Secteur : Industrie
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Environnement macroéconomique : le change Les fluctuations de change ont pénalisé le Groupe à hauteur de 1,25 M€ en 200N
Parité Euro/dollar
1,43
1,34
200N-1
200N
200N+1
Une appréciation durable du dollar est théoriquement profitable à la Société Xx, qui profite notamment d’un renforcement de sa compétitivité par rapport à son concurrent américain. Le Groupe n’a cependant pas profité du renforcement du dollar en 200N, en raison des couvertures de change (ventes à terme) qu’il a mis en place au cours de l’exercice.
48% du chiffre d’affaires de la société Xx est libellé en devises, ce qui expose le Groupe au risque de change. Les fluctuations de change ont un double impact : un impact en termes de compétitivité : le Groupe commercialise ses produits à l’étranger et son principal concurrent est La Société Y, une société américaine. Le niveau des prix pratiqués est donc très lié au cours du dollar US. un impact de conversion : les éléments du résultat opérationnel sont affectés par les fluctuations de change lors de la conversion réalisée lors de la consolidation des comptes (en euros). L’impact concerne également les créances en devises (= variation entre les cours à la date d’encaissement et ceux à la date de facturation). Cet impact se retrouve au niveau du résultat de change du compte de résultat. Afin de se prémunir contre le risque de change, le Groupe a recours à des contrats de change à terme et des options de change (à condition que le coût soit raisonnable). En 200N, la perte de change du Groupe s’est élevée à 1,254 M€, dont 1,057 M€ relatif au dollar américain et 197 K€ relatifs aux autres devises (à comparer à un gain de change global de 1,961 M€ en N-1). La perte sur la devise américaine s’explique essentiellement par les couvertures mises en place au cours de l’année. Il s’agit en particulier de l’écart entre le cours des ventes à terme mises en place au deuxième trimestre N+1 (€ 1 / $ 1,35) et les cours réels aux échéances de ces dernières (€ 1 / $ 1,27), et du coût des options de change (puts dollar) mises en place pour couvrir l’exposition aux troisième et quatrième trimestres N+1. La Direction nous a indiqué qu’il était possible que le gouvernement chinois réévalue sa monnaie, ce qui serait favorable à la Société Xx
Raison Sociale
2
Synthèse de l’activité du Groupe de la Société Xx en 200N Le chiffre d’affaires renoue avec la croissance en 200N (+24%) Part de chaque ligne de produits dans le chiffre d'affaires
Chiffre d'affaires du Groupe par type de contrat (M€) 250,0
216,6
200,0 150,0
104,1
103,4 94,7
0,0 200N-3
200N-2
Nouveaux systèmes
105,8
Produit 3
27,2% 23,8% 18,8% 19,9% 21,1%
Produit 4
56,2
84,5
200N-1
200N
Produit 5 Produit 6 Divers
Revenus récurrents
Chiffre d'affaires 200N par zone géographique (M€)
5,0% 4,5% 0,5% 0,3%
Amériques : +32% 97,3
200N
35,3 46,8
Europe : +12%
39,9
200N-1
Chiffre d'affaires des nouveaux systèmes par marché sectoriel (M€) Secteur 1
12,3
40,8
19,6% 15,7% 19,7%
Produit 2
97,0 112,5
11,5% 12,4%
Produit 1
153,2
100,0 50,0
190,3
198,1
Secteur 2
9,3 21,6
Asie - Pacifique : +58% Reste du monde : +25%
Secteur 3
Secteur 4 Variation à données réelles
+131 %
4,6 6,6 7,1 9,5 200N-1 200N
Raison Sociale
3
Analyse des résultats 200N : Evolution de la rentabilité Une nette amélioration de l’ensemble des indicateurs Le graphique ci contre illustre la nette amélioration des indicateurs de rentabilité. Le taux de rentabilité nette exprime le résultat net de l’entreprise par son CA. C’est un indicateur de la profitabilité de l’entreprise. Le taux de rentabilité d’exploitation exprime le résultat opérationnel de l’entreprise par son CA. Ces évolutions traduisent donc à la fois la croissance du CA sur la période mais également la politique de réduction des coûts.
