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Form. 200-P
REPÚBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
BANCO PROCREDIT S.A. BALANCE CONSOLIDADO Y CONDENSADO (EN U.S. DÓLARES)
BANCO PROCREDIT S.A. QUITO
ENTIDAD: OFICINA EN:
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
11 1101 1102 1103 1104 1105 12 1201 13 1301 1302 1303 1307 1399 14 1401 140105 140110 140115 140120 140125 1402 140205 140210 140215 140220 140225 1403 140305 140310 140315 140320 140325 1404 140405 140410 140415 140420 140425 1405 1406 1407 1408
FONDOS DISPONIBLES Caja Depósitos para encaje Bancos y otras instituciones financieras Efectos de cobro inmediato Remesas en tránsito OPERACIONES INTERBANCARIAS Fondos interbancarios vendidos INVERSIONES Para negociar de entidades del sector privado Para negociar del estado o de entidades del sector público Disponibles para la venta de entidades del sector privado De disponibilidad restringida (Provisión para inversiones) CARTERA DE CRÉDITOS Cartera de créditos comercial por vencer De 1 a 30 días De 31 a 90 días De 91 a 180 días De 181 a 360 días De más de 360 días Cartera de créditos de consumo por vencer De 1 a 30 días De 31 a 90 días De 91 a 180 días De 181 a 360 días De más de 360 días Cartera de créditos de vivienda por vencer De 1 a 30 días De 31 a 90 días De 91 a 180 días De 181 a 360 días De más de 360 días Cartera de créditos para la microempresa por vencer De 1 a 30 días De 31 a 90 días De 91 a 180 días De 181 a 360 días De más de 360 días Cartera de créditos comercial reestructurada por vencer Cartera de créditos de consumo reestructurada por vencer Cartera de créditos de vivienda reestructurada por vencer Cartera de créditos para la microempresa reestructurada por vencer 1411 Cartera de créditos comercial que no devenga intereses 1412 Cartera de créditos de consumo que no devenga intereses 1413 Cartera de créditos de vivienda que no devenga intereses 1414 Cartera de créditos para la microempresa que no devenga intereses 1415 Cartera de créditos comercial reestructurada que no devenga intereses 1416 Cartera de créditos de consumo reestructurada que no devenga intereses 1418 Cartera de créditos para la microempresa reestructurada que no devenga intereses 1421 Cartera de créditos comercial vencida 1422 Cartera de créditos de consumo vencida 1423 Cartera de créditos de vivienda vencida 1424 Cartera de créditos para la microempresa vencida 1425 Cartera de créditos comercial reestructurada vencida 1426 Cartera de créditos de consumo reestructurada vencida Cartera de créditos para la microempresa reestructurada vencida 1428 1499 (Provisiones para créditos incobrables) 15 DEUDORES POR ACEPTACIONES 16 CUENTAS POR COBRAR 17 BIENES REALIZABLES ADJUDICADOS POR PAGO 18 PROPIEDADES Y EQUIPO 19 OTROS ACTIVOS 1901 Inversiones en acciones y participaciones 1902..1990 Otras cuentas de otros activos 1999 (Provisión para otros activos irrecuperables) 1 TOTAL DEL ACTIVO 4 GASTOS TOTAL GENERAL DEL ACTIVO Y GASTOS 61 DEUDORAS 6104 Derechos operaciones Swap 64 ACREEDORAS 6402 Finanzas y garantías 6404 Créditos aprobados no desembolsados 6410 Obligaciones por operaciones swap 6 TOTAL CUENTAS CONTINGENTES 7 TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN
