SOLUCIÓN DE LA ACTIVIDAD
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR
GUIA DE ACTIVIDADES PARA CONTABILIDAD FINANCIERA
SEGUNDO SEMESTRE DE 2022
ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA ELECTRY POWER SAS Y REGISTRO DE ACCIONES.
Constitución del patrimonio
Capital Autorizado de 60.000 acciones a $10.000 c/u
Capital suscrito 60% del autorizado y pagado el 30%
El 2 de Noviembre de 2022 se constituye la empresa ELECTRY POWER SAS Dedicada a la compra y venta de ELECTRODOMÉSTICOS Y MUEBLES, con los siguientes Accionistas
Accionista 1. Zharick Dayana Perez Ortiz Adquiere 20.000 acciones de Valor Nominal
de $ 10.000 cada uno pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 125369 del Banco Bogotá Recibo de Caja No.____1
Accionistas 2. Jhoiner Alfredo Parada Diaz Adquiere 20.000 acciones de Valor Nominal
de $ 10.000 cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 567340 del Banco Colombia. Recibo de Caja No.____2
Accionistas 3. Darwin Andres
Suárez
Reyes Adquiere 20.000 acciones de Valor Nominal
de $ 10.000 cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 897768
Banco Davivienda. Recibo de Caja No._____3
FECHA: CODIGO
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
COMPROBANTE DE APERTURA
2 de noviembre de 2020
No. 0001
CUENTAS
CAJA
Caja General
No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1101 108.000.000 110101 110101,01
Aportes del socio Zharick Dayana Perez Ortiz
Aportes del socio Jhoiner Alfredo Parada Diaz
Aportes del socio Darwin Andres Suarez Reyes
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
Capital Autorizado
RC 0001 36.000.000 RC 0002 36.000.000 RC 0003 36.000.000 3101 600.000.000 310101 310101,01
Capital Autorizado
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
Capital por Suscribir
NC 0001 600.000.000 3101 600.000.000 360.000.000 310102 310102,01
Capital por Suscribir
Capital por Suscribir Zharick Dayana Perez Ortiz
Capital por Suscribir Jhoiner Alfredo Parada Diaz
Capital por Suscribir Darwin Andres Suarez Reyes
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
Capital suscrito por cobrar
NC 0001 600.000.000 RC 0001 120.000.000 RC 0002 120.000.000 RC 0003 120.000.000 3101 252.000.000 310103 310103,01
Capital suscrito por cobrar Zharick Dayana Perez Ortiz
Capital suscrito por cobrar Jhoiner Alfredo Parada Diaz
Capital suscrito por cobrar Darwin Andres Suarez Reyes
RC 0001 84.000.000 RC 0002 84.000.000 RC 0003 84.000.000
SUMAS IGUALES
960.000.000 960.000.000
AUXILIAR DIARIO PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO rar mrc arc ivc ytg
ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES
CODIGO
APROBADO MONEDA
BANCOS CUENTAS
CAJA CAJA GENERAL Caja
Banco
REVISADO CONTABILIZADO CUENTA CORRIENTE : CUENTA DE AHORROS: NUMERO DE CUENTA : 278956 NOMBRE DEL TITULAR CUENTA
CIUDAD TELEFONO FECHA Recibo
ELECTRY POWER TOTAL
OCAÑA 3172462497 03-nov-22
1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 278956 en el Banco Bogotá con el 80% del dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación. DETALLE:
No. PARCIALESDEBITOS CREDITOS 1102 86.400.000 110201 110201,01 86.400.000 1101 86.400.000 110101 110101,01 86.400.000 86.400.000 86.400.000
NACIONAL
FECHA : 3 de nov 2022
General
Bogota apertura de Cuenta Corriente 278956 NOTA DE CONTABILIDAD N° 001
:
de Consignación. N° 001
EN EFECTIVO : 86.400.000
2. El Banco entrega una chequera a la empresa por valor de $420.000., el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. ___2
NOTA DE CONTABILIDAD N° 002
FECHA : 3 de nov 2022
DETALLE: apertura de Cuenta Corriente
CUENTAS
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS Gastos Bancarios BANCOS MONEDA NACIONAL Banco Bogota
CODIGO No. PARCIALESDEBITOS CREDITOS 5304 420.000 530401 530401,01 420.000 1102 420.000 110201 110201,01 420.000 420.000 420.000
APROBADO PREPARADO REVISADO CONTABILIZADO
3. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 5689235 en el Banco Colombia por $15.000.000, Según Nota de contabilidad No.__3__ y Recibo Consignación.___1___
NOTA DE CONTABILIDAD N° 003
FECHA : 4 de noviembre 2022
apertura de Cuenta Ahorros 5689235
CUENTAS CUENTA DE AHORROS BANCOS Banco Colombia CAJA
CAJA GENERAL Caja General
DETALLE: CODIGO No. PARCIALESDEBITOS CREDITOS 1104 15.000.000 110401 110401,01 15.000.000 1101 15.000.000 110101 110101,01 15.000.000 APROBADO
PREPARADO REVISADO CONTABILIZADO
El 6 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 120589 CREDISERVIR
. Según Nota de contabilidad No.__4
CUENTA CORRIENTE : CUENTA DE AHORROS: x NUMERO DE CUENTA : 5689235 NOMBRE DEL TITULAR CUENTA : CIUDAD TELEFONO FECHA ELECYRY POWER TOTAL EN EFECTIVO : 15.000.000 3172462497 04-nov-22 Recibo de Consignación N° 002 OCAÑA 4.
