Regnskap

Resultatregnskap og balanse

Kontantstrømoppstilling

Noter

Revisorsberetning

Resultatregnskap 1. januar - 31. desember

Balanse pr. 31. desember – Eiendeler

Coop Øst SA

Coop Øst konsern

Balanse pr. 31. desember – Egenkapital og gjeld

Coop Øst SA

Kolbotn, 8. mars 2023 pr. 31. desember

Øst konsern Coop Øst SA

Note 1 – Virksomhetens art

Coop Øst SA er et samvirkelag. Et samvirkelag er et selskap der hvert medlems ansvar er begrenset til ansvarsinnskuddet (andelskapitalen), og der selskapets kjøpeutbytte blir fordelt på medlemmene i henhold til hvor mye de har handlet i laget gjennom ett år.

Samvirkelagets formål er å skaffe medlemmene gode og hensiktsmessige varer og tjenester til konkurransedyktig pris og kvalitet. Samvirkelaget skal stimulere til sparing blant sine medlemmer. Samvirkelaget har derfor anledning til å ta imot og forvalte spareinnskudd fra medlemmene. Ved siden av egenkapitalen er dette en viktig finansieringskilde for samvirkelaget. I den grad samvirkelaget har overskuddslikviditet, plasseres denne fortrinnsvis hos Coop Norge SA. Coop Norge SA er en fellesorganisasjon for samvirkelagene, eid av disse. Coop Øst SA har et andelsinnskudd i Coop Norge SA stort 129 134 som inngår under finansielle anleggsmidler.

Note 2 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet er satt er satt opp i samsvar med regnskapsloven, samvirkelova og god regnskapsskikk.

Salgsinntekter

Inntektsføring ved salg av varer skjer på tidspunkt for salg i kasse.

Klassifisering og vurdering av balanseposter

Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.

Varige driftsmidler

Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes forventede levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger 15 000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmiddelets kostpris og avskrives i takt med driftsmiddelets levetid. Ved endring i avskrivningsplan kan virkningen fordeles over gjenværende avskrivningstid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke anses som forbigående. Ved vurdering av reversering av tidligere gjennomførte nedskrivninger, legger selskapet til grunn at slike tilfeller må være tydelige gjennom lengre tids stabil lønnsomhet.

Skatt

Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt beregnes med aktuell skattesats på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført.

Kontantstrømoppstilling

Kontantstrømoppstillingen utarbeides etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer som umiddelbart og med uvesentlig kursrisiko kan konverteres til kjente kontantbeløp og med forfallsdato kortere enn tre måneder fra anskaffelsesdato.

Kjøpeutbytte

Avsatt kjøpeutbytte behandles regnskapsmessig som en rabatt.

Datterselskaper/Tilknyttede selskaper

Datterselskaper og tilknyttede selskaper vurderes etter egenkapitalmetoden i selskapsregnskapet. Morselskapets andel av resultatet er basert på det tilknyttede selskapets resultat etter skatt med fradrag for interne gevinster og eventuelle avskrivninger på merverdi som skyldes at kostpris på aksjene var høyere enn den ervervede andelen av bokført egenkapital. I resultatregnskapet er resultatandelene vist under finansposter, mens eiendelene i balansen er vist under finansielle anleggsmidler.

Varebeholdning

Lager av innkjøpte varer verdsettes til laveste av gjenanskaffelseskost og virkelig verdi. Det foretas nedskrivning for påregnelig ukurans.

Fordringer

Kundefordringer og andre fordringer oppføres i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert delkrederavsetning.

Valuta

Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Resultater ført etter egenkapitalmetoden er vurdert til gjennomsnittskurs.

Pensjoner

Selskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning samt en avtalefestet førtidspensjonsordning (AFP). AFP-ordningen klassifiseres ikke som en ytelsesbasert ordning med de krav til balanseføring som dette medfører. I tillegg har selskapet en ytelsesordning for 3 gjenværende uførepensjonister/langtidssykmeldte. Denne ordningen er aktuarberegnet og balanseført. Ved innskuddsplaner betaler selskapet innskudd til DNB Livsforsikring AS og Coop Øst har etter dette ingen ytterligere forpliktelse etter at innskuddene er betalt. Arbeidsgiveravgiften kostnadsføres basert på innbetalt pensjonspremie.

Konsern

Coop Øst konsern er presentert separat i regnskapet som følge av regnskapslovens konsolideringsplikt. Følgende datterselskap inngår i Coop Øst konsern:

Coop Jessheim Eiendom AS, Hjeravegen Eiendom AS, Løvenstadtorget 12 Eiendom AS, Pilestredet Park 18 Eiendom AS, Grønnland Brygge AS, Torsnesveien 207 Eiendom AS, Asakveien 27 Eiendom AS, Dalgården AS, Jessheim Vest Næring AS, Hellinga 8B Eiendom, Årvold Park AS, Trekanten 6 Eiendom AS, Midtoddveien

2 Eiendom AS, Kurlandsåsen 2 Eiendom AS, Coop Hurdal Eiendom AS, Coop Nes i Ådal Eiendom AS, Coop Kolbotnveien 33 Eiendom AS, Coop Romsåsveien 6 Eiendom AS, Coop Bjerke Eiendom AS, Coop Valdres Eiendom AS og Coop Øst SA vises konsolidert for både 2021 og 2022. Selskapet Coop Neskollen Eiendom AS er anskaffet i 2022 og vises konsolidert kun for 2022.

