DOSSIER ESTADOS FINANCIEROS

DOSSIERESTADOS FINANCIEROS

MC QUEEN SPORT S.A.S

PRESENTADO POR:

JIMENA PIÑERES DE ARMAS 222308

MILEINY CALVO SAN JUAN 222298 HILDER RINCON PLATA 222279

DOCENTE:

JENNIFERANDREA LEMUS QUINTERO

ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER SECCIONAL

OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y

ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA

OCAÑA N. S2024

Introducción

La compañía MC QUEEN sport S.A.S se ha comprometido durante el año 2023 a llevar a cabo los mejores esfuerzos para la ejecución de sus actividades tanto empresariales como financieras, alcanzando la máxima precisión en sus estados financieros en comparación con todas las fuentes de información financiera disponibles. En este sentido, se ha elaborado el presente informe para reflejar el desempeño y la salud económica de la empresa. Se analizarán datos, inversiones y gestiones realizadas por la empresa para llevar a cabo su análisis ycumplir con las normativas estatales aplicables. De esta manera, se elabora un informe de gestión que se somete a la asamblea para analizar las actividades de ejecución principal de la empresa, seguido de inversiones, préstamos y cuentas por pagar, donde se busca alcanzar el crecimiento y el progreso; y se concluye con las obligaciones contraídas por la empresa y otras obligaciones tributarias.

Posteriormente, se presenta la información financiera de la empresa a través de sus estados financieros, cumpliendo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y sus respectivas Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), donde se detallan las notas respectivas de cada estado, reflejando así las cuentas ejecutadas en el año 2023 y finalizandoconlarevisióndelauditorexternoparaemitirsudictamenfinalsobrelafidelidad de los estados financieros a la realidad y los movimientos ejecutados durante el año. En consecuencia, el presente informe evidencia el trabajo exhaustivo de la empresa MC

QUEEN SPORT S.A.S para llevar a cabo sus labores diarias, demostrando la excelente calidad del personal que la gestiona.

Informe de Gestión N°01

Ocaña, Norte de Santander.

Señores:

ASAMBLEA GENERAL MC QUEEN SPORT S.A.S.

Ocaña.

Cordial saludo estimados señores:

Por medio del presente informe, yen cumplimiento con las disposiciones estatutarias y legales vigentes (artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y Ley 603 de 2000), presento el Informe de Gestión del año 2023 ante la Asamblea General de Socios.

Actividades Principales:

Durante el año 2023, MC QUEEN Sport S.A.S mantuvo su liderazgo en la comercialización de artículos deportivos, con enfoque en satisfacer las demandas del mercado. Destacamos la eficiencia en la gestión de productos, el servicio al cliente y la identificación de tendencias deportivas, consolidando nuestra posición como líderes del sector.

Resultados Financieros: Los estados financieros reflejan un crecimiento sólido en ingresos, respaldado por estrategias comerciales efectivas. A pesar del aumento en los costos por la demanda de

productos deportivos, logramos mantener una rentabilidad operativa exitosa.

Inversiones y Obligaciones:

Realizamos inversiones en Actividades Inmobiliarias y Certificados de Depósito a Término Fijo para fortalecer nuestra solidez financiera. No se efectuaron préstamos durante el año. Las cuentasporpagarse gestionaron demaneratransparente,manteniendorelaciones sólidas con proveedores.

Cumplimiento Normativo:

Cumplimos con todas las obligaciones legales y comerciales, incluyendo propiedad intelectual, derechos de autor y obligaciones laborales. Permitimos operaciones de factoring a nuestros proveedores según lo establecido por ley.

Este informe refleja nuestro compromiso con la excelencia y el éxito sostenible de

MC QUEEN SPORT S.A.S.

Quedo a disposición para cualquier consulta adicional.

Atentamente.

Mileiny calvo san juan

Representante legal

MC QUEEN Sport S.A.S.

Estado de Situación

Estados Financieros

Estado De Resultado Integral

MC QUEEN SPORT SAS NIT:

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

DEL 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2023

CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

Notas A Los Estados Financieros

Nota 1. Base de Presentación de los Estados Financieros.