POR $6.600.000
DETALLE: apertura de Cuenta ahorros 120589 CODIGO No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1104 6.600.000 110403 110403,01 6.600.000 1101 6.600.000 110101 110101,01 6.600.000 6.600.000 6.600.000 APROBADO NOTA DE CONTABILIDAD N° 004 FECHA : 3 de nov 2022 CUENTAS CUENTA DE AHORROS ORGANISMOS COOPERATIVOS FINANCIEROS Crediservir CAJA CAJA GENERAL Caja General PREPARADO REVISADO CONTABILIZADO
5. El 6 de noviembre se efectúa el pago en colecturía de rentas la boleta fiscal por valor de $ 2.230.000, girando cheque No. 0001 Del Banco Bogotá y CE _001______
CHEQUE BANCO BOGOTA
CUENTA No. 5689237
CHEQUE No. 1
CHEQUE No. 1
CUENTA No. 5689237
FECHA: 6 de nov 2022
CONCEPTO: Boleta fiscal PÁGUESE A LA ORDEN DE: BANCO DE BOGOTA
A FAVOR DE:Banco de Bogota
FECHA: 6 de nov 2022 $ 2.230.000 Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
LA SUMA DE: dos millones docientos treinta mil pesos .
ELECTRY POWER FIRMA Y SELLO
COMPROBANTE DE EGRESO
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 1
CIUDAD: Ocaña
FECHA: 6 de nov 2022 Valor $ 2.230.000
PAGADO A: Colecturia de Renta C.C./ N.I.T.
DIRECCIÓN: kdx. 396-320
La suma de (en letras) dos millones docientos treinta mil pesos Por concepto. Boleta fiscal
Trama original del cheque: GASTOS LEGALES TRAMITES Y LICNENCIAS Colecturiia de renta BANCOS MONEDA NACIONAL
Banco Bogota
CONCEPTO
CODIGO DÉBITOS CREDITOS 5108 2230000 510803 510803.01 1102 2230000 110201 110201,01 2230000 2230000
CHEQUE No. 1
EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO BANCO. Bogotá CUENTA No. 278956 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO: 6 de nov 2022
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
6. El 7 de noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $620.000. Según cheque No. 002 del Banco Bogotá y CE 002
7. El 7de Noviembre se cancela honorarios al contador por $ 1.800.000 por asesoría contable, girando cheque del Banco Colombia No.001 y CE 003.
CUENTA No. 5689237
CHEQUE No. 1
CHEQUE No. 1 CUENTANo.5689237
FECHA: 7 de nov 2022 FECHA: 7 de nov 2022 $ 1.800.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: nombre de contador
A FAVOR DE: nombre de contador
LA SUMA DE: un millón ochocientos mil Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO No. 3
COMPROBANTE DE EGRESO
CIUDAD: Ocaña
FECHA: 7 de nov 2022 Valor $ 1.800.000 PAGADO A: nombre de contador C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: KDX.396-320
CONCEPTO: asesoría contable Honorarios Asesoria Contable Bancos Moneda Nacional Banco Colombia
DÉBITOS CREDITOS 5102 1800000 510206 1102 110201 1602000 110201.02 2365 198000 236515 1800000 1800000
CODIGO
CHEQUE No. 1 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO BANCO. Colombia CUENTA No. 5689237 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 7 de nov 2022
BANCO COLOMBIA 8. El 14 de noviembre se cancelan honorarios al abogado por $650.000 por asesoría legal, girando cheque del Banco Colombia No.002 y CE 004.
