Campus
Formation : Connaissance des finances hospitalières Cycle mÊtier
Edito La mise en œuvre d’une réelle stratégie financière à visée opérationnelle pour les établissements hospitaliers est devenue incontournable dans un environnement budgétaire contraint avec un resserrement sans précédent des marges de manœuvres financières.
Dans ce cadre, fort de son accompagnement en ingénierie financière du secteur hospitalier depuis de nombreuses années, Finance active vous propose en 2015 un nouveau cursus de professionnalisation afin de mettre en cohérence l’ensemble des leviers de la gestion financière (budget, dette, trésorerie). Ce parcours que nous avons intitulé « cycle métier » est unique dans sa conception et doit permettre à l’ensemble des cadres fonctionnels d’appréhender les principes et outils d’une gestion intégrée performante. Il s’adresse en priorité aux responsables et cadres des services financiers des établissements soumis au cadre de l’EPRD.
Ce cycle métier sera animé par des professionnels de la gestion publique, que ce soit des praticiens de la gestion budgétaire ou nos consultants spécialisés du secteur de la santé. En fin de parcours, des retours d’expérience en terme de méthodes et approche de processus métiers vous seront proposés, ainsi que des conseils sur le financement externe de vos établissements (banques, institutionnels..).
Matthieu Collette Responsable Finance active Campus
2
Catalogue Finance active Campus 2015 | N° organisme formateur 11 75 41280 75
Le cycle métier
Le cycle métier OBJECTIFS Maitriser la construction budgétaire et la gestion financière d'un établissement de santé.
PROGRAMME Journée 1 / Du budget d'exploitation à la maitrise du couple recettes / dépenses Concevoir de manière dynamique son « budget d’exploitation » devant permettre de se fixer des objectifs de performance financière et d’ouvrir sur des problématiques de gestion optimisée de la trésorerie. Journée 2 / Le financement stratégique des investissements Concevoir le PGFP comme outil de pilotage stratégique et d’anticipation de son besoin de financement. Journée 3 / Du plan prévisionnel de trésorerie à la gestion quotidienne Appréhender par des outils sa situation prévisionnelle de trésorerie afin d’optimiser ses financements de court et long terme. Journée 4 / La dette et le financement de l'investissement Maîtriser les déterminants des produits de financement, la structuration de l’offre bancaire et sa contractualisation. Optimiser son mode de financement en ayant recours à l'emprunt (outils et stratégie).
PUBLICS Directeurs, responsables financiers, agents en charge des questions budgétaires et de la gestion de dette / trésorerie.
AGENDA Sessions à Paris – Locaux Finance active Campus 46, rue Notre Dame des Victoires – 75002
Inscrivez-vous dès maintenant dans ce nouveau dispositif 2015 :
Journée 1 : lundi 22 juin 2015 Journée 2 : mardi 23 juin 2015 Journée 3 : mercredi 24 juin 2015 Journée 4 : jeudi 25 juin 2015
T. 01 55 80 74 13 M. campus@financeactive.com
TARIFS Pour 1 journée : 440 € HT Pour 2 journées : 840 € HT Pour 3 journées : 1200 € HT Pour 4 journées : 1520 € HT
MODALITÉS D'INSCRIPTION Ce cycle modulaire s'adapte à vos besoins. Il est donc possible de choisir une ou plusieurs sessions en fonction des thématiques qui vous intéressent.
Catalogue Finance active Campus 2015 | N° organisme formateur 11 75 41280 75
3
L'équipe Finance active Campus Matthieu COLLETTE, Responsable Finance active Campus Major de promotion du Master de Sciences économiques « Monnaie, Finance, Banque » de l’Université de Paris 2- Panthéon Assas, Matthieu y commence sa carrière en tant que chargé de recherche et d’enseignement. Il rejoint Finance active en 2007, pour diriger les activités Finance active Campus. Depuis lors, Matthieu s’occupe d’assurer la diffusion de la connaissance vers les clients et prospects de Finance active, en France et à l’international. Dans ce cadre, Matthieu coordonne les activités d’études économiques et financières – notamment les travaux autour de l’Observatoire Finance active de la dette . Il est également responsable des orientations stratégiques à destination des clients et de l’accompagnement au financement direct en lien avec les équipes de consultants. Matthieu est membre du comité d’experts du Club Finances de la Gazette des communes, intervenant à l’INET et à l’IAE-IG de Rennes.