De acuerdo con el apartado i del inciso C en el párrafo 114 de la Norma

Internacional de Información Financiera 1 (NIIF 1), se confirma la adhesión a las normativas internacionales de contabilidad en el Balance General y el Estado de Resultados Integral. Este cumplimiento abarca tanto la NIC 1 como otras regulaciones contables internacionales.

Nota 2. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social.

De acuerdo con el inciso a del párrafo 138 de la Norma Internacional de

Información Financiera 1 (NIIF 1), la entidad aquí descrita divulga su ubicación en Colombia, específicamente en el departamento de Norte de Santander, municipio de Ocaña, con la dirección física en Calle 10 #13ª-14, formalizada como sociedad por acciones simplificada.

La actividad principal de la entidad consiste en la comercialización de artículos deportivos, sin tener controladoras relacionadas, y su futuro no está predefinido.

Nota 3. Principales Políticas Contables.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO.

Los activos líquidos y sus equivalentes abarcan los fondos en caja, depósitos en cuentas corrientes de ahorro y en corporaciones de ahorro y préstamo.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Esto comprende los activos financieros disponibles para su venta, bonos comunes, certificados de depósito a plazo, inversiones en empresas asociadas y participaciones en negocios conjuntos, todos los cuales se registrarán al costo de adquisición.

DEUDORES COMERCIALES

Los activos financieros denominados deudores comerciales reflejan los derechos de cobro de terceros derivados de la venta de muebles y equipos realizada por la empresa como parte de su actividad principal. Estos derechos suelen formalizarse mediante facturas, que representan compromisos de pago pendientes. MC QUEEN SPORT S.A.S establece un plazo máximo de 60 días para el pago de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no devengan intereses.

INVENTARIOS

La existencia de productos destinados a la venta constituye el inventario de MC QUEEN

SPORT S.A.S., gestionado mediante el sistema de inventario periódico. La valoración de estos inventarios se realiza tomando el menor valor entre el costo de adquisición y el valor estimado de venta, incluyendo descuentos, rebajas y otros ajustes contabilizados según su valor contable.

PROPIEDAD PLANTAY EQUIPO

Los activos de Propiedad, Planta y Equipo se valoran inicialmente al costo de adquisición, deduciendo la depreciación acumulada (mediante el método de línea recta) y cualquier pérdida por deterioro sufrida durante su vida útil. La base de depreciación, calculada restando el valor de salvamento acordado por la gerencia de la empresa al costo de adquisición, determina el importe depreciable. Se emplea el método de depreciación lineal, con consideración al valor residual.

PASIVOS FINANCIEROS

Los compromisos financieros abarcan diversos instrumentos de endeudamiento, como los pagarés, cuya valoración se realiza considerando el importe neto al momento del reconocimiento inicial.

OBLIGACIONES FINANCIERAS

Los pasivos comerciales representan las obligaciones pendientes de pago a proveedores, usualmente tras transcurridos ocho o quince días desde la compra, con excepción de aquellas operaciones que cuentan con descuentos por pronto pago, las cuales se liquidan al momento de la facturación. Las cuentas por pagar comerciales de MC QUEEN SPORT S.A.S. se registrarán y valorarán según el monto nominal consignado en la factura.

IMPUESTOS, GRAVÁMENES YTASAS

Este concepto abarca los gravámenes de naturaleza general y obligatoria, los cuales están establecidos a favor del Estado y son responsabilidad de la empresa. Estos gravámenes se determinan a partir de las liquidaciones privadas generadas durante los distintos periodos fiscales.

INGRESOS

Este componente se compone de los ingresos derivados de las operaciones ordinarias en el ámbito del comercio mayorista y minorista de mobiliario y equipamiento de oficina, así como de los ingresos financieros resultantes de descuentos comerciales.

GASTOS

Los gastos se contabilizan conforme a su relación causal con los ingresos generados en el periodo correspondiente.

Nota 4. Efectivo Y Equivalente Al Efectivo

Los registros contables demuestran una gestión cautelosa de los recursos líquidos, con una asignación estratégica en diversas cuentas financieras. Tanto la caja general como la caja chica muestran saldos específicos, mientras que las cuentas bancarias, que incluyen depósitos a plazo en instituciones como Crediservir y Davivienda, consolidan la posición financiera de la empresa. Este enfoque meticuloso en la gestión del efectivo proporciona una base sólida para la continuidad operativa de la empresa y resalta su capacidad para mantener una posición financiera sólida al cierre del año 2023.