La suma de (en letras) un millón ochocientos mil Por concepto : asesoría contable CONCEPTO Honorarios Retencion en la fuente PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO CHEQUE
CHEQUE BANCO COLOMBIA
CUENTA No. 5689237
CHEQUE No. 2
FECHA: 14 de nov 2022
CONCEPTO: honorarios al abogado
A FAVOR DE: nombre de abogado
CHEQUE No. 2
FECHA: 14 de nov 2022 $ 650.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: al abogado
CUENTA No.5689237
LA SUMA DE: seiscientos cincuenta mil . Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO No. 4
COMPROBANTE DE EGRESO
CIUDAD: Ocaña
FECHA: 14 de nov 2022 Valor $ 650.000
PAGADO A: nombre de abogado C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: KDX 396-320
CODIGO
Bancos Moneda Nacional Banco Colombia Retencion en la fuente Honorarios
DÉBITOS CREDITOS 5102 650000 510206 1102 110201 578500 110201.02 2365 71500 236515 650000 650000
CHEQUE No. 2
EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO BANCO. Colombia CUENTA No. 5689237 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
La suma de (en letras) seiscientos cincuenta mil Por concepto : honorarios al abogado CONCEPTO Honorarios Asesoria juridica PREPARADO
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO: 14 de nov 2022
REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
9. El 15 de noviembre se compra a contado a OFFICE Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa:
● 7 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 980.000 c/u
● 7 Sillas giratorias por valor de $320.000 c/u.
● 4 Archivadores por valor de $480.000 c//u.
● 5 estantes de madera $350.000 c//u.
El pago se realizó girando cheque del Banco Bogotá No 0005 y CE 005, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19%. R.F 2.5%
CHEQUE BANCO BOGOTA
CUENTA No. 5689237
CHEQUE No. 3
FECHA: 15 de nov 2022
CONCEPTO: muebles y enseres
A FAVOR DE: OFFICE Ltda
CHEQUE No. 3
CUENTA No. 5689237
FECHA: 15 de nov 2022 $ 15.196.300
PÁGUESE A LA ORDEN DE: OFFICE Ltda
LA SUMA DE: quince millones ciento noventa y seis mil trescientos . Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
COMPROBANTE DE EGRESO
FIRMA Y SELLO No. 5
COMPROBANTE DE EGRESO
CIUDAD: Ocaña FECHA: 15 de nov 2022 Valor $ 15196300
PAGADO A: OFFICE Ltda C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: KDX 396.320
Por concepto.muebles y enseres
La suma de (en letras)quince millones ciento noventa y seis mil trescientos CONCEPTO
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio tipo ejecutivo Sillas giratorias Archivadores Estantes de madera IVA
IVA Descontable RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS BANCOS MONEDA NACIONAL Banco Bogotá
CODIGO DÉBITOS CREDITOS 1508 12770000 150801 150801,01 150801,02 150801,03 150801,04 2404 2426300 240401 2365 319250 236540 1102 14877050 110201 110201,01 15196300 15196300
CHEQUE No. 3 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO BANCO. Bogotá CUENTA No. 5689237 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO: 15 de nov 2022
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
No.
No. 4
15 de nov 2022 FECHA: 15 de nov 2022 $ 1.125.000 PÁGUESE A LA ORDEN DE: OFFICE PAPELESLtdaDE COLOMBIA LA SUMA DE: un millon ciento veinticinco mil pesos . Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa ELECTRY POWER FIRMA Y SELLO A FAVOR DE: PAPELES DE COLOMBIA
No. 4
No.
CONCEPTO: papelería CHEQUE BANCO BOGOTA
10. El 15 de Noviembre la empresa compra a PAPELES DE COLOMBIA papelería por valor de $1.125.000, gira cheque del Banco Bogotá No.___4___ y CE___6 CUENTA
5689237 CHEQUE
FECHA:
CHEQUE
CUENTA
5689237
CIUDAD: Ocaña
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 6
FECHA: 15 de nov 2022 Valor $ 1.125.000
PAGADO A: PAPELES DE COLOMBIA C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: KDX. 396- 320
