Arv&Testamente
6
Kristeligt Dagblad
Lørdag 26. marts 2011
Gaver og arveforskud Lars Beierholm har benyttet sig af det afgiftsfrie gavebeløb og gjort livet sødere for sin datter, der sidder hårdt i det med boliglån
Afgiftsfrie gaver glæder både giver og modtager Af Matilde HørmandPallesen
”Ja, er her ikke flot hvidt? Vi malede både vægge og loft, inden Agnete flyttede ind i lejligheden,” siger social- og sundhedshjælper Lars Beierholm om lejligheden på Christianshavn i København. Boligen hjælper han med et årligt gavebeløb sin datter med at holde. Ifølge lovgivningen er det muligt at give sine børn en såkaldt gave eller et arveforskud afgiftsfrit, hvis beløbet ikke overstiger 58.700 kroner årligt. Lars Beierholm så det fornuftige i, at hans datter, 24årige Agnete Beierholm, ville investere sin børneopsparing i en lejlighed, og han har derfor valgt at give hende et årligt gavebeløb på 10.000 kroner. Pengene udgør størstedelen af de renter, datteren årligt betaler for lånet i lejligheden. ”Selvom det er et diskret beløb, er det rigtig rart at kunne give, især når pengene går til noget yderst fornuftigt som et lejlighedskøb. Man vil jo gerne sine børn det bedste, og går det ens børn godt, har man det godt som forælder,” siger 60-årige Lars Beierholm.
Juridisk rådgiver i Ældre Sagens rådgivning Poul Wahl oplever, at mange ældre gerne vil give deres børn gavebeløb. Dog bliver der ofte taget fejl mellem arveforskud og gaver. ”I 9 ud af 10 tilfælde tror de medlemmer, der ringer ind, at de vil give arveforskud, men det er i virkeligheden en gave, de ønsker at give her og nu,” siger Poul Wahl. Forskellen på gaver og arveforskud er, at et arveforskud skal trækkes fra den arv, den pågældende får på et senere tidspunkt, og arveforskud skal derfor dokumenteres i et testamente. En gave derimod skal ikke trækkes fra i arven, men for begge typer af gaver gælder det samme afgiftsfrie loft på 58.700 kroner. Når de ældre alligevel vælger at give arveforskud, har Poul Wahl erfaret, at det er et udtryk for, at man vil sikre, at børnene behandles lige. Oftest er det de børn, der ikke får noget, der kræver, at beløbet skrives ind i et testa-
Gode råd til giveren
mente som arveforskud, har han erfaret fra samtalerne. ”Det er oftest tilfældet, at de andre arvinger gerne vil have beløbet til at fremstå som et arveforskud, for det sikrer, at de får den samme størrelse arv ved dødsfaldet. Det er til gengæld sjældent, at det er giver, der ønsker, det skal være et arveforskud,” siger han og fortsætter: ”Oftest er ønsket om at give en gave kommet af, at man i en børnefolk på tre har et barn, der modsat de andre har haft psykiske problemer eller problemer på arbejdsmarkedet, der gør, at man gerne vil hjælpe vedkommende og gerne hjælpe mere end de andre,” siger han. Derfor opfordrer Poul Wahl til, at alle børn ikke nødvendigvis behøver at få lige meget. ”Man kan sagtens hjælpe et af børnene uden at hjælpe de andre, fordi den pågældende har brug for det her og nu. De skal ikke straffes med, at de senere får noget mindre. Søskende bør have den sociale forståelse for hinanden,” siger Poul Wahl.