Caja general $ 32.250.000,00

Caja menor $ 2.000.000,00

Banco $ 1.336.627.120,00

Cuenta de ahorro Crediservir $ 8.750.000,00

Cuenta de ahorro Davivienda $ 602.078.040,00

TOTAL $ 1.981.705.160,00

Nota 5. Inversiones

MC QUEEN SPORT SAS cerró su ejercicio contable con inversiones estratégicas diversificadas en distintos sectores. Se destacan montos de considerable importancia:

Actividades inmobiliarias

CDTCrediservir

CDTDavivienda

TOTAL

$ 7.500.000,00

$ 10.000.000,00

$ 10.000.000,00

$ 27.500.000,00

En su totalidad, estas inversiones suman un total de 27.500.000, lo que demuestra una gestión financiera diversificada y un enfoque integral hacia el crecimiento y la estabilidad de la empresa.

Nota 6. Activos Fiscales

MC QUEEN SPORT SAS ha llevado a cabo un cambio de considerable relevancia en su política contable al trasladar la cuenta de retención en la fuente desde el grupo 13 de cuentas por pagar al grupo 18 de Activos Fiscales. Esta modificación refleja una reestructuración estratégica en la clasificación de sus cuentas, con el propósito de mejorar la transparencia y cumplir con las normativas contables vigentes. Dicho ajuste pone de manifiesto la capacidad de adaptación de la empresa a los cambios normativos y su compromiso con la gestión eficaz de sus recursos.

Nota 7. Activos Fijos Tangibles

Al cierre del ejercicio contable del año 2023, MC QUEEN SPORT SAS demostró una sólida administración de activos fijos tangibles. La empresa gestionó de forma eficiente sus recursos, los cuales comprenden propiedades, instalaciones y equipo, al 31 de diciembre. La

evaluación y mantenimiento de estos activos reflejan el compromiso de MC QUEEN SPORT

SAS con la estabilidad y el crecimiento sostenible, resaltando su enfoque estratégico en la gestión del patrimonio. Este manejo cuidadoso de los activos fijos contribuye:

Escritorios

Sillas giratorias

Archivadores

Estantes metalicos

TOTAL

$ 5.625.500,00

$ 1.487.500,00

$ 1.356.600,00

$ 1.606.500,00

$ 10.076.100,00

Nota 8. Depreciación Acumulada

Al finalizar el año contable 2023, MC QUEEN SPORT SAS realizó la depreciación de sus activos fijos tangibles mediante el método de línea recta. Este enfoque contable garantiza una distribución uniforme de la depreciación a lo largo de la vida útil de los activos. Los registros contables evidencian una gestión cuidadosa, asegurando que la depreciación se ajuste a las normativas contables y económicas vigentes.

Escritorios

Sillas giratorias

Archivadores

Estantes metálicos

TOTAL

$ 72.226,00

$ 19.007,00

$ 17.334,00

$ 20.528,00

$ 129.095,00

Nota 9. Cuentas Por Pagar.

Al concluir el ejercicio contable del año 2023, MC QUEEN SPORT SAS presenta su estado de obligaciones con los acreedores, el cual se detalla de la siguiente manera:

Retencionhonorarios

Retencioncompras

TOTAL

$ 411.400,00

$ 75.250.025,00

$ 75.661.425,00

Estos registros ilustran la dinámica financiera de la empresa con sus proveedores, destacando la importancia de gestionar de manera efectiva las obligaciones financieras para mantener la estabilidad y cumplir con los compromisos.

Nota 10. Impuestos, Gravámenes y Tasas.

Este apartado comprende el valor de los gravámenes de carácter general, de obligatoriedad a favor del Estado y a cargo de la empresa, calculados según las liquidaciones privadas generadas en distintos periodos fiscales. Al cierre del 31 de diciembre del año 2023, la empresa MC QUEEN SPORT SAS cerró esta cuenta de la siguiente manera:

Impuesto descontable -$ 580.759.890,00

Impuesto generado

Impuesto devolución compras

$ 878.023.820,00

$ 8.859.700,00

Impuesto devolución ventas -$ 6.814.730,00

Impuesto renta

TOTAL

Nota 11. Capital Social

$ 614.566.933,00

$ 913.875.833,00

Al concluir el ejercicio contable el 31 de diciembre de 2023, MC QUEEN SPORT SAS expone su situación en cuanto al capital social, que se detalla de la siguiente manera:

Capital suscrito autorizado

$ 525.000.000,00

Capital suscrito por cobrar -$ 367.500.000,00

TOTAL $ 157.500.000,00

Estos registros ofrecen una visión detallada de la estructura financiera de la empresa, delineando la parte del capital social que ha sido autorizada y suscrita.