Taux de marge brute 70,7% +1%
71,5%
+6% 66,8%
200N-2
200N-1
200N
Evolution de la Rentabilité Taux de rentabilité d'exploitation
Taux de rentabilité nette
13,2% 8,2%
3,5% 1,6%
200N-2
200N-1 -3,1% -2,4%
200N
L’évolution de la marge brute reflète le pouvoir de négociation de l’entreprise sur ses fournisseurs et ses clients. La part du coûts des ventes sur le CA représente 33% en 200N-2, 29% en 200N-1 et 28% en 200N. Ainsi en 200N bien que les volumes d’achats aient considérablement augmenté, il n’y a pas eu de fortes répercussion sur les prix. La Direction nous a indiqué que la Société Xx n’est pas dans la volatilité avec ses fournisseurs. Néanmoins, la Société Xx a réagi par anticipation des tensions sur les composants : Elle a affermi 1 an de commandes afin d’assurer une sureté dans les approvisionnements. La Société Xx a aussi augmenté ses réservations sur composants électronique et les roulements à 1 an. Selon la Direction, La Société Xx a été réactive et proactive, (aide financière aux fournisseurs dans l’achat de leurs approvisionnement et matières premières. La Société Xx a cependant bénéficié d’un pouvoir de négociation car malgré la hausse des prix sur les composants, la Société Xx a pu bénéficier de baisse des prix grâce aux volumes. L’effet volume a joué car la Société Xx a utilisé le double sourcing (fournisseur historique + fournisseurs low cost).
Raison Sociale
4
Analyse des résultats 200N : Résultat opérationnel courant (ROC) Une hausse du ROC du fait de la forte amélioration de la marge brute et de la politique de maitrise de charges En K€
Le ROC s’inscrit en hausse de 25.6M€ sous l’effet de la hausse de la marge brute (+27.8M€) accompagnée d’une croissance maîtrisé des frais de recherche et développement et des frais généraux.
200N-2
200N-1
200N
Var N/N-1
Chiffre d'affaires
200N-4 216 098
216 565 198 133
153 187
190 290
24,2%
Cout des ventes
-69 999
-71 568 -65 757
-44 853
-54 193
20,8%
Marge brute
146 099
144 997 132 376
108 334
136 097
25,6%
Frais de recherche et développement
-15 501
-14 225 -10 607
-8 673
-9 547
10,1%
-103 701
1,2%
Frais adm.
Il est a noter que dans les composants des frais administratifs seuls les frais de personnel variables sont en hausse (+6.9M€). En K€ Charges de personnel fixes Charges de personnel variables Autres charges d'exploitation Dotations aux amortissements Dotations nettes aux provisions Total frais commerciaux généraux et adm. En % du chiffre d'affaires
-113 123
ROC (résultat opérationnel courant ) Taux de marge opérationnel courant
200N-3 64 498 6 408 43 683 3 181 1 794
200N-2 67 006 3 940 39 140 3 046 1 676
200N-1 61 612 3 043 32 668 2 932 2 199
113 123
119 564
114 808
102 454
103 701
52,3%
55,2%
57,9%
66,9%
54,5%
La Direction a indiqué que l’investissement allait augmenter de manière assez significative en 200N+1 accompagné d’une nouvelle baisse du CIR, plus importante qu’en 200N (1-1.2M€).
-119 564 -114 808 -102 454
17 475
11 208
6 961
-2 793
22 849
N.C
8,1%
5,2%
3,5%
-1,8%
12,0%
N.C
Annexe aux xomptes consolidés - Note 20
200N-4 61 860 8 294 38 753 2 582 1 634
Les frais de recherche et développement (R&D) enregistrent une croissance de 10% (+874K€). Cette hausse s’explique essentiellement par une diminution du montant de crédit impôt recherche (CIR) de 940K€. L’investissement brut qui est resté quasiment stable (17M€).