Karine OUSSADON, Responsable formation Campus & référent métier / projets Karine a rejoint Finance active début 2015. Après une expérience de 20 ans en tant que professionnelle de la gestion publique et plus particulièrement des finances publiques comme chargée d’affaires en banque d’investissement (collectivités territoriales et hôpitaux). Directrice des finances de collectivités territoriales pendant 15 ans, Karine accompagne l’ensemble des clients et prospects dans l’appropriation de la connaissance en ingénierie financière et professionnalisation du secteur public. Diplômée d’une Maîtrise en Sciences de gestion, obtenue en 1991, elle intervient aussi auprès du CNFPT. Elle a par ailleurs eu l’opportunité de travailler dans l’habitat au sein de l’Agence Nationale de l’Habitat (ANAH).
4
Catalogue Finance active Campus 2015 | N° organisme formateur 11 75 41280 75
Les intervenants
L'équipe Finance active Santé Laure NGUYEN, Consultant Sénior – Pôle Santé Issue d’une formation en Finance de Marché, Laure se spécialise dans le secteur de la santé avec l’obtention d’un double Master en économie des systèmes de santé de l’Université Panthéon-Sorbonne et en Gestion et Réglementation de la Santé à l’Université Paris Descartes. Forte de son expérience à l’AP-HP au cours de laquelle elle participe au programme EMTN d’émission obligataire, Laure entre chez Finance active en 2009 comme Consultante, au sein de l’équipe santé du pôle services et conseils financiers.
Antoine LE NINIVEN, Consultant Sénior – Pôle Santé Diplômé d’une formation universitaire en Economie et Finance d’Entreprise, complétée par de nombreux stages réalisés au sein de banques de réseaux et de salles des marchés, Antoine rejoint l’AP-HP en 2006. Ses missions portent alors sur la gestion de la dette et de la trésorerie au sein de la direction des finances. Fort de cette expérience, il rejoint Finance active fin 2007 en temps que Consultant pour accompagner les établissements de santé. Antoine est formateur Finance active Campus depuis 2009.
Intervenante spécialisée Carole COPPÉE, Praticienne de la gestion financière hospitalière Directrice des finances et des RH d’établissements de santé, Carole a une connaissance technique, stratégique et opérationnelle de la gestion financière. Après l’ENSP/ EHESP (Directeur d’hôpital) et un cycle diplômant financier à l’ENA, Carole s’est spécialisée en finances hospitalières, en contrôle de gestion et en analyse financière (élaboration et suivi d’EPRD, T2A, plans de retour à l’équilibre). Aujourd’hui Carole intervient comme formatrice pour l’ARS IdF, la CPAM, et auprès des acteurs publics en lien avec la DGOS.
Catalogue Finance active Campus 2015 | N° organisme formateur 11 75 41280 75
5
Journée 1 - Du budget d'exploitation à la maîtrise du couple recettes/dépenses Concevoir de manière dynamique son budget d’exploitation devant permettre de se fixer des objectifs de performance financière, et d’ouvrir sur des problématiques de gestion optimisée de la trésorerie.