Nota 12. Resultado Del Ejercicio

El saldo presentado en el resultado del ejercicio cerró de esta forma debido a la deducción de la reserva legal. Dado que la reserva legal no se incluye en el estado de resultado

integral, este valor fue calculado una vez que se obtuvo el resultado del ejercicio. Por lo tanto, al

31 de diciembre del año 2023, el resultado del ejercicio se presenta de la siguiente manera:

Resultado delejercicio

$ 1.247.757.107,00

Reserva legal -$ 124.775.711,00

TOTAL $ 1.122.981.396,00

Nota 13. Ingresos Ordinarios

Al finalizar el año 2023, la empresa demostró un rendimiento sobresaliente en sus ingresos provenientes de ventas al por mayor. Es relevante señalar que, durante este período, se contabilizaron devoluciones de ventas.

Comercio alpor mayor

$ 4.621.178.000,00

Devolucionenventas -$ 35.867.000,00

TOTAL $ 4.585.311.000,00

A pesar de estos ajustes, la empresa logró mantener una posición financiera sólida, demostrando su capacidad para adaptarse a las dinámicas del mercado y gestionar eficientemente su flujo de ingresos.

Nota 14. Gastos De Administración.

Al concluir el periodo contable correspondiente al año 2023, la empresa MC QUEEN

SPORT SAS ha exhibido un manejo meticuloso de sus gastos administrativos. Durante este periodo, los gastos administrativos se han administrado de manera eficiente, lo que refleja un compromiso continuo con la optimización de costos y la eficacia operativa.

Asesoria juridica

Asesoria contable

Acueducto y alcantarillado

$ 500.000,00

$ 4.740.000,00

$ 648.800,00

Energia electrica $ 1.011.000,00

Telefono

Registro mercantil

$ 600.000,00

$ 580.000,00

Tramite boleta fiscal $ 2.190.000,00

Gasto depreciacion escritorios

Gasto depresiacion sillas

Gasto depresiacion archivadores

Gasto depreciacion estantes

Elementos de aseo

Elementos de cafeteria

Papeleria

Utiles de oficina

Fotocopias

$ 72.226,00

$ 19.007,00

$ 17.334,00

$ 20.528,00

$ 400.000,00

$ 550.000,00

$ 850.000,00

$ 200.000,00

$ 100.000,00

TOTAL $ 12.498.895,00

A pesar de los desafíos inherentes a la gestión administrativa, la empresa ha trabajado diligentemente para mantener una estructura de gastos equilibrada, contribuyendo así a la sostenibilidad financiera y al logro de sus objetivos estratégicos. Este enfoque proactivo en la

administración de los gastos administrativos subraya la responsabilidad financiera de la empresa y su capacidad para adaptarse a un entorno empresarial en constante cambio.

Nota 15. Otros Gastos

Al finalizar el ejercicio contable del 2023, la empresa ha realizado una evaluación transparente y detallada de sus gastos no operativos, los cuales no guardan relación directa con las operaciones centrales del negocio. Estos gastos han sido identificados y registrados minuciosamente en los registros contables.

Gastos bancarios

Comisiones

Gastos 4x1000

Descuentos condicionados

TOTAL

$ 1.580.000,00

$ 540.000,00

$ 860.000,00

$ 26.774.800,00

$ 29.754.800,00

La eficiente gestión de los gastos no operacionales evidencia una sólida administración financiera, potenciando la capacidad de la empresa para enfocarse en sus actividades centrales mientras maneja exitosamente otros aspectos financieros.

Nota 16. Impuesto De Renta

En relación al impuesto de renta, al concluir el año fiscal 2023, la empresa ha cumplido con sus obligaciones tributarias, reflejando el pago del impuesto a las ganancias establecido en un 33%. Este cumplimiento financiero subraya el compromiso de la empresa con sus responsabilidades fiscales y su aporte al sostenimiento de las finanzas públicas. La gestión íntegra y puntual de las obligaciones tributarias fortalece la posición ética y financiera de la empresa, demostrando su participación activa en el desarrollo económico y social.