200N-3
200N Var N/N-1 57 202 -7,2% 9 968 227,6% 31 775 -2,7% 2 824 -3,7% 1 932 -12,1%
Evolution du ROC 22 849
17475 11208 8102
6961
1,2% -18,5%
-2 793 200N-5 200N-4 200N-3 200N-2 200N-1
Composition des frais de R&D Frais de personnel Autres charges Cout R&D % du CA
200N-4 200N-3 200N-2 200N-1 15505 15471
15924
14039
200N
200N
Var N/N-1
14104
0%
3166 1970
2388
2134
2003
-6%
18671 17441
18312
16173
16107
0%
9%
11%
8%
-20%
9%
8%
CIR
-3170 -3216
-7705
-7500
-6560
-13%
Frais de R&D
15501 14225
10607
8673
9547
10%
Raison Sociale
5
Chiffre d’affaires net des remises (suite). Un léger recul de la part de l’activité industrielle au profit des activités de services et négoce. Répartition du CA en M€ L’essentiel des revenus (96%) est porté par l’activité industrielle. Contrairement à l’année 200N-1 qui a connu une dégradation du chiffre d’affaires de l’ensemble des métiers, en 200N, seule la vente de produits finis a enregistré une contraction de son chiffre d’affaires (-5.9%). Il est à noter que durant l’exercice 200N, la Société Xx a accordé 14.8M € à ses clients, contre 15M€ en 200N-1, soit 10.8% de la vente de produits finis en 200N contre 9.9% en 200N-1.
268
249
238
255 000 Activité de négoce
-4%
-7%
205 000 155 000 105 000
Services 97%
98%
96%
55 000
Ventes produits finis
5 000 200N-2 200N-1
200N
La Direction a indiqué que la part de l’activité de négoce dans le chiffre d’affaires global est en augmentation, notamment sous l’effet de l’acquisition du fonds de commerce. Cette évolution se retrouve à la fois au niveau des ventes et des achats (achats de produits de négoce). Concernant l’activité de services, il nous a été précisé durant nos entretiens que l’évolution du CA provient notamment de l’effet année pleine du projet. Ainsi, la Société Xx a pu transporter 40 000t de plus qu’en 200N-1, malgré un marché baissier. Cependant, le coût d’approche a fortement pesé dans les comptes de l’entreprise puisqu’elle ne le répercute pas en totalité sur le prix de vente. L’activité internationale a été affectée par le contexte économique défavorable aux USA et en Espagne compensée par les bons résultats dans les pays émergents (Turquie, Maroc, Chine, Dubai, Brésil). Les résultats de l’année 200N, supérieurs à ceux de 200N-1, s’expliquent en partie par les effets de changes. Hors effets de change, les résultats sont aux mêmes niveaux qu’en 200N-1. Le CA lié aux opérations d’export en 200N représente 4.3% du chiffre d’affaires.
Raison Sociale
6
Analyse des écarts et production. Une régression du CA qui provient uniquement de la baisse des volumes. Analyse des écarts Ecarts 200N/200N-1
Ecarts/Q
Ecarts/prix
Ecart total
Produit 1
-14 143
2 470
-11 673
-578
Produit 2
-597
229
-368
-176
Produit 3
110
851
961
Produit 4
-176
306
130
Produit 5 Total
-578
82
-496
-15 385
3 939
-11 446
Ecarts sur quantités en milliers d'€
110 -597 -14 143
Produit 5 Produit 4 Produit 3 Produit 2 Produit 1
Ecarts sur prix en milliers d'€ 82 306 851 229 2 470
L’analyse des écarts illustre bien que la baisse du chiffre d’affaires est imputable à la baisse des volumes (-15 385 par rapport à 200N-1 dont -14 143 pour les enduits). Dans un contexte économique morose, l’entreprise a réussi à augmenter le prix de ses produits puisque l’ensemble des secteurs a connu une augmentation de ses PMV (+3 939K€ au total, dont +2 470K€ pour les enduits). Production en K€ Production en K€
200N-2
200N-1
200N
Chiffre d'affaires
268 166
249 489
238 231
610
-947
847
268 776
248 542
239 078
Var. de la production stockée Total
Après avoir réalisé un déstockage en 200N-1 (ventes supérieures à la production), la Société Xx a reconstitué son stock en 200N. D’après la Direction, la production stockée a évolué au gré de phénomènes hivernaux exceptionnels : un redémarrage en septembre/octobre, stoppé par un coup de froid début décembre qui a entraîné une hausse des stocks. Le Groupe a maintenu un volume structurel suffisant en vue d’un éventuel rebond.
