ACTIVIDADES TEMA 9 Actividad 1: La empresa NORTE, S.A., domiciliada en la calle Alondra, 58, 28015 Madrid, CIF: A-28/853612, extiende con fecha 5 de octubre del año en curso un recibo con el nº 61 a nombre de Comercial Ruiz, S.A., por 2.222,22 euros, en concepto de cancelación de deuda por cobro de la factura nº 456. Cumplimenta el correspondiente recibo y su matriz.
Núm. ______61______ Recibido de ________ _Comecial Ruiz S.A_ ___________________ Euros _____________ ___________________ por _______________ ___________________ _5__de_Octubre______ de 2013 Euros __2222,22__ _________
Empresa Norte S.A Núm. 61 C/ Alondra 58 CIF: A-28/853612 28015 Madrid Recibí de _________Comercial Ruiz S.A__________________ _____________ La cantidad de euros ____Dos mil doscientos veintidos con veintidos ________________________________ por __concepto de cancelacion de deuda por cobro de la factura número 456__________________________________________ __________ _______5________de__Octubre_____de 2013
Son ______2222,22____ euros
Actividad 2: El 15 de enero la empresa TRANSPORTES LUZ S.A. (c/ Alcalá, 112, 28015 Madrid y CIF A-28/521436 vende un servicio a su cliente CONSTRUCTORA GÓMEZ (c/ Gaviota, nº 16, 50010 Zaragoza y NIF: 50.715816-M). Esta venta queda documentada en la factura nº 766 por un importe total de 2.590,31 euros. La empresa de transportes, para cobrar esa venta, extiende el 15 de enero, el recibo normalizado nº 67 a nombre de su cliente, en concepto de “pago de nuestra factura nº...”. Constructora Gómez ha domiciliado el pago en su banco BANCOSUR, oficina 1097, c/c 0058325045 y tiene como fecha de vencimiento el 20 de enero.
ACTIVIDADES TEMA 9
Actividad 3 Elabora el cheque nominativo nº 7.345.234 SERIE A que ha hecho COMESTIBLES RUBIO, S.L., para pagar la deuda que tiene con D. Juan Urrutia Gómez, por la compra de una partida de bolsas de empaquetado, por importe de 2.452,40 euros, con fecha 24 de noviembre del presente año. Datos bancarios de RUBIO: Banco Internacional, entidad 2025, oficina 1078, DC 52, cuenta 000068888.
Entidad Bancaria Banco Internacional
Entidad
Oficina
2025
1078
CODIGO CUENTA CLIENTE C.C.C. D.C. 52
Núm. Cuenta 000068888
Euros _________2.452,40 _________ €
Páguese, por este cheque a ________D. Juan Urrutia Gómez_______________________________ Euros ________Dos mil cuatrocientos cincuenta y dos con cuarenta ___________________________________ ____________________________________________________________________________________
Serie
10
Nº
7.345.234
Actividad 4 Imagina que te has comprado una motocicleta en MOTOS J. MONTES que te cuesta 1.200 euros. Pagas 200 euros al contado y el resto mediante 10 letras iguales de 100 euros cada una. Confecciona la primera de las letras con vencimiento dentro de un mes sabiendo que el tomador es Caja España y que domicilias las letras en tu cuenta bancaria de dicha caja. Aceptas la letra el mismo día del libramiento y como avalista actúa un familiar tuyo.