La suma de (en letras) un millon ciento veinticinco mil pesos Por concepto : papelería
DIVERSOS
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS Utiles, papeleria y fotocopias IVA
IVA Descontable
RETENCION EN LA FUENTE Retencion Compras
BANCOS MONEDA NACIONAL Banco Colombia
CONCEPTO
CODIGO DÉBITOS CREDITOS 5114 1125000 511406 511406,01 2404 213750 240401 2365 28125 236540 1102 1310625 110201 110201,01 1338750 1338750
CHEQUE No. 4
EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO BANCO. Bogotá CUENTA No. 278956 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO: 15 de nov 2022
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES
1. El 16 de Noviembre la empresa compra a crédito a MAXI MUEBLES LTDA, según FC
No. 6750, los siguientes elementos:
40 Neveras Mabe no frost 230 lt a $1.120.000 c/u
50 Lavadoras Haceb 18 Kg a $1.285.000 c/u
30 Estufa Mabe de piso a gas $750.000 c/u
25 Televisor Panasonic 50” a $1.380.000 c/u
30 Televisor LG 55” a $1.580.000 c/u
25 Juego de comedor a $867.000 c/u
10 Juego de sala a $1.220.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF____2.5___
FACTURA DE COMPRA No. 6750
AUTORRETENEDOR NIT
VENDIDO A:
FECHA: 16 de Nov 2022
ELECTRY POWER CIUDAD: Ocaña VENDEDOR: MAXI MUEBLES LTDA
C.C./N.I.T.:
LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)
CONTADO CRÉDITO
FINANCIAC. No. Cuotas SALDO REFERENC. V/R UNITARIO
FORMA DE PAGO: VALOR CUOTA INICIAL: $ 74.851.250 Lavadoras Haceb doscientos ochenta y ocho millones ciento treinta y tres mil seisientos venticinco
620101,01 1.120.000 620101,02 1.285.000 620101,03 750.000 620101,04 1.380.000 620101,05 1.580.000 620101,06 867.000 620101,07 1.220.000 SON (En letras): SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ $ 288.133.625 OBSERVACIONES:
Estufa Mabe de piso a gas 30 50 26.212.500 Televisor Panasonic 50” 25 40.192.500 Televisor LG 55” 30 55.221.000
Juego de sala Juego de comedor 25
PERIODO DE LA CUOTA: VALOR DE LA CUOTA: DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O ACCESORIOS CANTIDAD V/R TOTAL Neveras Mabe no frost 40 $ 52.192.000 $ 25.251.375 $ 14.213.000 10
FIRMA Y SELLO CLIENTE VENDIDO
CHEQUE
CUENTA No. 5689237
CHEQUE No.
FECHA:
2. El 20 de Noviembre la empresa abona a $70.000.000 a la FC No. 6750, mediante cheque No ____ del Banco Bogotá y CE___________
FECHA: 20 de nov 2022 $ 70.000.000 PÁGUESE A LA ORDEN DE: OFFICE Ltda MAXI MUEBLES LTDA LA SUMA DE: setenta millones de pesos . Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa ELECTRY POWER FIRMA Y SELLO No. 7
DÉBITOS CREDITOS
70000000
70000000
70000000 70000000
CONCEPTO NACIONALES NACIONALES Proveedores Nacionales BANCOS
PREPARADO REVISADO APROBADO
CONTABILIZADO
CIUDAD: FECHA: 20 de nov 2022 Valor $ 70.000.000 PAGADO A: MAXI MUEBLES LTDA. C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: kdx 396- 320 CODIGO
2201
220101 220101,01 1102
110201 110201,01
CHEQUE No. 5 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO BANCO. BOGOTÁ CUENTA No. 5689237 SUCURSAL. OCAÑA OBSERVACIONES. C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: 20 de nov 2022 CHEQUE No. 5 CUENTA No. 5689237 CONCEPTO: abono A FAVOR DE:MAXI MUEBLES LTDA Por concepto : abono
Trama original del cheque: COMPROBANTE DE EGRESO La suma de (en letras) setenta millones de pesos
MONEDA NACIONAL Banco Bogotá
3. Nov 21. La
LA
los siguientes elementos: 7 Neveras Mabe
frost
$1.499.900
10 Lavadoras
a $1.769.900 c/u 5 Estufa Mabe de
gas $969.900 c/u 8 Televisor Panasonic 50”
$1.849.000 c/u 5 Televisor LG 55” a $2.159.000 c/u 6 Juego de comedor
$1.390.000 c/u 4 Juego de sala
$1.580.000 c/u La mercancía se encuentra
con IVA
