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ฤ
BUPA ECUADOR S.A. CIA. DE SEGUROS Y REASEGUROS BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 - 2011 (en dรณlares)
CODIGO
ACTIVO
1.1. 1.2. 1.3. 1.4.
INVERSIONES DEUDORES POR PRIMAS DEUDORES POR REASEGUROS Y COASEGUROS OTROS ACTIVOS
VIDA 2010
VIDA 2011
1,492,337.64 251,233.17 92,798.31 212,021.36
1,834,380.55 327,077.14 1,474,232.84 200,536.12
CODIGO 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6.
PASIVO
VIDA 2010
RESERVAS Tร CNICAS REASEGUROS Y COASEGUROS CEDIDOS OTRAS PRIMAS POR PAGAR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO OTROS PASIVOS VALORES EN CIRCULACION TOTAL PASIVO
VIDA 2011
116,715.40 856,922.80 -
169,069.20 2,129,310.42 -
155,297.36 -
251,784.77 -
1,128,935.56
2,550,164.39
658,000.00 58,179.54 203,275.38
658,000.00 298,115.65 329,946.61
PATRIMONIO 3.1. 3.2. 3.4.
CAPITAL RESERVAS RESULTADOS TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO
2,048,390.48
3,836,226.65
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
919,454.92
1,286,062.26
2,048,390.48
3,836,226.65
VIDA 2010
VIDA 2011
BUPA ECUADOR S.A. CIA. DE SEGUROS Y REASEGUROS ESTADO DE Pร RDIDAS Y GANANCIAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 - 2011 (en dรณlares)
CODIGO
EGRESOS
VIDA 2010
VIDA 2011
4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. 4.9.
GASTOS DE ADMINISTRACIร N COMISIONES PAGADAS PRIMAS POR REASEGUROS NO PROPORCIONALES PRIMAS DE REASEGUROS CEDIDOS LIQUIDACIONES Y RESCATES SINIESTROS PAGADOS OTROS EGRESOS CONSTITUCION DE RESERVAS UTILIDAD DEL EJERCICIO
921,200.24 934,354.10 5,139,596.38 523,205.32 494,183.48 313,651.09 1,111,340.72 258,160.52
1,065,650.46 1,581,889.64 7,704,498.19 565,011.66 2,056,663.21 249,413.34 1,808,753.43 481,926.89
TOTAL EGRESOS
9,695,691.85
15,513,806.82
CODIGO 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. 5.8.
INGRESOS PRIMA PAGADA COMISIONES RECIBIDAS RECUPERACIONES Y SALVAMENTOS DE SINIESTROS INTERESES DE INVERSIONES OTRAS RENTAS OTROS INGRESOS LIBERACION DE RESERVAS PERDIDA DEL EJERCICIO
5,933,306.77 1,904,538.04
8,675,009.77 2,850,664.35
469,474.31 36,284.64 290,046.08 1,062,042.01 -
1,998,465.95 37,536.08 195,667.42 1,756,463.25 -
TOTAL INGRESOS
9,695,691.85
15,513,806.82
BUPA ECUADOR S.A. CIA. DE SEGUROS Y REASEGUROS ESTADO DE RESULTADO Tร CNICO - FINANCIERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 - 2011
BUPA ECUADOR S.A. CIA. DE SEGUROS Y REASEGUROS INDICADORES FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(en dรณlares)
Cร DIGO
5.1 5.1.01 5.1.02 5.1.03 4.5 4.4 4.8.02-5.7.01 4.8.03-5.7.02 4.8.04-5.7.03 4.8.05 5.7.04 4.8.08 5.7.07 4.3 4.6 5.3.01+5.3.02 5.3.03+5.3.04+5.3.05 4.8.06 5.7.05 4.8.07-5.7.06 5.2.-5.2.04 4.2.-4.2.04 4.1(-)4.1.01.13 5.4.01 5.4.02 5.4.03 5.4.04 5.5.02 5.6.02-4.7.02.03 5.6.01 5.2.04 5.4.05 5.5.01 5.5.03+5.6.04 4.2.04 4.7.01.02 4.7.01.03 4.7.01.01+4.7.02.01 4.7.03.01 4.8.01 4.8.09 5.7.08 4.7.03.02 4.7.03.03 5.6.03-4.7.02.02 5.6.05 4.7.02.04 4.1.01.13 4.7.04
DESCRIPCIร N
