DOSSIER INFORMATIVO INTEGRADOR II 2020

i EMPRESA YAJAMUEBLES SAS BALANCE DE PRUEBA DEL 1 AL 31 DE ENERO DE 2020

CODIGO

CUENTA

PARCIAL

1101 CAJA 110101 Caja General 110102 Caja menor

1.345.109.700 1.800.000

110101 Caja general

1.064.484.500

1102 BANCOS 110201.01 Banco de Bogotá

1.242.019.580

110201.01 Banco de Bogotá

711.376.802

1104 CUENTAS DE AHORRO 110401 Bancos 110403 Organismos cooperativos financieros

DEBE

HABER

1.346.909.700

1.064.484.500

282.425.200

1.242.019.580

759.699.802

482.319.778

29.500.000

29.500.000 -

100.950.000

100.950.000 -

200.000

200.000

5.000.000

5.000.000

20.000.000 9.500.000

1201 ACCIONES 120107.01 Acciones

100.950.000

1204 CEDULAS 120401 Cédulas de capitalización

SALDO DEBITO

SALDO CREDITO

200.000

1205 CDT 120501.01 CDT

5.000.000

1301 CLIENTES 130101 Nacionales

480.153.975

130101 Nacionales

202.651.750

1408 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 140801 Mercanciasno fabricadas por la empresa 787.545.034 140801 Mercanciasno fabricadas por la empresa

22.723.050

150898 Depreciacion acumulada

2.461.664

1509 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 150901 Equipo procesamiento de datos

28.084.000

150998 Depreciacion acumulada

10.141.444

277.502.225

787.545.034

597.223.193

190.321.841

22.723.050

2.461.664

20.261.386

28.084.000

10.141.444

17.942.556

41.286.000

1801 ANTICIPO DE IMPUESTOS 2101 BANCOS NACIONALES

202.651.750

597.223.193

1508 EQUIPOS DE OFICINA 150801 Muebles y enseres

180101 Retencion en la fuente

480.153.975

41.286.000

41.286.000 10.000.000

50.000.000

ACTIVIDAD 1.  TRASLADE LOS SALDOS INICIALES (TOMADOS DEL LIBRO MAYOR Y BALANCES A 31 DE DICIEMBRE “Dossier Activos” ).

SE DEBEN ELABORAR LOS AJUSTES NECESARIOS

40.000.000

ii

ACTIVIDAD 2.  ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2020, TOMANDO LOS SALDOS DEL AÑO ANTERIOR

No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Fecha 19/12/2019 20/12/2019 20/12/2019 26/12/2019 26/12/2019 13/01/2020 14/01/2020 16/01/2020 17/01/2020 24/01/2020

Fecha 19/12/2019 20/12/2019 20/12/2019 26/12/2019 26/12/2019 26/12/2019 14/01/2020 16/01/2020 17/01/2020 24/01/2020

DETALLE ENTRADAS Concepto Fact No. Cantidad Vr.Unit Saldo Inicial Ventas Compras FC9096 25 $ 790.000 Ventas Ventas Compras FC9098 12 $ 840.000 Devolucion Compras FC 9590 50 $ 510.000 Ventas FV 005 Compras FC 9010 100 $ 503.000 Ventas FV 006 Costos

Vr.Total $0 $0 $ 19.750.000 $0 $0 $ 10.080.000 $0 $ 25.500.000

Cantidad

SALIDAS Vr.Unit

30

$ 590.000

15 10

$ 679.286 $ 679.286

12

$ 840.000

50

$ 636.296

90

$ 534.544

$ 50.300.000 $ 105.630.000

DETALLE ENTRADAS SALIDAS Concepto Fact No. Cantidad Vr.Unit Vr.Total Cantidad Vr.Unit Saldo Inicial $0 Ventas $ 0 23 $ 680.000 Compras FC9096 30 $ 830.000 $ 24.900.000 Ventas $ 0 32 $ 761.818 Ventas $ 0 15 $ 761.818 Compras FC9098 15 $ 900.000 $ 13.500.000 $ 851.937 Ventas FV 0004 23 Compras FC 9590 30 $ 780.000 $ 23.400.000 $ 780.000 Ventas FV 005 30 Compras FC 9010 300 $ 1.050.000 $ 315.000.000 Ventas FV 0006 170 $ 1.050.000 Costos

$ 376.800.000

SALDOS Vr.Total Cantidad Vr.Unit Vr.Total $ 0 61 $ 590.000 $ 35.990.000 $ 17.700.000 31 $ 590.000 $ 18.290.000 $ 0 56 $ 679.286 $ 38.040.000 $ 10.189.286 41 $ 679.286 $ 27.850.714 $ 6.792.857 31 $ 679.286 $ 21.057.857 $ 0 43 $ 724.136 $ 31.137.848 $ 10.080.000 31 $ 840.000 $ 26.040.000 81 $ 636.296 $ 51.540.000 $ 31.814.800 31 $ 636.296 $ 19.725.200 131 $ 534.544 $ 70.025.200 $ 48.108.960 41 $ 534.544 $ 21.916.240 $ 124.685.903

Vr.Total $0 $ 15.640.000 $0 $ 24.378.182 $ 11.427.273 $0 $ 19.594.551 $ 23.400.000 $ 178.500.000 $ 272.940.006

SALDOS Cantidad Vr.Unit Vr.Total 48 $ 680.000 $ 32.640.000 25 $ 680.000 $ 17.000.000 55 $ 761.818 $ 41.900.000 23 $ 761.818 $ 17.521.818 8 $ 761.818 $ 6.094.545 23 $ 851.937 $ 19.594.545 0 $ 851.937 $0 30 $ 780.000 $ 23.400.000 0 $ 780.000 $0 300 $ 1.050.000 $ 315.000.000 130 $ 1.050.000 $ 136.500.000

iii

Producto

Cantidad Maxima

Cantidad Minima

SILLAS DE RECIBO

No. 1 2 3 4 5 6 7 8

Fecha 19/12/2019 20/12/2019 20/12/2019 26/12/2019 26/12/2019 13/01/2020 17/01/2020 9 24/01/2020

DETALLE ENTRADAS Concepto Fact No. Cantidad Vr.Unit Saldo Inicial Ventas Compras FC 9096 45 $ 610.000 Ventas Ventas Compras FC 9098 17 $ 680.000 Ventas FV 0004 Compras FC 9010 150 $ 710.000 Ventas FV 006 Costos

Metodo de Valoracion Promedio Ponderado

Vr.Total

SALIDAS Cantidad Vr.Unit Vr.Total

$0 $ 0 46 $ 27.450.000 $ 0 35 $ 0 18 $ 11.560.000 43 $ 106.500.000 100 $ 145.510.000

$ 435.000 $ 534.684 $ 534.684 $ 592.134 $ 710.000

SALDOS Cantidad Vr.Unit $ 0 80 $ 435.000 $ 20.010.000 34 $ 435.000 $ 0 79 $ 534.684 $ 18.713.924 44 $ 534.684 $ 9.624.304 26 $ 534.684 $ 0 43 $ 592.134 25.461.762 0 150 $ 710.000 $ 71.000.000 50 $ 710.000 $ 144.809.990

Vr.Total $ 34.800.000 $ 14.790.000 $ 42.240.000 $ 23.526.076 $ 13.901.772 $ 25.461.772 $0 $ 106.500.000 $ 35.500.000

iv

Producto

Cantidad Maxima

Cantidad Minima

Metodo de Valoracion

MESA PARA JUNTAS

No. 1 2 3 4 5 6 7 8

Fecha 19/12/2019 20/12/2019 20/12/2019 26/12/2019 13/01/2020 17/01/2020 24/01/2020

Promedio Ponderado

DETALLE ENTRADAS Concepto Fact No. Cantidad Vr.Unit Saldo Inicial Ventas Compras FC9096 35 $ 1.200.000 Ventas Ventas Ventas FV 004 Compras FC 9010 80 $ 1.100.000 Ventas FV 006 Costos

Producto

SALIDAS Vr.Unit

SALDOS Vr.Total Cantidad Vr.Total Cantidad Vr.Unit Vr.Total $0 $ 0 46 $ 985.000 $ 45.310.000 $ 0 21 $ 985.000 $ 20.685.000 25 $ 985.000 $ 24.625.000 $ 42.000.000 $ 0 60 $ 1.110.417 $ 66.625.000 $ 0 10 $ 1.110.417 $ 11.104.167 50 $ 1.110.417 $ 55.520.833 $ 0 20 $ 1.110.417 $ 22.208.333 30 $ 1.110.417 $ 33.312.500 30 $ 1.110.417 $ 33.312.510 0 $0 $ 88.000.000 80 $ 1.100.000 $ 88.000.000 80 $ 1.100.000 $ 88.000.000 0 $0 $ 130.000.000 $ 175.310.010

Cantidad Maxima

Cantidad Minima

Metodo de Valoracion

ESCRITORIO TIPO GERENCIAL

No. 1 2 3 4 5 6 7 8

Fecha 19/12/2019 20/12/2019 20/12/2019 26/12/2019 13/01/2020 17/01/2020 24/01/2020

DETALLE ENTRADAS Concepto Fact No. Cantidad Vr.Unit Vr.Total Cantidad Saldo Inicial $0 Ventas $ 0 40 Compras FC9096 20 $ 1.100.000 $ 22.000.000 Ventas $ 0 25 Ventas $ 0 10 Ventas FV 004 30 Compras FC 9010 20 $ 790.000 $ 15.800.000 Ventas FV 006 15 Costos $ 37.800.000

Promedio Ponderado SALIDAS Vr.Unit $ 850.000 $ 926.923 $ 926.923 $ 926.923

Vr.Total $0 $ 34.000.000 $0 $ 23.173.077 $ 9.269.231 $ 27.807.690

$ 790.000 $ 11.850.000,00 $ 106.099.998

Cantidad 85 45 65 40 30 0 20 5

SALDOS Vr.Unit Vr.Total $ 850.000 $ 72.250.000 $ 850.000 $ 38.250.000 $ 926.923 $ 60.250.000 $ 926.923 $ 37.076.923 $ 926.923 $ 27.807.692 $0 $ 790.000 $ 15.800.000 $ 790.000 $ 3.950.000

v Producto

Cantidad Maxima

Cantidad Minima

Metodo de Valoracion

SILLA GERENCIAL

No. 1 2 3 4 5 6 7 8

Fecha 19/12/2019 20/12/2019 20/12/2019 26/12/2019 13/01/2020 17/01/2020 24/01/2020

DETALLE Concepto Fact No. Cantidad Saldo Inicial Ventas Compras FC9096 40 Ventas Ventas Ventas FV 004 Compras FC 9010 20 Ventas FV 006 Costos

Promedio Ponderado ENTRADAS Vr.Unit Vr.Total

$ 840.000

$ 510.000

$0 $0 $ 33.600.000 $0 $0

Cantidad

SALIDAS Vr.Unit

15

$ 390.600

20 12 40

$ 640.267 $ 640.267 $ 640.267

20

$ 510.000

Vr.Total $0 $ 5.859.000 $0 $ 12.805.333 $ 7.683.200 $ 25.610.680

$ 10.200.000 $ 43.800.000

$ 10.200.000,00 $ 62.158.213

Cantidad 47 32 72 52 40 0 20 0

SALDOS Vr.Unit $ 390.600 $ 390.600 $ 640.267 $ 640.267 $ 640.267 $ 510.000 $ 510.000

Vr.Total $ 18.358.200 $ 12.499.200 $ 46.099.200 $ 33.293.867 $ 25.610.667 $0 $ 10.200.000 $0

Valor Inventario Final

$ 197.866.240

vi

ACTIVIDAD 3. 

REGISTRE UTILIZANDO EXCELL, POR EL SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE LAS SIGUIENTES OPERACIONES PERIODO ENERO 2020. DEBE ELABORAR LOS DOCUMENTOS SOPORTES Y LOS LIBROS AUXILIARES DE CLIENTES, PROVEEDORES.

OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2020 1. ENERO 9. LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA POR $50.000.000, VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE A LA CUENTA CORRIENTE, A 5 MESES DE PLAZO, TASA DE INTERES MENSUAL 1.5%.

DESCUENTAN $570.000 SEGURO, $10.000 PAPELERIA. SEGÚN NC 0001.

Codigo 1102 110201.01 5305 530505 2101 210102

Descripcion BANCOS Banco de Bogota Financieros Gastos bancarios BANCOS NACIONALES Pagarés

Parcial

Debe $ 49.420.000

Haber

$ 49.420.000 $ 580.000 $ 580.000

$ 50.000.00 $ 50.000.000 Sumas Iguales

$ 50.000.000

$ 50.000.00

vii NOTA DE

DETALLE:

CONTABILIDAD

FECHA

09

No. 0001

MES: 01

AÑO: 2020

POR EL VALOR CONSIGNADO A LA CUENTA CORRIENTE, PRESTAMO RECIBIDO DEL BANCO BOGOTA. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

CODIGO

CUENTAS

No.

PARCIALES

1102 Bancos 110201.01 Banco Bogota

$

$

49.420.000

$

580.000

$

580.000

2101 Bancos Nacionales

$

210102 Pagares PREPARADO

CREDITOS

49.420.000

5305 Financieros 530505 Gastos bancarios

DEBITOS

$ REVISADO

50.000.000

50.000.000

APROBADO

CONTABILIZADO

2. ENERO 9. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA CUENTA DE AHORROS EN CREDISERVIR POR $2.500.000, SEGÚN CE 0002, CH BANCO________. SEGÚN NC 0002

Codigo 1104 110203.01 1102 110201.01

Descripcion CUENTAS DE AHORRO Crediservir Bancos Banco de Bogota Sumas Iguales

Parcial

Debe $ 2.500.000

Haber

$ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000

$ 2.500.000

viii

NOTA DE DETALLE:

CONTABILIDAD

FECHA

09

No. 0002

MES: 01

AÑO: 2020

APERTURA DE CUENTA DE AHORROS CREDISERVIR ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

CODIGO

CUENTAS

No.

PARCIALES

1104 Bancos

DEBITOS $

110203.01 Banco Bogota

$

$

110201.01 Gastos bancarios

$

REVISADO

La suma de

COOPERATIVA CREDISERVIR

DOS MILLONES QUININETOS MIL PESOS M/CTE

Firma

2.500.000

2.500.000

APROBADO

$ 2.500.000 Páguese a la Orden de

2.500.000

2.500.000

1102 Financieros

PREPARADO

CREDITOS

Serie R-30 Cheque N° 0002

CONTABILIZADO

ix Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: Ocaña N. de S. PAGADO A:

0002 9/01/2020

CREDISERVIR

DIRECCIÓN: La suma de (en letras) Por concepto.

FECHA:

Valor :

$ 2.500.000

C.C./ N.I.T.

DOS MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS M/CTE

APERTURA DE CUENTA DE AHORROS CREDISERVIR

CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

1104 Cuentas de ahorro

$

CREDITO

2.500.000

110203.01 CREDISERVIR 1102 Bancos

$

2.50

110201.01 Banco de Bogota

CHEQUE No.

0002

BANCO.