Objectifs > Construire son budget d’exploitation à partir de ses prévisions d’activités et de ses recettes en lien avec le contrôle de gestion. Compte de résultat prévisionnel. > Articulation entre conception budgétaire et comptable et logique financière > Pouvoir anticiper sa trésorerie : articulation entre budget et trésorerie > Respecter l’objectif de sincérité dans une perspective de certification comptable
Niveau Responsables en charge de l’élaboration budgétaire
Date 22/06/15
Intervenante Carole Coppée
S'inscrire 01 55 80 74 13 campus@financeactive.com
6
Programme 1. Evaluer ses recettes d'activité, prévoir son budget, encaisser ses produits Prévoir l’activité : la problématique de l’évaluation des recettes T2A Valorisation des autres produits : la politique des recettes subsidiaires Elaborer une stratégie du recouvrement des recettes pour diminuer les créances irrécouvrables Contractualiser une relation partenariale partagée avec la DGFIP 2. Evaluer ses depenses en lien et en complémentarité de son niveau d’activité Dépenses de personnel : une adaptation possible en fonction des recettes d’activité ? Dépenses médicales : collaborer avec la pharmacie Dépenses de titre IV : Frais financiers • Quelle prévision budgétaire ? • Suivi du tableau des emprunts • Suivi de la ligne de trésorerie • Calcul des ICNE Provisions • Provisions réglementées (CET, propre assureur) : méthode d’évaluation et choix stratégiques • Provisions pour dépréciation des comptes de tiers : règles de calcul et stratégie de recouvrement • Autres provisions : la juste évaluation des risques et des charges • Quels choix de provisons face à un déficit d’exploitation ? Amortissements • Méthode de calcul : prorata temporis, en lien avec le PPI • Calcul des possibilités de dotation aux amortissements du titre IV
Catalogue Finance active Campus 2015 | N° organisme formateur 11 75 41280 75
Journée 2 - Le financement stratégique des investissements Le PGFP comme outil de pilotage stratégique et d’anticipation de son besoin de financement.
Objectifs > Opérer ses choix stratégiques d’investissement au regard de sa capacité de financement (interne/ externe) et de désendettement. > Maîtriser sa structure d’endettement et ses capacités nouvelles à investir.
Programme
Niveau
1. Choix d'investissement à opérer : Avec son besoin courant de maintien des équipements En lien avec le SROS Avec les choix internes de développement des investissements dans le cadre du projet médical En lien avec la politique d’accompagnement des ARS et aux obligations réglementaires 2. Construire un PPI (plan pluri-annuel d’investissement): le tableau de financement Impacts des investissements sur le titre IV CAF (capacité d’autofinancement), emprunt et possibilités d’investissement Charges induites Calcul du retour sur investissement 3. Elaborer le PGFP (plan global de financement pluriannuel) Le PGFP ou la définition des orientations pluriannuelle des finances de l’établissement Ressources : • Subventions : en fonction du projet, du dossier • Aides de l’ARS à travers le CPOM • Emprunts (évaluation des besoins sur 5 ans, mobilisation de l'emprunt, simulations d'emprunts)
Responsables en charge de l’élaboration budgétaire; responsables du suivi et du financement des investissements
Date 23/06/15
Intervenante Carole Coppée
S'inscrire 01 55 80 74 13 campus@financeactive.com
4. Elements d’analyse financière à travers l’étude de quelques ratios Ratios d'endettement Taux de renouvellement des immobilisations Fonds de roulement
Catalogue Finance active Campus 2015 | N° organisme formateur 11 75 41280 75
7
Journée 3 - Trésorerie : du plan prévisionnel de trésorerie à la gestion quotidienne Appréhender par des outils sa situation prévisionnelle de trésorerie afin d’optimiser ses financements de court et long terme.
Objectifs > Anticiper son cycle de trésorerie infra-annuel par le plan de trésorerie > Maîtriser son cycle de recouvrement des recettes, sa performance de recouvrement > Formaliser et rationnaliser ses processus de décaissement (intégration d’une chaîne globale de la dépense) > Gérer sa gestion quotidienne de trésorerie (outils, produits etc.)