CONTADOR

Jimena Piñeres de armas

CC:1.067.711.441

MC QUEEN SPORT S.A.S

NIT: 106.771.144-1

Calle 10 # 13ª- 14

Teléfono: 3028261435 Ocaña-Colombia

Ocaña, 24 de noviembre de 2024

Señores

Asamblea General MC QUEEN SPORT S.A.S

Ciudad: Ocaña, Norte de Santander

ASUNTO:

DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2023.

Como Revisor Fiscal, he completado una revisión exhaustiva de los Estados Financieros de "MC QUEEN SPORT S.A.S" para el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023. Este análisis incluye el Estado de Situación Financiera y el Estado Integral de Resultados, junto con sus respectivas Notas, que son esenciales para comprender en detalle la situación financiera y operativa de la empresa durante el periodo bajo revisión.

La preparación de estos estados financieros es responsabilidad del Contador y/o administrador, quienes los han elaborado siguiendo rigurosamente las Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, así como el Manual de Políticas Contables vigente para sociedades limitadas.

Mi labor como Revisor Fiscal consiste en examinar en profundidad los Estados Financieros y emitir una opinión fundada en mi auditoría. Para ello, he seguido las Normas de Auditoría y Aseguramiento de la Información de General Aceptación, lo que implica la

planificación y ejecución de procedimientos que garanticen una evaluación rigurosa de la situación financiera y contable de la empresa.

Durante el proceso de auditoría, he llevado a cabo una revisión minuciosa de la evidencia respaldatoria de las cifras presentadas en los Estados Financieros, así como una evaluación exhaustiva de las políticas contables empleadas por la administración y de las estimaciones realizadas. Además, he evaluado de manera integral la presentación de los estados financieros para garantizar su claridad y transparencia.

Basándome en mi auditoría, puedo afirmar con confianza que los Estados Financieros de "MC QUEEN SPORT S.A.S" al 31 de diciembre de 2023, reflejan con precisión la situación financiera y operativa de la empresa durante el periodo examinado, cumpliendo con las Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia y las prácticas contables uniformes con el periodo anterior.

Durante el periodo revisado, he mantenido una comunicación fluida con la administración y la Junta Directiva, informándoles regularmente sobre los hallazgos y recomendaciones derivados de mi revisión.

En resumen, no he identificado ningún asunto que pueda cuestionar la integridad de la información financiera presentada en los Estados Financieros. Sin embargo, es importante

mencionar que hubo una limitación en mi auditoría, ya que no pude obtener evidencia suficiente y adecuada sobre el Estado de Flujos de Efectivo y el Estado de Cambios en el Patrimonio debido a ciertas restricciones en los procedimientos de auditoría.

A pesar de esta limitación, considero que los Estados Financieros proporcionan una imagen razonable y precisa de la situación financiera y operativa de la empresa al 31 de diciembre de 2023, conforme a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y las mejores prácticas contables.

REVISOR FISCAL

Hilder Rincon Plata

CC:1.098.425.518

CONCLUSIÓN

MC QUEEN Sport S.A.S continuó liderando el mercado de artículos deportivos en el 2023, destacando por su eficiencia en la gestión de productos, servicio al cliente y adaptación a las tendencias deportivas. A pesar del aumento en los costos, la empresa mantuvo un crecimiento sólido en ingresos y una rentabilidad operativa exitosa. Se realizaron inversiones estratégicas en actividades inmobiliarias y certificados de depósito a término fijo para fortalecer la solidez financiera. Además, se gestionaron de manera transparente las cuentas por pagar y se mantuvieron relaciones sólidas con los proveedores. En términos de cumplimiento normativo, se cumplió con todas las obligaciones legales y comerciales. El Revisor Fiscal confirmó que los

Estados Financieros reflejan con precisión la situación financiera y operativa de la empresa. En resumen, MC QUEEN Sport S.A.S demostró un desempeño sólido y una gestión efectiva, posicionándola favorablemente para el crecimiento continuo y el éxito en el mercado de artículos deportivos.