FUENTE Descontable BANCO Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $2’800.000

HABER

$2.800.000 $98.000 $98.000 $2’702.000 $2’898.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS

Trama original del cheque: CHEQUE N°

015 $ 2’702.000

PAGUESE A LA ORDENDE

ARRIENDO

LA SUMADE

DOS MILLONES SETECIENTOS MIL DOCIENTOS PESOS M/L

------------------------------------------------------------PESOS MONEDA CORRIENTE Ocaña, 25 de Septiembre NUMERODECUENTA

KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL. 3224716621

DEL

2019

44618320-7

COMPROBANTE DE EGRESO No. 010

CIUDAD: Ocaña

Valor $ 2’702.000

FECHA: 25 de Septiembre del 2019

PAGADO A: CENS ELECTRICA

C.C./ N.I.T.

La suma de(en letras) QUINIENTOS SESENTA MIL PESOSM/L----------Por concepto. Pago de Materia Prima CODIGO

CONCEPTO

7335 1102

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION BANCO BOGOTA

CHEQUE No.

015 Bogotá Ocaña

BANCO.

EFECTIVO

DÉBITOS

CREDITOS

2’702.000 2’702.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

SUCURSAL. OBSERVACIONES.

C.C. N.I.T. PREPARADO

MELISSA CAMPO



REVISADO

ALEXANDER

APROBADO

CONTABILIZADO

YEINI VIVAS

SERGIO MONTENEGRO

SERVICIO DE TELEFONO $370.000, según CE 009 y cheque 013.

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS

CODIGO

CUENTA

PARCIAL

7305 730501,03 1102

COSTOS INDIRECTOS FABRICACION Teléfono BANCO

$370.000

110201,01

Banco Bogotá

$370.000

DEBE

HABER

$370.000 $370.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS

Trama original del cheque: CHEQUE N°

013 $ 370.000

PAGUESE A LA ORDENDE

MOVISTAR

LA SUMADE

TRECIENTOS SETENTA MIL PESOS M/L

------------------------------------------------------------PESOS MONEDA CORRIENTE Ocaña, 25 de Septiembre NUMERODECUENTA

DEL

2019

44618320-7

KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL. 3224716621

COMPROBANTE DE EGRESO No. 009

CIUDAD: Ocaña

FECHA: 25 de Septiembre del 2019

PAGADO A: MOVISTAR

Valor $ 370.000 C.C./ N.I.T.

La suma de(en letras) TRECIENTOS SETENTA MIL PESOSM/L----------Por concepto. Pago de Materia Prima CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

7335 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 730501,01 Teléfono 1102 BANCO 110201,01 Banco Bogotá

CHEQUE No. BANCO.

013 Bogotá Ocaña

EFECTIVO

CREDITOS

370.000 370.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

SUCURSAL. OBSERVACIONES.

C.C. N.I.T. PREPARADO

MELISSA CAMPO

REVISADO

ALEXANDER

APROBADO

CONTABILIZADO

YEINI VIVAS

SERGIO MONTENEGRO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS



ARRENDAMIENTODELAPLANTADEPRODUCCIONPOR$2.800.000,SEG ÚN CH 015 ,CE 009 ARRENDADORA MI CASITA.RF

CODIGO

CUENTA

7305 730501,04 2422 242205,01 1102 110201,01

COSTOS INDIRECTOS FABRICACION Arrendamientos RETENCION FUENTE Descontable BANCO Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE

HABER

$2’800.000

$2.800.000 $98.000 $98.000 $2’702.000 $2’898.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS Trama original del cheque: CHEQUE N°

015 $ 2’702.000

PAGUESE A LA ORDENDE

ARRIENDO

LA SUMADE

DOS MILLONES SETECIENTOS MIL DOCIENTOS PESOS M/L

------------------------------------------------------------PESOS MONEDA CORRIENTE Ocaña, 25 de Septiembre NUMERODECUENTA

KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL. 3224716621

DEL

2019

44618320-7

COMPROBANTE DE EGRESO No. 010

CIUDAD: Ocaña

Valor $ 2’702.000

FECHA: 25 de Septiembre del 2019

PAGADO A: CENS ELECTRICA

C.C./ N.I.T.

La suma de(en letras) QUINIENTOS SESENTA MIL PESOSM/L----------Por concepto. Pago de Materia Prima CODIGO

CONCEPTO

7335 1102

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION BANCO BOGOTA

CHEQUE No.

015 Bogotá Ocaña

BANCO.