TOTAL
26,603,185.81 5,814,151.19 6,155,894.80 13,412,759.92 1,195,697.37 24,682.53 0.00 0.00 16,102,745.40 8,777,203.81 2,000,000.00 5,094,437.31 233,438.67 -2,334.39 246,131,512.91 88,652,057.59 2,784,679.45 6,085,808.88 8,686,105.61 16,251,997.87 54,843,465.78 1,061,182.45 96,436.95 206,989.53 132,196.47 244,475.56 381,083.94 1,035,459.99 25,257.56 50,929.56 76,340.49 155,481.73 727,450.65 154,707,271.58 8,461,656.61 17,594,149.54 24,569,909.24 39,814,925.62 64,266,630.57 4,641,517.03 31,283.87 5,714.42 797,636.55 1,501,838.36 30,497.28 59,129.42 2,830,222.72 131,033.14 126.57 101,670.06 1,186,727.44 8,526.54 41,892.35 742,255.20 69,441.00 181.86 8,426.64 -11,512,579.15 0.00 3,189,318.24 270,428.16 7,398,562.00 16,490,033.97 0.00 16,700,610.69 -210,576.72 316,185,786.49 41,766,832.00 357,952,618.49 321,783.00 321,783.00 2,139,846.36 219,622.18 790,667.18 1,129,557.00 2,461,629.36 1,026,100,991.26
REPÚBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
Form. 201-P
CÓDIGO
21 2101 210105 210110 210115 210130 210135 210140 210150 2103 210305 210310 210315 210320 210325 2104 2105 22 23 24 25 26 27 28 29 2 31 3101 33 3301 3303 34 35 36 3601 3602 3603 3 5
71 7101 7103 7104 7107 7109 7190 74 7401 7404 7408 7414 7416 7490
DESCRIPCIÓN
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO Depósitos a la vista Depósitos monetarios que generan intereses Depósitos monetarios que no generan intereses Depositos monetarios de instituciones financieras Cheques certificados Depósitos de Ahorro Otros depósitos Depósitos por Confirmar Depósitos a plazo De 1 a 30 días De 31 a 90 días De 91 a 180 días De 181 a 360 días De más de 361 días Depósitos de Garantía Depósitos Restringidos OPERACIONES INTERBANCARIAS OBLIGACIONES INMEDIATAS ACEPTACIONES EN CIRCULACIÓN CUENTAS POR PAGAR OBLIGACIONES FINANCIERAS VALORES EN CIRCULACIÓN OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES Y APORTES PARA FUTURA CAPITALIZACIÓ N OTROS PASIVOS TOTAL DEL PASIVO CAPITAL SOCIAL Capital Pagado RESERVAS Legales Especiales OTROS APORTES PATRIMONIALES SUPERAVIT POR VALUACIONES RESULTADOS Utilidades o excedentes acumulados (Pérdidas acumuladas) Utilidad del ejercicio TOTAL DEL PATRIMONIO INGRESOS TOTAL GENERAL DE PASIVO, PATRIMONIO E INGRESOS ANEXOS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Valores y bienes propios en poder de terceros Activos castigados Líneas de crédito no utilizadas Cartera de créditos y otros activos en demanda judicial Intereses, comisiones e ingresos en suspenso Otras cuentas de orden deudoras ACREEDORAS Valores y bienes recibidos de terceros Depósitos y otras captaciones no cubiertas por la AGD Origen del capital Provisiones Constituídas Intereses pagados por depósitos o captaciones constituidos como garantía Otras cuentas de orden acreedoras
BANCO PROCREDIT S.A.