RF____2.5%. No. Cuotas CONTADO V/R UNITARIO 1.499.900 1.769.900 969.900 1.849.000 2.159.000 1.390.000 1.580.000 SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ 85.388.442 LA CASITA LTDA No. FECHA: Nov 21 2022 CIUDAD: ocaña VENDEDOR: ELECTRY POWER C.C./N.I.T.: DESPACHADO A: LA CASITA LITDA. FACTURA DE VENTA LA CASITA LTDA ARTÍCULO Y/O SERVICIO CANTIDAD V/R TOTAL Neveras Mabe no frost 230 lt 7 12.231.685 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR CUOTA: $ FORMA DE PAGO: CRÉDITO x PERIODO DE LA CUOTA: Televisor Panasonic 50” 8 17.232.680 Televisor LG 55” 5 12.576.175 Lavadoras Haceb 18 Kg 10 20.619.335 Estufa Mabe de piso a gas 5 5.649.668 Juego de comedor 6 9.716.100 Juego de sala 4 7.362.800 FIRMA Y SELLO CLIENTE VENDIDO SON (En letras): ELECTRY POWER 1
empresa vende a crédito a
CASITA LTDA, según Factura de Venta No.0001,
no
230 lt a
c/u
Haceb 18 Kg
piso a
a
a
a
gravada
19%,
4. El 24 de Noviembre la empresa vende al contado a CREDI MUEBLE LTDA., según Factura de Venta No.0002, RC_______ los siguientes elementos. 5 Neveras Mabe no frost 230 lt a $1.499.900 c/u 2 Televisor Panasonic 50” a $1.849.000 c/u 3 Juego de comedor a $1.390.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF___2.5____%. 2 CREDI MUEBLE LTDA No. Cuotas CONTADO X V/R UNITARIO 1.499.900 1.849.000 1.390.000 8 5 SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ 17.903.138 FACTURA DE VENTA CONDICIÓN DE CONTADO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR CUOTA: $ FORMA DE PAGO: CRÉDITO PERIODO DE LA CUOTA: No. FECHA: Nov 24 2022 CIUDAD: ocaña VENDEDOR: ELECTRY POWER C.C./N.I.T.: DESPACHADO A: CREDIMUEBLES LTDA Televisor Panasonic 50” 2 4.308.170 Juego de comedor 3 4.858.050 ARTÍCULO Y/O SERVICIO CANTIDAD V/R TOTAL Neveras Mabe no frost 230 lt 5 8.736.918 FIRMA Y SELLO CLIENTE VENDIDO SON (En letras)treinta y un millones ochocientos veintinueve mil ciento sincuenta
Recibido de: CREDI MUEBLE LTDA Ciudad: ocaña Dirección: KDX 396.320 La suma (en letas): diecisiete millones novecientos tres mil ciento treinta y ocho Por concepto de: ventas
RECIBO DE CAJA CUENTAS
No. 1
Cheque No. Banco: Sucursal: Efectivo: X Bauchers: CODIGO DEBITOS CREDITOS Cajero: 1101 CAJA 17.903.138 110101 CAJA GENERAL 110101,01 Caja general 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 384.188 135505 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y COMPLEMENTARIOS 4107 COMERCIO AL POR MAYO Y EL POR MENOR 15.367.500 410718 venta de Electrodomesticos y Muebles 410718,01 Neveras Mabe no frost 230 lt 410718,04 Televisor Panasonic 50” 410718,06 Juego de comedor 2404 IVA 2.919.825 240401 IVA Generado 18.287.325 18.287.325 Firma y Sello. Cédula: Nit: No:
5. El 24 de Noviembre la empresa consigna en el Banco Bogotá lo recibido de la venta Fv 0002 CREDI MUEBLE LTDA, según Nota de Contabilidad No._____________
17.903.138
17.903.138
CUENTAS BANCOS MONEDA NACIONAL Banco
CAJA CAJA GENERAL Caja general SUMAS IGUALES PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO 6. El 25 de Noviembre la empresa devuelve a MAXI MUEBLES LTDA Según Nota ________ No.________, los siguientes elementos por estar en mal estado: 2 Neveras Mabe no frost 230 lt 1 Estufa Mabe de piso a gas
No. PARCIALESDEBITOS CREDITOS 17.903.138 17.903.138
17.903.138 17.903.138
AUXILIAR DIARIO NOTA DE CONTABILIDAD N. 005 6 de nov 2022 No. 05
Bogota
REVISADO
Devolución IVA Descontable Proveedores Nacionales RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS Compras DEVOLUCION REBAJA Y DESCUENTO EN COMPRAS DEVOLUCION REBAJA Y DESCUENTO EN COMPRAS Neveras Mabe not frost Estufa mabe de piso gas IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
DE DEVOLUCION
001 FECHA 25
2022 CUENTAS NACIONALES NACIONALES devolucion de mercancia 7. El 26 de Noviembre la empresa vende a crédito a MUEBLES PLUS LTDA según Factura de Venta No. 0003, los siguientes artículos: 15 Lavadoras Haceb 18 Kg a $1.769.900 c/u 10 Televisor LG 55” a $2.159.000 c/u 12 Estufa Mabe de piso a gas $969.900 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF___2.5____%.