EFECTIVO

DÉBITOS

CREDITOS

2’702.000 2’702.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

SUCURSAL. OBSERVACIONES.

C.C. N.I.T. PREPARADO

MELISSA CAMPO

REVISADO

ALEXANDER

APROBADO

CONTABILIZADO

YEINI VIVAS

SERGIO MONTENEGRO

2. El 26 de septiembre la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa:

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS



ENERGIA ELECTRICA $170.000, según CE 011y cheque 016.

CODIGO

CUENTA

5107 510707,01 1102 110201,01

SERVICIOS Energía eléctrica BANCO Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE

HABER

170.000 170.000 170.000 170.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS

Trama origina

KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL. 3224716621

CHEQUE N°

016 $ 170.000

PAGUESE A LA ORDENDE

CENS

LA SUMADE

CIENTO SETENTA MIL PESOS M/L

l

del cheque:

------------------------------------------------------------PESOS MONEDA CORRIENTE Ocaña, 26 de Septiembre NUMERODECUENTA

KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL. 3224716621

DEL

2019

44618320-7

COMPROBANTE DE EGRESO No. 011

CIUDAD: Ocaña

FECHA: 26 de Septiembre del 2019

PAGADO A: CENS ELECTRICA

Valor $ 170.000 C.C./ N.I.T.

La suma de(en letras) CIENTO SETENTA MIL PESOSM/L----------Por concepto. Pago de energía eléctrica CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

5107 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 510701,01 Energía eléctrica 1102 BANCO 110201,01 Banco Bogotá

CHEQUE No. BANCO.

016 Bogota Ocaña

EFECTIVO

CREDITOS

1700.000 170.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

SUCURSAL. OBSERVACIONES.

C.C. N.I.T. PREPARADO

MELISSA CAMPO

 ACUEDUCTO

REVISADO

ALEXANDER

APROBADO

CONTABILIZADO

YEINI VIVAS

SERGIO MONTENEGRO

Y ALCANTARIILLADO $150.000 según CE 012 y cheque 017.

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS

CODIGO 5107 510704,01 1102

CUENTA SERVICIOS acueducto y alcantarillado BANCO

PARCIAL

110201,01

Banco Bogotá

150.000

DEBE 150.000

HABER

150.000 150.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS

Trama original del cheque: CHEQUE N°

017 $ 150.000

PAGUESE A LA ORDENDE

ESPO S.A

LA SUMADE

CIENTO SETENTA MIL PESOS M/L

------------------------------------------------------------PESOS MONEDA CORRIENTE Ocaña, 26 de Septiembre NUMERODECUENTA

KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL. 3224716621 CIUDAD: Ocaña

DEL

2019

44618320-7

COMPROBANTE DE EGRESO No. 012 FECHA: 26 de Septiembre del 2019

PAGADO A: ESPO S.A

Valor $ 150.000 C.C./ N.I.T.

La suma de(en letras) CIENTO CINCUENTA MIL PESOSM/L----------Por concepto. Pago de CUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

5107 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 510701,01 acueducto y alcantarillado 1102 BANCO 110201,01 Banco Bogotá

CHEQUE No. BANCO.

017 Bogotá Ocaña

EFECTIVO

CREDITOS

1700.000 170.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

SUCURSAL. OBSERVACIONES.

C.C. N.I.T. PREPARADO

MELISSA CAMPO

REVISADO

ALEXANDER

APROBADO

CONTABILIZADO

YEINI VIVAS

SERGIO MONTENEGRO

 SERVICIO DE TELEFONO $150.000, según CE 013 y cheque 017.

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS

CODIGO 5107

CUENTA SERVICIOS

PARCIAL

730501,03 1102 110201,01

Teléfono BANCO Banco Bogotá

150.000

DEBE 150.000

HABER

150.000 150.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS

Trama original del cheque: CHEQUE N°

017 $ 150.000

PAGUESE A LA ORDENDE

MOVISTAR

LA SUMADE

CIENTO CINCUENTA MIL PESOS M/L

------------------------------------------------------------PESOS MONEDA CORRIENTE Ocaña, 26 de Septiembre NUMERODECUENTA

KADAYE LTDA NIT.987.543-7 CLL 2 N°10-25 CEL. 3224716621

DEL

2019

44618320-7

COMPROBANTE DE EGRESO No. 013

CIUDAD: Ocaña

FECHA: 26 de Septiembre del 2019

PAGADO A: MOVISTAR

Valor $ 150.000 C.C./ N.I.T.