Bogota

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T

0

FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

APROBADO

9/01/2020 CONTABILIZADO

x

3. ENERO 12. LA EMPRESA ADQUIERE EN SEGUROS BOLIVAR UN CEDULA DE CAPITALIZACION POR $200.000 MENSUAL, SEGÚN CE 0003, CH Codigo 1204 120401 1102 110201.01

Descripcion CEDULAS Cedulas de Capitalización Bancos Banco de Bogota Sumas Iguales

Parcial

Debe $ 200.000

Haber

$ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000

$ 200.000

Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: Ocaña N. de S. PAGADO A:

FECHA:

0003 12/01/2020

SEGUROS BOLIVAR

Valor :

$ 200.000

C.C./ N.I.T.

DIRECCIÓN: BOGOTA D.C La suma de (en letras) DOSCIENTOS MIL PESOS M/CTE Por concepto.

COMPRA DE CEDULA DE CAPITALIZACION CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

1204 Cedulas

$

CREDITOS

200.000

120401 Cedulas de capitalizacion 1102 Bancos

$

110201.01 Banco de Bogota

CHEQUE No.

0003

BANCO.

Bogota

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T

0

FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

APROBADO

12/01/2020 CONTABILIZADO

200.000

xi

$ 200.000 Páguese a la Orden de

La suma de

Serie R-30 Cheque N° 0003

SEGUROS BOLIVAR

DOSCIENTOS MIL PESOS M/CTE

Firma

4. ENERO 13.

ASÍ:     

LA EMPRESA VENDE A CREDITO FV 0004 A HOGAR LTDA

TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS ESCRITORIOS TIPO EJECUTIVO A $1.300.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIAS DE LAS SILLAS DE RECIBO A $650.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE MESA PARA JUNTAS A $1.500.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $1.290.000 C/U TOTAL DE EXISTENCIA DE SILLA GERENCIAL A $810.000 C/U

Escritorios tipo ejecutivo

23

$ 1.300.000

$ 29.900.000

$ 851.937

Costo de Venta $ 19.594.55

Sillas de recibo

43

$ 650.000

$ 27.950.000

$ 592.134

$ 25.461.76

Mesa para juntas

30

$ 1.500.000

$ 45.000.000

$ 1.110.417

$ 33.312.51

Escritorio tipo gerencial

30

$ 1.290.000

$ 38.700.000

$ 926.923

$ 27.807.69

Silla gerencial

40

$ 810.000

$ 32.400.000

$ 640.267

$ 25.610.68

ARTICULO

TOTAL

CANTIDAD

VALOR VENTA

Vr.Total Venta

$ 173.950.000

Costo Unit

$ 131.787.19

xii Codigo 4107 410727.01 2404 240401.02 1801 180101 1301 130101.01 6107 610727.01 1408 140808.01

Descripcion Comercio al por mayor muebles y enseres Impuestos sobre venta impuesto generado Anticipo de impuesto Retencion en la fuente Clientes Hogar Ltda Costo de Mercancia Vendida Costo de Mercancia Vendida Inventario de Mercancia. mercancia No fabricada x la empresa Sumas Iguales

Parcial

Debe

Haber $ 173.950.000

$ 173.950.000 $ 33.050.500 $ 33.050.500 $ 4.348.750 $ 4.348.750 $ 202.651.750 $ 202.651.750 $ 131.787.193 $ 131.787.193 $ 131.787.193 $ 131.787.193 $ 338.787.693

$ 338.787.693

xiii

FACTURA DE VENTA

00004

No. VENDIDO A:

HOGAR LTDA

FECHA:

13/01/2020

CIUDAD:

OCAÑA N. DE .S

VENDEDOR:

C.C./N.I.T.:

DESPACHADO A:

HOGAR LTDA

900218943-6 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ SALDO

No. Cuotas

FORMA DE PAGO:

CONTADO

CRÉDITO

PERIODO DE LA CUOTA:

REFER

X V/R UNITARIO

ARTÍCULO Y/O SERVICIO

CANTIDAD

ETT

ESCRITORIOS TIPO EJECUTIVO

23

$

1.300.000

$

29.900.000

MK70

SILLASDE RECIBO

43

$

650.000

$

27.950.000

STU29

MESA PARA JUNTAS

30

$

1.500.000

$

45.000.000

KFKG

ESCRITORIO TIPO GRENECIAL

30

$

1.290.000

$

38.700.000

FJGJ

SILLA GERENCIAL

40

$

810.000

$

32.400.000

SON (En letras): DOSCIENTOS DOS MILLONES SEISCIENTOS CINCUENTA Y UN MIL SETECIENTOS CINCUENTA PESOS M/CTE

V/R TOTAL

SUBTOTAL:

$ 173.950.000

IVA:

$ 33.050.500

RETEFUENTE

$ 4.348.750

TOTAL:

$ 202.651.750

xiv

5. ENERO 14. LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0004 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 3%. RC 0001.

Codigo 1101 110101 1301 130101.01 4107 410799

Descripcion

Parcial

CAJA Caja General Clientes Hogar Ltda Comercio al por mayor y por menor Devoluciones, rebajas y descuentos Sumas Iguales

Debe $ 197.433.250

Haber

$ 197.433.250 $ 202.651.750 $ 202.651.750 $ 5.218.500 $ 5.218.500 $ 202.651.750

$ 202.651.750

RECIBO DE CAJA No. Recibido:

HOGAR LTDA

Ciudad:

OCAÑA N. DE S.

0001

Dirección: La suma (en letas):

: CIENTO NOVENTA Y SIETE MILLONES CUATROCIENTOS TREINTA Y TRES MIL DOSCIENTOS CINCUENTA PESOS M/CTE

Por concepto de:

PAGO DE FACTURA DE VENTA No. 0004

Cheque No.

CODIGO

Banco:

Sucursal:

CUENTAS

1101 Caja

Ocaña

Efectivo: X

DEBITOS

CREDITOS

$

Bauchers: Cajero:

197.433.250

110101 Caja general 1301 Clientes

$

202.651.750

130101.01 Hogar Ltda 4107 Comercio al por mayor y por menor

$

5.218.500

410799 Devoluciones , rebajas y descuentos

Firma y Sello.

Cédula: No:

HOGAR LTDA

Nit: X

6. ENERO 14. LA EMPRESA CONSIGNA EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0004. NC 0006.

Codigo 1102 110201.01 1101 110101

Descripcion BANCOS Banco de Bogota CAJA Caja General

Parcial

Debe $ 197.433.250

Haber

$ 197.433.250 $ 197.433.250 $ 197.433.250 Sumas Iguales

$ 197.433.250

$ 197.433.250

xv

NOTA DE DETALLE:

CONTABILIDAD

FECHA

14

No. 0006

MES: 01

AÑO:

2020

CONSIGNACION DE LO RECIBIDO POR LA VENTA HOGAR LTDA, SEGÚN FV 0004 ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

CODIGO

CUENTAS

No.

PARCIALES

1102 Bancos

DEBITOS $

110201.01 Banco Bogota

$

197.433.250

$

197.433.250

1101 Caja

$

110101 Caja General

PREPARADO

CREDITOS

197.433.250

REVISADO

APROBADO

197.433.250

CONTABILIZADO

7. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR $710.000. RF______. SEGÚN CE 0005, CH. Codigo 5107 510710 2422 242205 1102 110201

Descripcion Servicios Transporte, fletes y acarreos Retencion en la fuente Servicios Bancos Banco de Bogota Sumas Iguales

Parcial

Debe $ 710.000

Haber

$ 710.000 $ 7.100 $ 7.100 $ 702.900 $ 702.900 $ 710.000

$ 710.000

xvi Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: Ocaña N. de S. PAGADO A:

FECHA:

0005 14/01/2020

TRANSPOCAR LTDA

Valor :

$ 702.900

C.C./ N.I.T.

DIRECCIÓN: OCAÑA N. DE S. La suma de (en letras) SETECIENTOS DOS MIL NOVECIENTOS PESOS M/CTE Por concepto.

PAGO DE TRANSPORTE ,FLETES Y ACARREOS CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

5107 Servicios

$

CREDITOS

710.000

510710 Transporte,fletes y acarresos 2422 Retencion en la fuente

$

7.100

$

702.900

242205 Servicios 1102 Bancos 110201,01 Banco Bogota

CHEQUE No.

0005

BANCO.

Bogota

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T

0

FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

14/01/2020

APROBADO

$ 702.900 Páguese a la Orden de

La suma de

CONTABILIZADO

Serie R-30 Cheque N° 0005

TRANSPOCAR

SETECIENTOS DOS MIL NOVECIENTOS PESOS M/CTE

Firma

9. ENERO 14. LA EMPRESA COMPRA A INTRO LTDA (AUTORRETENEDOR) SEGÚN FV 9590 A CREDITO:  

50 ARCHIVADORES DE MADERA A $510.000 C/U 30 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $ 780.000C/U.

xvii

ARTICULO

CANTIDAD

Escritorios tipo ejecutivo Archivador de madera TOTAL

Codigo 1408 140801 2404 240401.01 2201 220101.01

VALOR UNITARIO VALOR SIN IVA VALOR IVA

30 50

$ 780.000 $ 510.000

Descripcion Mercancías no fabricadas por la empresa Mercancías no fabricadas por la empresa Impuestos sobre la venta Iva Descontable Nacionales Intro Ltda Sumas Iguales

Parcial

$ 23.400.000 $ 25.500.000 $ 48.900.000

$ 4.446.000 $ 4.845.000 $ 9.291.000

Debe $ 48.900.000

VALOR TOTAL $ 27.846 $ 30.345 $ 58.191

Haber

$ 48.900.000 $ 9.291.000 $ 9.291.000 $ 58.191.000 $ 58.191.000 $ 58.191.000

$ 58.191.000

10. ENERO 15. LA EMPRESA CANCELA LA FV 9590, SEGÚN CE CH Y RECIBE DESCUENTO DEL 3% POR PRONTO PAGO. Codigo 1408 140801 1102 110201.01 2201 220101.01

Descripcion Mercancías no fabricadas por la empresa Mercancías no fabricadas por la empresa BANCOS Banco de Bogota Nacionales Intro Ltda Sumas Iguales

$ 56.724.000 Páguese a la Orden de

La suma de

Parcial

Debe

Haber $ 1.467.000

$ 1.467.000 $ 56.724.000 $ 56.724.000 $ 58.191.000 $ 58.191.000 $ 58.191.000

Serie R-30 Cheque N° 0006

INTRO LTDA

CINCUENTA Y SEIS MILLONES SETECIENTOS VEINTICUATRO MIL PESOS M/CTE

Firma

$ 58.191.000

xviii

OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2020

1. ENERO 16. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0005 LO SIGUIENTE: 50 ARCHIVADORES DE MADERA A $1.310.000 C/U 30 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.020.000C/U. IVA 19%, RF 2.5%

ARTICULO Escritorios tipo ejecutivo Archivador de madera TOTAL

Codigo 4107 410727.01 2404 240401.02 1801 180101 1101 110101 6107 610727.01 1408 140808.01

CANTIDAD

VALOR VENTA

30 50

Descripcion Comercio al por mayor muebles y enseres Impuestos sobre venta impuesto generado Anticipo de impuesto Retencion en la fuente Caja Caja General Costo de Mercancia Vendida Costo de Mercancia Vendida Inventario de Mercancia. mercancia No fabricada x la empresa Sumas Iguales

$ 1.020.000 $ 1.310.000

Vr.Total Venta

Costo Unit

$ 30.600.000 $ 65.500.000 $ 96.100.000

Parcial

$ 780.000 $ 510.000

Debe

Costo de Venta $ 23.400.000 $ 25.500.000 $ 48.900.000

Haber $ 96.100.000

$ 96.100.000 $ 18.259.000 $ 18.259.000 $ 2.402.500 $ 2.402.500 $ 111.956.500 $ 111.956.500 $ 48.900.000 $ 48.900.000 $ 48.900.000 $ 48.900.000 $ 163.259.000

$ 163.259.000

xix

FACTURA DE VENTA 00005

No.

VENDIDO A: DIGITAL LTDA C.C./N.I.T.:

FECHA: CIUDAD: VENDEDOR: DESPACHADO A:

16/01/2020 OCAÑA N. DE .S DIGITAL LTDA

900418943-6 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ No. Cuotas SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER ARTÍCULO Y/O SERVICIO ETT ESCRITORIOS TIPO EJECUTIVO MK70 ARCHIVADOR DE MADERA

FORMA DE PAGO:

CONTADO X

CANTIDAD 30 50

V/R UNITARIO $ 1.020.000 $ 1.310.000

SON (En letras): CIENTO ONCE MILLONES NOVECIENTOS CINCUENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS PESOS M/CTE FIRMA Y SELLO CLIENTE DIGITAL LTDA

SUBTOTAL: IVA: RETEFUENTE TOTAL: VENDIDO

CRÉDITO

$ $

V/R TOTAL 30.600.000 65.500.000

$ 96.100.000 $ 18.259.000 $ 2.402.500 $ 111.956.500

xx

3. ENERO 16. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD Codigo 1102 110201.01 1101 110101

Descripcion

Parcial

BANCOS Banco de Bogota CAJA Caja General

Debe $ 111.956.500

Haber

$ 111.956.500 $ 111.956.500 $ 111.956.500 Sumas Iguales

$ 111.956.500

$ 111.956.500

RECIBO DE CAJA No. Recibido:

DIGITAL LTDA

Ciudad:

OCAÑA N. DE S.

0002

Dirección: La suma (en letas):

SETECIENTOS CINCUENTA Y CINCO MILLONES NOVENTA Y CUATRO MIL SETECIENTOS CINCUENTA PESOS M/CTE

Por concepto de:

PAGO DE FACTURA DE VENTA No. 0006, VENDIDA A DIGITAL LTDA

Cheque No.

CODIGO

Banco:

Sucursal:

CUENTAS

Ocaña

Efectivo: X

DEBITOS

CREDITOS

4107 Comercio al por mayor

Bauchers:

$

648.150.000

$

123.148.500

Cajero:

410727.01 muebles y enseres 2404 Impuestos sobre venta 240401.02 impuesto generado 1355 Anticipo de impuesto

$

16.203.750

$

755.094.750

135515.01 retencion en ventas 1101 Caja 110101 Caja General Firma y Sello.

Cédula: No:

YAJAMUEBLES SAS

NOTA DE DETALLE:

Nit: X

CONTABILIDAD

FECHA

26

No. 0008

MES: 01

AÑO: 2020

CONSIGNACION DE LO RECIBIDO POR LA VENTA A DIGITAL LTDA, SEGÚN FV 0006 ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

CODIGO

CUENTAS

No.