No. PARCIALESDEBITOS CREDITOS $3.483.350 $3.483.350 $74.750 $74.750 $2.990.000 $2.240.000 $750.000 $568.100 $568.100 $3.558.100 $3.558.100 APROBADO PREPARADO
CONTABILIZADO
NOTA
N°
nov
8. El 27 de Noviembre la empresa recibe una devolución de MUEBLES PLUS LTDA., según Nota _______ No._________, los siguientes artículos: 2 Lavadoras Haceb 18 Kg 3 Estufa Mabe de piso a gas 3 VENDIDO A: MUEBLES PLUS LTDA FINANCIAC. No. Cuotas CONTADO SALDO REFER V/R UNITARIO
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ 69.640.555 SON (En letras)treinta y un millones ochocientos veintinueve mil ciento sincuenta FIRMA Y SELLO CLIENTE VENDIDO
PLUS LTDA
410718,02 1.769.900 410718,03 2.159.000 410718,05 969.900
MUEBLES
Lavadoras Haceb 18 Kg 15 30.929.003 Televisor LG 55” 10 25.152.350 Estufa Mabe de piso a gas 12 13.559.202 CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR CUOTA: $ FORMA DE PAGO: CRÉDITO x PERIODO DE LA CUOTA: ARTÍCULO Y/O SERVICIO CANTIDAD V/R TOTAL
FACTURA DE VENTA No. FECHA: Nov 25 2022 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: ELECTRY POWER C.C./N.I.T.: DESPACHADO A: MUEBLES PLUS LTDA
No. PARCIALESDEBITOS CREDITOS $6.449.500 $3.539.800 $2.909.700 $1.225.405 $1.225.405 $7.513.668 $7.513.668 $161.238 $161.238 7.674.905 7.674.905 APROBADO IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Devolucion IVA generado Clientes Nacionales Clientes Nacionales ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCCIONES RETENCION EN LA FUENTE NOTA DE DEVOLUCION N° 002 FECHA 27 noviembre 2022 devolucion de mercancia CUENTAS COMERCIO AL POR MAYOR Y EL POR MENOR DEVOLUCION EN VENTAS Lavadoras haceb 18kg Estufa mabe piso gas CONTABILIZADO PREPARADO REVISADO
9. El 27 de noviembre, la empresa recibe el pago de la Factura de MUEBLES PLUS LTDA., Valor consignado directamente en la cuenta de Banco Bogotá Según RC ___5
RECIBO DE CAJA
Recibido de: MUEBLES PLUS LTDA. Ciudad: ocaña Dirección: KDX 396.320 La suma (en letas): Sesenta y dos millones ciento veinte seis mil ochocientos ochenta y siete. Por concepto de:
Cheque No. Banco: Sucursal: Efectivo: X Bauchers: CODIGO DEBITOS CREDITOS Cajero: 1102 BANCOS 62.126.887 110201 CAJA GENERAL 110201.01 BANCO BOGOTA 1301 CLIENTES 62.126.887 130101 NACIONALES 130101.01 CLIENTES NACIONALES 62.126.887 62.126.887 Firma y Sello. Cédula: Nit: No:
No. 2
10
15
5
7
La
RF___2.5____%.
CUENTAS Apertura de capital 10. El 28 de Noviembre la empresa compra al contado mediante cheque No ____ del Banco Bogotá y CE___________ a COMERCIAL DEL MUEBLE LTDA.,, según FC No. 7512, los siguientes elementos:
Estufa Mabe de piso a gas $765.000 c/u
Televisor Panasonic 50” a $1.350.000 c/u
Televisor LG 55” a $1.610.000 c/u
Juego de sala a $1.280.000 c/u
mercancía se encuentra gravada con IVA 19%,
CHEQUE
CUENTA No. 5689237
CHEQUE No. 6
CHEQUE No. 006
FECHA: 28-nov-22 FECHA: 28 DE NOVIEMBRE 2022 $ 53.442.900
CONCEPTO: Compra
CUENTA No. 5689237
PÁGUESE A LA ORDEN DE: OFFICE COMERCIALLtdaEL MUEBLE LTDA
A FAVOR DE: Electry power cincuenta y tres millones cuatrocientos cuarenta y dos mil novecientos
LA SUMA DE: setenta millones de pesos . La suma de : Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
ELECTRY POWER FIRMA Y SELLO
Trama original del cheque:
No. 8
COMPROBANTE DE EGRESO
CIUDAD: Ocaña
FECHA: 28 de nov 2022 Valor $ 53.442.900
PAGADO A: comercial del mueble ltda C.C./ N.I.T.
DIRECCIÓN: kdx 396- 320
La suma de (en letras). Cincuenta y tres millones cuatrocientos cuarenta y dos mil novecientos.