Konsolideringsprinsipper Datterselskaper blir konsolidert fra det tidspunkt kontrollen er overført til konsernet (oppkjøpstidspunktet). I konsernregnskapet erstattes posten aksjer i datterselskap med datterselskapets eiendeler og gjeld. Konsernregnskapet utarbeides som om konsernet var én økonomisk enhet. Transaksjoner, urealisert fortjeneste og mellomværende mellom selskapene i konsernet elimineres. Kjøpte datterselskaper regnskapsføres i konsernregnskapet basert på morselskapets anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifiserbare eiendeler og gjeld i datterselskapet, som oppføres i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Eventuell merverdi ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld, balanseføres som goodwill. Goodwill behandles som en residual og balanseføres med den andelen som er observert i oppkjøpstransaksjonen. Merverdier i konsernregnskapet avskrives over de oppkjøpte eiendelenes forventede levetid. Datterselskaper er konsolidert i konsernregnskapet og er vurdert etter egenkapitalmetoden.

Tilknyttede selskaper er også vurdert etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet. Når det er omtalt tall i noter og ikke annet er angitt er tallet i kroner og hele tusen. Brukes MNOK er det millioner i norske kroner.

Note 3 – Salgsinntekter

Det er helt marginale forskjeller mellom morselskap og konsern. Det er morselskapets tall som er gjengitt.

Note 4 – Kjøpeutbytte

Coop Øst har 1 % kjøpeutbytte på all handel til medlemmer.

Skyldig kjøpeutbytte samt etterskuddsivs bonus på ulike varegrupper som utbetales til medlemmene, er samlet 101 393. Mva utgjør herav 14 565, og netto resultateffekt er 86 828. Av bruttobeløpet betales 95 790 ut til medlemmer i Coop Øst SA. I linjen for kjøpeutbytte i resultatregnskapet er også inntatt personalrabatt 5 513 slik at samlet belastet beløp i resultatregnskapet er 92 342.

I tillegg deler Coop Øst SA ut medlemsrabatter fra våre samarbeidspartnere og andre samvirkelag/Norsk Butikkdrift AS. Disse utgjorde 102 663 for 2022, og er ikke ført i Coop Øst sitt regnskap.

Øvrige medlemstilbud og rabatter som er gitt direkte i kassepunktet utgjør 117 122 og er presentert netto som reduksjon av salgsinntekten.

Totale medlemsfordeler for Coop Østs medlemmer utgjorde følgelig minst 315 575. Minst fordi Coop Øst ikke har oversikt over øvrige medlemstilbud og rabatter gitt direkte i kassepunkt i andre samvirkelag/ Norsk Butikkdrift AS.

Note

5 – Lønnskostnader, antall ansatte m.v.

Det har ikke vært noen ansatte i datterselskapene i 2022, det er morselskapets tall som er gjengitt. Pr 31.12.2022 var det 2 682 ansatte i Coop Øst SA. Gjennomsnittlig antall årsverk i løpet av regnskapsåret har vært 1 647. I tilllegg til dette er det 16 lærlinger i Coop Øst.

Note 6 – Pensjoner

Coop Øst SA er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Foretaket har pensjonsordninger som tilfredsstiller kravene i denne loven. Selskapet har ulike pensjonsordninger som er basert på både innskudds- og ytelsesbaserte pensjonsordninger som gir rett til definerte fremtidige ytelser. Den innskuddsbasert ordningen gir rett til innskudd på 4 % for pensjonsgivende lønn mellom 0 – 7,1 G (egenandel 1 %) og 7 % av pensjonsgivende lønn over 7,1 G (egenandel 1 %). Coop Øst SA har også en avtalefestet førtidspensjonsordning (AFP). Selv om selskapet har en reell økonomisk forpliktelse er ikke denne ordningen klassifisert som en ytelsesbasert ordning med de krav til balanseføring som en ytelsesbasert ordning medfører. Dette er basert på at det ikke foreligger tilstrekkelig informasjon for å muliggjøre innregning av forpliktelsen i balansen. Ordningen regnskapsføres derfor som en innskuddsordning. Den ytelsesbaserte ordningen er lukket og inkluderer et begrenset antall personer. Forpliktelsen er i hovedsak basert på antall opptjeningsår og lønnsnivå ved oppnådde pensjonsalder eller ved lukking av ordningen samt ytelser fra folketrygden. I tillegg har ledende ansatte/forretningsledelsen og driftsledelsen avtale om tilleggspensjon utover den generelle ordningen. Denne ordningen er usikret.

I balansen er ordning med netto pensjonsmidler (overfinansiert ordning) ført som pensjonsmidler, mens ordning med netto pensjonsforpliktelse inkludert arbeidsgiveravgift ført som pensjonsforpliktelser.

Økonomiske forutsetninger

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer og avgang. Økonomiske forutsetningene er basert på Norsk Regnskapsstiftelses anbefalte forutsetninger per januar 2023.

Økonomiske forutsetninger (ytelsesbaserte ordninger)