PARCIALES

1102 Bancos

$

110201.01 Banco Bogota

$

755.094.750

$

755.094.750

1101 Caja

CREDITOS

755.094.750 $

110101 Caja General

PREPARADO

DEBITOS

REVISADO

APROBADO

755.094.750

CONTABILIZADO

xxi

3. ENERO 17. LA EMPRESA COMPRA A FIRD LTDA (AUTORRETENEDOR), SEGÚN FC 9010, A CRÉDITO. 100 ARCHIVADORES DE MADERA A $503.000 C/U 300 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.050.000 C/U 150 SILLAS DE RECIBO A $710.000 C/U 80 MESA PARA JUNTAS A $1.100.000 C/U 20 ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $790.000 C/U 20 SILLA GERENCIAL A $510.000 C/U IVA 19%, RF 2.5% (no hay retención en la fuente la empresa es retenedor ARTICULO Escritorios tipo ejecutivo Archivador de madera Sillas de recibo Mesas para juntas Escritorio tipo gerencial Silla gerencial TOTAL

Codigo 1408 140801 2404 240401.01 2201 220101.01

CANTIDAD

VALOR UNITARIO VALOR SIN IVA

300 100 150 80 20 20

Descripcion Mercancías no fabricadas por la empresa Mercancías no fabricadas por la empresa Impuestos sobre la venta Iva Descontable Nacionales Intro Ltda Sumas Iguales

$ 1.050.000 $ 503.000 $ 710.000 $ 1.100.000 $ 790.000 $ 510.000

VALOR IVA

$ 315.000.000 $ 59.850.000 $ 50.300.000 $ 9.557.000 $ 106.500.000 $ 20.235.000 $ 88.000.000 $ 16.720.000 $ 15.800.000 $ 3.002.000 $ 10.200.000 $ 1.938.000 $ 585.800.000 $ 111.302.000

Parcial

Debe $ 585.800.000

VALOR TOTAL $ 374.850.000 $ 59.857.000 $ 126.735.000 $ 104.720.000 $ 18.802.000 $ 12.138.000 $ 697.102.000

Haber

$ 585.800.000 $ 111.302.000 $ 9.291.000 $ 697.102.000 $ 697.102.000 $ 697.102.000

$ 697.102.000

xxii

REGISTRO DE COMPRA 9010

No.

CIUDAD: OCAÑA NORTE DE SANTANDERPROVEEDOR: FIRD LTDA FECHA: 17/01/2020 N.I.T.: 9234456789-0 DESPACHAR A: TELÉFONO: 56748905 ___________________________________________ DIRECCIÓN: __________________________________ CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ No. Cuotas CONTADO CREDITO FORMA DE PAGO: SALDO PERIODO DE LA CUOTA: X REFERENC. MARCA DESCRIPCIÓN ETT ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO MK70 ARCHIVADOR DE MADERA STU29 SILLAS DE RECIBO KFKG MESAS PARA JUNTAS FJGJ ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO SILLA GERENCIAL

CANTIDAD 300 100 150 80 20 20

V/R UNITARIO $ 1.050.000 $ 503.000 $ 710.000 $ 1.100.000 $ 790.000 $ 510.000

SON (En letras):

SUBTOTAL: IVA: RETEFUENTE TOTAL:

SEISCIENTOS NOVENTA Y SIETE MILLONES CIENTO DOS MIL PESOS M/CTE OBSERVACIONES:

FECHA DESPACHO: 17/01/2020 APROBADO POR:

ELABORADO POR: FIRD LTDA ACEPTADO PROVEEDOR: FIRD LTDA

$ $ $ $ $ $

V/R TOTAL 315.000.000 50.300.000 106.500.000 88.000.000 15.800.000 10.200.000

$ $ $ $

585.800.000 111.302.000 697.102.000

xxiii

4. ENERO 24. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0006 LO SIGUIENTE: RC 90 ARCHIVADORES DE MADERA A $1.530.000C/U 170 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO A $1.790.000 C/U 100 SILLAS DE RECIBO A $910.000 C/U 80 MESA PARA JUNTAS A $1.100.000 C/U 15 ESCRITORIO TIPO GERENCIAL A $810.000 C/U 20 SILLA GERENCIAL A $750.000 C/U IVA 19%, RF 2.5% ARTICULO Escritorios tipo ejecutivo Sillas de recibo Archivador de madera Mesa para juntas Escritorio tipo gerencial Silla gerencial TOTAL

Codigo 4107 410727.01 2404 240401.02 1801 180101 1101 110101 6107 610727.01 1408 140808.01

CANTIDAD

VALOR VENTA

170 100 90 80 15 20

Descripcion Comercio al por mayor muebles y enseres Impuestos sobre venta impuesto generado Anticipo de impuesto Retencion en la fuente Caja Caja General Costo de Mercancia Vendida Costo de Mercancia Vendida Inventario de Mercancia. mercancia No fabricada x la empresa Sumas Iguales

$ 1.790.000 $ 910.000 $ 1.530.000 $ 1.100.000 $ 810.000 $ 750.000

Vr.Total Venta $ 304.300.000 $ 91.000.000 $ 137.700.000 $ 88.000.000 $ 12.150.000 $ 15.000.000 $ 648.150.000

Parcial

Costo Unit $ 1.050.000 $ 710.000 $ 503.000 $ 1.100.000 $ 790.000 $ 510.000 $ 4.663.000

Debe

Costo de Venta $ 178.500.000 $ 71.000.000 $ 45.270.000 $ 88.000.000 $ 11.850.000 $ 10.200.000 $ 404.820.000

Haber $ 648.150.

$ 648.150.000

$ 123.148. $ 123.148.500 $ 16.203.750 $ 16.203.750 $ 755.094.750 $ 755.094.750 $ 404.820.000 $ 404.820.000

$ 404.820. $ 404.820.000

$ 1.176.118.500 $ 1.176.118.

xxiv

FACTURA DE VENTA 00005

No.

VENDIDO A: DIGITAL LTDA C.C./N.I.T.:

FECHA: CIUDAD: VENDEDOR: DESPACHADO A:

16/01/2020 OCAÑA N. DE .S DIGITAL LTDA

900418943-6 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA: $ No. Cuotas SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER ARTÍCULO Y/O SERVICIO ETT ESCRITORIOS TIPO EJECUTIVO MK70 ARCHIVADOR DE MADERA

FORMA DE PAGO:

CONTADO X

CANTIDAD 30 50

V/R UNITARIO $ 1.020.000 $ 1.310.000

SON (En letras): CIENTO ONCE MILLONES NOVECIENTOS CINCUENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS PESOS M/CTE FIRMA Y SELLO CLIENTE DIGITAL LTDA

SUBTOTAL: IVA: RETEFUENTE TOTAL: VENDIDO

CRÉDITO

$ $

V/R TOTAL 30.600.000 65.500.000

$ 96.100.000 $ 18.259.000 $ 2.402.500 $ 111.956.500

xxv

4. ENERO 25 LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A FIRD Y RECIBE DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGÚN CE Y CH

Codigo 1408 140801 1102 110201.01 2201 220101.01

Descripcion Mercancías no fabricadas por la empresa Mercancías no fabricadas por la empresa BANCOS Banco de Bogota Nacionales Intro Ltda Sumas Iguales

Parcial

Debe

Haber $ 11.716.000

$ 11.716.000 $ 685.386.000 $ 685.386.000 $ 697.102.000 $ 697.102.000 $ 697.102.000

$ 697.102.000

xxvi

Serie R-30 Cheque N° 0007

$ 685.386.000 Páguese a la Orden de

FIRD LTDA

La suma de SEISCIENTOS OCHENTA Y CINCO MILLONES TRESCIENTOS OCHENTA Y SEIS MIL PESOS M/CTE

Firma

Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: Ocaña N. de S. PAGADO A:

FECHA:

0007 25/01/2020

FIRD LTDA

Valor :

$ 685.386.000

C.C./ N.I.T.

DIRECCIÓN: OCAÑA N. DE S. La suma de (en letras) SEISCIENTOS OCHENTA Y CINCO MILLONES TRESCIENTOS OCHENTA Y SEIS MIL PESOS M/CTE Por concepto.

PAGO DE DEUDA PENDIENTE A FIRD LTDA, SEGÚN FC 9010 CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

1408 Mercancia no fabricada por la empresa

CREDITOS $

11.716.000

$

685.386.000

140801 Mercancia no fabricada por la empresa 1102 Bancos 110201.01 Banco Bogota 2201 Nacionales

$

697.102.000

220101.01 Fird Ltda

CHEQUE No.

0007

BANCO.

Bogota

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

APROBADO

0

25/01/2020 CONTABILIZADO

xxvii

5. ENERO 26 LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD Codigo 1102 110201.01 1101 110101

Descripcion BANCOS Banco de Bogota CAJA Caja General Sumas Iguales

Parcial

Debe $ 755.094.750

$ 755.094.750

$ 755.094.7 $ 755.094.750 $ 755.094.750

NOTA DE DETALLE:

Haber

CONTABILIDAD

FECHA

26

$ 755.094.7

No. 0008

MES: 01

AÑO: 2020

CONSIGNACION DE LO RECIBIDO POR LA VENTA A DIGITAL LTDA, SEGÚN FV 0006 ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA

CODIGO

CUENTAS

No.

PARCIALES

DEBITOS

1102 Bancos

$

110201.01 Banco Bogota

$

CREDITOS

755.094.750

755.094.750

1101 Caja

$

110101 Caja General

PREPARADO

$

REVISADO

755.094.7

755.094.750

APROBADO

CONTABILIZADO

7. ENERO 29. La EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS: ENERGIA ELECTRICA$300.000, $350.000, según CE 0008 y cheque.

ENERGIA ELECTRICA según Codigo 5107 510706.01 1102 110201.01

Descripcion servicios Energia Electrica Bancos Banco de Bogota

Parcial

Debe $ 300.000

Haber

$ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 Sumas Iguales

$ 300.000

$ 300.000

xxviii

Serie R-30 Cheque N° 0008

$ 350.000 Páguese a la Orden de

CENS EPM

La suma de TRESCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS M/CTE

Firma Trama original del cheque:

COMPROBANT E DE EGRESO No. CIUDAD: Ocaña N. de S. PAGADO A:

FECHA:

0008 29/01/2020

Valor :

CENS EPM

$ 350.000

C.C./ N.I.T.

DIRECCIÓN: OCAÑA N. DE S. La suma de (en letras) TRESCIENTOS CINCUNETA MIL PESOS M/CTE Por concepto.

PAGO DE ENERGIA ELECTRICA CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

5107 Servicios

$

CREDITOS

350.000

510706.01 Energia electrica 1102 Bancos

$

350.000

110201.01 Banco Bogota

CHEQUE No.

0008

BANCO.

Bogota

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T

0

29/01/2020

FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $205.000, según CE0009 y cheque.

Codigo 5107 510704.01 1102 110201.01

Descripcion Servicios Acueducto y alcantarillado Bancos Banco de Bogota Sumas Iguales

Parcial

Debe $ 205.000

Haber

$ 205.000 $ 205.000 $ 205.000 $ 205.000

$ 205.000

xxix

Serie R-30 Cheque N° 0009

$ 205.000 Páguese a la Orden de

ESPO S.A

La suma de DOSCIENTOS CINCO MIL PESOS M/CTE

Firma

Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: Ocaña N. de S. PAGADO A:

FECHA:

0009 29/01/2020

Valor :

ESPO S.A

$ 205.000

C.C./ N.I.T.

DIRECCIÓN: OCAÑA N. DE S. La suma de (en letras) DOSCIENTOS CINCO MIL PESOS M/CTE Por concepto.

PAGO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

5107 Servicios

$

CREDITOS

205.000

510704.01 Acueducto y alcantarillado 1102 Bancos

$

205.000

110201.01 Banco Bogota

CHEQUE No.

0009

BANCO.

Bogota

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T

0

29/01/2020

FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

SERVICIO DE TELEFONO $180.000, según CE 0010 y cheque.

Codigo 5107 510707.01 1102 110201.01

Descripcion servicios Telefono Bancos Banco de Bogota

Parcial

Debe $ 180.000

Haber

$ 180.000 $ 180.000 $ 180.000 Sumas Iguales

$ 180.000

$ 180.000

xxx

Serie R-30 Cheque N° 0010

$ 180.000 Páguese a la Orden de

CLARO

La suma de CIENTO OCHENTA MIL PESOS M/CTE

Firma Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: Ocaña N. de S. PAGADO A:

FECHA:

0010 29/01/2020

CLARO

Valor :

$ 180.000

C.C./ N.I.T.

DIRECCIÓN: OCAÑA N. DE S. La suma de (en letras) CIENTO OCHENTA MIL PESOS M/CTE Por concepto.

PAGO DE TELEFONO CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

5107 Servicios

$

CREDITOS

180.000

510707.01 Telefono 1102 Bancos

$

110201.01 Banco Bogota

CHEQUE No.

0010

BANCO.

Bogota

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T

0

FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

APROBADO

29/01/2020 CONTABILIZADO

180.000

xxxi

8. ENERO 30. LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0011, CH RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: ENERO 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $150.000 A SUPERMAX LTDA. ENERO 15, CANCELA FAX Y TELEX POR $70.000, CENTRAL LTDA. ENERO 25, COMPRA UTILIES DE OFICINA POR $350.000, PAPELERIA MUNDO. ENERO 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $210.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.

Codigo 5107 510709 5114 511406.01 511406.01 511406.01 1102 110201.01

Descripcion Servicios Fax y Telefax Diversos Elementos de Aseo Utiles de oficina Fotocopias Bancos Banco de Bogota

Parcial

Debe $ 70.000

Haber

$ 70.000 $ 710.000 $ 150.000 $ 350.000 $ 210.000 $ 780.000 $ 780.000 Sumas Iguales

$ 780.000

$ 780.000

xxxii

Serie R-30 Cheque N° 0011

$ 780.000 Páguese a la Orden de

SARA SANJUAN (BIOOFY)

La suma de SETECIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/CTE

Firma

Trama original del cheque:

COM PROBANT E DE EGRESO No. CIUDAD: Ocaña N. de S. PAGADO A:

FECHA:

0011 30/01/2020

SARA SANJUAN

Valor :

$ 780.000

C.C./ N.I.T.

DIRECCIÓN: OCAÑA N. DE S. La suma de (en letras) SETECIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/CTE Por concepto.

REEMBOLSO DE CAJA MENOR A SARA SANJUAN CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

5107 Servicios

$

70.000

$

710.000

CREDIT

510609 Fax y Telefax 5114 Diversos 511406.01 Elementos de Aseo 511406.01 Utiles de aseo 511406.01 Fotocopias 1102 Bancos

$

110201.01 Banco de Bogota CHEQUE No.

0011

BANCO.

Bogota

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T

0

FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

30/01/2020

APROBADO

9. ENERO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA, SEGÚN CE Y CH.

CONTABILIZADO

7

xxxiii Codigo 1102 110201.01 5301 530101 2101 210102

Descripcion

Parcial

BANCOS Banco de Bogota Intereses Banco de Bogota BANCOS NACIONALES Pagarés

Debe

Haber $ 10.750.000

$ 10.750.000 $ 750.000 $ 750.000 $ 10.000.000 $ 10.000.000 $ 10.750.000

Sumas Iguales

$ 10.750.000

AMORTIZACION DE CREDITO

ITEM 1 2 3 4 5

FECHA DE PAGO FEBRERO O9 2020 MARZO 09 2020 ABRIL 09 2020 MAYO 09 2020 JUNIO 09 2020 TOTAL

SALDO INICIAL 50.000.000 40.000.000 30.000.000 20.000.000 10.000.000

PAGO PROGRAMAD O

INTERESES

10.750.000 10.600.000 10.450.000 10.300.000 10.150.000

10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000

750.000 600.000 450.000 300.000 150.000

52.250.000

50.000.000

2.250.000

$ 10.750.000 Páguese a la Orden de

CAPITAL

40.000.000 30.000.000 20.000.000 10.000.000 -

Serie R-30 Cheque N° 0012

BANCO BOGOTA OCAÑA NORTE DE SANTANDER

La suma de DIEZ MILLONES SETECIENTOS CINCUENTA MIL PESOS M/CTE

Firma

INTERES ACUMULATI SALDO FINAL VO 750.000 1.350.000 1.800.000 2.100.000 2.250.000 -

xxxiv Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD: Ocaña N. de S. PAGADO A:

FECHA:

0012 30/01/2020

Valor :

BANCO BOGOTA

$ 10.750.000

C.C./ N.I.T.