Por concepto : Compra de mercancia
CODIGO
CONCEPTO
De mercancia De mercancia
Estufa Mabe de piso a gas
Televisor Panasonic 50´´ Televisor LG 55´´ Juego de sala IVA Iva descontable Retencion en la fuente Retencion compras bancos bancos nacionales
$7.650.000 $20.250.000 $8.050.000 $8.960.000
DÉBITOS CREDITOS 6201 $44.910.000 620101 620101.03 620101.04 620101.05 620101.07 2404 $8.532.900 240401.01 2365 $1.122.750 236540 1102 $52.320.150 110201 $53.442.900 $53.442.900
CHEQUE No. 6 5 EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
BANCO. Bogotá BOGOTÁ CUENTA No. 5689237 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO: 28 de nov 2022
PREPARADO REVISADO APROBADO
CONTABILIZADO
VENDIDO A:
FECHA: 28 de Nov 2022 ELECTRY POWER
CIUDAD: Ocaña
VENDEDOR: MAXI MUEBLES LTDA LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)
CONTADO CRÉDITO
23.591.250
9.378.250
620101,03 765.000 620101,04 1.350.000 620101,05 1.610.000 620101,07 1.280.000 SON (En letras): SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ $ 52.320.150 OBSERVACIONES:
AUTORRETENEDOR NIT
FINANCIAC. No. Cuotas SALDO REFERENC. V/R UNITARIO
FIRMA Y SELLO CLIENTE VENDIDO
FACTURA DE COMPRA No. 7512 C.C./N.I.T.: FORMA DE PAGO: VALOR CUOTA INICIAL: $ PERIODO DE LA CUOTA: VALOR DE LA CUOTA: DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O ACCESORIOS CANTIDAD V/R TOTAL Estufa mabe de piso a gas 10 $ 8.912.250 Televisor Panasonic 50´´ 15
Televisor LG 55´´ 5
Juego de sala 7 10.438.400 doscientos ochenta y ocho millones ciento treinta y tres mil seisientos venticinco
11. Nov 28. La empresa vende al contado valor que es consignado directamente en El
Banco deBogotá a COSMOS LTDA, según FV No.0004, los siguientes artículos:
5 Estufa Mabe de piso a gas $969.900 c/u
3 Televisor Panasonic 50” a $$1.849.000 c/u
5 Neveras Mabe no frost 230 lt a $1.499.900 c/u
7 Lavadoras Haceb 18 Kg a $1.769.900 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF__2.5_____%.
4
VENDIDO A: COSMOS LTDA FINANCIAC. No. Cuotas CONTADO SALDO REFER V/R UNITARIO 410718.03 969.900 410718.04 1.849.000 410718.01 1.499.900 410718.02 1.769.900 SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ 35.282.376 COSMOS LTDA.
Y/O SERVICIO
SON (En letras)treinta y un millones ochocientos veintinueve mil ciento sincuenta FIRMA Y SELLO CLIENTE VENDIDO 12. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos: ENERGÍA ELÉCTRICA $457.000 según CE___8______ y cheque____7___ a C.E.N.S. ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $354.000, según CE___9______ y cheque___8____ a E.S.P.O. SERVICIO DE TELÉFONO $280.000, según CE___10______ y cheque____9___ a
FACTURA DE VENTA No. FECHA: Nov 28 2022 CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: ELECTRY POWER C.C./N.I.T.: DESPACHADO A: COSMOS LTDA CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR CUOTA: $ FORMA DE PAGO: CRÉDITO x PERIODO DE LA CUOTA: ARTÍCULO
CANTIDAD V/R TOTAL 5.649.668 Televisor Panasonic 50´´ 3 6.462.255 Nevera Mabe not frost 230lt 5 8.736.918 Lavadoras Haceb 18kg 7 14.433.535 Estufa Mabe de piso a gas 5
CHEQUE CENS.
CUENTA No. 5689237
CHEQUE No. 1
CHEQUE No. 001
FECHA: 30-nov-22 FECHA: 30 DE NOVIEMBRE 2022 $ 457.000
CONCEPTO:
PÁGUESE A LA ORDEN DE: OFFICE Ltda
PAGUESE A LA ORDEN DE: CENS.
ENERGIA ELECTRICA. Cuatrocientos cincuenta y siete mil.
LA SUMA DE: setenta millones de pesos . La suma de : Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa ELECTRY POWER FIRMA Y SELLO
CUENTANo. 5689237
Movistar.
Pago energia electrica A FAVOR DE: Electry power
Trama original del cheque:
CIUDAD: Ocaña
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 1
FECHA: 30 de nov 2022 Valor $ 457.000
PAGADO A: CENS C.C./ N.I.T.
DIRECCIÓN: kdx 396- 320
La suma de (en letras) cuatrocientos cincuenta y siete mil.
Por concepto : Energia electrica
CODIGO
CONCEPTO SERVICIOS ENERGIA ELECTRICA BANCOS
DÉBITOS CREDITOS 5107 $457.000 510706 1102 $457.000 110201 110201,01
MONEDA NACIONAL BANCO BOGOTA
$457.000 $457.000
CHEQUE No. 1
EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO BANCO. Bogotá BOGOTÁ
CUENTA No. 5689237
SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
CHEQUE ESPO.