Raison Sociale
7
Chiffres clés 200N. Une performance en recul, sous l’effet de la baisse du chiffre d’affaires. 268,2
Chiffre d'affaires (M€)
Les éléments-clés de la performance 200N : 249,5
Une contraction du chiffre d’affaires (-4,5%) Une hausse du poids des achats et charges externes, ainsi que des charges de personnel Une contribution négative en termes de résultat financier et résultat exceptionnel Aboutissant à un recul de 27% du résultat net
238,2
200N-2
200N-1
200N
Marge brute sur achats (M€) 155,0
Contribution des postes principaux (en % du chiffre d'affaires 200N)
145,5
200N-1 200N
139,6 58,3% 58,6%
200N-2
200N-1
200N
-22,6% -23,8%
Achats et charges externes 35,7% 34,8%
Résultat net comptable (M€) 24,3
17,7
-16,2% -17,3%
200N-2
200N-1
200N
-0,3% -0,4% -0,4% -1,2%
Excédent brut d'exploitation Résultat financier Résultat exceptionnel
9,7% 7,4%
Raison Sociale
Valeur ajoutée Charges de personnel
17,8% 15,7%
-24,9
Marge brute sur achats
Résultat net comptable
8
Les donnĂŠes sociales
Les effectifs Groupe Un effectif Groupe principalement impacté par la baisse des effectifs des filiales Tout comme en 200N-1, l’effectif diminue de 3.6% (-49 salariés). Les effectifs siège et R&D connaissent une évolution positive, (+2.6%) malgré les légères baisses d’effectifs qu’ont connu, par exemple, les directions administratives ou industrielles. L’essentiel du recul des effectifs Groupe tient à celui des effectifs des filiales, -8.7% (avec notamment la structure européenne qui, à elle seule, connait une diminution de 11.7%, avec notamment l’Italie qui enregistre la plus forte diminution d’effectifs avec 12 salariés de moins par rapport à 200N-1). Enfin, notons que le poids des filiales dans les effectifs continue de diminuer en 200N (52.5% contre 55.4% en 200N-1).
Evolution des effectifs Groupe 200N-5 200N-4 200N-3 200N-2 200N-1 200N
Total Europe 525 451 443 dont France 75 64 63 Total autre pays 71 73 78 Total Ameriques 193 179 181 Total Asie 195 184 191 Total filiales (I) 984 887 893 Total siège et R&D (II) 549 609 659 dont admin, finance, SI 126 134 132 dont R&D 157 194 209 dont Direc industriellle 115 136 140 Total groupe (I+II) 1533 1496 1552 Source: documents internes
430 59 73 169 202 874 646 118 197 153 1520
397 53 68 148 149 762 613 117 189 143 1375
Le Groupe a connu en 200N des mesures de rigueur initiées dès le début 200N-2, qui a permis de réduire ses frais généraux. Cela se ressent dans la baisse d’effectif, notamment pour les filiales impactées par les départs. De façon générale, la Direction est d’avis que l’effectif reste aujourd’hui assez efficient au regard de la variation de l’activité. Pour 200N+1, la Direction prévoit une stabilité des effectifs.
