Activités de contrôle

Approche bottom-up concernant le business

Afin d’identifier de nouveaux risques ou d’évaluer des changements dans les risques existants, le Risk Manager et le collège de gestion journalière restent en contact en permanence et sont attentifs à tout changement nécessitant un ajustement éventuel de l’évaluation des risques et des plans d’action associés. Sur la base de différents critères, ils décident s’il est nécessaire de réévaluer les processus de reporting financier et les risques qui y sont associés.

L’accent est mis sur les risques liés aux changements dans l’environnement financier et régulatoire, les pratiques industrielles, les normes comptables et les évolutions de l’entreprise telles que les fusions et acquisitions.

Le management opérationnel analyse les risques et propose des plans d’action. Toute modification significative des règles de valorisation doit être approuvée par le conseil d’administration après avis du comité d’audit. Le Risk Manager joue un rôle essentiel dans le maintien de la valeur d’Elia Transmission Belgium pour les parties prenantes et la collectivité. Il travaille avec tous les départements afin d’optimiser les chances d’Elia Transmission Belgium de réaliser ses objectifs stratégiques et conseille l’entreprise quant à la nature et aux effets potentiels des risques à venir.

3.3 Activités de contrôle

Principales activités de contrôle

Elia Transmission Belgium a mis en œuvre des mécanismes de contrôle internes aux différents niveaux de sa structure afin d’assurer le respect des normes et procédures internes visant à gérer correctement les risques identifiés. Voici quelques exemples :

— une séparation claire des tâches dans les processus afin d’éviter qu’une seule et même personne initie, autorise et enregistre une transaction ; à cet effet, des politiques d’accès aux systèmes d’information et des délégations de pouvoirs ont été définies ; — des outils d’audit intégrés dans les processus afin de faire le lien entre les résultats obtenus et les transactions sous-jacentes ; — la sécurité et l’intégrité des données grâce à une attribution correcte des droits ; — une documentation adéquate des processus par le biais d’une application intranet Business Process Excellence qui centralise les politiques et procédures. Les responsables de département sont chargés de la mise en œuvre d’activités de contrôle des risques inhérents à leur département.

Processus de reporting financier

Pour tout risque important en matière de reporting financier, Elia Transmission Belgium a défini les contrôles adéquats afin de minimiser le risque d’erreurs. Les rôles et responsabilités ont été définis pour le processus de clôture des résultats financiers. Un suivi permanent a été mis en place pour chaque étape, avec un agenda détaillé. Des contrôles sont effectués afin de vérifier la qualité et le respect des obligations et recommandations, tant internes qu’externes. Durant la clôture, un test spécifique est réalisé afin de contrôler des transactions exceptionnelles importantes, ainsi que les lignes et ajustements comptables en fin de période, les transactions des sociétés et les principales prévisions. La combinaison de tous ces contrôles offre une assurance suffisante de la fiabilité des résultats financiers. Des audits internes et externes réguliers contribuent également à la qualité du reporting financier.