Cet ouvrage donne les règles juridiques fondamentales relatives aux responsabilités des associations et de leurs dirigeants. À partir de l'identification des différentes sources de risques auxquels peuvent être exposés une association et ses dirigeants, en fonction de la nature des activités et des conditions dans lesquelles elles sont exercées, il décrit les lois applicables y compris dans le cas où la justice doit être saisie. Des recommandations pratiques permettent de mettre en place des moyens et actions de prévention. Les auteurs À l'issue de sa formation en droit public et en droit du sport, Adeline Beaumunier s'est engagée dans le conseil juridique aux acteurs de l'économie sociale et solidaire. Elle est depuis 2009 juriste consultante au cabinet Camino Avocat, auquel elle apporte ses qualités de rigueur et d'efficacité et son goût pour la transmission du savoir et le partage des connaissances. Avocate associée au cabinet Camino Avocat depuis 2005, Cécile Chassefeire est spécialiste en droit des associations et fondations. À l'écoute, pragmatique, au service de la réussite des projets, sa connaissance du terrain lui permet d'appréhender concrètement les attentes et les contraintes des acteurs associatifs.
Territorial - CS 40215 - 38516 VOIRON Cedex Tél. : 04 76 65 87 17 - Fax : 04 76 05 01 63 [Dessin Une : Cambon] ISSN : 1631-3283 – ISBN : 978-2-8186-1433-4 www.ame1901.fr
La responsabilité pénale, civile et financière des associations et de leurs dirigeants
La responsabilité pénale, civile et financière des associations et de leurs dirigeants
La responsabilité pénale, civile et financière des associations et de leurs dirigeants Par Adeline Beaumunier et Cécile Chassefeire
La responsabilité pénale, civile et financière des associations et de leurs dirigeants
Adeline BEAUMUNIER Cécile CHASSEFEIRE Cabinet Camino Avocat
Juin 2018
Vous souhaitez être informé de la prochaine actualisation de cet ouvrage ?
C’est simple !
Il vous suffit d’envoyer un mail nous le demandant à : jessica.ott@territorial.fr Au moment de la sortie de la nouvelle édition de l’ouvrage, nous vous ferons une offre commerciale préférentielle.
Avertissement de l’éditeur : La lecture de cet ouvrage ne peut en aucun cas dispenser le lecteur de recourir à un professionnel du droit. Il est interdit de reproduire intégralement ou partiellement la présente publication sans autorisation du Centre Français d’exploitation du droit de Copie. CFC 20, rue des Grands-Augustins 75006 Paris. Tél. : 01 44 07 47 70
© Territorial CS 40215 - 38516 Voiron Cedex Tél. : 04 76 65 87 17 - Fax : 04 76 05 01 63 www.associationmodeemploi.fr/ Collection Les Guides pratiques d’Associations mode d’emploi GPA 2 – Prix : 24.5 € ISBN : 978-2-8186-1433-4 ISBN version numérique : 978-2-8186-1434-1 Imprimé par Reprotechnic, à Bourgoin-Jallieu (38) - Juillet 2018 Dépôt légal à parution
Sommaire Avertissement....................................................................................... 11 Introduction.......................................................................................... 13 Partie 1
Que signifie être responsable ?............. 15 Chapitre I
Distinguer responsabilités civile, pénale et financière....................................................................................... 19 A - La responsabilité juridique.................................................. 19 B - Les notions de responsabilités civile, pénale et financière.................................................................................. 20 1. La responsabilité civile................................................................ 20 2. La responsabilité pénale............................................................. 20 3. La responsabilité financière....................................................... 21
C - Quand la responsabilité civile et la responsabilité pénale coexistent....................................................................... 22 Chapitre II
La responsabilité civile : pour réparer...................... 23 A - Les principes de la responsabilité civile...................... 23 1. Le fait générateur.......................................................................... 24 2. Le dommage................................................................................... 24 3. Le lien de causalité....................................................................... 24
B - L’effet de la responsabilité civile...................................... 24 C - La procédure................................................................................ 25 D - La réponse des assurances................................................. 26
Sommaire
3
Chapitre III
La responsabilité civile contractuelle...................... 27 A - L’inexécution ou la mauvaise exécution d’un contrat................................................................................... 27 B - Distinguer obligation contractuelle de moyens et de résultats.............................................................................. 28 C - L’obligation de sécurité.......................................................... 29 D - Quelques clauses contractuelles relatives à la responsabilité..................................................................... 30 Chapitre IV