CÓDIGO
PARCIAL
INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS
52
COMISIONES GANADAS
54
INGRESOS POR SERVICIOS INTERESES CAUSADOS
42
COMISIONES CAUSADAS
44,496,564.14 0.00 804,284.19 13,241,151.54 12,752,199.67 488,951.87
MARGEN BRUTO FINANCIERO
31,255,412.60
OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES
-19,788,564.02
INGRESOS OPERACIONALES
468,480.70
53
UTILIDADES FINANCIERAS
165,239.71
55
OTROS INGRESOS OPERACIONALES
303,240.99
EGRESOS OPERACIONALES 43 PÉRDIDAS FINANCIERAS 45 45-4505-4506 GASTOS DE OPERACIÓN 46
OTRAS PÉRDIDAS OPERACIONALES
20,257,044.72 41,342.97 20,215,701.75 0.00
MARGEN OPERACIONAL ANTES DE PROVISIONES 44
TOTAL
43,692,279.95
EGRESOS FINANCIEROS 41
11,466,848.58
PROVISIÓN, DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN
5,051,282.57
44
Provisiones
3,086,003.54
4505
Depreciaciones
1,182,296.29
4506
Amortizaciones
782,982.74
MARGEN OPERACIONAL NETO OTROS INGRESOS
47
OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS
48
IMPUESTO Y PARTICIPACIÓN A EMPLEADOS
1,514,016.91 1,771,839.97 257,823.06 0.00
RESULTADO DEL EJERCICIO PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
RESULTADOS A DISPOSICIÓN ACCIONISTAS
PEDRO ARRIOLA REPRESENTANTE LEGAL
RELACIÓN ENTRE EL PATRIMONIO TÉCNICO TOTAL Y LOS ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO EN U.S. DÓLARES ENTIDAD OFICINA EN
3.1.1
COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS
3.1.2
SOLVENCIA
3.1.3
PATRIMONIO TECNICO SECUNDARIO / PATRIMONIO TECNICO PRIMARIO27.30%
498.61%
298.75%
18.04%
12.50%
MOROSIDAD BRUTA TOTAL
2.61%
2.83%
3.2.2
MOROSIDAD CARTERA COMERCIAL
3.00%
1.94%
3.2.3
MOROSIDAD CARTERA CONSUMO
3.48%
4.37%
3.2.4
MOROSIDAD CARTERA DE VIVIENDA
8.84%
1.90%
3.2.5
MOROSIDAD CARTERA DE MICROEMPRESA
2.31%
3.15%
3.2.6
PROVISIONES / CARTERA DE CREDITO IMPRODUCTIVA
171.52%
208.63%
3.2.7
COBERTURA DE LA CARTERA COMERCIAL
192.58%
344.92%
3.2.8
COBERTURA DE LA CARTERA DE CONSUMO
167.02%
125.51%
3.2.9
COBERTURA DE LA CARTERA DE VIVIENDA
94.34%
190.23%
3.2.10
COBERTURA DE LA CARTERA DE MICROEMPRESA
157.17%
218.05%
116.06%
144.52%
3.3 MANEJO ADMINISTRATIVO: 3.3.1
ACTIVOS PRODUCTIVOS / PASIVOS CON COSTO
3.3.2
GRADO DE ABSORCIÓN - GASTOS OPERACIONALES / 78.40%
82.38%
3.3.3
GASTOS DE PERSONAL / ACTIVOS TOTALES PROMEDIO
3.30%
1.86%
3.3.4
GASTOS OPERATIVOS / ACTIVOS TOTALES PROMEDIO
7.66%
5.56%
1.72%
1.35%
13.15%
13.74%
3.4 RENTABILIDAD RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO - ROE
CODIGO OFICINA: 1148 AÑO: 2010 MES: NOVIEMBRE DÍA: 30
PATRIMONIO TÉCNICO PRIMARIO
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
3601 3602 2608
Utilidades o excedentes acumulados - saldos auditados (2) Pérdidas acumuladas - saldos auditados (2) Préstamo subordinado
31 3201 3301 3302 330310 34
2802 MENOS
Capital pagado (1) Prima en colocación de acciones Reserva Legal Reservas generales Reservas especiales - Para futuras capitalizaciones Otros aportes patrimoniales
Plusvalía mercantil Descuento en colocación de acciones
A CÓDIGO 2801
TOTAL PATRIMONIO TÉCNICO PRIMARIO PATRIMONIO TÉCNICO SECUNDARIO DESCRIPCIÓN Obligaciones convertibles (4)
35 45 % 3601
superávit por valuaciones Utilidades o excedentes acumulados (2)
2803 3303 3305 331045%
VALOR
39,314,000.00 0.00 1,637,392.76 0.00 212,696.01 52,196.09
407.11 0.00 0.00
Aportes para futura capitalización (3)
190530 3202
0.00 0.00 0.00
41,216,691.97 VALOR 0.00
Deuda subordinada a plazo (8) Reservas especiales Reservas por revalorización del patrimonio reservas por resultados no operativos
3,866,666.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3602 3603 3604 5–4 MÁS 149930
Pérdidas acumuladas (2) Utilidad del ejercicio (5) Pérdida del ejercicio (5) Ingresos menos gastos (6)
0.00 0.00 0.00 4,970,052.81
(Provisiones para créditos incobrables - Provisión general para cartera de créditos) (7)
2,416,180.17
1613
Deficiencia de provisiones, amortizaciones y depreciaciones Pérdidas activadas que fueren detectadas a través de auditorías de la propia entidad, de la Superintendencia de Bancos y Seguros o de las auditorías externas y el valor de los aumentos de capital realizados contraviniendo las disposiciones del artículo 12 Dividendos pagados por anticipado
MENOS:
B
TOTAL PATRIMONIO TÉCNICO SECUNDARIO
C = A+B PATRIMONIO TÉCNICO TOTAL MENOS El capital asignado a una sucursal o agencia en el exterior.