DIRECCIÓN: OCAÑA N. DE S. La suma de (en letras) DIEZ MILLONES SETECIENTOS CINCUENTA MIL PESOS M/CTE Por concepto.

PAGO DE LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO BANCO BOGOTA. CODIGO

CONCEPTO

DÉBITOS

1102 Bancos

CREDITOS $

10.750.000

110201.01 Banco Bogota 5301 Intereses

$

750.000

$

10.000.000

530101 Banco Bogota 2101 Banco nacional 210102 Pagarés

CHEQUE No.

0012

BANCO.

Bogota

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL.

Ocaña

OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T

0

30/01/2020

FECHA RECIBIDO: PREPARADO

REVISADO

APROBADO

ACTIVIDAD 4.

LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI: NOMBRE DEL EMPLEADO EMPLEADO 1

SUELDO BASICO

RECARGOS

3.580.000

EMPLEADO 2

1.950.000

EMPLEADO 3

975.000

TRABAJO JORNADA NOCTURNA TRABAJA UN DOMINCAL TRABAJO 3 HORAS

CONTABILIZADO

xxxv

EMPLEADO 4

SALARIO MINIMO

EMPLEADO 5 EMPLEADO 6

SALARIO MINIMO SALARIO MINIMO

EXTRADIURNAS Y 5 HORAS DOMINICALES TRABAJO 2 HORAS EXTRADIURNOS. TRABAJO JORNADA NOCTURNA

INFORMACIÃ’N ADICIONAL: TARIFA DE RIESGOS: 1.044%.

TODOS LOS EMPLEADOS APORTAN 3% DEL SUELDO BASICO PARA EL FONDO DE AHORROS.

xxxvi YAJAMUEBLES SAS NOMINA MENSUAL AÑO 2020 FECHA: OCTUBRE 31 DE 2020

TRABAJADOR TRABAJADOR 1 TRABAJADOR 2 TRABAJADOR 3 TRABAJADOR 4 TRABAJADOR 5 TRABAJADOR 6

DIAS LABORADOS

SALARIO BASICO

30 30 30 30 30 30

TOTAL

HORAS EXTRAS Y AUXILIO DE RECARGOS TRANSPORTE NOCTURNOS

TOTAL DEVENGADO

SALUD

PENSION

FONDO DE AHORROS

TOTAL DEDUCIDO

NETA PAGAR

3.580.000 1.950.000 975.000 877.803 877.803 877.803

102.854 102.854 102.854 102.854

1.085.968 113.752 50.787 9.146 10.240

4.665.968 2.063.752 1.128.641 989.803 980.657 990.897

186.639 82.550 41.031 35.478 35.112 35.522

186.639 82.550 41.031 35.478 35.112 35.522

107.400 58.500 29.250 26.334 26.334 26.334

480.677 223.600 111.313 97.290 96.558 97.378

4.185.291 1.840.152 1.017.328 892.513 884.099 893.519

9.138.409

411.416

1.269.893

10.819.718

416.332

416.332

274.152

1.106.816

9.712.902

APORTES PARAFISCALES MENSUALES SALUD (8.5%) PENSION (12%) ARL 1,044% SENA (2%) ICBF (3%) CAJAS DE COMP (4%)

884.706 1.248.996 108.663 208.166 312.249 416.332

TOTAL

3.179.112

1. 3.580.000/240 = 14.917 = 14.917 X 35% = 5.221 5.221 X 208 = 1.085,968 2. 1.950.000 / 240 = 8.125 = 8.125 X 1.75 = 14.219 X 8 = 113.752 3. 975.000/240 = 4.063 = 4.063 X 1.25 = 5.079 X 3 = 15.237 4.063 X 1.75% = 7.110 X 5 = 35.550 4, 877.803 / 240 = 3.658 X 1.25 = 4.573 X 2 = 9.146 6. 877.803 / 240 = 3.658 X 35% = 1.280 X 8 = 10.240

PRESTACIONES LABORALES MENSUALES CESANTIAS (8.33%) PRIMA DE SERVICIOS (8.33%) VACACIONES (4.17%) INTERESES/CESANTIAS (1%)

901.283 901.283 434.026 108.197

TOTAL

2.344.788

FIRM

xxxvii

Codigo 5201 520102 520104 520108 2510 251001 251009 2511 251101 1102

Descripcion DE DISTRIBUCÓN ORDINARIOS Sueldos Horas extras y recargos Auxilio de transporte RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA Aportes a Entidades Promotoras de Salud EPS Fondos FONDO DE CESANTÍAS Y/O PENSIONES Pensiones BANCOS

110201.01 Banco de Bogota

Parcial

Debe

Haber

10.819.718 9.138.409 1.269.893 411.416 690.484 416.332 274.152 416.332 416.332 9.712.902 9.712.902

Sumas Iguales

$ 10.819.718

$ 10.819.718

xxxviii

Codigo

Descripcion

Parcial

5201 520109 520110 520111 520112 520126

DE DISTRIBUCÓN ORDINARIOS Cesantías Intereses / cesantías Prima de servicios vacaciones Aportes a ARL

901.283 108.197 901.283 434.026 108.663

520127

Aportes a Entidades promotoras de salud

884.706

520128

Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías

1.248.996

520129

Aportes a cajas de compensación familiar

416.332

520130 520131 2502 250201 2503 250301 2504 250401 2505 250501

Aportes a ICBF Aportes a SENA CESANTIAS CONSOLIDADAS Cesantías INTERESES SOBRE CESANTÍAS Intereses sobre cesantías PRIMA DE SERVICIOS Prima de servicios VACACIONES CONSOLIDADAS Vacaciones RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA Aportes a Entidades Promotoras de Salud EPS Aportes a ARL Aportes a ICBF, SENA, Cajas de compensación familiar FONDO DE CESANTÍAS Y PENSIONES Pensiones

312.249 208.166

2510 251001 251002 251003 2511 251101

Sumas Iguales

Debe

Haber

5.523.901

901.283 901.283 108.197 108.197 901.283 901.283 434.026 434.026 1.930.116 884.706 108.663 936.747 1.248.996 1.248.996 $ 5.523.901

$ 5.523.901

xxxix

ACTIVIDAD 5.

INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES: ENERO 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: ND COSTO CHEQUERA $270.000 BANCO BOGOTA. ND COMISIÓN DE CHEQUES $150.000 ND 4 X 1000 $ 240.000 Codigo 5305 530505 530515 530595 1102 110201.01

Descripcion Financieros Gastos Bancarios Comisiones Bancarias Otros - GMF Bancos Banco de Bogota

Parcial

Debe $ 660.000

Haber

$ 270.000 $ 150.000 $ 240.000 $ 660.000 $ 660.000 Sumas Iguales

$ 660.000

$ 660.000

xl

ENERO 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ENERO UTILIZANDO EL MÉTODO DE LINEA RECTA. COSTO DE DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES 150801.01 Escritorios Tipo Ejecutivo 150801.02 Sillas Giratorias 150801.03 Archivadores 150801.04 Sillas de Recibo EQUIPO DE COMPUTOS 150901.01 Computadores Total

Codigo

Descripcion

Valor $ 9.781.800 $ 1.963.500 $ 5.533.500 $ 5.444.250

Años Vida util 10 10 10 10

$ 28.084.000 $ 50.807.050

3

Parcial

Codigo 2404 240401.02 2404 240401.01 1102 110201.01 4295 429595

Equipos de oficina Equipo de computacion y comunicación Equipos de oficina Depreciación acumulada Equipos de comunicación y computación Equipo de computacion Sumas Iguales Descripcion Impuesto a las ventas IVA Generado Impuesto a las ventas Descontable Bancos Banco de Bogotá Diversos Otros - Diferencia en Impuestos Sumas Iguales

Vr.Dep me $ 81. $ 16. $ 46. $ 45.

$ 9.361.333 $ 11.633.638

Debe $ 969.470

5112 Depreciaciones

511203 511204 1508 150898 1509 159220.01

Vr.Dep Año $ 978.180 $ 196.350 $ 553.350 $ 544.425

$ 780. $ 969.

Haber

$ 189.359 $ 780.111 $ 189.359 $ 189.359 $ 780.111 $ 780.111 $ 969.470 Parcial

Debe $ 143.550.434

$ 969.470 Haber

$ 143.550.434 $ 111.082.550 $ 111.082.550 $ 32.467.000 $ 32.467.000 $ 884 $ 884 $ 143.550.434

$ 143.550.434

xli Codigo 2422 242203.01 242205.01 242206.01 242208.01 1102 110201.01 5395 539540

Descripcion Retencion en la fuente Honorarios Servicios Arrendamientos Compras Bancos Banco de Bogotรก Diversos Otros - Retencion en la fuente Sumas Iguales

Parcial

Debe $ 15.855.535

Haber

$ 275.000 $ 10.000 $ 105.000 $ 15.465.535 $ 15.856.000 $ 15.856.000 $ 465 $ 465 $ 15.856.000

$ 15.856.000

xlii

ACTIVIDAD 7.

BALANCE DE COMPROBACION

xliii EMPRESA YAJAMUEBLES SAS BALANCE DE PRUEBA DEL 1 AL 31 DE ENERO DE 2020

CODIGO

CUENTA

PARCIAL

1101 CAJA 110101 Caja General 110102 Caja menor

1.345.109.700 1.800.000

110101 Caja general

1.064.484.500

1102 BANCOS 110201.01 Banco de Bogotá

1.242.019.580

110201.01 Banco de Bogotá

711.376.802

1104 CUENTAS DE AHORRO 110401 Bancos 110403 Organismos cooperativos financieros 1201 ACCIONES 120107.01 Acciones 1204 CEDULAS 120401 Cédulas de capitalización 1205 CDT 120501.01 CDT

282.425.200

1.242.019.580

759.699.802

482.319.778

29.500.000

29.500.000 -

100.950.000

100.950.000 -

200.000

200.000

5.000.000

5.000.000

5.000.000

130101 Nacionales

202.651.750

480.153.975

202.651.750

277.502.225

787.545.034

597.223.193

190.321.841

22.723.050

2.461.664

20.261.386

28.084.000

10.141.444

17.942.556

597.223.193

1508 EQUIPOS DE OFICINA 150801 Muebles y enseres

22.723.050

150898 Depreciacion acumulada

2.461.664

1509 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 150901 Equipo procesamiento de datos

28.084.000

150998 Depreciacion acumulada

10.141.444 41.286.000

1801 ANTICIPO DE IMPUESTOS 2101 BANCOS NACIONALES

1.064.484.500

SALDO CREDIT

200.000

1408 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 140801 Mercanciasno fabricadas por la empresa 787.545.034

.

SALDO DEBITO

1.346.909.700

100.950.000

480.153.975

180101 Retencion en la fuente

HABER

20.000.000 9.500.000

1301 CLIENTES 130101 Nacionales

140801 Mercanciasno fabricadas por la empresa

DEBE

41.286.000

41.286.000 10.000.000

50.000.000

40.000.00

xliv 2101 BANCOS NACIONALES 210102 Pagarés

50.000.000

210102 Pagarés

10.000.000

2201 NACIONALES 220101 Proveedores nacionales

1.313.160.030

220101 Proveedores nacionales

697.102.000

2404 IMPUESTOS VENTAS POR PAGAR 240401 Descontable

375.225.984

240402 Generado

429.090.984

2422 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 242203 Honorarios 242205 Servicios 242206 Arrendamientos 242208 Compras 242203 Honorarios 242205 Servicios 242206 Arrendamientos 242208 Compras 2502 CESANTIAS CONSOLIDADAS 250202 Ley 501990

10.000.000

50.000.000

40.000.0 -

697.102.000

1.313.160.030

616.058.0 -

375.225.984

429.090.984

53.865.0 -

15.855.535

15.862.635

7.1 -

901.283

901.2

108.197

108.1 -

901.283

901.2 -

434.026

434.0 -

2.620.600

2.620.6

1.665.328

1.665.3 -

750.000.000

135.000.0

290.151.495

290.151.4

918.200.000

912.981.5 -

884

8

-

-

275.000 10.000 105.000 15.465.535 275.000 17.100 105.000 15.465.535 901.283

2503 INTERESES sobre CESANTIAS 250301 Intereses sobre cesantías

108.197

2504 PRIMA DE SERVICIOS 240401 Prima de servicios

901.283

2505 VACACIONES CONSOLIDADAS 250501 Vacaciones consolidadas

434.026

2510 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 251001 Aportes a EPS 251002 Aportes a ARL 251003 Aportes a ICBF, SENA, Cajas de Compensacion 251009 Fondos

1.301.038 108.663 936.747 274.152

2511 FONDO DE CESANTÍAS Y PENSIONES 251101 Pensiones

1.665.328

3101 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

615.000.000

310101 Capital autorizado

750.000.000

310102 Capital por suscribir 310103 Capital suscrito por cobrar

300.000.000 315.000.000

3601 UTILIDAD DEL EJERCICIO 360101 Utilidad del ejercicio

290.151.495

4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 410718 Venta de electrodomesticos y muebles

918.200.000

410799 Devoluciones, rebajas y descuentos

5.218.500 5.218.500

-

4295 DIVERSOS 429595 Otros - Diferencia en Impuestos 5107 SERVICIOS 510704.01 Acueducto y alcantarillado 510706.01 Energia Electrica 510707.01 Telefono 510709 Fax y telex 510710 Transporte, fletes y acarreos 5112 DEPRECIACIÓN 511203 Equipos d eoficina

884 1.465.000 205.000 300.000 180.000 70.000 710.000

969.470

189.359

1.465.000

969.470 -

xlv

xlvi

5112 DEPRECIACIÓN 511203 Equipos d eoficina 511204 Equipo de comunicación y computacion

189.359 780.111

5114 DIVERSOS 511405 Elementos de Aseo 511406 Utiles, papelería, fotocopias

150.000 560.000

5201 DE DISTRIBUCÓN ORDINARIOS 520102 Sueldos 520104 Horas extras y recargos 520108 Auxilio de transporte 520109 Cesantías 520110 Intereses / cesantías 520111 Prima de servicios 520112 vacaciones 520126 Aportes a ARL

Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías

710.000

710.000

16.343.619

16.343.619 -

884.706

-

1.248.996

520129 Aportes a cajas de compensación familiar

416.332

520130 Aportes a ICBF 520131 Aportes a SENA 5301 INTERESES 530101 Banco de Bogota 5305 Financieros 530505 Gastos Bancarios 530515 Comisiones 530595 Otros - GMF

312.249 208.166

-

750.000

750.000

1.240.000

1.240.000

465

465

585.507.186

585.507.186 -

750.000 850.000 150.000 240.000

5395 DIVERSOS 539540 Otros - Retencion en la fuente 6107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 610718 Venta de electrodomesticos y muebles

969.470 -

9.138.409 1.269.893 411.416 901.283 108.197 901.283 434.026 108.663

520127 Aportes a Entidades promotoras de salud 520128

969.470

465 585.507.186

SUMAS IGUALES

ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE ENERO 2020

6.409.759.098

6.409.759.098

2.054.694.726

2.054.694.726

xlvii

EMPRESA yajamuebles sas NIT XXXXXX ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA A ENERO 31 DE 2020 1 1101 110101 110102 1102 110201.01 1104 110401 110403 12 1201 120107.01 1204 120401 1205 120501.01 13 1301 130101 14 1408 140801 15 1508 150801 150898 1509 150901 150998 18 1801 180101