CUENTA No. 5689237
CHEQUE No. 2
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO: 30 de nov 2022
CONTABILIZADO PREPARADO REVISADO APROBADO
CHEQUE No. 002
FECHA: 30-nov-22 FECHA: 30 DE NOVIEMBRE 2022 $ 354.000
CONCEPTO: Pago acueducto
PAGUESE A LA ORDEN DE: ESPO
PÁGUESE A LA ORDEN DE: OFFICE Ltda
A FAVOR DE: Electry power Trescientos cincuenta y cuatro mil
LA SUMA DE: setenta millones de pesos . La suma de :
CUENTA No. 5689237
ELECTRY POWER FIRMA Y SELLO
Saldo
Consignación Suma -este
Saldo
anterior
cheque
que pasa
Trama original del cheque:
COMPROBANTE DE EGRESO
2
FECHA: 30 de nov 2022 Valor $ 354.000 PAGADO A: ESPO C.C./ N.I.T. DIRECCIÓN: kdx 396- 320
CIUDAD: Ocaña
La suma de (en letras) Trescientos cincuenta y cuatro mil Por concepto : Acuedcuto y alcantarillado
SERVICIOS
Acueducto y alcantarillado BANCOS Moneda nacional Banco bogota
CONCEPTO
CODIGO DÉBITOS CREDITOS 5107 $354.000 510704 1102 $354.000 110201 110201,01 $354.000 $354.000
CHEQUE No. 2
EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO BANCO. Bogotá BOGOTÁ CUENTA No. 5689237
SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO: 30 de nov 2022
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
CHEQUE MOVISTAR.
CUENTA No. 5689237
CHEQUE No. 3
CHEQUE No. 003
FECHA: 30-nov-22 FECHA: 30 DE NOVIEMBRE 2022 $ 280.000
CONCEPTO: Pago de telefono
A FAVOR DE: Electry power
PÁGUESE A LA ORDEN DE: OFFICE Ltda
PAGUESE A LA ORDEN DE: MOVISTAR
Doscientos ochenta mil
LA SUMA DE: setenta millones de pesos . La suma de :
CUENTA No. 5689237
ELECTRY POWER FIRMA Y SELLO
Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
Trama original del cheque:
CIUDAD: Ocaña
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 3
FECHA: 30 de nov 2022 Valor $ 280.000
PAGADO A: Movistar C.C./ N.I.T.
DIRECCIÓN: kdx 396- 320
La suma de (en letras) Doscientos ochenta mil pesos. Por concepto : Pago telefonia
CODIGO DÉBITOS CREDITOS 5107 $280.000 510704 1102 $280.000 110201 110201,01 $280.000 $280.000
Moneda Nacional Banco bogota
CHEQUE No. 3
EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO BANCO. Bogotá BOGOTÁ CUENTA No. 5689237 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO: 30 de nov 2022
CONCEPTO SERVICIOS TELEFONIA BANCOS PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
13. El 30 de Noviembre se cancela al Contador Público Alberto Morante los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 1,980.000, girando cheque del Banco Bogotá No.____10____CE____11_____ R.F_2.5______
CHEQUE CENS.
CUENTA No. 5689237
CHEQUE No. 7
CHEQUE No. 001 CUENTA No. 5689237
FECHA: 30-nov-22 FECHA: 30 DE NOVIEMBRE 2022 $ 1.980.000
CONCEPTO: Honorario al contador
PÁGUESE A LA ORDEN DE: OFFICE Ltda
PAGUESE A LA ORDEN DE: contador Alberto Morante
A FAVOR DE: Electry power Un millon novecientos ochenta mil.
LA SUMA DE: setenta millones de pesos . La suma de : Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
ELECTRY POWER FIRMA Y SELLO
Trama original del cheque:
CIUDAD: Ocaña
COMPROBANTE DE EGRESO
No. 9
FECHA: 30 de nov 2022 Valor $ 1.980.000
PAGADO A: Contador Alberto Morante C.C./ N.I.T.
DIRECCIÓN: KDX: 396- 320
La suma de (en letras) Un millon novecientos ochenta mil.
Por concepto : Pago honorarios
HONORARIOS
ASESORIA FINANCIERA
CONCEPTO
CODIGO DÉBITOS CREDITOS 5102 $1.980.000 510206 510206,01 1102
Asesoria Financiera $1.980.000 BANCOS
MONEDA NACIONAL
$1.762.200 110201 110201,01 2365 $217.800 236515 $217.800
$1.762.200 RETENCION EN LA FUENTE HONORARIOS
Banco bogota
$1.980.000 $1.980.000
CHEQUE No. 7
EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO BANCO. Bogotá CUENTA No. 5689237 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.
C.C. / N.I.T.
FECHA RECIBIDO: 30 de nov 2022
PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