La suma de(en letras) CIENTO SETENTA MIL PESOSM/L----------Por concepto. Pago de servicio de teléfono CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

5107 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 510701,01 Teléfono 1102 BANCO 110201,01 Banco Bogotá

CHEQUE No. BANCO.

017 Bogotá Ocaña

EFECTIVO

CREDITOS

150.000 150.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

SUCURSAL. OBSERVACIONES.

C.C. N.I.T. PREPARADO

MELISSA CAMPO



REVISADO

ALEXANDER

APROBADO

CONTABILIZADO

YEINI VIVAS

SERGIO MONTENEGRO

ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.400.000, SEGÚNCH 018 ,CE 014 ARRENDADORA BUENA CASA.RF

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS CODIGO 5104 510405,01 2422

CUENTA ARRENDAMIENTO Arrendamiento RETENCION SERVICIOS

242205,01 1102 110201,01

Servicios BANCOS banco Bogotá

PARCIAL

DEBE 1'400.000

HABER

1'400.000 49.000 49.000 1'351.000 1'351.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS Trama original del cheque: CHEQUE N°

018 $ 1’351.000

PAGUESE A LA ORDENDE

ARRIENDO

LA SUMADE

UN MILLON TRECIENTOS CINCUENTA Y UN MIL PESOS M/L

------------------------------------------------------------PESOS MONEDA CORRIENTE Ocaña, 26 de Septiembre

NUMERODECUENTA

DEL

2019

44618320-7

COMPROBANTE DE EGRESO No. 014 CIUDAD: Ocaña

Valor $ 1’351.000

FECHA: 26 de Septiembre del 2019

PAGADO A: S&Y ARRENDADORES

C.C./ N.I.T.

La suma de(en letras) UN MILLON TRECIENTOS CINCUENTA Y UN MIL PESOSM/L----------Por concepto. Pago de ARRIENDO CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

5107 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 510701,01 Arriendo 1102 BANCO 110201,01 Banco Bogotá

CHEQUE No. BANCO.

018 Bogotá Ocaña

EFECTIVO

CREDITOS

1700.000 170.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

SUCURSAL. OBSERVACIONES.

C.C. N.I.T. PREPARADO

MELISSA CAMPO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

ALEXANDER

YEINI VIVAS

SERGIO MONTENEGRO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS

3. El 30 de septiembre la empresa cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD a. OPERARIO1.

Salario Básico $ 2.250.000, TRABAJÓ 26 HORAS EXTRAS DIURNASORDINARIAS b. OPERARIO2. $1.480.000, 22 HORAS DE RECARGONOCTURNO. c. (4) AYUDANTES CONSMMLV DEVENGADO NOMBRE DEL EMPLEADO

BASICO

AUX T

HORAS EXTRAS

DEDUCIDO RECARGO NOCTURNO

TOTAL DEVENGADO

SALUD

PENSION

F. SOL

RETENCION FUENTE

OTROS

TOTAL DEDUCIDOS

NETO PAGADO

OPERARIO 1

$2.250.000

$0

$ 60.938

$0

$ 2.310.938

$ 92.438

$ 92.438

$0

$0

$0

$ 184.875

$ 2.126.063

OPERARIO 2

$1.480.000

$ 102.854

$0

$ 47.483

$ 1.630.337

$ 61.099

$ 61.099

$0

$0

$0

$ 122.199

$ 1.508.138

AYUDANTE 1

$ 877.803

$ 102.854

$0

$0

$ 980.657

$ 35.112

$ 35.112

$0

$0

$0

$ 70.224

$ 910.433

AYUDANTE 2

$ 877.803

$ 102.854

$0

$0

$ 980.657

$ 35.112

$ 35.112

$0

$0

$0

$ 70.224

$ 910.433

AYUDANTE 3

$ 877.803

$ 102.854

$0

$0

$ 980.657

$ 35.112

$ 35.112

$0

$0

$0

$ 70.224

$ 910.433

AYUDANTE 4

$ 877.803

$ 102.854

$0

$0

$ 980.657

$ 35.112

$ 35.112

$0

$0

$0

$ 70.224

$ 910.433

$7.241.212

$ 514.270

$ 60.938

$ 47.483

$ 7.863.903

$0

$0

$0

$ 587.971

$ 7.275.932

TOTAL

$293.985

$293.985

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS APORTES PARAFISCALES

FACTOR

PENSION

12%

881.956

RIESGOS PROFECIONALES

1044%

76.730

CAJAS

VALOR

4%

PROVISIONES CESANTIAS

VALOR

8.33%

$ 655.063

1%

$ 73.496

PRIMA SERVICIOS

8.33%

$ 655.063

VACACIONES

4.17%

$ 301.959

INT/ CESANTIIAS

293.985

FACTOR

SUBTOTAL 1.252.671

SUBTOTAL

$ 1.685.581

MOI:  SUPERVISORES$1.730.000  SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $ SALARIOMINIMO DEVENGADO NOMBRE DEL EMPLEADO