0.00
11,252,899.65 52,469,591.62
Los requerimientos de patrimonio técnico de las entidades que de acuerdo con las disposiciones vigentes así lo requieran de acuerdo con la disposición transitoria.
Inversiones en otras instituciones del sistema financiero, que las conviertan en subsidiaria o afiliada de dicha institución. Los saldos registrados en la cuenta 1611 “Anticipo para adquisición de acciones”, cuando correspondan a inversiones en acciones, anticipos en la capitalización o constitución de compañías subsidiarias o afiliadas. D DEDUCCIONES AL PATRIMONIO TÉCNICO TOTAL E=C-D PATRIMONIO TÉCNICO CONSTITUIDO ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO Activos ponderados con 0.00 Activos ponderados con 0.10 Activos ponderados con 0.20 Activos ponderados con 0.40 Activos ponderados con 0.50
28.24%
3.2.1
3.4.2
BANCO PROCREDIT S.A. QUITO
CONFORMACIÓN DEL PATRIMONIO TÉCNICO TOTAL
3.2 CALIDAD DE ACTIVOS:
RENDIMIENTO OPERATIVO SOBRE ACTIVO - ROA
: :
El valor de su participación en el capital pagado más las reservas, exceptuando las provenientes de valuaciones del activo, en una institución subsidiaria o afiliada.
3.1 CAPITAL:
3.4.1
Form. 229-P
REPÚBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
Activos ponderados con 1.00 POSICIÓN, REQUERIMIENTO Y RELACIÓN DE PATRIMONIO TÉCNICO G = F x 9% PATRIMONIO TÉCNICO REQUERIDO H=E-G EXCEDENTE O DEFICIENCIA DE PATRIMONIO TÉCNICO REQUERIDO ACTIVOS TOTALES Y CONTINGENTES x 4%
52,469,591.62 0.00 0.00 400,000.00 0.00 517,730.00
289,988,520.82 290,906,250.82
26,181,562.57 26,288,029.04 12,745,896.63
NOTAS AL PATRIMONIO TÉCNICO 2. Se considerarán en el patrimonio técnico primario las utilidades o pérdidas acumuladas cuando del informe de los auditores de la Superintendencia de Bancos y Seguros y/o de los auditores internos o externos no se determinen salvedades respecto a la razonabilidad del saldo de esta cuenta; y, exista la decisión de la junta general de accionistas o socios de que dichos recursos serán capitalizados. 3. Para que los aportes para futuras capitalizaciones formen parte del patrimonio técnico primario, debe existir constancia escrita e irrevocable de los aportantes, que tales recursos no serán retirados. 4. El saldo total de los documentos emitidos se considerará hasta el 30% del capital y reservas de la institución, a la fecha en que se calcula el patrimonio técnico. 5. Se considerará el total de las utilidades del ejercicio corriente una vez cumplidas las condiciones de las letras a) y b) del artículo 41 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero. 6. La diferencia entre ingresos menos gastos, se considerarán en los meses que no correspondan al cierre del ejercicio. 7. Para el caso de los créditos comerciales, de consumo, para la vivienda y microcrédito, se considerará la provisión general con un límite máximo de 1.25% de dichas operaciones. “8. Para que formen parte del patrimonio técnico secundario los instrumentos de deuda subordinada a plazo o los contratos de mutuo correspondientes deben tener un plazo original mínimo de vencimiento de más de cinco (5) años; no encontrarse garantizados y estar totalmente pagados, en el caso de instrumentos emitidos; no se puede efectuar el pago del principal antes de su vencimiento; y, adicionalmente, deben dejar constancia expresa que cuentan con la autorización de la Superintendencia de Bancos y Seguros y la aceptación del organismo acreedor. Durante los últimos cinco años del