INGRESO DEVENGADO PRIMA NETA RETENIDA DEVENGADA PRIMA NETA RETENIDA PRIMA NETA EMITIDA Prima Emitida De Seguros Directos De Reaseguros Aceptados De Coaseguros Aceptados Liquidaciones y Rescates Prima Reaseguro Cedido AJUSTE DE RESERVA DE VIDA Para dividendos asegurados vida Matemรกtica de Vida De Seguros de vida con cuenta รบnica de inversiรณn AJUSTE DE RESERVA RIESGOS EN CURSO Constituciรณn de Reservas Riesgos en Curso Liberaciรณn de Reservas Riesgos en Curso AJUSTE OTRAS RESERVAS Constituciรณn Reserva Desviaciรณn Siniestr.y Eventos Catastrรณf. Liberaciรณn Reserva Desviaciรณn Siniestral.y Eventos Catastrรณf. Primas Reaseguros No Proporcionales COSTO DE SINIESTROS Siniestros Pagados Recuperaciones de Reaseguros Cedidos Salvamentos Neto Reservas Siniestros Constituciรณn Reservas Siniestros Liberaciรณn de Reservas Siniestros Ajuste Reserva para Siniestros Ocurridos y No Reportados RESULTADO DE INTERMEDIACION Comisiones Recibidas (-) Comisiones recibidas por otros conceptos Comisiones Pagadas (-) Comisiones pagadas por otros conceptos MARGEN DE CONTRIBUCION GASTOS DE ADMINISTRACION RESULTADO TECNICO RESULTADO DE INVERSIONES De renta fija En el sistema financiero En compaรฑรญas anรณnimas En el extranjero Dividendos de acciones Por venta de activos fijos Por venta, sorteo o vencimientos Valores Mobiliarios OTROS INGRESOS Y EGRESOS Ingresos Comisiones recibidas por otros conceptos Prรฉstamos sobre pรณlizas Intereses sobre obligaciones Otros ingresos Egresos Comisiones pagadas por otros conceptos Bancarios (sobre prรฉstamos recibidos) Sobre Obligaciones en Circulacion Otros Egresos Provisiones y castigos Para fluctuaciรณn de valores Para cuentas dudosas Constituciรณn Otras Reservas Liberaciรณn Otras Reservas Amortizaciรณn gastos establecimiento Depreciaciรณn activos fijos Diferencias de cambio RESULTADO DE EXPLOTACION RESULTADO FUERA DE EXPLOTACION Ingresos Por otros Conceptos Egresos Por otros Conceptos RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACION Participaciรณn Trabajadores Impuestos del Perรญodo RESULTADO DE EJERCICIO
EDISON VALLEJO GERENTE DE OFICINA
(en dรณlares)
VIDA 2010
VIDA 2011
219,442.45 219,442.45 270,505.07 5,410,101.45 5,933,306.77 5,933,306.77 523,205.32 5,139,596.38 51,062.62 1,096,264.48 1,045,201.86 -
359,187.60 359,187.60 405,499.92 8,109,998.11 8,675,009.77 8,675,009.77 565,011.66 7,704,498.19 46,312.32 1,720,856.44 1,674,544.12 -
23,749.11 494,183.48 469,474.31 -960.06 14,073.82 15,034.04 0.16 970,183.94 1,904,538.04 934,354.10 1,165,877.28 875,642.50 290,234.78 145,523.47 20,182.37 15,354.94 747.33 109,238.83 -6,293.22 -
64,238.74 2,056,663.21 1,998,465.95 6,041.48 86,707.88 80,672.10 5.70 1,268,774.71 2,850,664.35 1,581,889.64 1,563,723.57 980,604.54 583,119.03 37,536.08 26,160.18 11,237.05 138.85 -
6,293.22 6,293.22 12,467.21
11,290.78
969.65 1,773.50
1,167.30 1,230.92
13,271.06
11,354.40
416,997.82 -95,377.51 180,807.25 276,184.76 321,620.31 45,557.74 17,902.05 258,160.52
609,364.33 -20,629.74 195,667.42 216,297.16 588,734.59 85,045.92 21,761.78 481,926.89
MARGEN DE SOLVENCIA POR PRIMAS PRIMAS NETAS RECIBIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (*6) EXCEDENTE/DEFICIENCIA
US$ US$ US$
8,109,998.11 7,716,373.56 -393,624.55
US$ US$ US$
638,967.51 1,286,062.26 647,094.75
US$ US$ US$
904,090.96 941,438.58 37,347.62
MARGEN DE SOLVENCIA POR ACTIVOS TOTAL ACTIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (/6) PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 EXCEDENTE/DEFICIENCIA RESUMEN DE INVERSIONES INVERSION OBLIGATORIA INVERSION ADMITIDA EXCEDENTE/DEFICIENCIA INDICADORES LIQUIDEZ SEGURIDAD RENTABILIDAD PATRIMONIO RENTABILIDAD OPERACIONES TASA UTILIDAD TECNICA CESION REASEGURO
Compaรฑรญa
Sistema
1.47% 1.47% 35.78% 4.07% 162.34% 95.00%
1.31% 1.28% 15.36% 3.44% 25.85% 58.10%