ACTIVOS EFECTIVOS Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO CAJA Caja General Caja menor BANCOS Banco de Bogotá CUENTAS DE AHORRO Bancos Organismos cooperativos financieros INVERSIONES DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO ACCIONES Acciones CEDULAS Cédulas de capitalización CDT CDT CUENTAS POR COBRAR CLIENTES Nacionales INVENTARIOS MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Mercanciasno fabricadas por la empresa ACTIVOS FIJOS TANGIBLES EQUIPOS DE OFICINA Muebles y enseres Depreciacion acumulada EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION Equipo procesamiento de datos Depreciacion acumulada ACTIVOS FISCALES ANTICIPO DE IMPUESTOS Retencion en la fuente TOTAL ACTIVOS

794.244.9 282.425.200 280.625.200 1.800.000 482.319.778 482.319.778 29.500.000 20.000.000 9.500.000

106.150.0 100.950.000 100.950.000 200.000 200.000 5.000.000 5.000.000

277.502.2 277.502.225 277.502.225

190.321.8 190.321.841 190.321.841

38.203.9 20.261.386 -

22.723.050 2.461.664 17.942.556

-

28.084.000 10.141.444

41.286.0 41.286.000 41.286.000

1.447.708.9

xlviii

21 2101 210102 22 2201 220101 24 2403 240301 2404 240402 2422 242205 25 2502 250202 2503 250301 2504 240401 2505 250501 2510 251001 251002 251003 251009 2511 251101

31 3101 310101 310102 310103 33 3301 330101 36 3601 360101 37 3701 370101

PASIVOS PASIVOS FINANCIEROS BANCOS NACIONALES Pagarés PROVEEDORES NACIONALES Proveedores nacionales IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS IMPUESTOS A LAS GANANCIAS Vigencia fiscal corriente IMPUESTOS VENTAS POR PAGAR Generado RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR Servicios PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS CESANTIAS CONSOLIDADAS Ley 501990 INTERESES sobre CESANTIAS Intereses sobre cesantías PRIMA DE SERVICIOS Prima de servicios VACACIONES CONSOLIDADAS Vacaciones consolidadas RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Aportes a EPS Aportes a ARL Aportes a ICBF, SENA, Cajas de Compensacion Fondos FONDO DE CESANTÍAS Y PENSIONES Pensiones TOTAL PASIVOS PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Capital autorizado Capital por suscribir Capital suscrito por cobrar RESERVAS RESERVAS OBLIGATORIAS Reserva legal RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO Utilidad del ejercicio RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES UTILIDADES ACUMULADAS Utilidades TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

40.000.000 40.000.000 40.000.000 616.058.030 616.058.030 616.058.030 154.850.993 100.978.893 100.978.893 53.865.000 53.865.000 7.100 7.100 6.630.717 901.283 901.283 108.197 108.197 901.283 901.283 434.026 434.026 2.620.600 1.301.038 108.663 936.747 274.152 1.665.328 1.665.328 817.539.740

135.000.000 135.000.000 -

750.000.000 300.000.000 315.000.000 20.501.775 20.501.775 20.501.775 184.515.976 184.515.976 184.515.976 290.151.495 290.151.495 290.151.495 630.169.246 1.447.708.986

xlix

l EMPRESA YX LTDA NIT XXXXXX ESTADO DE RESULTADO DEL 1 AL 31 DE ENERO DE 2020 4 41 4107 410718 410799 6 61 6107 610718

51 5107 510704 510706 510707 510709 510710 5112 511203 511204 5114 511405 511406 52 5201 520102 520104 520108 520109 520110 520111 520112 520126 520127 520128 520129 520130 520131

42 4295 429595 53 5301 530101 5305 530505 530515 530595 5395 539540

2403

330101

INGRESOS ORDINARIOS COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR Venta de electrodomesticos y muebles Devoluciones, rebajas y descuentos COSTOS DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS COSTOS DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR Venta de electrodomesticos y muebles UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL MENOS: GASTOS DE ADMINISTRACION ORDINARIOS SERVICIOS Acueducto y alcantarillado Energia Electrica Telefono Fax y telex Transporte, fletes y acarreos DEPRECIACIÓN Equipos d eoficina Equipo de comunicación y computacion DIVERSOS Elementos de Aseo Utiles, papelería, fotocopias DE DISTRIBUCION ORDINARIOS DE DISTRIBUCÓN ORDINARIOS Sueldos Horas extras y recargos Auxilio de transporte Cesantías Intereses / cesantías Prima de servicios vacaciones Aportes a ARL Aportes a Entidades promotoras de salud Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías Aportes a cajas de compensación familiar Aportes a ICBF Aportes a SENA UTILIDAD OPERACIONAL MAS INGRESOS NO OPERACIONALES GANANCIAS DIVERSOS Otros - Diferencia en impuestos MENOS GASTOS NO OPERACIONALES COSTOS POR PRESTAMOS INTERESES Banco de Bogota FINANCIEROS Gastos Bancarios Comisiones Otros - GMF DIVERSOS Otros - Retencion en la fuente UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS MENOS: IMPUESTO A LAS GANANCIAS IMPUESTO A LAS GANANCIAS UTILIDAD LIQUIDA MENOS: RESERVAS OBLIGATORIAS Reserva legal UTILIDAD DEL EJERCICIO

912.981.500 912.981.500 -

918.200.000 5.218.500 585.507.186 585.507.186 585.507.186 327.474.314 3.144.470 1.465.000 205.000 300.000 180.000 70.000 710.000 969.470 189.359 780.111 710.000 150.000 560.000 16.343.619 16.343.619 9.138.409 1.269.893 411.416 901.283 108.197 901.283 434.026 108.663 884.706 1.248.996 416.332 312.249 208.166 307.986.225 884 884 884 1.990.465 750.000 750.000 1.240.000 850.000 150.000 240.000 465 465 305.996.644 100.978.893 100.978.893 205.017.751 20.501.775 20.501.775 184.515.976

li PROTOCOLO DE BIOSEGURIDAD EN LA EMPRESA EURO FERDA

LINA FERNANDA QUINTERO CHOGO COD: 222066 MARIA DANIELA LOPEZ SANCHEZ COD: 222069

Trabajo Presentado Para el Dossier Informativo Integrador

Presentado a:

RUTH CLEMENCIA PICON LOPEZ

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE SIENSAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña, Colombia

Noviembre, 2020

lii

Índice

Introducción ..................................................................................................................... lv Objetivo general............................................................................................................... 56 Alcance ............................................................................................................................ 57 1. Adecuaciones sugeridas en la empresa ......................................................................... 58 2. Instrucciones de mantenimiento, desinfección y manejo de residuos............................. 59 3. Elementos de dotación, herramientas de trabajo y manipulación ................................... 60 4. Interacción entre colaboradores y terceros .................................................................... 61 5. Uso correcto del tapaboca............................................................................................. 62 6. Comunicaciones ........................................................................................................... 63 7. Anuncios promocionales del buen cuidado ante el Covid 19 ......................................... 64 8. Atención al cliente ....................................................................................................... 66 9. Conclusiones ................................................................................................................ 67 10. Recomendaciones ....................................................................................................... 68 11. Referencias ................................................................................................................ 69

liii Lista de tablas

Tabla 1 USO CORRECTO DEL TAPABOCA ................................................................ 62

liv Lista de figuras

Ilustraciรณn 1 PREVENCION DEL COVID 19 ................................................................. 64 Ilustraciรณn 2 SINTOMAS DEL COVID 19 ...................................................................... 65

lv

Introducciรณn Adoptar protocolos de bioseguridad para el รกrea comercial de la empresa Euro Ferda SAS, dando cumplimiento a lo establecido en la resoluciรณn 0666 de 2020 del ministerio de salud y protecciรณn social, con el fin de minimizar los factores de riesgo de transmisiรณn del COVID-19

Objetivo general

Combatir la lucha contra el Covid 19 para controlar la propagaciĂłn del virus y asĂ­ mantener a nuestro personal (empleados y/o clientes) seguros u desinfectados para el bienestar de cada uno de ellos y de sus familias.

56

Alcance

Este protocolo se aplica a todos los empleados, clientes y proveedores que nos visitan lo cual tendrรก que acogerse a las medidas de prevenciรณn de la empresa bajo la resoluciรณn 0666 del 2020.

57

1. Adecuaciones sugeridas en la empresa

 Ajustar la ubicación de los productos de modo que propicien un distanciamiento físico de, al menos, 2 metros entre los trabajadores y clientes.  Los empleados deben usar apropiadamente el tapabocas convencional en todo momento y realizar el protocolo de lavado de manos de manera regular al menos cada tres horas.  Disponer de alcohol glicerinado mínimo al 75 % en la recepción, en caso de que la persona que acude al área de recepción no cuente con guantes.  Disponer de puntos y procesos para toma de temperatura del personal (trabajadores y clientes)  Disponer en áreas comunes y zona de trabajo, un lavado frecuente de manos garantizando la existencia de agua potable, jabón líquido y toallas desechables.

58

2. Instrucciones de mantenimiento, desinfección y manejo de residuos

 Los insumos deben limpiarse con una toalla de papel desechable y una solución desinfectante, desecharlo en una caneca con tapa para residuos ordinarios  Garantizar el proceso de limpieza y desinfección en los productos que estén en la vista de los clientes.

59

3. Elementos de dotación, herramientas de trabajo y manipulación

 El personal que realiza la limpieza y desinfección debe utilizar los elementos de protección personal (monogafas, guantes, delantal y tapabocas). 

Los elementos de trabajo deben ser de uso individual. Al terminar el turno de trabajo, los elementos de trabajo deben pasar por el proceso de limpieza y desinfección.

60

4. Interacción entre colaboradores y terceros

 Se deben potencializar los despachos a domicilio, mensajería o plataformas digitales, para lo cual las empresas deberán revisar las orientaciones para prevenir, controlar y mitigar la exposición al COVID-19, publicadas por el Gobierno nacional.

61

5. Uso correcto del tapaboca Tabla 1 USO CORRECTO DEL TAPABOCA

MEDIDA

PREVENCION

MEDIDA

Antes de colocarse el tapaboca, lavarse bien las manos.

Evitar tocar el tapabocas mientras lo usas

Inspecciona que el tapaboca no tenga rasgadura.

Reemplazar el tapaboca cuando este húmedo y cámbialo diariamente

Orienta hacia arriba la parte superior donde se encuentra la banda metal

Después de usarlos quítatelo por los cauchos sin tocar el tapaboca

Orienta hacia afuera el color del tapaboca

Desecha el tapaboca en una caneca tapada, inmediatamente después de su uso lavarse las manos

Coloca el tapaboca sobre la cara cubriendo nariz, boca y mentón ajustando las cintas elásticas detrás de las orejas

Nunca se debe reutilizar o compartir el tapaboca

PREVENCION

Presionar la tira del metal sobre la nariz

62

6. Comunicaciones

Las empresas deberán designar una persona para coordinar la implementación y verificación del cumplimiento de los Protocolos de Bioseguridad y las medidas de movilidad y transporte público para la comercialización de muebles y enseres de oficina, dispuestas por el Gobierno nacional, departamental y distrital.

 En el plan de comunicaciones se deben brindar mensajes continuos a los trabajadores y demás personal que presten sus servicios a las empresas sobre el autocuidado, las pausas activas, reiterar la importancia de lavarse las manos, el distanciamiento social y el uso adecuado de elementos de protección personal, entre otro

63

7. Anuncios promocionales del buen cuidado ante el Covid 19

PREVENCION DEL COVID 19

Lavarse las manos cada tres horas o cada vez que tacamos algo

Cada vez que nos de ganar de estornudar hacerlo sobre la manga de la camisa.

Siempre ten puesto el tapaboca correctamente

Protégete y protege a las personas que más amas, recuerda que el derecho a la

vida es primordial

EURO FERDA Muebles con Estilo 64 Ilustración 1 PREVENCION DEL COVID 19

Ilustración 2 SINTOMAS DEL COVID 19

SINTOMAS DEL COVID 19 EURO FERDA Muebles con Estilo Fiebre

Tos seca Cansancio

Dificultad para respirar o sensación de falta de aire

Dolor o presión en el pecho

Incapacidad para hablar o moverse

Pérdida del sentido del olfato o del gusto

65

8. Atenciรณn al cliente

A la hora de recibir a los clientes se tendrรก las siguientes medidas de bioseguridad, en la entrada del establecimiento de comercio siempre va a ver una persona para tomarle la temperatura y recomendarle que se lave las manos para su protecciรณn y/u llevar su tapaboca correctamente para su buen uso.

66

9. Conclusiones

Estos lineamentos se hacen con el fin de garantizar el derecho de la salud y al trabajo digno en nuestra empresa y la conciencia u protecciรณn de nuestros clientes

67

10. Recomendaciones

 Utilizar mascarilla  Lávate las manos  Mantén una distancia segura que no sea menor a 2 metros.

68

11. Referencias

https://www.freepik.es/psd-gratis/plantilla-poster-sobre-covid19_7373792.htm https://www.propartes.com/pdf/bioseguridad/DC-16-PROTOCOLO%20DE%20BIOSEGURIDAD%20%20ALMACENES%20DE%20VENTA.pdf https://www.minsalud.gov.co/Normatividad_Nuevo/Resoluci%C3%B3n%20No.%20675%20de%202020.pdf https://co.mitsubishielectric.com/es/news/notification/pdf/manual_general_bioseguridad_covid_19.pdf https://cpmconsultorias.com/elaboracion-protocolo-de-bioseguridad-covid19/?gclid=CjwKCAiAnIT9BRAmEiwANaoE1YHr6YuUyXewoay_EFYJV8UpVwD8nn3yMDwqbdb2CqSbNrLY2KWyxoCF5oQAvD_BwE https://www.google.com/search?q=CUALES+FUERON+LOS+SINTOMAS+DEL+COVID+19&rlz=1C1SQJL_esCO887CO887&o q=CUALES+FUERON+LOS+SINTOMAS+DEL+COVID+19&aqs=chrome..69i57j0i22i30l3.10647j0j7&sourceid=chrome&ie=UT F-8

69

DOSSIER INFORMATIVO INTEGRADOR

Autores MARIA DANIELA LÒPEZ SANCHEZ LINA FERNANDA QUINTRO CHOGO

Trabajo presentado para para el dossier de la materia legislación laboral y seguridad social

RUTH CLEMENCIA PICON LÒPEZ Director

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA Ocaña, Colombia

Diciembre , 2020

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CONTRATO DE TRABAJO A TÉRMINO FIJO INFERIOR A UN AÑO

CONTRATO DE TRABAJO DE LAUREN MARIA MARTIENZ BALLENA Y MARIA DANIRELA LÒPEZ SÀNCHEZ

Entre las partes, por un lado, LAUREN MARIA MARTINEZ BALLENA, domiciliado en la ciudad de OCAÑA NORTE DE SANTANDER, representante legal de EUROFERDA, con NIT 900.453.456-1, quien en adelante y para los efectos del presente contrato se denomina EL EMPLEADOR. Por el otro, MARIA DANIELA LÒPEZ SÀNCHEZ identificado con la cedula de ciudadanía N°1.007.885.143, domiciliado en la ciudad de OCAÑA NORTE DE SANTANDER, quien en adelante y para los efectos del presente contrato se denomina EL TRABAJADOR, ambos mayores de edad, identificados como aparece al pie de las firmas, hemos acordado suscribir este contrato de trabajo, el cual se regirá por las siguientes cláusulas: Artículo 1. Naturaleza y Objeto. Se trata de un contrato de trabajo a término fijo, en vigencia del cual el EMPLEADOR contrata al TRABAJADOR para que este de forma personal, dirija su capacidad de trabajo en aras de la prestación de servicios y desempeño de las actividades propias del cargo de ASESOR CONTABLE, y como contraprestación el EMPLEADOR pagará una remuneración.