La responsabilité civile extracontractuelle........ 32 A - Le principe régissant la responsabilité civile extracontractuelle..................................................................... 32 B - Les fautes extracontractuelles........................................... 32 1. La responsabilité pour faute personnelle............................... 33 2. La responsabilité du fait d’autrui.............................................. 33 3. La responsabilité civile du fait des choses............................. 34 4. La responsabilité civile du fait des animaux.......................... 35
Chapitre V
La responsabilité pénale : pour réprimer............... 37 A - Les aspects fondamentaux.................................................. 37 B - Les éléments constitutifs de l’infraction...................... 37 1. L’élément légal............................................................................... 38 2. L’élément matériel........................................................................ 39 3. L’élément moral : art. 121-3 du Code pénal............................ 39
C - Des exemples.............................................................................. 40 1. L’homicide involontaire (art. 221-6 du Code pénal)............. 40 2. Les atteintes involontaires à la vie et à l’intégrité de la personne (art. 222-19 du Code pénal)............................ 41 3. Les risques causés à autrui (art. 223-1 du Code pénal)....... 41 4. Les pratiques paracommerciales (art. L.442-7 et R.442-2 du Code de commerce)..................... 41 4
Sommaire
Partie 2
L’association, une personne morale responsable civilement et pénalement....................................................................... 43 Chapitre I
La responsabilité civile de l’association............... 47 A - La responsabilité civile contractuelle de l’association........................................................................... 47 B - La responsabilité civile extracontractuelle de l’association........................................................................... 48 Chapitre II
La responsabilité pénale de l’association............ 49 Chapitre III
Une responsabilité engagée à travers l’action de personnes physiques................................... 50 Partie 3
Le dirigeant d’association, une personne physique responsable.............................................................................. 51 Chapitre I
La responsabilité civile du dirigeant.......................... 53 A - La responsabilité vis-à-vis de l’association : la responsabilité du mandataire........................................ 53 1. Le fondement................................................................................. 53 2. Le bénévolat, un facteur d’atténuation de la responsabilité....................................................................... 54 3. Des exemples de fautes de gestion du dirigeant.................. 55 4. La mise en œuvre de l’action en responsabilité civile du dirigeant par l’association..................................................... 55
Sommaire
5
B - La responsabilité vis-à-vis des membres ou des tiers à l’association.................................................. 56 1. Le principe de l’écran protecteur.............................................. 56 2. L’exception : la responsabilité personnelle du dirigeant.... 56
C - La protection du dirigeant.................................................... 57 Chapitre II
La responsabilité pénale du dirigeant...................... 58 A - Les actes volontaires du dirigeant................................... 58 1. L’abus de confiance (art. 314-1 du Code pénal)..................... 59 2. Le défaut d’établissement des comptes annuels ou de nomination des commissaires aux comptes.............. 59 3. La fraude fiscale (art. 1741 à 1743 du Code général des impôts)..................................................................................... 60
B- Les actes involontaires du dirigeant................................. 60
Partie 4
La responsabilité financière dans l’association......................................................... 63 Chapitre I
Les règles fondamentales.................................................... 65 Chapitre II
En cas de liquidation judiciaire....................................... 66 Chapitre III
En cas de redressement fiscal de l’association.............................................................................. 68 Chapite IV
En cas de gestion de fonds publics............................. 69 A - La reconnaissance d’une association transparente................................................................................. 69 B - Les conséquences du caractère transparent de l’association........................................................................... 70 C - Les sanctions.............................................................................. 70
6
Sommaire
Partie 5
La responsabilité de l’employeur......... 71 Chapitre I
La responsabilité civile de l’association du fait de ses préposés........................................................... 73 Chapitre II
La responsabilité pénale et le droit du travail.... 75 Partie 6
L’association engagée dans une procédure judiciaire................... 79 Chapitre I
L’association et l’action en justice............................. 81 A - Une association peut être poursuivie en justice en tant que personne morale et aura à présenter sa défense..................................................................................... 81 B - Procès civil ou pénal ?............................................................ 84 C - Les voies amiables................................................................... 84 Chapitre II