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Accionistas y Miembros del Directorio BUPA ECUADOR S.A. COMPAร ร A DE SEGUROS Y REASEGUROS Quito, Ecuador 1. Hemos examinado los estados financieros adjuntos de BUPA ECUADOR S.A.COMPAร ร A DE SEGUROS Y REASEGUROS, los cuales incluyen el balances generales al 31 de diciembre del 2011 y 2010, los estados de resultados, de cambios en el patrimonio y flujos de efectivo por los aรฑos terminados en esas fechas y un resumen de las polรญticas contables mรกs significativas y otra informaciรณn explicativa (Expresados en USDรณlares). Responsabilidad de la administraciรณn: 2. La Administraciรณn es la responsable de la preparaciรณn y presentaciรณn razonable de estos estados financieros, aplicando las normas contables dispuestas por el organismo de control, contenidas en los Catรกlogos de Cuentas y en la Codificaciรณn de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria; en lo no previsto por dichos catรกlogos, ni por la citada codificaciรณn, se aplican las Normas Internacionales de Informaciรณn Financiera โ NIIFโ sโ . Responsabilidad de los auditores: 3. Nuestra responsabilidad es expresar una opiniรณn sobre los mencionados estados financieros, basada en nuestra auditorรญa. Nuestros exรกmenes se efectuaron de acuerdo con Normas Internacionales de Auditorรญa y Aseguramiento NIIAs. Estas normas requieren el cumplimiento de disposiciones รฉticas, asรญ como la planeaciรณn y ejecuciรณn de una auditorรญa que tenga como objetivo obtener una seguridad razonable, pero no absoluta, para determinar si los estados financieros se encuentran libres de errores materiales. Una auditoria implica la ejecuciรณn de procedimientos para obtener evidencia suficiente sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la valoraciรณn de riesgos por equivocaciones materiales que puedan afectar los estados financieros, debido a error o fraude. Al realizar la valoraciรณn de estos riesgos, el auditor considera el control interno relevante para la preparaciรณn y presentaciรณn razonable de los estados financieros, lo que le permite diseรฑar procedimientos de auditorรญa que sean apropiados a las circunstancias, pero no con el propรณsito de expresar una opiniรณn sobre la efectividad del control interno de la Compaรฑรญa. Una auditorรญa tambiรฉn evalรบa las polรญticas contables utilizadas y la razonabilidad de los estimados contables realizados por la Administraciรณn, asรญ como la evaluaciรณn de la presentaciรณn de los estados financieros tomados en conjunto. Nosotros creemos que la evidencia de auditorรญa obtenida es suficiente y apropiada para sustentar nuestra opiniรณn. Opiniรณn 4. En nuestra opiniรณn, los estados financieros referidos en el primer pรกrrafo presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la posiciรณn financiera de BUPA ECUADOR S.A. COMPAร ร A DE SEGUROS Y REASEGUROS, al 31 de diciembre del 2011 y 2010, su desempeรฑo financiero, cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por los aรฑos terminados en esas fechas, de conformidad con los principios de contabilidad descritos en la Nota B.
2 de marzo del 2012 Guayaquil, Ecuador
Edgar Naranjo L. Licencia profesional No. 16.485 Superintendencia de Bancos y Seguros AE 8114
Nota: Este dictamen se debe leer en conjunto con los Estados Financieros y sus notas explicativas.
JORGE JACOME CONTADOR GENERAL Reg. CPA 27775
AB/987/cl