Artículo 2. Obligaciones de las partes 1. Del EMPLEADOR a) Pagar en la forma pactada el monto equivalente a la remuneración. b) Realizar la afiliación y correspondiente aporte a parafiscales. c) Dotar al TRABAJADOR de los elementos de trabajo necesarios para el correcto desempeño de la gestión contratada. d) Las obligaciones especiales enunciadas en los artículos 56 y 57 del Código Sustantivo del Trabajo.

2. Del TRABAJADOR a) Cumplir a cabalidad co Cumplir a cabalidad con el objeto del contrato, en la forma convenida. b) Las obligaciones especiales enunciadas en los artículos 56 y 58 del Código Sustantivo del Trabajo. c)  Administrar, coordinar y dirigir las actividades que sean necesarias para el funcionamiento de la empresa  Tomar decisiones estratégicas para cumplir con los objetivos  Evaluar el desempeño y rendimiento de la empresa  Habilidades para solución de problemas.

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Artículo 3. Lugar de prestación del servicio. El TRABAJADOR prestará sus servicios de forma personal, en la CARRERA 15 0-26 SAN AGUSTIN OCAÑA NORTE DE SANTANDER; dirección que corresponde al domicilio de la empresa.

Artículo 4. Jornada de trabajo. La jornada de trabajo será de: LUNES A SABADO EN EL HORARIO DE 8:00 AM a 12:00AM y de 2:00PM a 6:00PM. Recordar que existe un máximo de horas para trabajar, que no puede exceder de 8 al día. De sobrepasarse dicho número, se deberán conforme a ley horas extras, recargos nocturnas y dominicales según sea el caso.

Artículo 5. Remuneración. El EMPLEADOR deberá pagar al TRABAJADOR Pago mensual: 877.802.00 mensuales o proporcionales al tiempo del contrato de trabajo a título de remuneración por las actividades un monto de 12 SMLV que equivalen a (10.533,6368) DIEZ MILLONES QUINIENTOS TREINTA Y TRES SIENCIENTOS TREINTAYCEIS MIL PESOS.

Artículo 6. Forma de pago. La forma de pago del salario señalado en la cláusula anterior, así: MENSUAL El pago se hará POR CONSIGANCION A SU CUENTA BANCARIA N° 318-678-008 de BANCO COLOMBIA Artículo 7. Duración del contrato. El presente contrato será por el término de UN AÑOS, prorrogables de forma automática por un término igual al inicialmente pactado.

Artículo 8. Preaviso. La parte que desee terminar el contrato, así deberá notificarlo por escrito dentro de los 30 días anteriores al vencimiento del término de duración. Recuerde que si el empleador no da el preaviso debe pagar una indemnización al trabajador. De igual forma, si el trabajador es quien desea dar por terminado el contrato de trabajo, debe dar el preaviso con mínimo 30 días de anticipación a su empleador, sin embargo, si no lo hace, no está obligado al pago de una indemnización, salvo, que hubieren estipulado en el contrato, el pago de una indemnización a cargo del trabajador que termine el contrato sin previo aviso.

Artículo 9. Terminación unilateral del contrato. El presente contrato se podrá terminar unilateralmente y sin indemnización alguna, por cualquiera de las partes, siempre y cuando se configure algunas de las situaciones previstas en el artículo 62 del Código Sustantivo del Trabajo o haya incumplimiento grave de alguna cláusula prevista en el contrato de trabajo. Se considera incumplimiento grave el desconocimiento de las obligaciones o prohibiciones previstas en el contrato.

Artículo 10. Domicilio de las partes. Para todos los efectos legales y convencionales, el domicilio de las partes es: el EMPLEADOR: la ciudad de OCAÑA NORTE DE SANTANDER, en la dirección KDX 789-678 CLL #9 CIUDADELA NORTE; y el TRABAJADOR, la ciudad de (OCAÑA NORTE DE SANTANDER), en la dirección (KDX 789-678CLL #9 CIUDADELA NORTE).

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Artículo 11. Integridad. El presente contrato, remplaza en su integridad y deja sin efecto cualquier acuerdo de voluntades que sea haya pactado con anterioridad a la suscripción de este.

CLÁUSULAS: -

Periodo de prueba por un mes que en todo caso deberá estará escrito, y cuenta para la hacer la liquidación.

Derechos de autor: para expresar que las invenciones o productos realizados por el trabajador, pertenecen a la empresa, en virtud del contrato de trabajo.

Confidencialidad: en la información de la empresa. exclusividad: él trabajador solo podrá prestar los servicios en la empresa EUROFERDA S.A.S

En señal de conformidad, las partes suscriben el presente contrato, en dos ejemplares del mismo tenor se firman dos originales; cada parte se queda con un paquete, el día 01 NOVIEMBRE 2019 en CUATRO folios.

EL EMPLEADOR, _ Lauren María Martinez __

Nombre del Empleador C.C. 1.004.896.788

EL TRABAJADOR,

María Daniela López Sánchez Nombre del Trabajador C.C.1.007.885.143

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CONTRATO DE TRABAJO A TÉRMINO INDEFINIDO Nombre del Empleador:

LAUREN MARIA MARTIEN BALLENA

Domicilio de la empresa:

carrera 15 0-26 san AGUSTIN OCAÑA

Trabajador:

JHON JAIRO QUINTANA RANGEL

Cédula de Ciudadanía:

1.004.683.379

Dirección del trabajador

Carrera 12 8-56 SANTA CLARA OCAÑA

Teléfono:

31123905276

Lugar y fecha de Nacimiento:

22-10-1994

Fecha de Iniciación del Contrato:

15-11-2020

Nacionalidad:

COLOMBIA

Cargo del Trabajado:

E.P.S

GERENTE DE LA EMPRESA EUROFERDA S.A.S

CONFORIENTE

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LAUREN MARIA MARTINEZ BALLENA identificado con Nit No. 900.453.456-1, representado legalmente identificado con cédula de ciudadanía No. 1.091,682,699, con domicilio en el Municipio de OCAÑA NORTE DE SANTANDER, quien en adelante se denominará “EMPLEADOR” JHON JAIRO QUINTANA RANGEL, identificado con cédula de ciudadanía No 1.004.863.379 residente en OCAÑA, quien en adelante se denominará “TRABAJADOR”. EL EMPLEADOR y TRABAJADOR en adelante se los denominará conjuntamente como “Partes” e individualmente como “Parte”, quienes acuerdan celebrar el presente CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO A TÉRMINO INDEFINIDO, para ser ejecutado en la empresa EURO FERDA S.A.S, el cual se regirá por las siguientes cláusulas:

CLÁUSULAS

1º OBJETO DEL CONTRATO: El EMPLEADOR para el cumplimiento de sus actividades contrata al TRABAJADOR en calidad de (Cargo del trabajador). EL TRABAJADOR declara tener los conocimientos necesarios para el desempeño del cargo indicado y por tanto se obliga a realizar las siguientes funciones: 1) A poner al servicio del EMPLEADOR toda su capacidad para desarrollar el trabajo de la manera más eficiente y optima.

2º.- JORNADA Y HORARIO DE TRABAJO: EL TRABAJADOR se obliga a laborar la jornada ordinaria en los turnos y dentro de las horas señalados por EL EMPLEADOR, pudiendo hacer éste ajustes o cambios de horario cuando lo estime conveniente. Por el acuerdo expreso o tácito de las partes, podrán repartirse las horas de la jornada ordinaria en la forma prevista en el artículo 164 del Código Sustantivo del Trabajo, modificado por el artículo 23 de la Ley 50 de 1990, teniendo en cuenta que los tiempos de descanso entre las secciones de la jornada no se computan dentro de la misma, según el artículo 167 ibidem. Así mismo el EMPLEADOR y EL TRABAJADOR podrán acordar que la jornada semanal de cuarenta y ocho (48) horas se realice mediante jornadas diarias flexibles de trabajo, distribuidas en máximo seis (6) días a la semana con un (1) día de descanso obligatorio, que podrá coincidir o no con el domingo. En éste, el número de horas de trabajo diario podrá repartirse de manera variable durante la respectiva semana y podrá ser de mínimo cuatro (4) horas continuas y hasta diez (10) horas diarias sin lugar a ningún recargo por trabajo suplementario, cuando el número de horas de trabajo no exceda el promedio de cuarenta y ocho (48) horas semanales dentro de la jornada ordinaria de 6 a.m. a 9 p.m.

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3º.- REMUNERACIÓN: Se remunerará con un salario mensual de TRES MILLONES QUINIENTOS CINCUENTA MIL PESOS ($3.550,000), pagaderos quincenalmente. Dentro de este pago se encuentra incluida la remuneración de los descansos dominicales y festivos de qué tratan los capítulos I y II del título VII del Código Sustantivo del Trabajo.

4º.- PLAZO DEL CONTRATO: Este contrato es un contrato a término indefinido a partir del día (15) mes (11) año (2020) y permanecerá mientras subsistan las causas que le dieron origen a ese contrato.

5º.- PERIODO DE PRUEBA: Los primeros dos (2) meses del presente contrato se consideran como período de prueba y, por consiguiente, cualquiera de las partes podrá terminar el contrato unilateralmente, en cualquier momento durante dicho período y no habrá lugar a pago de la indemnización.

6º.- LUGAR DE TRABAJO: El TRABAJADOR desempeñará las funciones para las cuales ha sido contratado en las instalaciones ubicadas en: carrera 15 0-26 san AGUSTIN, en la ciudad de OCAÑA NORTE DE SANTNDER, para el cumplimiento cabal de las funciones a él encomendadas.

7º.- OBLIGACIONES DE LOS TRABAJADORES Y EMPLEADORES: Son justas causas para dar por terminado unilateralmente este contrato por cualquiera de las partes, las enumeradas en el artículo 7º del Decreto 2351 de 1965; y, además, por parte del EMPLEADOR, las faltas que para el efecto se califiquen como graves contempladas en el reglamento interno de trabajo de la compañía y sus políticas internas.

8º.- LEGISLACIÓN APLICABLE: Este contrato ha sido redactado estrictamente de acuerdo con la ley y la jurisprudencia y será interpretado de buena fe y en consonancia con el Código Sustantivo del Trabajo cuyo objeto, definido en su artículo 1º, es lograr la justicia en las relaciones entre empleadores y trabajadores dentro de un espíritu de coordinación económica y equilibrio social.

9º.- JURISDICCIÓN Y COMPETENCIA: En caso de suscitarse discrepancias en la interpretación, cumplimiento y ejecución del presente Contrato y cuando no fuere posible llegar a un acuerdo entre las Partes, estas se someterán a los jueces competentes del lugar en que este contrato ha sido celebrado, así como al procedimiento determinados por la Ley.

10º.- SUSCRIPCIÓN: El presente contrato reemplaza en su integridad y deja sin efecto cualquier otro contrato verbal o escrito celebrado entre las partes con anterioridad. Las modificaciones que se acuerden al presente contrato se anotarán a continuación de su texto.

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Para constancia se firma en dos o más ejemplares del mismo tenor y valor, ante testigos en la ciudad y fecha que se indican a continuación: Se firma a los días (16) días del mes de NOVIEMBRE de 2020

El empleador

El trabajador

LAUREN MARIA MARTINEZ

JHON JAIRO QUINTANA RANGEL

C.C 1007.885.143

C.C 1.004.863.379

Secretaria de hacienda

GERENTE

CONTRATO DE TRABAJO A INDEFINIDO INFERIOR A UN AÑO

TÉRMINO

Entre FANER ANTONIO LÒPEZ SANCHEZ y JULIO CESAR ARAQUE RANGEL, personas mayores y vecinas de esta ciudad, identificadas como aparece al pie de nuestras correspondientes firmas, quienes para los efectos legales se denominan el empleador, la primera, y el trabajador, la segunda, acuerdan celebrar el presente contrato individual de trabajo a término fijo, por un tiempo de SEIS MESES, regido por las siguientes cláusulas:

Primera: El empleador contrata los servicios personales, del trabajador para desempeñar los oficios de MENSAJERO, con las siguientes funciones: RECIBE LOS PRODUCTOS QUE DEBE ENTREGAR POR PARTE DE LA EMPRESA EUROFERDA S.A.S, EN OCASIONES, DEBE SOLICITAR A QUIEN RECIBE QUE FIRME UN ACTA DE ENTREGA, PARA GARANTIZAR QUE CUMPLIÓ CON SU TRABAJO. ESTO SUELE HACERSE PARA QUE LA EMPRESA QUE ENVÍA EL DOCUMENTO O PRODUCTO TENGA LA CERTEZA DE QUE ESTE FUE ENTREGADO A LA PERSONA CORRECTA, REALIZAR TRÁMITES BANCARIOS E INSTITUCIONALES. SE ENCARGA DE REALIZAR PAGOS Y OTROS TRÁMITES EN LA BANCA, ASÍ COMO EN INSTITUCIONES PÚBLICAS Y EMPRESAS PRIVADAS, COMO PAGO DE IMPUESTOS, ENTREGA DE PLANILLA, RETIRO DE CHEQUES, ETC Y ENCARGADO DE ENTREGAS INTERNAS, QUE ES LLEVAR DOCUMENTOS Y PAQUETES DE UNA OFICINA A OTRA, DENTRO DE LA 77

MISMA EMPRESA. A partir del 1 DE NOVIEMBREL 2020 en un horario de 8 AM a 5 PM, labor que desarrollará en CARRERA 14 # 10-25 CENTRO; de la ciudad de OCAÑA NORTE DE SANTANDER departamento, devengando un salario de…OCHOSCIENTOS SETENTA Y SIETE MIL, OCHOCIENTOS TRES PESOS... pesos ($877.803.) mensuales, pagaderos en SU CUENTA BANCARIA N° 709-2343 DEL BANCO DAVIVIENDA. El día…30 DE CADA MES.

Segunda: Son obligaciones especiales del trabajador:

a. Colocar al servicio del empleador toda su capacidad normal de trabajo, de manera exclusiva, en el desempeño de las funciones propias del cargo contratado y en las labores conexas y complementarias del mismo, en consideración con las órdenes e instrucciones que le imparta al empleador o sus representantes; b. No prestar directa ni indirectamente servicios laborales a otros empleadores, ni trabajar por cuenta propia en el mismo oficio, durante la vigencia del presente contrato; c. Laborar la jornada ordinaria en los turnos y dentro del horario señalado en este contrato, pudiendo el empleador efectuar ajustes o cambios de horario cuando lo estime conveniente. d. Las demás consagradas en el artículo 58 del Código Sustantivo del Trabajo. Tercera: Como contraprestación de su labor, el empleador pagará al Trabajador el salario estipulado, el cual deberá cancelar en la fecha y lugar indicado, quedando establecido que en dicho pago se halla incluida la remuneración correspondiente a los descansos dominicales y festivos de que tratan los artículos 172 a 178 del Código Sustantivo del Trabajo.