ACTIVIDADES TEMA 9 ANVERSO Lugar de libramiento Palencia
MONEDA Euros
Por esta LETRA DE CAMBIO pagará usted al vencimiento expresado a MOTOS J. MONTES
Día 12
la cantidad de (importe en letra) Mil doscientos euros Persona o entidad: Banco España Dirección u oficina: C/ Castelar Población: Palencia ACEPTO Fecha: 12-3-13 (Firma) Pablo Montes Montes
IMPORTE 1200
Fecha de libramiento Mes Año 2 2013
Vencimiento #######
en el domicilio de pago siguiente CODIGO CUENTA CLIENTE (CCC) Entidad Oficina DC Num. de cuenta 00000-0025 1254 12 00000-8735 Cláusulas: LIBRADOR: (firma, nombre y domicilio) LIBRADO MOTOS J. MONTES Nombre: Laura Pinar Robles C/ Del Bosque Domicilio: Avda/ Arbol del Paraiso C.P.: 34009 Provincia: Palencia
REVERSO
NO UTILICE EL ESPACIO SUPERIOR, POR ESTAR RESERVADO PARA INSCRIPCIÓN MAGNÉTICA Por aval de Laura Pinar Robles
A
12
de
Marzo
de
2013
Páguese a Sonia Álvarez Castillo con domicilio en C/ La Penuria 10, 34001 Palencia
Nombre y domicilio del avalista C/ las Mercedes, 2 34003, Palencia
a
de
12
de Febrero
Nombre y domicilio del endosante
Actividad 5 Un estudio reciente del Consejo Superior de las Cámaras de Comercio españolas ha sacado a la luz que un gran número de empresas españolas desconoce lo que es el factoring y el confirming. De hecho, muchos empresarios confunden ambos términos o se creen que son lo mismo, y nada más lejos de la realidad: uno sirve para pagar y otro para cobrar. Haz una búsqueda en Internet y explica resumidamente que son ambos conceptos (nota: una buena opción para buscar en Internet dos conceptos enfrentados es utilizar entre ambos la expresión vs, abreviatura de versus: Confirming vs Factoring). Factoring: consiste en la adquisición de créditos de ventas de bienes, otorgando anticipos sobre tales créditos, asumiendo o no sus riesgos. Por medio del contrato de factoraje un comerciante o fabricante cede una factura u otro documento de crédito a una empresa de factoraje a cambio de un anticipo financiero total o parcial. Confirming: El confirming es un servicio financiero que ofrece una entidad financiera con tal de facilitar a sus clientes la gestión del
ACTIVIDADES TEMA 9 pago de sus compras. Se ofrece para pagar las facturas con anterioridad a la fecha de vencimiento de éstas o para obtener de parte del banco la financiación que el proveedor no estuvo dispuesto a otorgar, de esa forma, la relación entre cliente y proveedor no se daña y el cliente obtiene el plazo que requiere. Actividad Final 5. La empresa MALVAZUL, SA, Pasaje Roldán 3, 02006 de Albacete, CIF A28003005, dedicada a la venta de artículos de regalo, necesita reponer algunas figuras de cerámica que se le han agotado. El día 16 de enero, José Pérez, propietario de Malvazul realiza un pedido a Antonio Hernández, dueño de Cerámicas la Toledana SL, C/ Torrijos 45, 45004Toledo, NIF 27032033R por medio del agente comercial Sr. López. El pedido fue el siguiente: • 12 unidades de Jarrón dorado ref R32 a 21 euros la unidad • 12 unidades de Violetero ref R43 a 5,80 euros la unidad • 10 unidades de Jarra cerámica negra T06 a 9,20 euros la unidad. El plazo de entrega es inmediato y la forma de envío a través de la agencia García. Condiciones de pago: cheque bancario. Confecciona: a) el pedido número 118. b)el albarán de entrega nº 31 con fecha 20 de enero. c) la factura nº 25, IVA 21%, descuento 10% sobre el valor de la mercancía sin incluir los gastos, gastos de transporte 20 euros, con fecha 25 de enero. d)el cheque serie 9 nº 1375 con fecha 25 de enero de su cuenta 2222 3333 440000000005 del Banco de Alcantarilla para pagar el importe total de la factura. e) El recibo nº 25 con fecha 27 de enero.
ACTIVIDADES TEMA 9 a) el pedido número 118.
MALVAZUL S.A Agradables sorpresas Pasaje Roldán 3, 02006, Albacete Teléfono (509) 555-0190 Fax (509) 555-0191 C.I.F.A-28003005
NOTA DE PEDIDO NÚMERO DE NOTA:
FECHA: 118
16 de Enero de 2013
DESTINATARIO DEL PEDIDO Nombre de la empresa vendedora: Cerámicas la Toledana SL Domicilio completo:
C/ Torrijos 45, 45004-Toledo
CONDICIONES DE LA COMPRA Forma de envío: Transportes García
Plazo de entrega: Inmediato
Forma de pago: Cheque Bancario
Lugar de entrega: Pasaje Roldan, 3 02006, Albacete
Otras condiciones: Aquí otras condiciones
Nº unidades
Nombre del artículo
Precio unidad
12 12 10
ref R32 ref R43 ref T06
21 5,8 9,2
Importe total (IVA NO INCLUIDO) 252,00 € 69,60 € 92,00 €
EL/LA JEFE/A DE COMPRAS DE MALVAZUL S.A
Fdo.: Señor Lopez
Inscrita en el Registro Mercantil de ALBACETE, hoja 1234, Inscripción nº 23 NIF A-28003005
ACTIVIDADES TEMA 9 b)el albarán de entrega nº 31 con fecha 20 de enero.
