WOENSDAG 17 OKTOBER 2012
WEEKBLAD DE GRENSKOERIER - PAGINA 11
Koper, kom nu in actie! En in geval van bijlenen voor bijvoorbeeld een verbouwing? Bij het ophogen van de hypotheek, bijv. voor een verbouwing, geldt voor de verhoging dat de hypotheek-rente alleen aftrekbaar is als het bedrag volledig wordt afgelost binnen 30 jaar en ten minste annuïtair. En als ik het geld leen van mijn ouders? Wanneer de lening wordt verstrekt door je ouders geldt in principe hetzelfde als hierboven. U dient de overeenkomst schriftelijk, bij voorkeur notarieel, vast te leggen. Maar daarnaast is de rentealleen aftrekbaar wanneer u zelf tijdig aan de Belastingdienst de relevante gegevens over de lening en de leningverstrekker doorgeeft. Ook eventuelewijzigingen moeten bijtijds worden doorgegeven. Als de relevante informatie in enig jaar alsnog wordt doorgegeven dan herleeft de hypotheekrente aftrek in de volgende jaren. Ook dit geldt alleen voor nieuwe leningen vanaf 1 januari 2013. Vlnr. Gert Hegge, Jan Thijs opde Laak en Hans van der Straaten Wat gaat er veranderen per 1-1-2013? Er staan behoorlijk wat wijzigingen “voor de deur” op hypotheekgebied.In 2012 geldt dat de hypotheekrente aftrekbaar is indien de lening is aangegaan voor de verwerving, onderhoud of verbetering van een eigen woning. Maar vanaf 1 januari 2013 moeten nieuwehypotheken daarnaast in maximaal 30 jaar volledig en ten minste annuïtair worden afgelost om inaanmerking te komen voor hypotheekrenteaftrek. Wat betekent dat een nieuwe hypotheek volledig annuïtair moet worden afgelost? Dat betekent dat in het hypotheekcontract is afgesproken dat de lening gedurende de looptijd van de hypotheek wordt afgelost.Je betaalt elke periode een vast bedrag dat bestaat uit rente en uit aflossing.In het begin van de looptijd betaal je weinig aflossing en veel rente en aan het eind van de looptijd is het precies andersom.Dit betekent dat de hypotheekrenteaftrek steeds minder wordt, zodat de netto maandlasten hoger worden.Na 30 jaar is de hypotheek geheel afgelost.
Het fiscale voordeel van een spaarhypotheek verdwijnt dus? Het Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW)-regime komt te vervallen voor hypotheken die na 31 december 2012 zijn afgesloten. Dit brengt met zich mee dat vanaf 1 januari 2013 de waarde van nieuw af te sluiten kapitaalverzekeringen, spaarrekeningen en beleggingsrechten van meet af aan in box 3 worden belast. Voor al bestaande producten zal eerbiedigende werking gelden (overgangsrecht). In specifieke overgangsgevallen blijft het overigens mogelijk om ook na 31 december 2012 een KEW, SEW (Spaarrekening Eigen Woning) of BEW (Beleggingsrecht Eigen Woning) af te sluiten die in aanmerking komt voor de vrijstelling in box 1. Dit is het geval wanneer op 31 december 2012 sprake is van een onherroepelijke koopovereenkomst of koop-/aannemingsovereenkomst.
Wat betekent dat voor de maandlast? Als je een annuïteitenhypotheek met een spaarhypotheek vergelijkt, worden de lasten een stuk hoger. Het eerste jaar na afsluiten van de hypotheek zijn de maandlastennog gelijk. Maar op het einde van de looptijd is de netto maandlast van een annuïteiten hypotheek een stuk hoger.
Wat gebeurt en nu met de overdrachtsbelasting? Een positieve wijziging is verder dat het tarief van de overdrachtsbelasting voor woningen inmiddels permanent 2 procent bedraagt. Voor niet woningen blijft het tarief echter 6%.