Qui représente l’association en justice ?............. 87 A - L’association poursuivie en justice................................. 87 B - L’association qui souhaite agir en justice.................... 88 Chapitre III
Devant quelle·s juridiction·s ?.......................................... 90 A - Le tribunal compétent............................................................. 90 B - Les délais pour agir en justice............................................ 94 C - La représentation par un avocat est-elle obligatoire ?................................................................ 95 Chapitre IV
Une association peut-elle bénéficier d’aides pour agir en justice ?................................................................. 96
Sommaire
7
Partie 7
Prévention des risques et assurances........................................................................ 99 Chapitre I
L’évaluation des risques...................................................... 101 A - La méthode d’évaluation des risques.......................... 102 B - Quels risques ?......................................................................... 103 Chapitre II
La maîtrise des risques au sein de l’association............................................................................ 105 A - La maîtrise des risques financiers................................ 105 B - La maîtrise des risques liés au fonctionnement quotidien....................................................................................... 105 1. Les locaux et le matériel............................................................ 105 2. Les risques spécifiques liés à vos activités.......................... 107
C - La maîtrise des risques juridiques................................. 108 D - Les mesures de prévention des manifestations exceptionnelles......................................................................... 109 1. Les précautions........................................................................... 111 2. La sécurité.................................................................................... 112
Chapitre III
Les délégations de pouvoir............................................... 115 A - La définition, les caractéristiques................................. 115 B - Le domaine de la délégation.............................................. 116 C - Les parties à la délégation : le délégant et le délégataire........................................................................ 116 D - La forme de la délégation................................................... 117 E - La mise en place de délégations..................................... 118 1. L’identification des risques...................................................... 118 2. La définition des objectifs........................................................ 118
8
Sommaire
3. La mise en œuvre des délégations.......................................... 118 4. Le suivi des délégations............................................................ 118
Chapitre IV
Le document unique d’évaluation des risques professionnels................................................ 120 Chapitre V
La responsabilité civile : la réponse de l’assurance............................................................................... 122 A - Les assurances souscrites par l’association........... 123 1. Les assurances obligatoires..................................................... 123 2. Les assurances facultatives..................................................... 124
B - L’assurance spécifique des mandataires sociaux... 124
Quiz......................................................................................................... 127
Annexes............................................................................................... 129 Annexe I
Exemple de tableau d’analyse des risques........ 131 Annexe II
Modèle de délégation de pouvoirs d’un président d’association à un salarié........... 133 Annexe III
Ressources utiles....................................................................... 137
Sommaire
9
Avertissement Dans cet ouvrage, nous nous sommes efforcés de clarifier les notions de responsabilité, de risque et d’assurance. Nous vous donnons un aperçu de la situation de votre association en matière de responsabilités pour que vous puissiez adopter les mesures de prudence essentielles. Mais attention, ne cherchez pas dans ce livre la réponse définitive à un problème précis que rencontre votre association. Seule une instance judiciaire peut apporter cette réponse définitive, et elle peut souvent être surprenante… Cet ouvrage ne vous dispense en aucun cas d’un conseil juridique approprié à une situation donnée. Il vous permettra, en revanche, de mieux comprendre votre situation et d’en discuter plus efficacement avec vos interlocuteurs. Cet ouvrage a été élaboré au regard des dispositions légales et réglementaires en vigueur au moment de sa rédaction. D’éventuelles évolutions législatives et réglementaires pourraient venir remettre en cause certains points de la réglementation exposés ici (en particulier sur la responsabilité civile dont une réforme est annoncée). Nous vous recommandons donc d’être vigilants en fonction de l’évolution des textes.