CERÁMICAS LA TOLEDANA S.L C/ Torrijos 45, 45004-Toledo Teléfono (509) 555-0190 Fax (509) 555-0191 N.I.F. 27032033R
ALBARÁN NÚMERO DE ALBARÁN:
CORRESPONDIENTE A SU PEDIDO NÚMERO: 31
FECHA:
118
20-ene
ENTREGADO A Nombre de la empresa:
Malvazul S.A
Domicilio completo:
Pasaje Roldán 3, 02006 de Albacete
Forma de envío: Transportes García
Portes: Aquí el tipo de portes
Forma de pago: Cheque Bancario
Lugar de entrega: Pasaje Roldán 3, 02006 de Albacete
Nº unidades
Nombre del artículo
Precio unidad
12 12 10
ref R32 ref R43 ref T06
21 5,8 9,2
Importe total (IVA NO INCLUIDO) 252,00 € 69,60 € 92,00 €
REVISADO Y CONFORME, EL JEFE DE ALMACÉN,
Fdo.: Sr. Lopez Fecha de recepción de las mercancias: 20 de enero INCIDENCIAS:
Inscrita en el Registro Mercantil de Toledo, hoja 1234, Inscripción nº 23 NIF 27032033R
ACTIVIDADES TEMA 9 c) la factura nº 25, IVA 18%, descuento 10% sobre el valor de la mercancía sin incluir los gastos, gastos de transporte 20 euros, con fecha 25 de enero.
Cerámicas la Toledana SL Lema de tu compañía C/ Torrijos 45, 45004-Toledo Teléfono (509) 555-0190 Fax (509) 555-0191 N.I.F. 27032033R
FACTURA Factura número: Correspondiente al Fecha: Cliente Nombre: Empresa: Dirección: Localidad: Provincia: C.P.: Telf.: N.I.F./C.I.F. CANTIDAD 12 12 10
pedido Nº:
25 118 25 de enero
Aquí el nombre de la persona Malvazul S.A Pasaje Roldán 3, Albacete Albacete 2006 912-345-678 A-28003005 DESCRIPCIÓN ref R32 ref R43 ref T06 IMPORTE BRUTO Descuento del 10% IMPORTE NETO Transportes BASE IMPONIBLE TIPO IVA 21% 10% BASE IMPONIBLE 392 CUOTA IVA 82,32
PRECIO UNIDAD TIPO IVA 21 21% 5,8 21% 9,2 21%
20
IMPORTE 252 70 92 414 41 372 20 392
4%
IMPORTE TOTAL FACTURA
474,32 474,32 €
ACTIVIDADES TEMA 9 d)el cheque serie 9 nº 1375 con fecha 25 de enero de su cuenta 2222 3333 440000000005 del Banco de Alcantarilla para pagar el importe total de la factura. Entidad Bancaria Banco Alcantarilla
Entidad
Oficina
23
234
CODIGO CUENTA CLIENTE C.C.C. D.C. 16
Núm. Cuenta 2222 3333 440000000005
Euros _________474,32_________ €
Páguese, por este cheque a _______Cerámicas Toledana S.L___________________________ Euros ______Cuatrocientos setenta y cuatro con treinta y dos ____________________________ _____________________________________________________________________________________ ________________25 de Enero__________________ de 2013 (fecha en letra)
Fdo.: Sr. Lopez Serie
9
Nº
1375
e) El recibo nº 25 con fecha 27 de enero. Núm. ___25______ Recibido de ________ __Malvazul S.L ___________________ Euros _Cuatrocientos setenta y cuatro con treinta y dos _____ ___________________ por ____Concepto de pago___________ ___________________ _27_de Enero_de 2013
______________________________ _________________________________
Núm. ___25_____
Recibí de ______Malvazul S.L________________________________ La cantidad de euros ____Cuatrocientos setenta y cuatro con treinta y dos ___________________________________ __________________________________________________________ por ___Concepto de pago ________________________________ ______27_____de__Enero_____de 2013
Euros ___474,32___ Son ___474,32_____ euros