SUPERVISORES SECRETARIA PLANTA.P TOTAL

BASICO

AUX T

$1.730.000

DEDUCIDO

H. EXTRA S

RECARN OCT

TOTAL DEVENGAD

SALUD

PENSION

FONDO SOLIDARI DAD

RETENCION FUENTE

$102.854

$0

$0

$ 1.832.854

$ 69.200

$ 69.200

$0

$0

$ 877.803

$102.854

$0

$0

$ 980.657

$ 35.112

$ 35.112

$0

$2.607.803

$205.708

$0

$0

$ 2.813.511

$104.312

$104.312

$0

OTROS

TOTAL DEDUC

NETO PAGADO

$0

$ 138.400

$ 1.694.454

$0

$0

$ 70.224

$ 910.433

$0

$0

$ 208.624

$ 2.604.887

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS APORTES PARAFISCALES

FACTOR

VALOR

PROVISIONES

PENSION

12%

$312.936

CESANTIAS

RIESGOS PROFECIONALES

1044%

$ 27.225

CAJAS

4%

$104.312

FACTOR

VALOR

8.33%

$234.365

1%

$ 26.078

PRIMA SERVICIOS

8.33%

$234.365

VACACIONES

4.17%

$108.745

INT/ CESANTIIAS

SUBTOTAL $444.474

SUBTOTAL

$603.554

PAGO DE NOMINA CODIGO 7205 720505.01 720505.02

CUENTA NOMINA DE LA FABRICA MANO DE OBRA DIRECTA MANO DE OBRA INDIRECTA

2510 251005.01

RETENCION Y APORTES APORTES EPS

2.511 251101.01

FONDO DE SESANTIAS Y PENSIONES PENSIONES

1.102 110201.01

BANCOS BANCOLOMBIA

PARCIAL

DEBE $ 9.880.819

HABER

$ 7.275.932 $ 2.604.887 $ 398.297 $ 398.297 $ 398.297 $ 398.297 $ 9.084.224 $ 9.084.224

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS REGISTRÓ DISTRIBUCION MANO DE OBRA CODIGO 1402 7305 7205

CUEENTA INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION NOMINA DE FABRICA

DEBE $ 7.275.932 $ 2.604.887

HABER

$ 9.880.819

CONTABILIZACION PRESTACIONES SOCIALES Y PARAFISCALES

CODIGO 1402 7305 2510 251001.01 251001.02 2511 251101.01 2502 250201.01 2503 250301.01 2504 250401.01 2505 250501.01

CUENTA INVENTARIOS PRODUCTOS EN PROCESO COSTOS INDIRECTOS FABRICACION RETENCION Y APORTES RIESGOS PROFESIONALES CAJA FONDOS DE CESANTIAS Y PENSIONES PENSIONES CESANTIAS CONSOLIDADAS CESANTIAS INTERESES CESANTIAS INGRESOS CESANTIAS PRIMA DE SERVICIO PRIMA DE SERVICIO VACACIONES CONSOLIDADAS VACACIONES

PARCIAL

DEBE $ 1.048.028 $ 2.938.252

HABER

$ 502.253 $ 103.955 $ 398.297 $ 1.194.892 $ 1.194.892 $ 889.429 $ 889.429 $ 99.574 $ 99.574 $ 889.429 $ 889.429 $ 410.704 $ 410.704

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $3.400.000 AUXILIAR SB MINIMO. TRABAJO 4 HORAS DOMINICALES y 8 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS DEVENGADO NOMBRE DEL EMPLEADO