351 53 69 141 135 696 630 115 192 141 1326
1600
1533
1496
1552
1520 1375
1400
1326
1200 1000
984
887
893
874
659
646
762
800 549
600
609
696 630
613
400 200N-5
200N-4 Total filiales (I)
Raison Sociale
200N-3
200N-2
Total siège et R&D (II)
200N-1
200N
Total groupe (I+II)
10
Les effectifs sénior Un effectif sénior qui pose des questions d’accompagnement 45-49 ans
50-54 ans
Evolution de l'effectif senior
+ 55 ans
176
166
162
149 124 103 84
96
82 62 31
44
40
33 16
17
19
25
19
23
200N-6
200N-5
200N-4
200N-3
200N-2
200N-1
Depuis 200N-6, l’effectif sénior n’a cessé de progresser La tranche 45-49 ans a connu une progression de 109.5%, soit 92 salariés en plus dans cette tranche La tranche 50-54 ans a progressé de 209.7%, soit 65 salariés Les plus de 55 ans ont eux progressé de 75%, avec 12 salariés de plus par rapport à 200N-6 L’effectif sénior représente, en 200N, 300 salariés, soit près de la moitié des effectifs de la Société Xx (47% précisément). Nous notons cependant que la Direction applique la qualification de sénior aux salariés à partir de 55 ans. Des questions de transfert de compétences se posent, ce que n’ignore pas la Direction, le faible taux de turn-over
28
200N
n’arrangeant pas les choses. Cette dernière souhaite plus « faire tourner » les personnes afin de développer les compétences. Exemple de la R&D et du Commercial : la volonté est d’apporter de nouveaux éléments aux équipes sans pour autant chercher à les renouveler . Même si la moitié des seniors est cadre, 47% de l’effectif reste des techniciens, employés et ouvriers. Se pose donc la question d’un accord sur la pénibilité des métiers (notamment avec l’obligation de négocier sur le sujet depuis juillet 200N), d’autant plus que l’évolution des effectifs montre que dans 5 ans les séniors représenteront plus de la moitié des effectifs. Sur ce point, la Direction souligne ne pas être concerné par cette obligation de négociation « eu égard à la qualité de ses conditions de travail ».
Raison Sociale
11
Mise en parallèle des emplois détruits et créés par libellé d’emploi Des intitulés d’emplois qui continuent d’être aussi peu remplacés Mais au regard des remplacements, un nombre d’entrées plus important 200N-1
Entrées Acheteur 1 Chargé de comm 2 Chef de produit 2 Contrôleur de gestion 6 DRH 1 Ingé études 1 Juriste 1 Resp admin perso 1 15 Ens. Des mouvt 20 Source: projet rapport GPE 200N Analyste marketing Chargé analyse conc Chargé de comm Employé tréso Infirmière Ingé déploiment J2EE Ingé d'études Juriste sénior Ens. Des mouvt
Entrées 1 1 2 3 1 1 3 1 13 30 Source: projet rapport GPE
Sorties 1 1 1 4 1 7 1 1 17 47
Sorties 1 1 2 2 1 1 2 1 11 38
En 200N-1, du fait d’une politique d’embauche suivie de près, les remplacements de sortants, en intitulé (8 pour 28), comme en nombre (15 pour 17), sont moindres. En 200N, nous notons : Au niveau des intitulés: sur les 37 intitulés d’emploi différents en sorties, 8 ont été remplacées en entrées En nombre, les remplacements de sortants ont été plus nombreux (13 pour 11). Nos observations sur 200N permettent de préciser 2 choses : Le remplacement de sortants, en intitulés, continue d’être négatif depuis 200N-3 Le remplacement de sortants, en nombre, est cependant positif par rapport à 200N-1 Ces éléments sont dus à une politique de non remplacement systématique postes à postes, ce qui a conduit à des réajustements en terme de d’organisation. La Direction nous a précisé que 19 avenants avaient été réalisés en 200N, dans le cadre de « la gestion courante de l’entreprise » Cela concerne 5 directions, mais principalement la R&D (10 avenants). La direction explique ce chiffre par la répartition, la nature des effectifs et le turnover synonyme d’opportunités régulières pour ces équipes.
Raison Sociale
12
Les effectifs et la gestion des compétences Une stabilité de l’âge et une part importante de salariés avec peu d’ancienneté qui posent la question de la transmission des compétences Evolution de la répartition de l'effectif par âge 200N-2
200N-1
200N
-25 ans
46
25
28
25-34
147
138
140
35-44
209
201
202
45-54
209
198
208
55 et +
69
60
51
Total
680
622
629
Source: bilan social
Répartition de l'effectif par ancienneté
170 27%
Ancienneté -5 ans Ancienneté +5 ans
459 73%
Depuis 200N-1, on note une stabilité de l’effectif selon l’âge : pour exemple, les 35-44 ans représentent 32.1% de l’effectif en 2010 contre 32.3% en 200N-1 Cela implique une certaine rotation des effectifs Cela se vérifie d’autant que les salariés ayant moins de 5 ans d’ancienneté représentent toujours en 200N plus d’1/4 des effectifs Interrogée sur la question, la Direction a confirmé être confrontée à une problématique de l’âge sur certaines populations, notamment la technique (du fait de l’importance de la pratique des métiers) La Direction souhaite ainsi ralentir les départs des seniors. Cette volonté de limiter le départs des seniors peut être rapprochée des efforts faits dans l’alternance (+7 contrats en 200N), le développement du tutorat, la part de séniors formés sur l’année (57% de salariés séniors ont été formés en 200N contre 52% en 2009) et le recrutement de salariés de plus de 50 ans (+2 en 200N).