vencimiento del plazo al que fueron emitidos, o del contrato de mutuo respectivo se les aplicará un factor de descuento (o amortización) acumulativo de 20% anual. Estos instrumentos o contratos no se encuentran disponibles para participar en las pérdidas de la institución, excepto cuando una institución del sistema financiero sea sometida a liquidación forzosa, donde servirán para enjugar las pérdidas de dicha liquidación; El total de instrumentos representativos de deuda subordinada a plazo, o de contratos de mutuo pertinentes no podrán exceder del 50% del patrimonio técnico primario de la institución deudora del sistema financiero.” NOTA TÉCNICA:
La cartera comercial vencida se registra en la respectiva cuenta a los 30 días que el documento se venció y los intereses y comisiones ganados y no
cobrados se reversan de las cuentas de resultados a los 30 días y se registran para efectos de control en una cuenta de orden. Para el caso de cuotas o dividendos de la cartera comercial y de vivienda vencidas, con garantía hipotecaria, se transfieren a la cuenta correspondiente de vencido a los 60
7,929,582.92 1,189,437.44
BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO A LA RENTA IMPUESTO A LA RENTA
85,663.82 15,002,593.93
BANCO BANCOS PROCREDIT S.A. PRIVADOS
MARGEN FINANCIERO
6,415,566.01
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 56
45,924,015.39 178,767.78 6,924,160.44 16,000,000.00 7,679,983.50 788,188.88 14,352,914.79 980,176,975.87 833,317,378.95 88,919,023.94 39,314,000.00 3,538,315.23
AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2010
INGRESOS FINANCIEROS 51
4,000,000.00 43,761.01 269,999,041.71 39,314,000.00 39,314,000.00 1,850,088.77 1,637,392.76 212,696.01 52,196.09 0.00 407.11 407.11 0.00 0.00 41,216,691.97 46,736,884.81 357,952,618.49
CODIGO OFICINA: 1148
CÓDIGO OFICINA: 1148 AÑO: 2010 MES: NOVIEMBRE DÍA: 30
DESCRIPCIÓN
TOTAL
168,972,997.01 75,116,480.74 13,818,394.36 29,405.69 434,769.67 125,512.21 59,501,287.12 26,144.79 1,180,966.90 90,650,117.64 10,985,504.49 42,014,137.42 17,818,520.46 13,360,633.85 6,471,321.42 0.00 3,206,398.63 0.00 1,254,947.30 0.00 10,289,652.09 85,437,684.30 0.00
INDICADORES FINANCIEROS
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADO Y CONDENSADO EN U.S. DÓLARES ENTIDAD: BANCO PROCREDIT S.A. OFICINA EN: Quito
CÓDIGO OFICINA: 1148 AÑO: 2010 MES: NOVIEMBRE DÍA: 30
6,740,145.48 1,770,092.68 4,970,052.81
días posteriores a la fecha de vencimiento de la operación, sin perjuicio del cobro de los intereses de mora correspondientes. La cartera de consumo se
3.5 LIQUIDEZ 3.5.1
FONDOS DISPONIBLES / TOTAL DEPÓSITOS A CORTO PLAZO
20.76%
29.76%
3.5.2
COBERTURA 25 MAYORES DEPOSITANTES
70.21%
162.23%
3.5.3
COBERTURA 100 MAYORES DEPOSITANTES
50.09%
106.08%
registrarán los saldos en cartera vencida a los quince de ser exigibles; y, las operaciones de microcredito, a los cinco días.
Los intereses y comisiones se reversan por no haber sido cancelados dentro de los 30 días posteriores a su exigibilidad de pago, se registrarán, para
efectos de control, en la subcuenta de orden 710605 "Intereses en suspenso - Vencidos. Igual procedimiento se efectuará para el reverso a los 60 días,
de las cuotas o dividendos de los créditos de amortización gradual de la cartera comercial y de vivienda; a los quince (15) días la cartera de consumo; y, a los cinco (5) días en las operaciones de microcrédito.
JULIO NAVAS AUDITOR INTERNO
CLARA CÁRDENAS CONTADORA GENERAL
AR/14066