La responsabilité pénale, civile et financière des associations et de leurs dirigeants
11
Introduction Il ne faudrait pas que cette lecture vous incite à enfiler vos pantoufles, vous caler dans un fauteuil et ne plus jamais vous engager dans quelque activité associative que ce soit ! Si cet ouvrage a pour objectif de vous permettre d’appréhender les règles liées aux différents types de responsabilités afin de vous faire prendre conscience de vos responsabilités en tant que gestionnaire d’une association, son but n’est pas pour autant de vous décourager. Vous avez créé une association, ou vous y participez, car vous avez des envies, des principes, des refus, des révoltes. Bref, vous voulez que quelque chose change pour vous, autour de vous. Loisirs, culture, situations sociales… Vous êtes amené à agir, à communiquer, à gérer, à organiser. À partir de là, vous, l’association, pouvez engager votre responsabilité. En dehors de votre association, dans la vie courante, vous avez conscience d’être responsable comme « personne physique ». Il en est de même dans une association. L’association comme chaque individu peut être responsable. Nous allons voir de quelle manière, dans quelle mesure et dans quelles circonstances l’association ou les personnes physiques sont considérées comme responsables. Ce guide vise également à contribuer à une approche de maîtrise des risques dans le cadre d’une association notamment La responsabilité pénale, civile et financière des associations et de leurs dirigeants
13
en vous aidant à déterminer comment vous pouvez et vous devez vous couvrir. Pourquoi sommes-nous responsables ? La responsabilité ne vient-elle pas du fait que, au quotidien, nous prenons ou sommes confrontés à des risques ? Le risque est une notion qui se définit de plusieurs manières comme :
14
La responsabilité pénale, civile et financière des associations et de leurs dirigeants
Partie 1
Que signifie être responsable ?
Être responsable, c’est notamment avoir l’« obligation ou la nécessité morale de répondre, de se porter garant de ses actions ou de celles des autres » (Larousse). Il ressort de cette définition que l’on peut être responsable moralement ou de manière obligatoire. La responsabilité morale renvoie à la nécessité pour quelqu’un de répondre de ses intentions et de ses actes devant sa conscience. C’est une notion purement subjective. La responsabilité morale d’une personne peut être engagée qu’il y ait dommage ou non. Sans minimiser l’importance de la responsabilité morale de chaque individu, le présent guide s’attache à traiter de la responsabilité juridique qui s’impose à chaque personne par l’effet de la loi.
La responsabilité pénale, civile et financière des associations et de leurs dirigeants
17
Chapitre I
Distinguer responsabilités civile, pénale et financière Les responsabilités civile, pénale ou encore financière sont avant tout des responsabilités juridiques.
A - La responsabilité juridique À l’instar de la responsabilité morale d’une personne, subjective et dépendant de chaque personne, qui peut être engagée qu’il y ait dommage ou non, la responsabilité juridique, elle, est nécessairement liée à une règle juridique définie et, sauf exception, à un préjudice. En effet, le principe juridique de responsabilité renvoie à l’obligation de répondre de ses actes devant la loi, sous le contrôle de la justice. Répondre de ses actes devant la loi, c’est en assumer toutes les conséquences (civiles, pénales, disciplinaires, financières…). Juridiquement, être responsable, c’est répondre de ses actes devant la loi. Qui est responsable en droit ? Du point de vue juridique, toute personne peut être responsable. Est une personne tout être capable d’être titulaire de droits et soumis à des obligations. Il y a une distinction juridique fondamentale à faire, car il y a deux types de personnes juridiques : la personne physique et la personne morale. En droit, une personne physique se définit comme un individu seul (la personne de chair et d’os). La responsabilité pénale, civile et financière des associations et de leurs dirigeants
19
Une personne morale, quant à elle, se définit comme un groupement d’individus auquel est reconnue une personnalité distincte de celle de ses membres et qui est sujet de droit. On distingue : - les personnes morales publiques : État, départements, communes, régions… - les personnes morales privées : sociétés, associations, fondations…
B - Les notions de responsabilités civile, pénale et financière 1. La responsabilité civile La responsabilité civile intervient dans la situation suivante : - une personne, dans le cadre de ses activités, cause un dommage à quelqu’un ; - l a victime du dommage veut obtenir réparation. La victime va alors engager la responsabilité civile de l’auteur du dommage pour obtenir réparation de son préjudice. La responsabilité civile est donc constituée par l’ensemble des règles juridiques qui permettent à la victime d’un fait dommageable d’obtenir réparation du préjudice qu’elle a subi, qu’il y ait ou non eu infraction pénale. Responsabilité civile ¨ Logique de réparation
2. La responsabilité pénale La responsabilité pénale intervient dans la situation suivante : - une personne commet un acte répréhensible, interdit par la loi ; 20
La responsabilité pénale, civile et financière des associations et de leurs dirigeants