Bijvoorbeeld: Koopsom woning Eur 225.000, Inkomen Eur 50.000, Rente 5% Hypotheek Eur 236.000 Spaarhypotheek / annuïteiten hypotheek netto maandlast in het eerste jaar: Eur 894,- Eur 897,netto maandlast in het 15e jaar Eur 894,- Eur 1.020,netto maandlast 30e jaar Eur 894,- Eur 1.267,-
Hoeveel kan ik lenen voor een hypotheek? Een geldverstrekker zal tegenwoordig uw hele financiële reilen en zeilen bekijken voordat ze een hypotheek verstrekken, maar 2 zaken zijn erg belangrijk. Ten eerste kijkt een geldverstrekker naar uw inkomen. Met uw inkomen wordt getoetst wat u maximaal kunt lenen. Aan deze toets zal waarschijnlijk niet veel veranderen aangezien er al een paar jaar getoetst wordt op basis van een annuïteitenhypotheek. Ten tweede kijkt een geldverstrekker naar de waarde van uw woning. Op dit moment kun je maximaal 106%
Over de gehele looptijd bedragen de maandlasten bij een spaarhypotheek Eur 321.900,- en bij de annuïteiten hypotheek 377.865,-. Een verschil van Eur 55.965,-. Kan een nieuwe hypotheek nog anders dan annuïtair worden afgelost? Er wordt op geen enkele wijze een verbod geïntroduceerd op bepaalde hypotheekvormen. Dus het antwoord hierop is ja!!!Alleen de rente mag in aftrek worden gebracht als de hypotheek gedurende de looptijd ten minste annuïtair, in maximaal 30 jaar wordt afgelost naar nihil. Ten minste annuïtair betekent bijvoorbeeld dat een lineaire aflossingshypotheekook voor renteaftrek in aanmerking komt, omdat je dan méér aflost dan volgens een annuïtair schema. Volledigheidshalve wordt opgemerkt dat een annuïtaire (of lineaire)aflossingshypotheek die in minder dan 30 jaar tot nihil wordt afgelost, ook voorrenteaftrek in aanmerking komt (al is er dan wel minder dan 30 jaar renteaftrek)
van de waarde van een woning financierenmet een hypotheek.Dit betekent dat je al begint met een restschuld. Dit is een risico voor de consument en de bank. De maximale loan to value ratio zal daarom de komende 6 jaar met kleine stapjesvan 1punt per jaar worden verlaagd tot 100%. Dan zullen de zogenaamde “kosten koper” uit eigen middelen betaald moeten worden. Wat betekent ‘loan to value’? Loan to value betekent de verhouding tussen de hoogte van een lening en de waarde van de woning. Een maximale loan to value ratio van 100% betekent dat maximaal 100% van dewaarde van een koopwoning mag worden gefinancierd met een lening. Ik heb nu een aflossingsvrije hypotheek. Moet ik nu gaan aflossen, en watbetekent dat voor mijn maandlasten? Nee, u hoeft dus niet af te gaan lossen omdat uw hypotheek voor 1 januari 2013 afgesloten is. Alsvanzelfsprekend kunt u wel besluiten om op vrijwillige basis – binnen degrenzen van uw hypotheekcontract – jaarlijks boetevrij een deel af te lossenwaardoor uw rentelasten zullen verminderen. Wat betekent het akkoord voor starters? Starters profiteren in het geval van annuïtair aflossen juist in de eerste jaren nog volop van de hypotheekrenteaftrek. Hierdoor zullen de netto maandlasten voor een starter (een nieuw geval) in de eerste jaren nauwelijks toenemen in vergelijking met een bestaand geval met een 100% spaarhypotheek (zie voorbeeld hiervoor). Indien wordt vergeleken met een aflossingsvrije hypotheek is eruiteraard sprake van een grotere stijging van de netto maandlasten. Hier staat wel tegenover dat voor deze laatste geldt dat aan het einde van de 30 jaarsperiode nog een (deel van de) schuld resteert. Tot slot… Deze voorstellen zijn afkomstig van een zogenaamd demissionair (dus vorig) kabinet. Ze moeten nog in wetgeving verankerd worden de komende weken. En afgelopen 12 september zijn er nieuwe verkiezingen geweest. Met als gevolg is dat VVD en PvdA op dit moment (11 oktober 2012) besprekingen voeren over een nieuw regeerakkoord. De regels kunnen dus nog gewijzigd worden. Maar als u het zekere voor het onzekere wilt nemen dan moet u actie ondernemen. Ook gezien de te verwachten grote toeloop op het einde van het jaar bij makelaars, hypotheekadviseurs, notarissen en banken. Voor nadere informatie wat een en ander in uw situatie inhoudt, neem gerust contact op met Van Hunsel & Govers, Notariaat Op de Laak en/of Van der Straaten Makelaardij.
Globe Reisburo Maarheeze heeft groot nieuws en wil dat graag met u delen!