Cuarta: El trabajo suplementario o en horas extras, así como todo trabajo en domingo o festivo en los que deba concederse descanso, será remunerado conforme a la Ley, al igual que los respectivos recargos nocturnos. Es de advertir que dicho trabajo debe ser autorizado por el empleador o sus representantes, para efecto de su reconocimiento y pago.

Quinta: Son justas causas para dar por terminado unilateralmente el presente contrato, por cualquiera de las partes, las expresadas en los artículos 62 y 63 del Código Sustantivo del Trabajo, en concordancia con las modificaciones introducidas por el artículo 7o. del Decreto 2351 de 1965.

Sexta: Aunque el lugar de trabajo es el indicado en este contrato, las partes pueden acordar que el mismo se presta en sitio diferente, siempre que las condiciones laborales del trabajador no sufran desmejora o se disminuya su remuneración o le cause perjuicio.

De todos modos, corren por cuenta del empleador los gastos que ocasione dicho traslado.

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Séptima: El trabajador desde ahora acepta los cambios de oficio que decida el empleador, siempre que sus condiciones laborales se mantengan, se respeten sus derechos y no le causen perjuicios.

Octava: Podrán las partes convenir, expresa o tácitamente, repartir las horas de la jornada ordinaria en la forma permitida por el artículo 164 del Código Sustantivo del Trabajo, teniendo en cuenta que las secciones de descanso entre las jornadas de trabajo no se computan dentro de la misma, conforme lo prescribe el artículo 167 del mismo código.

Novena: Acuerdan las partes fijar como período de prueba los primeros 60 días. En el caso de existir prórroga o un nuevo contrato entre las partes, se entiende que tampoco existirá nuevo período de prueba. Durante este lapso puede el empleador y/o trabajador darlo por terminado unilateralmente. Vencido el término de duración del contrato, sin que las partes lo hayan dado por terminado, se torna indefinido, siempre que subsistan las causas que lo originaron y la materia del trabajo. Con todo, el trabajador podrá dar por terminado unilateralmente este contrato, comunicando por escrito su decisión al empleador, con antelación no inferior a treinta (30) días. En caso de no producirse tal aviso, o de hacerlo en un término inferior al establecido, deberá el trabajador en favor del empleador, a título de indemnización, el equivalente a treinta (30) días de salario o proporcional al tiempo que falte, suma deducible de sus prestaciones sociales.

Décima: El presente contrato reemplaza y deja sin efecto cualquier otro contrato verbal o escrito, que se hubiera celebrado entre las partes con anterioridad.

Undécima: Cualquier modificación al presente contrato debe efectuarse por escrito y anotarse a continuación de su texto.

CLÁUSULAS ADICIONALES: 

Derechos de autor: para expresar que las invenciones o productos realizados por el trabajador, pertenecen a la empresa, en virtud del contrato de trabajo.



Confidencialidad: en la información de la empresa.



exclusividad: él trabajador solo podrá prestar los servicios en la empresa EUROFERDA S.A.S.

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Para constancia se firma por las partes intervinientes, en la ciudad de…OCAÑA, departamento de…NORTE DE SANTANDER…, a los...01... Días del mes…NOVIEMBRE… del año….2020.

EL EMPLEADOR

__Fanaer Antonio López Sánchez ___ C.C. 1.007.885.143 EL TRABAJADOR

__Julio Cesar Araque Rangel ___ C.C. 13.598.231

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CONTROL E INVESTIGACIÓN A LAS FINANZAS A LAS TIENDA LA RAMONA DEL CARMEN, NORTE DE SANTANDER

Autores MARIA DANIELA LÒPEZ SANCHEZ FABIANA MERCEDES RODRIGUEZ HIJINOSA IVAN DAVID ORTIZ LABARCES

Anteproyecto presentado para para el dossier de la materia introducción a la investigación

JAHEN ESTHER BARBOSA RODRIGUEZ Director

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA Ocaña, Colombia

Noviembre, 2020

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i Índice Capítulo 1. Diseño de un cuadro de mando integral (balanced scorecard) para el centro de copiado la cava de Ocaña, Norte de Santander .................................................................................... Error! Bookmark not defined.

1.1

Planteamiento Del Problema ..................................................................................................83

1.2

Formulación del problema ......................................................................................................83

1.3

Objetivos (generales y específicos) .........................................................................................83

1.3.1 Objetivo General ...................................................................................................................83 1.3.2 Objetivos Específicos .............................................................................................................84

1.3

Justificación ............................................................................................................................84

1.5 Delimitaciones..............................................................................................................................86 1.5.1Delimitación Operativa. ..........................................................................................................86

1.5.2 Delimitación conceptual. ......................................................................................................86 1.5.3 Delimitación Geográfica.........................................................................................................86 1.5.4 Delimitación Temporal...........................................................................................................86 Capítulo 2. Marco Referencial ...............................................................................................................87 2.1 Marco Histórico. ...........................................................................................................................87 2.3 Marco Contextual .........................................................................................................................93 2.4 Marco Teórico. .............................................................................................................................94

2.5 Marco Legal....................................................................................... Error! Bookmark not defined.

Capítulo 3. Diseño Metodológico ................................................................ Error! Bookmark not defined.

3.1 Tipo de Investigación ......................................................................... Error! Bookmark not defined.

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Capítulo 1. control e investigación a las finanzas a las tiendas la Ramona del Carmen, Norte de Santander

1.1 Planteamiento del Problema

La herramienta del control e investigación a las finanzas a las tiendas nos favorece, ya que en las tiendas no se rige un control para de mando integral ayuda a la toma de decisiones directivas al suministrar información periódica sobre el nivel de cumplimiento de los objetivos antes establecidos mediante indicadores. El control e investigación a las finanzas a las tiendas accede la translación de la estrategia de la organización en objetivos fijados y la evaluación de la interrelación entre los diferentes indicadores. Los indicadores acopian aspectos tanto financieros como no financieros.

(López 2009)

El problema que cuenta la tienda la Ramona, quien a la actualidad no ha realizado una estrategia que le ayude a mostrar la información real en cuanto a su desempeño, la tienda se dedica a la venta de la canasta familiar para la integridad del municipio, y para el sustento de la familia. Esta tienda tiene la necesidad del diseño del control e investigación a las finanzas integral, para poder calcular cuanto se invierte, cuanto se gana y que puede invertir.

1.2 Formulación del problema

¿Cuáles son los beneficios que tendría control e investigación a las finanzas a las tiendas?

1.3 Objetivos (generales y específicos) 1.3.1 Objetivo General Diseñar control e investigación a las finanzas a las tiendas de El Carmen, Norte de Santander

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1.3.2 Objetivos Específicos

Identificar las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas a la tienda la ramona aplicando una matriz DOFA

Evaluar el sistema de información utilizado la tienda la Ramona, evaluando a la vez las cinco fuerzas competitivas para la tienda la Ramona

Diseñar control e investigación a las finanzas a la tienda la Ramona, teniendo en cuenta los cuatro ejes fundamentales del control e investigación a las finanzas a las tiendas.

1.3 Justificación

El mundo empresarial desde cualquiera de los sectores que sostienen la economía de un país, conlleva una serie de factores que posibilitan cumplir con sus objetivos, tanto para el beneficio de quien invierte en las empresas, como para quienes allí laboran y para el aporte al crecimiento y desarrollo nacional; de las estrategias que se disponga desde la contaduría y la administración, se verán los resultados obtenidos del comportamiento al interior como exterior de la misma. (Cáceres, 2012)

Las estrategias o mecanismos que hacen prosperar y hasta sobrevivir a las tiendas en medio de la competencia y competitividad que se requiere, son los medios que se utilizan para alcanzar unos resultados, pero esos resultados deben ser medidos o evaluados en relación bien sea a estándares propios y a los del entorno o medio empresarial, que determinan si la misión se cumple y si las acciones son las correctas para alcanzar esos objetivos. (Molina, 2013)

El proyecto se desarrolla con la necesidad de contribuir con los procesos contables y financieros que lleva la tienda la ramona, ya que es una herramienta que le permite alinear y controlar las estrategias planteadas, el objetivo es con el cumplimientos de su propósitos, para así seguir aumentando su competitividad, y articular los procesos de la tienda para garantizar el buen servicio, por lo tanto es indispensable para la tienda la Ramona diseñar control e investigación a las finanzas a las tiendas que le permita establecer y proyectar los objetivos para orientar los recursos, logrando a través de su proceso estratégico la consecución de la dirección planteada por la tienda.

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Con la implementación del control e investigación a las finanzas a las tiendas, lo que se quiere lograr es instaurar una herramienta de medición, con la cual se realizara un seguimientos a los procesos internos, enfocados a las estrategias de la tienda; al igual con esta herramienta se armoniza los esfuerzos hacia los resultados deseados, donde se genere beneficios de optimización de recursos, realizar seguimiento a los indicadores de la tienda la Ramona tomar acciones sobre las desviaciones en los indicadores de forma oportuna e integración de la información de la empresa.

Por lo tanto, este proyecto es una gran oportunidad para aplicar los conocimientos adquiridos durante el proceso de formación como contadores públicos y realizar un trabajo de campo.

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1.5 Delimitaciones 1.5.1 Delimitación Operativa.

Este trabajo se ejecutará de acuerdo con lo estipulado en el anteproyecto, desarrollando las necesidades de la investigación, y dando solución a las dificultades que se presenten en la tienda la Ramona.

1.5.2 Delimitación conceptual.

Se tendrá en cuenta los siguientes conceptos, perspectiva financiera, perspectivas del cliente, perspectiva de procesos interno, perspectiva de formación y crecimiento, cinco fuerzas competitivas.

1.5.3 Delimitación Geográfica.

El proyecto de investigación se realizará en la en el municipio de el Carmen, Norte de Santander, específicamente en el barrio san Luis dirección calle 11 0-32 tienda la Ramona

1.5.4 Delimitación Temporal.

Este proyecto tendrá una duración de 4 meses aproximadamente a partir de la fecha de aprobación.

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Capítulo 2. Marco Referencial

2.1 Marco Histórico.

Diseñar control e investigación a las finanzas a la tienda la Ramona, teniendo en cuenta los cuatro ejes fundamentales del control e investigación a las finanzas a las tiendas.

para la mejora en el proceso de compras en la tienda la Ramona del autor Vicente Ticona Nieto( 2017) dice que La presente investigación tuvo como objetivo demostrar la influencia de un control e investigación a las finanzas para la mejora en el proceso de compras en la tienda la Ramon. Esta investigación utilizó el tipo de estudio aplicado, con diseño experimental de tipo preexperimental, para realizar la comparación entre una muestra. La técnica utilizada fue la observación, que se analizó con el método de análisis cuantitativo, porque los datos fueron expresados en valores numéricos. (Nieto, 2017)

Diseño e implementación de un plan estratégico para mejorar la productividad económica de mipymes mexicanas, sector comercio, el caso de una microempresa comercializadora de calzado Marenco (2016)”, Tesis de maestría en ingeniería industrial, México. Este trabajo tiene como fin diseñar e implementar un plan estratégico que les permita a los propietarios de las mipymes mexicanas del sector comercio incrementar su productividad económica. Para el desarrollo de este proyecto se realizó una revisión del contexto de la mipymes mexicanas junto con la revisión de literatura científica y de instituciones gubernamentales, posterior mente se lleva a cabo el diseño del plan estratégico desde el diagnostico anterior, formulación de objetivos, presupuestación e implementación de dicho plan en la comercializadora.

Propuesta de un plan estratégico diseñar control e investigación a las finanzas a la tienda la Ramona, teniendo en cuenta los cuatro ejes fundamentales del control e investigación a las finanzas a las tiendas.

para una institución educativa en el estado de México”, Proyecto de maestría en administración campo de conocimiento: organizaciones. El objetivo de este proyecto es proponer un plan estratégico a través de diseñar control e investigación a las finanzas a la tienda la Ramona, teniendo en cuenta los cuatro ejes fundamentales del control e investigación a las finanzas a las tiendas. Para establecer un diagnóstico de la situación actual desarrollando así el plan estratégico y una propuesta de los indicadores que le permitan medir las actividades propuestas. (Silva, 2012)

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2.1.3 A NIVEL LOCAL.

En la tesis de los estudiantes Guerrero y Perez (2015) diseñar control e investigación a las finanzas a la tienda la Ramona, teniendo en cuenta los cuatro ejes fundamentales del control e investigación a las finanzas a las tiendas.

para la tienda en el municipio de el Carmen, expresan para el control e investigación a las finanzas, tiene su importancia en el conocimiento de estrategias que pueden ayudar en el mejoramiento de la tienda. Esta tienda tiene la necesidad del diseño del control e investigación a las finanzas, teniendo en cuenta que cualquier empresa para poder sobrevivir actualmente, no puede centrarse exclusivamente en generar beneficios a corto plazo, sino que deben desarrollar las capacidades necesarias para progresar en el futuro, aunque esto le suponga una disminución de sus beneficios actuales.

Con esta herramienta de gestión estratégica, se armoniza los esfuerzos hacia los resultados deseados bajo un esquema de trabajo para describir, implementar y administrar una estrategia a todo nivel dentro de una empresa, a través de la vinculación de objetivos, iniciativas y mediciones, para comunicar a todos los niveles de la empresa, si están alcanzando las metas. Además, la misma optimiza los recursos asignados a implementar la estrategia; conocer de forma clara los resultados de la empresa; realizar seguimiento a los indicadores claves del almacén; tomar acciones sobre las desviaciones en los indicadores de forma oportuna e integración de la información entre las diferentes áreas de la empresa. (Guerrero&Perez, 2015)

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2.2 Marco conceptual.

Diseñar control e investigación a las finanzas a la tienda la Ramona, teniendo en cuenta los cuatro ejes fundamentales del control e investigación a las finanzas a las tiendas.

Es una herramienta de control empresarial que permite establecer y monitorizar los objetivos de la empresa y de sus diferentes áreas o unidades.

También se puede considerar como una aplicación que ayuda a una compañía a expresar los objetivos e iniciativas necesarias para cumplir con su estrategia, mostrando de forma continuada cuándo la tienda y sus consumidores alcanzan los resultados definidos en su plan estratégico. (Guerrero&Perez, 2015)

La traducción de esta palabra ha generado no pocos debates, aunque son varios los especialistas que consideran que la definición más correcta de stakeholder es parte interesada, es decir, cualquier persona o entidad que es afectada por las actividades de una organización; por ejemplo, los trabajadores de una organización, sus accionistas, las asociaciones de vecinos, sindicatos, organizaciones civiles y gubernamentales, etc. (Moncada, 2015) Perspectiva financiera. incorpora la visión de los accionistas y mide la creación de valor de la tienda. Responde a la pregunta: ¿Qué indicadores tienen que ir bien para que los esfuerzos de la empresa realmente se transformen en valor?