Lars Beierholm valgte heller ikke at give sine børn arveforskud, men i stedet giver han dem lige meget. Sønnen Andreas Beierholm på 19 år får samme beløb overført til sin konto som sin søster: ”Jeg synes personligt, at det er mest retfærdigt, at de får lige meget. Der skal ikke opstå splid, ingen fnidderfnadder eller tvivl om, hvorvidt de nu får lige meget,” siger han. Sønnen går i gymnasiet og har i princippet ikke brug for pengene lige nu, som tilfældet er for datteren. Men Lars Beierholm stoler på, at sønnen kan administrere at få pengene. Han vil under ingen omstændigheder binde pengene til noget særligt. ”Der er frit slag, jeg kan jo ikke vurdere nu, hvordan de penge bedst vil være givet ud for min søn. Han behøver ikke at bruge pengene på bolig som sin søster. Hvis min søn på et senere tidspunkt for eksempel vælger et erhverv, hvor han skal kunne køre bil, så vil et kørekort jo også være en god investering,” siger han. Hvis medlemmerne af Ældre Sagen spørger Poul
0 ”Det er rart, at al min løn ikke skal gå til at betale renter af på et boliglån, men at jeg har lidt mere at gøre godt med,” siger freelancedanser og cafémedarbejder Agnete Beierholm, som modtager et gavebeløb fra sin 60-årige far, Lars Beierholm. – Foto: Søren Staal.
Wahl, om de skal båndlægge gavebeløbet, fraråder han dem det også på det kraftigste. ”Hvis man er i tvivl om, at børnene er i stand til at dis-
ponere over den pengegave, de får, skal man overveje, om det er noget andet, man skal gøre. Hvis man ikke har den fornødne tillid, kan pengene ikke regulere og lave
om. Pengegaver er ikke et egnet instrument til at regulere forholdene,” siger han. pallesen@k.dk
De t s ig e r r eg l e r n e 4 For 2011 gælder, at gaver og arveforskud på op til 58.700 kroner årligt er afgiftsfri, hvis de gives til børn, forældre, bedsteforældre og børnebørn. 4 Ægtefæller er to selvstændige gavegivere og kan derfor hver især give 58.700 kroner afgiftsfrit. 4 Overstiges de 58.700 kroner, skal der betales en gaveafgift på 15 procent af det overskydende beløb. 4 Forskellen på at give et arveforskud og at give en gave er, at arveforskuddet skal modregnes i modtagerens arv, når giveren dør – det skal en gave ikke. Kilde: www.skat.dk
Poul Wahl er juridisk rådgiver i Ældre Sagens rådgivning. Han mener, det er vigtigt at gøre sig nogle overvejelser, inden man giver forskud på sin arv. 4 1. O.k. at forskelsbehandle børn ”Forældre føler sig ofte moralsk forpligtede til at give deres børn lige meget, uanset at børnene har forskellige behov. Men det behøver ikke at være uretfærdigt, at give børn forskellige gavebeløb.” 4 2. Drop bundne gaver ”Vi fraråder vores medlemmer bestemmelser som at båndlægge en gave til uddannelse for eksempel. Hvis modtageren ikke er i stand til at disponere over den pengegave, han/hun får, skal man overveje, om det er noget andet, man skal gøre. Pengegaver er ikke et egnet instrument til at regulere visse forhold.” 4 3. Bevidstgør modtager om håndtering af særeje ”I dag ser vi mange unge mennesker, der lader sig skille. Derfor er der også et stigende antal forældre, der ønsker, at gaven bliver givet med den klausul, at det skal være et skilsmissesæreje. Men det er vigtigt, at modtageren er bevidst om, at særejet ophører, hvis gavebeløbet for eksempel bliver brugt til at dække ombygningsudgifter ved en ejendom, som er et fælleseje. Bliver man så skilt nogle år senere, er særejet pludselig blevet til fælleseje.” 4 4. Glæd de unge med gave til dig selv ”Vi oplever, at yngre i dag værdsætter, at de ældre bruger deres penge på en fornuftig ældretilværelse frem for at spinke og spare, så de kan efterlade deres børn en større arv som før i tiden. De ældre er meget bedre fysisk stillet i dag og kan derfor bedre udnytte deres økonomiske velstand.”