Niveau Directeurs ou responsables financiers, agents en charge du suivi de la trésorerie
Date 24/06/15
Intervenants Carole Coppée Laure Nguyen Antoine Le Niniven
S'inscrire 01 55 80 74 13 campus@financeactive.com
Programme 1. Eléments introductifs et contexte règlementaire / financier Qu’est-ce que la trésorerie ? Pourquoi une gestion de trésorerie ? Les contraintes en termes de placement : une spécificité La « trésorerie zéro » est-elle encore possible ? Relation ordonnateur / comptable Impacts de la T2A et facturation directe Comités de veille stratégique 2. Elaborer son plan prévisionnel de trésorerie afin de piloter sa gestion infra-annuelle Format obligatoire du plan de trésorerie, architecture détaillée proposée Intégrer le projet FIDES : lien entre trésorerie et chaîne de facturation Relations entre les services de mandatement et les services financiers 3. Les arbitrages et les actions d’optimisation de sa trésorerie Besoin ou excédent de trésorerie, court ou long terme que faire ? L’articulation gestion de dette/ gestion de trésorerie Gérer sa trésorerie au quotidien Focus sur les taux d’intérêt de court terme : taux BCE, Eonia et Euribor Les contrats bancaires de gestion de trésorerie : • Phase de mobilisation • Lignes de trésorerie • Crédits revolving : éclairages techniques et comptables • Billets à ordre 4. Souscrire une ligne de trésorerie Elaborer un cahier des charges : les éléments-clés Discriminer entre plusieurs offres : marges, CNU (commission de non utilisation)...
8
Catalogue Finance active Campus 2015 | N° organisme formateur 11 75 41280 75
Journée 4 - Dette et financement de l'investissement Maîtriser les déterminants des produits de financement, la structuration de l'offre bancaire et sa contractualisation. Optimiser son mode de financement en ayant recours à l'emprunt (outils et stratégie) Nouveauté : Ces thématiques seront abordées par des intervenants en prise avec vos interrogations quotidiennes, sous un angle pratique. Au programme : applications, cas concrets et propositions d’outils simples d’ingénierie financière.
Objectifs > Appréhender son recours à l’emprunt dans ses composantes financières (taux, profils, niveau de risque…) et dans sa contractualisation.
Programme
Niveau
1. Les dispositifs existants de financement externes de l’investissement Les interventions sur les marchés financiers Bancaire + ou désintermédié via l’obligataire Les dispositifs contractuels intégrés soumis au code des marchés : crédit-bail + PPP, etc.
Directeurs et responsables financiers, agents en charge de contractualiser et suivre les emprunts
Date 25/06/15
2. Les leviers et composants de la dette Les types de taux (fixes, variables, révisables) et les risques Le profil et la durée des contrats (construire un échéancier) Les composantes du prix et conventions de calcul (marges, commissions, jours de valeurs, IRA…) Analyser sa structure de dette et utiliser la courbe des taux 3. Comment lancer son appel d'offre bancaire Avant de consulter : bien analyser sa structure d’endettement existante, calibrer son besoin au plus juste (opération, profil, opportunité de marché..) Les intervenants actifs aujourd’hui Les produits proposés (mono-index, multi-index, bi-phases etc…) Les conditions d’une mise en concurrence
Intervenante Karine Oussadon
S'inscrire 01 55 80 74 13 campus@financeactive.com
4. Les stratégies actives Excédent de trésorerie et désendettement ? Profiter des conditions de taux longs : le reprofilage Utiliser les phases de mobilisation
Catalogue Finance active Campus 2015 | N° organisme formateur 11 75 41280 75
9
Conditions générales de participation Article 1
Article 6
Inscription
Annulation ou report par Campus
Toute inscription nécessite le renvoi d’un bulletin d’inscription, dûment complété, au plus tard 15 jours ouvrés avant la date de début de la session de formation. Le nombre de places étant limité pour chaque formation, les inscriptions sont retenues dans l’ordre d’arrivée. L’ entité signataire du bulletin d’inscription déclare avoir pris connaissance et accepte les conditions générales de participation.