Let op! Een woning waarvoor de lening niet (meer) geldt als ‘eigenwoningschuld’ (en waarvan de rente dus niet aftrekbaar is) moet worden opgenomen in box 3. Wanneer is er sprake van een nieuwe hypotheek? Alleen bij de aankoop van de 1e woning of ook bij verhuizing? De hypotheekrenteaftrek blijft voor bestaande hypotheken onveranderd. Ook veranderter niets ten aanzien van de aan de bestaande hypotheek gekoppelde spaar enverzekeringsproducten.Als hoofdregel geldt dat de wijziging van het begrip eigenwoningschuld alleen gevolgen heeft voor leningen die zijn afgesloten na 31 december 2012. Er zijn twee uitbreidingen op de hoofdregel: • De eerste uitbreiding ziet op eigenwoningbezitters die hun woning in 2012 verkopen, vervolgens een tijdje een woning huren en daarna pas een nieuwe woning kopen in 2013. Voor deze gevallen geldt dat de eigenwoningschuld wordt gefixeerd op de schuld die bestond net vóór verkoop van de oude eigen woning. • Ook als u vóór 31 december 2012 een onherroepelijke, schriftelijkekoopovereenkomst dan wel een koop-/aannemingsovereenkomst heeft gesloten en waarbij de levering uiterlijk in 2013 plaatsvindt, geldt overgangsrecht. Op basis van dit overgangsrecht mag u de lening die ontstaat als uitvloeisel van de koopovereenkomst/koop-/aannemingsovereenkomst aanmerken als een per 31 december 2012 bestaande eigenwoningschuld. Wanneer heb ik een onherroepelijke, schriftelijke koopovereenkomst dan wel een koop-/aannemingsovereenkomst? Als in de betreffende overeenkomst een ontbindende voorwaarde staat, voor bijvoorbeeld het verkrijgen van een hypotheek, zal dit geen probleem opleveren. De overeenkomst is namelijk perfect tot het moment dat de ontbindende voorwaarde wordt ingeroepen. Bij een opschortende voorwaarde kan dit dus anders liggen. Het wetsvoorstel zegt hier verder niets over. Het verdient dus de voorkeur om eventuele voorwaarden als ontbindende voorwaarde te definiëren. En bij oversluiten naar een andere geldverstrekker? Bij het oversluiten van een bestaande hypotheek (bijv. naar een andere hypotheekverstrekker) verandert er niets, als er geen extra bedrag wordt bijgeleend.
Rosan Dederen
Het pand van Globe Reisbureau in Budel
Met ingang van 1 november gaat Globe Maarheeze samenvoegen met Globe Reisburo Budel. Rosan Dederen heeft met veel klanten een persoonlijke band opgebouwd waar zij veel waarde aan hecht. Zij heeft u altijd met heel veel plezier en passie geholpen bij het uitzoeken van een mooie vakantie. Uiteraard was het ook altijd gezellig om zomaar een praatje te maken onder het genot van een kopje koffie. Ook al is zij vanaf 22 oktober niet meer in Maarheeze te vinden, u kunt uiteraard altijd bij haar of haar collega’s bij Globe Reisburo Budel terecht. Mocht u niet in de gelegenheid zijn om langs te komen in Budel dan komt zij desgewenst gewoon bij u thuis! Op afspraak komt ze langs met alle informatie en haar laptop om zo we-
derom een passende vakantie voor u te regelen. Natuurlijk komt ze vaker in Maarheeze, denk maar aan: het brengen van brochures, het doornemen van de offertes, het brengen van de reispapieren etc. Door deze samenvoeging met Globe Reisburo Budel is ze er van overtuigd dat ze invulling kan blijven geven aan al uw reiswensen. De voordelen van Globe Reisburo: • Ze bieden auto-, trein-, cruise-, ferry-, camper-, en vliegreizen aan; • Veel mogelijkheden vanuit de regio, zoals: Eindhoven, Maastricht, diverse Duitse luchthavens en Belgische luchthavens; • Bij Globe kunt u voor het hele gezin een kortlopende-, of doorlopende reis- en of annuleringsverzekering afsluiten;
• H et hele jaar door heeft Globe Reisburo acties waarbij u tegen aantrekkelijke prijzen uw vakantie kunt boeken (zie ook onze website of onze facebook- en/of twitterpagina); • Autohuur, de Nationale Musicalbon, Giftfor2, en de Globe Vakantie Cadeaubon. Leuk om te geven en te krijgen. • Globe boekt ook Duitse- en Belgische touroperators. Graag nodigen zij u uit voor een kennismakingsborrel bij Globe Reisburo Budel op vrijdag 26 oktober 2012 van 17.00 tot 21.00 uur. Tijdens deze avond maakt u kans op diverse prijzen! Globe Reisburo Budel, Dr. Ant. Mathijsenstraat 72 6021 CM Budel, Telefoon: 0495-431555 Email:budel@ globe.nl