Esta perspectiva valora uno de los objetivos más relevantes de organizaciones con ánimo de lucro, que es, precisamente, crear valor para la sociedad. (Moncada, 2015)

Perspectivas del cliente. En esta perspectiva se identifican los segmentos de cliente y de mercado en los que competirá la unidad de negocio, y las medidas de actuación de los elementos seleccionados. Se acostumbra a incluir varias medidas fundamentales o genéricas de los resultados satisfactorios, que resultan en una estrategia bien formulada y bien implantada. Los indicadores fundamentales incluyen la satisfacción del cliente, la retención de clientes, la adquisición de nuevos clientes, la rentabilidad del cliente y la cuota de mercado de los elementos seleccionados. La perspectiva del cliente permite a los directivos de unidades de negocio articular la estrategia de cliente basada en el mercado, que proporcionara unos rendimientos financieros futuros de categoría superior. (Guerrero&Perez, 2015)

Rivalidad entre los competidores. Para una corporación será más difícil competir en un mercado o en uno de sus segmentos donde los competidores estén muy bien posicionados, sean muy numerosos y los costos fijos sean altos, pues constantemente estará enfrentado guerras de precios, campañas publicitarias agresivas, promociones y entrada de nuevos productos. Poder de negociación de los proveedores. (Moncada, 2015)

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Un mercado o segmento del mercado no será atractivo cuando los proveedores estén muy bien organizados gremialmente, tengan fuertes recursos y puedan imponer sus condiciones de precio y tamaño del pedido (con el agravante de si los insumos que suministran no tienen sustitutos o son escasos y de alto costo). Tampoco si el proveedor decide estratégicamente integrarse hacia adelante y, por ejemplo, adquiere los canales de distribución o lugares donde se distribuye un producto. (Guerrero&Perez, 2015)

Esto se hace construyendo barreras de entrada alrededor de alguna fortaleza de la corporación. Por efecto de estos mecanismos de protección se pueden obtener beneficios que se reinvertirían en investigación y desarrollo, con el objeto de mejorar los precios de sus productos frente al de sus competidores, o para invertir en otros negocios. (Moncada, 2015)

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2.1.2 A nivel nacional.

Se tiene una serie de trabajos de grado donde se realizará un diseño control e investigación a las finanzas a la tienda la Ramona, teniendo en cuenta los cuatro ejes fundamentales del control e investigación a las finanzas a las tiendas. para el mejoramiento de la empresa. Martínez (2017) en su tesis titulada diseño de un Diseñar control e investigación a las finanzas a la tienda la Ramona, teniendo en cuenta los cuatro ejes fundamentales del control e investigación a las finanzas a las tiendas. para la empresa de asesoría y consultoría integral de servicios especializados Acies Group S.A.S, expresa que En la actualidad las organizaciones se enfrentan a la necesidad de diseñar un plan para el corto y largo plazo desarrollando estrategias que les permitan enfrentarse a mercados que cada vez son más impredecibles y evolucionan constantemente. (Martinez, 2017)

Al igual que el autora Maria Teresa Acevedo Rincón (2017) en su tesis titulada diseño del sistema de información para la gestión del diseño control e investigación a las finanzas a la tienda la Ramona, teniendo en cuenta los cuatro ejes fundamentales del control e investigación a las finanzas a las tiendas, del restaurante el faro de mar adentro, indica que Actualmente las organizaciones de todos los sectores buscan estrategias para sobresalir ante la competencia y así poder obtener más y mejores beneficios; en esta búsqueda las empresas dedican gran cantidad de sus recursos en la investigación y el desarrollo de procesos administrativos con el propósito de mantener las ventajas competitivas. Para tener un control real de esta estrategia cada organización necesita tener un plan de direccionamiento que le permita seguir un desarrollo de cambio continuo. Entre los diversos tipos de direccionamiento administrativos se encuentra el diseño control e investigación a las finanzas a la tienda la Ramona, teniendo en cuenta los cuatro ejes fundamentales del control e investigación a las finanzas a las tiendas. que es una herramienta de inteligencia de negocios que facilita la medición de la gestión de todas las áreas de la compañía; esta metodología ha tenido recientemente un importante auge por su facilitación de la creación valor agregado a los productos y servicios, además de que permite medir la manera de potencializar las capacidades internas de la empresa. Esta herramienta se centra en las perspectivas financiera, de clientes, procesos internos y aprendizaje, estableciendo causas y efectos que permiten plantear objetivos y metas a corto plazo para un mejoramiento continuo de la organización. Acorde a esto y los conceptos obtenidos, se realizará una propuesta en el diseño del Balanced Scorecard (BSC) para el restaurante el Faro del Mar Adentro. (Rincón, 2017)

Por otra parte, el diseño control e investigación a las finanzas a la tienda la Ramona, teniendo en cuenta los cuatro ejes fundamentales del control e investigación a las finanzas a las tiendas. en la empresa social del estado, centro de salud Firavitoba”. Forero (2014), trabajo de grado de la Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia. Este proyecto tiene como propósito diseñar la planeación estratégica y el cuadro de mando integral en la empresa social del estado, centro de salud Firavitoba.

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Partiendo de la revisión y reformulación de la misión y visión de la empresa, la realización del diagnóstico de la situación actual, proponiendo objetivos y estrategias competitivas de acuerdo a las perspectivas, financiera, clientes, procesos internos, aprendizaje y crecimiento, planteando indicadores de gestión para cada una de las perspectivas y finalizando en la elaboración del cuadro de mando integral para la ESE Centro de salud Firavitoba. (Forero, 2014)

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2.3 Marco Contextual El Carmen tiene como actividades económicas fundamentales la agricultura, la ganadería, el comercio, la pequeña industria y la minería, con explotación de plata, cobre, hierro y el turismo el cual es conformado principalmente por Carmelitanos que se han trasladado a otras regiones del país y es visitada la ciudad por muchos visitantes durante las festividades locales de Navidad, cómo por ejemplo, el día de la virgen de el Carmen 16 y el desfilé de los genitores. Para el año nuevo y las fiestas patronales que son los días 14 hasta el 16, y se traen grupos musicales.

Las actividades económicas, motores principales de la zona del Catatumbo: producción agropecuaria, comercio y turismo. Al igual el Producto Interno Bruto (PIB) de Norte de Santander fue de $10.659 billones a precios corrientes y de $7.5 billones a precios constantes, con un crecimiento de 2.0%. El departamento participó con el 1.6% en el PIB nacional, que fue de $665.6 billones a precios corrientes y creció 4.2%. Las actividades económicas que más contribuyeron al PIB departamental fueron (62.7%): Servicios sociales, comunales y personales con $2.5 billones; establecimientos financieros, seguros, actividades inmobiliarias y servicios a las empresas con $1.6 billones; comercio, reparación, hoteles y restaurantes con $1.3 billones; y agricultura con $1.1 billones.

Comercio. El comercio se constituye en la segunda actividad económica de la región destacándose los municipios de Ocaña, el Carmen, Convención y Ábrego; él mismo gira en relación con la comercialización de la producción agropecuaria, insumos, víveres y demás artículos correspondientes a la canasta familiar y a las necesidades de los hogares. Actualmente, las centrales de abastos son los más importantes focos de comercialización, distrito

El proyecto de investigación se realizará en la en el municipio de el Carmen, Norte de Santander, específicamente en el barrio san Luis dirección calle 11 0-32 tienda la Ramona Es un sitio que venden toda clase de víveres para el sustento familiar y todo lo relacionado con la canasta familiar

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Figura 2. Tienda la Ramona

2.4 Marco Teórico.

Teoría contable. La NIF A-1 señala que “la teoría de la contabilidad financiera es la aplicación del pensamiento reflexivo sobre lo que ocurre en la práctica, con el fin de obtener proposiciones que sirvan como marco de referencia en la emisión de información financiera”. Los principios de contabilidad generalmente aceptados en un lugar y fecha determinada constituyen, por tanto, el sustento teórico para emitir la información financiera”.

Teoría aplicada a la Contabilidad. Es una actividad lógica y racional, por medio de la cual se da explicación a los hechos económicos, mediante una serie de definiciones, principios, reglas, criterios, proposiciones, incluidos axiomas y teoremas, que establecen el marco de referencia para el conocimiento y evaluación de las prácticas de contabilidad.

Fundamentalmente están encaminadas al desarrollo de nuevas propuestas, métodos, técnicas o procedimientos contables, con la finalidad de lograr el correcto desarrollo de las prácticas de contabilidad.

Como habrás leído, la teoría contable es de suma importancia para poder aprender lo que es la contabilidad basada en sus características cualitativas de la información ya que sin la teoría solo aprenderíamos a contabilizar que no es más que registrar las operaciones de la empresa. Te invito a que ahondes en el tema ya que es muy extenso, pero te servirá de mucho en la práctica contable. (Giraldo, 2011) 94

Si se desea hacer un análisis de las actuales tendencias de la teoría contable, se hace imprescindible afirmar que, aunque los trabajos de inclinación pragmática e instrumental desarrollados bajo la corriente principal siguen teniendo una importante posición, ésta ha venido siendo desplazada por los constructos teóricos de la perspectiva crítica y por la visión interpretativa, corrientes que se consolidan gracias a los aportes de diferentes disciplinas y a que la corriente principal no trasciende en la solución de problemas y en la mejora de las condiciones sociales (Gómez, 2005).

Posiblemente resulte arriesgado aseverar que esta perspectiva interpretativa es más desarrollada que la crítica, debido a que lo interpretativo implica entender el papel de la contabilidad en diferentes contextos y entender sus nexos con las relaciones sociales que posibilita y legitima, mientras lo crítico tiene un carácter cuestionante, propositivo, de duda y de intenciones transformadoras. Así, “la orientación heterodoxa de la contabilidad al retomar posiciones modernas y postmodernas, no se inquieta por la identificación de los elementos materiales y formales como el objeto, el sujeto, la teoría y el método esta orientación viene presentando propuestas epistemológicas para entender y construir de forma distinta la contabilidad” (Gómez, 2005, p. 128).

Ocampo y Sánchez (2001) plantean como tendencia de la disciplina contable el hecho de que se está dejando de lado el registro para empezar a preocuparse por la medición de variables que no necesariamente son financieras. Ya es bien sabido que el problema de la medición y de la valoración ha sido un tema cuestionable por la carencia de objetividad en estos criterios. Se aduce por ejemplo, que los criterios actuales se plantean en aras de aproximarse al valor real de los activos, pero el valor asignado es de carácter subjetivo, por tanto la contabilidad es incapaz de representar plenamente el estado de los bienes. Los teóricos que han apuntado al desarrollo del problema de la valuación han hecho varios intentos en la generación de nuevas metodologías, y, aunque se han logrado importantes avances, el problema es latente y sigue surcado por la subjetividad. (Giraldo, 2011)

Gil (2010), trae a la teoría contable un novedoso concepto que nos permite alejarnos de enfoque legalista y mecanicista de la contabilidad, acercándonos a un término de prometedores aportes a la literatura desde el desarrollo de la contabilidad como un tecnoleto en el que converge el lenguaje y la tecnociencia (técnica, tecnología y sociedad). Lo bondadoso de esta propuesta, es que busca construcción de un nuevo modelo educativo desde el aprendizaje significativo y desde nuevas prácticas de información de la disciplina contable, así como un comulgue entre estos. Jorge Manuel Gil en su texto “La contabilidad como Tecnoleto: ¿es útil en el conocimiento accionable y el aprendizaje significativo?” vincula la contabilidad con la teoría de la acción aplicada a la construcción del conocimiento, para lo que tuvo en cuenta las tecnociencias sociales y el aprendizaje significativo que permite que la nueva información no sea almacenada de forma arbitraria interactuando por lo tanto con conocimientos preexistentes. (Moncada, 2015)

institución o comunidad y que dentro de ellas poseen tanto derechos como obligaciones. Esta inclusión implica un concepto de cooperación, es decir, tiene como objetivo mostrar cómo los individuos trabajando conjuntamente pueden afectar a las fuerzas que la sociedad posee desde la búsqueda de objetivos comunes y de confianza.

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2.5 Marco Legal.

Norma ISO 9000 de 2000. La ISO 9000 del 2000 son normativas de calidad que han pasado a ser requerimientos para competir en el mercado. Las empresas que se disponen a implementar el BSC tratan de adaptarlo cumpliendo las normativas de calidad. La incidencia de la ISO 9000 del 2000 es muy marcada en la perspectiva de los procesos internos, aunque influye también en las perspectivas de Clientes y la de Crecimiento y Aprendizaje. ISO 9000 es un conjunto de normas sobre calidad y gestión de calidad, establecidas por la Organización Internacional de Normalización (ISO). Se pueden aplicar en cualquier tipo de organización o actividad orientada a la producción de bienes o servicios. Las normas recogen tanto el contenido mínimo como las guías y herramientas específicas de implantación como los métodos de

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auditoría. El ISO 9000 especifica la manera en que una organización opera sus estándares de calidad, tiempos de entrega y niveles de servicio.

Ley 87 de 1993. Artículo 1. Define el sistema de control interno como “el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de planes, métodos, de principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por la entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos, se realice de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos.” Con la ayuda de esta ley se pude lograra una mayor organización en la búsqueda de información, ya que el control interno se maneja todas las estrategias, actividades, operaciones que se van a ejecutar en la empresa. Al igual es donde se aplica las técnicas de dirección, verificación y evaluación de regulaciones administrativas, de manuales de funciones y procedimientos, de sistemas de información y de programas de selección, inducción y capacitación de personal.

Ley 872 de diciembre 30 de 2003. Por la cual se dispone, en la rama ejecutiva del poder y en otras entidades prestadoras del servicio, que implementen SGC, como una herramienta de gestión sistemática y transparente que permita dirigir y evaluar el desempeño institucional, en términos de calidad y satisfacción social en la prestación de los servicios a cargo de las entidades y agentes obligados, la cual estará enmarcada en los planes estratégicos y de desarrollo de tales entidades

Constitución Política. Artículo 209. Preceptúa “Las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones para el adecuado cumplimiento de los fines del Estado. La administración pública, en todos sus órdenes, tendrá un control interno que se ejercerá en los términos que señale la ley.” Igualmente, el articulo 269 enuncia “En las entidades públicas, las autoridades correspondientes están obligadas a diseñar y aplicar, según la naturaleza de sus funciones, métodos y procedimientos de control interno, de conformidad con lo que disponga la ley, la cual podrá establecer excepciones y autorizar la contratación de dichos servicios con empresas privadas colombianas.”

Capítulo 3. Diseño Metodológico

3.1 Tipo de Investigación

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En este proyecto se ejecutará una investigación de tipo cuantitativa, de acuerdo con Tamayo (2007), consiste en el contraste de teorías ya existentes a partir de una serie de hipótesis surgidas de la misma, siendo necesario obtener una muestra, ya sea en forma aleatoria o discriminada, pero representativa de una población o fenómeno objeto de estudio.

Utiliza variedad de instrumentos para recoger información como los cuestionarios, imágenes, observaciones, historias de vida, en los que se describen las rutinas y las situaciones problemáticas, así como los significados en la vida de los participantes.

Así mismo se aplicará un enfoque descriptivo para poder conocer la situación actual del centro copiado la Cava.

Igualmente, se realizará un análisis de la misión y visión planteada por la Cava, y se propuso la restructuración de estas; así como también se examinarán el entorno (interno y externo) mediante un cuestionario aplicados a los empleados; para definir las características específicas del sector y el ambiente en el que se desenvuelve.

Referencias

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Silva, J. A. (2012). Diseño de un cuadro de mando integral para la empresa CHP materiales de construccion. Obtenido de Diseño de un cuadro de mando integral para la empresa CHP materiales de construccion: http://tangara.uis.edu.co/biblioweb/tesis/2012/146598.pdf

DOSSIER INFORMATIVO INTEGRADOR

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Autores MARIA DANIELA LÒPEZ SANCHEZ KEYLA MARCELA CAÑIZARES CASTELLON

Trabajo presentado para para el dossier de la estadística descriptiva

OSCAR EMLIO PALLAREZ LEON Director

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA

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