Raison Sociale
13
Les données d’absentéisme Données nationales pour l’année 200N Au niveau national (d'après le baromètre Alma Consulting Group 200N) , sur la base d'un échantillon de 200 entreprises publiques et privées couvrant le spectre de la taille et des secteurs d'activités, les taux d'absentéisme sont les suivants : Secteur d'activité
Absentéisme
Nombre de jours
BTP
3,22%
11,8
COMMERCE
3,74%
13,6
INDUSTRIE
3,90%
13,9
TRANSPORTS
3,95%
14,4
SERVICES
4,40%
16,1
SANTE
5,83%
21,3
L’enquête note par ailleurs que le phénomène est en baisse par rapport à 200N-1. La Société Xx voit sont absentéisme baisser conformément aux données externes, pour autant, il est possible d’analyser plus finement le phénomène 200N :
Il est nécessaire de noter que, compte tenu de sa structure particulière de l'emploi de la Société Xx (42% de l'effectif est « industriel », 35% est « commercial »), les taux présentés ci-contre au niveau national ne sont donc que des références. Par ailleurs, la forte montée en puissance de l'absence maternité dans les données transmises suppose à notre sens que les jours considérés soient retraités (comme c'est le cas dans un certain nombre de secteurs d'activité). Nous retenons donc le concept d'absentéisme « positif » (la maternité n'étant pas une « maladie ») et d'absentéisme « négatif ». Retraité de cet effet, nous trouvons une baisse plus significative de l’absentéisme dans l’entreprise. Par ailleurs, l’enquête nationale montre des disparités régionales avec un plus fort taux dans le sud de la France que dans le nord et par ailleurs, un absentéisme qui s’accentue chez les plus de 50 ans avec un allongement des durées d’absence. Ces deux derniers éléments n’ont pu être vérifiés pour la Société Xx, les données régionales intégrant la maternité, les données par âge n’étant pas disponibles.
Raison Sociale
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Mesures d’absentéisme L’absentéisme tous motifs est un phénomène en recul chez la société Xx mais à 40% il est lié à la longue maladie A noter que malgré son niveau qui reste haut, l’absentéisme longue maladie a diminué sur la période, il est passé successivement de de 42% en 200N-2 à 50% en 200N-1 et 40% en 2010 de l’absentéisme total. En 200N, ce sont les ouvriers qui sont touchés en priorité par le phénomène puisque avec un taux de 9,34 au total, plus de la moitié est lié à la longue maladie. En 200N-1 et 200N-2, les cadres étaient aussi fortement touchés avec respectivement 46% et 57% de l’absentéisme concernés par cet type de maladie.
En 200N, la maternité a représenté 13% de l'absentéisme total de l'entreprise. Dans la catégorie cadre, ce taux est monté à 33%. Retraité des absences maternité, l'absentéisme de la Société Xx se situe à 4,40% (au lieu de 5,05%). Le taux d'absentéisme pour les cadres se situe alors à 2,01% (au lieu de 2,99), pour les Art 36, il s'établit à 5,70 (au lieu de 6,11), pour les employés, il est de 3,93 (pour 4,68), il reste inchangé pour les ouvriers. Part de la longue maladie dans l'absentéisme de la catégorie 200N
Part de la maternité dans l'absentéisme de la catégorie 200N
total 39,75%
employés 16,03%
cadres 25,99%
Art 36 35,50%
Art 36 6,79%
cadres 32,82% ouvriers 60,03%
Raison Sociale
employés 28,15%
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Evolution de la charge de rémunération sur 3 ans Une compensation en baisse, mais concentrée de plus en plus sur les cadres Ce même procédé permet de faire les commentaires suivants :
12% 12%
Depuis 200N-2, les cadres concentrent une part toujours plus importante de la compensation totale (même si celle-ci a diminue au global de plus de 800K€
59%
La part représentée par les cadres se fait, outre sur les évolution des salaires totaux versés (voir la page suivante) par une diminution des effectifs dans les autres catégories sur la période.