Finance active se réserve la possibilité de reporter ou d’annuler une session de formation. Finance active s’engage à en informer les clients une semaine avant la date de début du stage. Aucune indemnité ne sera versée au client en raison d’un report ou d’une annulation à l’initiative de Finance active. Article 7
Tarifs et modalités de paiement
Article 2
Convention de formation À réception du bulletin d’inscription par Finance active, le participant est officiellement inscrit et soumis aux présentes conditions générales de participation. La convention sera délivrée sous forme de “conventionfacture”, l’entité recevra ce document à l’issue de la formation.
Article 3
Attestation de présence et de formation À l’issue de la formation, une attestation de présence sera envoyée, pour chaque participant, à l’entité.
Les prix sont indiqués hors taxes et à majorer de la TVA à 20%. Sauf stipulation contraire, les factures seront payables nettes, par chèque, virement ou mandat. Par chèque, à l’ordre de : Finance active SA - 46, rue Notre-Dame des Victoires, 75002 Paris. Par virement ou mandat : Finance active SA / Société Générale Paris, Agence Paris Bourse entr (00059) / 134 rue Réaumur, 75002 Paris / Code banque 30003 / Code guichet 03440 / Compte 00020207409 - clé 10. Tarifs préférentiels : tarif dégressif à partir de 2 participants issus d’une même entité.
Article 8
Loi applicable Les présentes conditions générales de participation sont soumises à la loi française. En cas de litige ou de réclamation, le client s’adressera en priorité à Finance active pour obtenir une solution amiable. En cas de désaccord persistant, le litige sera porté devant les tribunaux compétents.
Article 4
Responsabilité et cas de force majeure Finance active ne pourra être tenu responsable de modifications survenues à la suite d’évènements indépendants de sa volonté. Ces évènements échappant au contrôle de Finance active seront considérés comme des cas de force majeure.
Article 5
Annulation d’inscription par un participant Toute inscription est confirmée dès la réception par Finance active du bulletin d’inscription signé. Les clients ont la possibilité d’annuler et / ou de reporter toute session de formation sous réserve d’en informer au préalable par écrit le prestataire. Tout report ou annulation intervenant dans les 15 jours précédant la date du début de la formation entraînera le paiement d’une indemnité forfaitaire, d’un montant de 150 euros par personne. Tout report ou annulation signalé au-delà de 15 jours avant le début de la formation n’entraînera pas de frais.
10
Catalogue Finance active Campus 2015 | N° organisme formateur 11 75 41280 75
S'inscrire
Bulletin d'inscription Formation Nombre de journée (s) Date(s) Prix HT
+ TVA (taux en vigueur*)
Prix TTC
Prix total HT
+ TVA (taux en vigueur*)
Prix total TTC
*20% au 01/01/2014
Participant M.
Mme
Prénom
Fonction
Nom E-mail
Raison sociale Adresse Téléphone
Télécopieur
Effectif établissement SIRET
Facturation Établissement à facturer, si différent
Règlement À envoyer à « Les formations Finance active » par courrier : Finance active - 46, rue Notre-Dame des Victoires - 75002 Paris Par fax : 01 40 130 430 Par e-mail : campus@financeactive.com Règlement par chèque à l’ordre de Finance active SA - 46, rue Notre-Dame des Victoires, 75002 Paris Virement ou mandat à Finance active SA - Société Générale Paris / Agence SG Paris Bourse / entr (00059) / 134, rue Réaumur, 75002 Paris Code banque 30003 / Code guichet 03440 / Compte 00020207409 / Clé 10. Code APE 7022 Z / N° SIRET 430 479 378 00035
Fait à
Le
Nom du signataire
La signature du présent bulletin vaut acceptation des conditions générales de participation.
Cachet : Signature :
Inscrivez-vous sur www.financeactive.fr / Rubrique : Campus Ou en contactant campus@financeactive.com Catalogue Finance active Campus 2015 | N° organisme formateur 11 75 41280 75
11
En ligne avec votre gestion financière
Finance active
Finance active
46, rue N-D des Victoires 75002 Paris - France T. +33 (0)1 55 80 74 13
PARIS BRUXELLES CASABLANCA
www.financeactive.com
LAUSANNE LONDRES
RCS PARIS 430 479 378
MILAN