BASICO

AUX T

H. EXTRAS

DEDUCIDO RECAR NOCT

TOTAL DEVENGAD

SALUD

PENSION

FONDO SOLIDARI DAD

RETENCION FUENTE

OTROS

TOTAL DEDUC

NETO PAGADO

GERENTE

$3’400.000

$0

$0

$0

$ 3’400.000

$ 136.000

$ 136.000

$0

$0

$0

$ 272.000

$ 3’128.000

AUXILIAR

$ 877.803

$102.854

$ 70.833

$0

$ 1’051.490

$ 37.945

$ 37.945

$0

$0

$0

$ 75.891

$ 975.599

$4’277.803

$102.854

$ 70.833

$0

$ 4’451.490

$173.945

$173.945

$0

$0

$0

$ 347.891

$ 4’103.599

TOTAL

APORTES PARAFISCALES

FACTOR

VALOR

PROVISIONES

PENSION

12%

$521.836

CESANTIAS

RIESGOS PROFECIONALES

1044%

$45.380

CAJAS

4%

$173.945

FACTOR

VALOR

8.33%

$370.809

1%

$43.486

PRIMA SERVICIOS

8.33%

$370.809

VACACIONES

4.17%

$178.384

INT/ CESANTIIAS

SUBTOTAL $741.162

SUBTOTAL

$963.489

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS CODIGO 52 520102,01 520108,01 2422 242201,01 1102 110205,01

CODIGO 52 520128,01 520126,02 520129,02 520109,03 520111,04 520112,05 520110,06 2422 242201,01 2610 261004,01

CUENTA DE DISTRIBUCION Sueldo Auxilio de transporte RETENCION FUENTE Retención y aportes nomina BANCO Banco Bogotá

CUENTA DE DISTRUBUCION Pensión Riesgos laborales Caja de compensaciones Cesantías Prima de servicios Vacaciones Intereses cesantías RETENCION FUENTE Retención y aportes nomina OBLIGACIONES LABORALES Obligaciones laborales

PARCIAL

DEBE

HABER

$3’583.501 $3’486.469 $97’032 $89.588 $89.588 $3’493.913 $3’493,913

PARCIAL

DEBE $1’704.649

HABER

$521.836 $45.380 $173.945 $370.809 $370.809 $178.384 $43.486 $42.616 $42.616 $1’662.033 $1’662.033

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS 4. El 30 de septiembre se causa la depreciación de la Propiedad Planta y Equipo por el mes de septiembre de2018.

El proceso de producción se elabora en (2) dos Departamentos (A y B), los cuales presentan la siguiente información: DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO A B Unidades : Iniciaron el proceso Recibidas del departamento A Transferidas al departamento B Transferidas al inventario de productos Terminados Unidades finales en proceso: Departamento A (materiales directos 100% terminados; mano de obra directa y Cif 30% terminados) Departamento B (mano de obra directa y Cif 40% terminados) Costos: Materiales directos Mano de obra directa Costos Indirectos de fabricación

3.000 2.500 2.500 2.300

500

200

100% del consumo 75% del consumo 55% del consumo

$0 25% del consumo 45% del consumo

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS 5. Las unidades terminadas fueron vendidas con un margen de utilidad sobre el costo del 60% a Distribuidora Bolsos y Maletines Ltda (GC) al contado FV0001.

PASO 1 CANTIDADES UNIDADES POR CONTABILIZAR Unidades que iniciaron el proceso UNIDADES CONTABILIZADAS Unidades transferidas al sgt dpto.

Unidades finales en proceso PASO 2 PRODCUCCION EQUIVALENTE Unidades terminadas y transferidas al sgt dpto.

Unidades finales en proceso 500*100% 500*30% TOTAL UNIDADES EQUIVALENTES PASO 3 COSTOS POR CONTABILIZAR Materiales Directos MOD CIF TOTAL PASO 4 COSTOS CONTABILIZADOS Transferidos al siguiente departamento 3.000 * 1.106 Inventarios finales de productos en proceso Materiales Directos 500*2.807 Mano de obra directa 500*189 Costos indirectos de fabricación 150*96 TOTAL COSTOS CONTABILIZADOS

3.000 2.500 500 Material Directo 2.500

Mano de Obra+CIF 2.500

CONVERSION

500 3.000

150 2.650

Costos totales 8.421.500 501.000 254.529 9.177.029

Prod. Equivalente 3.000 2.650 2.650 8.300

3.318.000

1.403.500 94.500 14.400 1.512.400 4.830.400

Costo Unitario 2.807 189 96 1.106

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS DEPARTAMENTO B PASO 1 CANTIDADES UNIDADES POR CONTABILIZAR Unidades recibidas del dpto. anterior Unidades agregadas a la producción UNIDADES CONTABILIZADAS Unidades transferidas a inventario de productos TERMINADO Unidades finales en proceso PASO 2 PRODCUCCION EQUIVALENTE Unidades terminadas y transferidas al sgt dpto.