200N-1 17%
11% 11%
Employes
200N 62%
Ouvriers
Art.36 16%
Cadres
13% 12% 56%
200N-2 19%
Raison Sociale
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Evolution de la charge de rémunération sur 3 ans Une compensation en baisse, mais concentrée de plus en plus sur les cadres Structure de la compensation Salaire brut par CSP 200N
Primes
Participation
Compensation totale 200N
Ouvriers
2 586 766
144 174
449 301
3 180 241
Employes
2 671 529
156 401
465 251
3 293 181
Art.36
4 005 443
303 740
602 597
4 911 780
Cadres
15 416 005
1 447 447
1 748 851
18 612 303
Total
24 679 743
2 051 762
3 266 000
29 997 505
Primes
Participation
Compensation totale 200N-1
191 988 199 675 349 487 1 570 213 2 311 363
558 535 572 237 721 479 1 939 749 3 792 000
3 649 176 3 621 470 5 382 672 18 171 660 30 824 978
Primes
Participation
Compensation totale 200N-2
Structure de la compensation Salaire brut par CSP 200N-1 Ouvriers Employes Art.36 Cadres Total
2 898 653 2 849 558 4 311 706 14 661 698 24 721 615
Structure de la compensation Salaire brut par CSP 200N-2 Ouvriers
3 279 503
163 204
632 832
4 075 539
Employes
3 155 492
171 931
619 451
3 946 874
Art.36
4 826 866
428 881
790 098
6 045 845
Cadres
14 427 226
1 422 171
1 833 618
17 683 015
Total
25 689 087
2 186 187
3 875 999
31 751 273
Raison Sociale
Les données en valeur présentées ci contre sont issues du bilan social et nous avons retraité le salaire global intégrant les primes en y retirant le montant global des primes présenté par ailleurs. Les sommes vérifiées sont justes avec celle de la présentation du bilan social. Il n’a pas été possible de réaliser le même calcul sur le salaire moyen du fait que l’information de « prime moyenne » n’existe pas .
Ouvriers Employes Art.36 Cadres ∆ Totale
∆ 200Ν−1−200Ν−2
∆ 200Ν−200Ν−1
-426 363 -325 404 -663 173 488 645 -926 295
-468 935 -328 289 -470 892 440 643 -827 473
Au global de la période , on constate que sur les -1,7M€ de compensation totale, -2.6M€ proviennent des CSP ouvriers, employés et AM, 930K€ proviennent de la catégorie cadres
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La Société Xx et la RSE Synthèse des principaux aspects analyses DEFINITION ET OPERATIONALISATION DES OBJECTIFS
Pas d’objet. Pas de données en ce sens.
SUIVI DES CONSOMMATIONS (eau, énergie, papier)
Pas d’objet. Pas de données en ce sens.
INCITATION A LA BAISSE DES CONSOMMATIONS
Pas d’objet. Pas de données en ce sens.
DEMARCHE CARBONE
Bilan carbone® réalisé en 200N-1. Démarche à suivre afin de suivre les évolutions et les effets des éventuelles améliorations.
☺
Raison Sociale
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La Société Xx et la RSE Recommandations
Voici quelques exemples d’éléments qui nécessitent une implication plus ferme de la part de la Société Xx :
o Mettre en place un système de reporting environnemental pour les principaux postes : énergies, eau, matériaux entrants, déchets. o Réaliser des Bilans carbone® réguliers (tous les 2-3 ans) afin de suivre l’impact en terme de gaz à effet de serre. o Mettre en place un système d’objectifs chiffrés pour toutes les consommations énergétiques et de matière. o Mettre en place un système d’évaluation de tous les fournisseurs en prenants en compte des critères de développement durable.
Raison Sociale
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