Unidades finales en proceso 200* 100% 200 *30% TOTAL UNIDADES EQUIVALENTES PASO 3 COSTOS POR CONTABILIZAR COSTOS DEL DPTO ANTERIOR Costos transferidos del dpto. anterior Costos agregados por departamento Materiales Directos MOD CIF Costos totales agregados COSTOS TOTALES POR CONTABILIZAR PASO 4 COSTOS CONTABILIZADOS Transferidos al inventario de p. terminados 2500*1.422 Inventarios finales de productos en proceso Costos del departamento anterior MATERIALES 200*1.327 Mano de obra directa 200*42*40% Costos indirectos de fabricación 200*53*40% TOTAL, COSTOS CONTABILIZADOS

2.500

2.300 200 Material Directo 2.300

Mano de Obra+CIF 2.300

CONVERSION

200 60 2.360

2.500 Costos totales

Prod. Equivalente

Costo Unitario

3.318.000

2.500

1.327

99.700 124.128

2.360 2.360

42 53

0

223.828

95 3.541.828

1.422

3.555.000

265.400 3.360 4.240

273.000 3.828.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS INFORME DE LOS DEPARTAMENTOS DE LOS COSTOS A Y B

UNIDADES POR DISTRIBUIR UNIDADES EN PROCESO INICIADAS EN EL PERIODO RECIBIDAS EN EL PERIODO TOTAL

DEP A 3000 3000

DEP B 2500 2500

DISTRIBUCION DE UNIDADES UNIDADES TERMINADAS Y TRANSFERIDAS UNIDADES EN PROCESO UNIDADES POR PERDODA NORMAL TOTAL

2.500 500 3.000

2.300 200 2.500

8.421.500 501.000 254.529 9.177.029

0 99.700 124.128 223828

COSTOS DE PRODUCCION MATERIA PRIMA MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION TOTAL

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO2

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS

DEL PROCESO ANTERIOR RECIBIDAS EN EL PERIODO DE ESTE PROCESO MATERIA PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION TOTAL

0

0

3.318.000

1.327

8.421.500 501.000 254.529 9.177.029

3.000 2.650 2.650 8.300

0 99.700 124.128 3.540.826

0 2.360 2.360 6.047

DISTRIBUCION DE LOS COSTOS UNIDADES TERMINADAS Y TRANSFERIDAS UNIDADES EN PROCESO MATERIA PRIMA

2.500

3.318.000

8.421.500

0

MANI DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION UNIDADES PROCESO ANTERIOR COSTOS UIDADES PERDIDAS TOTAL

501.000 254.529 0 0 9.179.529

99.700 124.128 0 0 3.541.828

CODIGO 110105,01 135515,01 240801,02 413524,05

CUENTA CAJA GENERAL ANTICIPIO DE IMPUESTO IVA GENERADO VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES

DEBE 131’410.245 2’919.962

HABER

2’143.714 112’798.493

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER GESTIÓN DE COSTOS 1. SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0001,NC CODIGO 110201,01 110101,01

CUENTA BANCO DE COLOMBIA CAJA GENERAL

DEBE 131’410.025

HABER

131’410.025

ESTADO DE COSTOS

INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (+) compras netas (+) compras brutas (+) fletes (-) devoluciones TOTAL MATERIALES DISPONIBLES PARA USO (-) inventario final de materiales TOTAL MATERIALES USADOS materiales indirectos usados (+)MANO DE OBRA DIRECTA Nomina (+)COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION materiales indirectos mano de obra indirecta OTROS CIF otros cif TOTAL COSTOS DE FABRICACION DEL PRODUCTO (+) inventario inicial de productos en procesos (-)inventarios fial de productos en proceso TOTAL COSTOS DE FABRICACION (+)inventario inicial de productos terminados (-)inventario final de productos terminados TOTAL COSTOS PRODUCTOS VENDIDOS

$$ 54.280.500 $ 54.280.500 $0 $0 $ 54.280.500 $ 3.752.500 $ 50.528.000 $0 $ 11.447.569 $ 11.447.569 $ 8.171.318 $ 3.998.718 $ 4.172.600 $ 70.146.887 $ 70.146.887 $ 70.146.887

SE REQUIERE: 1. REGISTROSCONTABLES 2. DOCUMENTOSSOPORTES. 3. INFORMES DE COSTOS PARA LOS DEPARTAMENTOS A YB 4. ESTADO DECOSTOS ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCEGENERAL.