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Informe de

Gestiรณn

2018


Informe de

Gestiรณn

2018


Índice Plataforma Estratégica

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Cuadro Directivo

07

Informe de Gestión del Consejo de Administración y la Gerencia

09

Informe de Gestión del Consejo de Administración

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Certificación de Estados Financieros Comparativos

45

Estados Financieros Comparativos

47

Revelaciones a los Estados Financieros

53

Dictamen del Revisor Fiscal

102

Informe de la Junta de Vigilancia

108

Indicadores Financieros

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A M R O F A A A T C C I I A G G PL R É É T T A A R T ST ES E


Plataforma Estratégica Somos una Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito, Vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria e inscrita a Fogacoop, con más de 65 años al servicio de nuestros asociados, brindando soluciones a sus necesidades a través de nuestra amplia gama de productos y servicios. Contamos con un equipo altamente capacitado para brindar una oportuna y excelente atención a nuestros asociados y público en general, lo que nos ha caracterizado por nuestra amabilidad, calidez, agilidad y sobre todo, por brindarles siempre soluciones oportunas a todas las inquietudes presentadas.

MISIÓN cieras con responsabilidad social, promoviendo el desarrollo integral de nuestros asociados, fortaleciendo la cultura solidaria activa, logrando sensibilidad, participación y compromiso social e institucional.

VISIÓN En diciembre de 2019, COOSVICENTE con su solvencia económica contribuirá al mejoramiento de la calidad de vida de 7000 asociados activos.

VALORES Responsabilidad Responsabilidad Democracia Democracia Equidad Equidad Solidaridad Solidaridad Honestidad Honestidad Igualdad Igualdad Compromiso Compromiso Respeto Respeto

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O R D A U C CTIVO E R I D


Órganos de Administración y Control

Consejo de Adminstración INTEGRANTES PRINCIPALES

INTEGRANTES SUPLENTES

Carlos Manuel Ospina Santamaría Ángela Montoya Mondragón Reynaldo Antonio Ardila Rincón Edgar Vásquez Herrera Maritzza Licasale Arango

Araminta Martínez Vásquez Santiago Ortega Padilla Ruben Montoya Orozco Eucaris Londoño Londoño Gloria Duque Serna

Junta de Vigilancia INTEGRANTES PRINCIPALES

INTEGRANTES SUPLENTES

Wilson Castaño González Darío Antonio Parra Sánchez Alixnery Pulgarín Medina

María Cecilia Velásquez Vélez Gloria Elena Benítez Vélez Gladys Torres

Revisoría Fiscal

AUDITORÍA Y CONSULTORÍA INTEGRALES - ACI

INTEGRANTES PRINCIPALES José Alberto Vargas Penagos

INTEGRANTES SUPLENTES Gerson Daniel Marín Zúñiga

Administración GERENTE Edward Pinzón Cogollo Liliana Gómez López Rosa Amalia González Saldarriaga Astrid Victoria Ramírez Jurado Camilo Alfonso Carmona Zapata Keinis Patricia Navarro Gaibao Paula Andrea Álvarez Gómez Gloria Patricia Carmona Marulanda Leidy Marcela Gómez Uribe

Directora Administrativa Directora Comercial Coordinadora de Créditos Coordinador de Sistemas Coordinadora de Comunicaciones y Bienestar Social Administradora Agencia Punto Clave Administradora Agencia Rionegro Administradora Agencia Sabaneta

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N Ó I EST RENCIA

G GE A L E NY D Ó I C E RA T M S I R MIN D O A INL CFONSEJO DE DE


Del Consejo de Administración y la Gerencia Señores Delegados y demás asistentes a nuestra Asamblea General Ordinaria de Delegados de 2019, antes que nada, permítanos ofrecerles nuestro más sincero y afectuoso saludo solidario de bienvenida. Tanto para el Consejo de Administración como para la Gerencia, es de mucha satisfacción poderles rendir este informe, con el cual ratificamos que nuestra gestión continúa direccionándose desde lo democrático y lo corporativo, presentando así, nuevamente resultados positivos, lo que nos permite seguir siendo una entidad sostenible y reconocida en el medio; devolviendo de esta manera, esa confianza que hoy en día han depositado en nosotros, los asociados y la comunidad en general. También, consideramos importante resaltar que los esfuerzos, en lo asociativo y en lo empresarial, correspondieron con nuestro propósito de poner el cooperativismo al servicio de los asociados y demás grupos de interés, labor que sabemos es nuestra razón de ser. En el año 2018, mejoramos y ampliamos la propuesta de servicios y beneficios, pues continuamente nos planteábamos nuevos retos y opciones, los que pensamos fueran acorde con

las necesidades de nuestros asociados y sus familias, contribuyendo también de esta manera, con su crecimiento y desarrollo personal y profesional. Igualmente somos conscientes, que se avecinan nuevos desafíos y que aún tenemos muchos caminos por seguir recorriendo en esta ardua labor quijotesca, la cual no podríamos alcanzar sin los aportes y acompañamientos de la Gerencia, de los distintos Comités, la Revisoría Fiscal y demás funcionarios del equipo de trabajo, sin los cuales, y de seguro, no hubiese sido tan fácil conseguir los resultados obtenidos, al igual que el poder continuar con el buen manejo de nuestra Cooperativa, resultados que se darán a conocer en forma detallada en los informes presentados por los órganos de administración y control de Coosvicente. Así las cosas, somos conscientes que el Cooperativismo, como pilar fundamental y centro de nuestro actuar, debe seguir rigiendo nuestros valores y principios, por eso en nuestra cooperativa transitaremos en el 2019, respondiendo con innovación y desarrollo a los nuevos desafíos que la sociedad y la competencia nos exige, buscando de esta manera continuar ¡Forjando Futuro!

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Marco General Según los expertos, para la economía mundial se percibe que serán 12 meses más complejos que los 12 meses que se dejaron atrás, vislumbrándose una recesión a corto y medio plazo, pues los expertos señalan que “Si bien en junio de 2019 el ciclo actual en EE UU se convertirá en el más largo de la historia, hay que tener en cuenta que la recuperación de la economía ha sido mucho más moderada que en ciclos expansivos pasados. Además, tanto en Europa como en Japón el ciclo no es tan maduro y queda recorrido. La experiencia vivida en países como Canadá o Australia demuestra que los ciclos económicos no mueren por el mero hecho de que sean muy largos”, argumentan desde Banca March. Lo que hace probable que la ’divergencia comercial’ de 2018 y el limbo de las tarifas en 2019 mantengan un alto grado de incertidumbre y continúen teniendo un impacto en los planes de comercio e inversión. Además, el Fondo Monetario Internacional ha advertido que los volúmenes de comercio se desacelerarán al 4% en 2019 desde el 4,2% en 2018 y un 5,2% en 2017, y también ha advertido que las barreras comerciales se han vuelto más pronunciadas. Ahora bien, en nuestro país los últimos años han sido muy ricos en hechos económicos: la

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gran crisis externa originada por la caída en los precios del crudo, el Fenómeno del Niño, el paro camionero, el proceso de paz y las reformas tributarias, entre otros acontecimientos, han generado una especie de "congelamiento" en el ritmo de crecimiento durante prácticamente tres vigencias. Si bien en 2018 se evidenció una mínima recuperación, es claro que Colombia todavía tiene como desafío volver a crecer a tasas superiores al 3%. Así las cosas, vale resaltar que Colombia apenas está saliendo de un proceso de ajuste, producto del más grande choque externo de su historia: la caída drástica en los precios del crudo que le quitaron cerca de US$30.000 millones en exportaciones y unos $20 billones en ingresos fiscales. El resultado es bastante satisfactorio, teniendo en cuenta la dimensión del golpe: entre 2015 y 2017, el país evitó caer en recesión lo que no lograron, por ejemplo, Argentina, Brasil y Ecuador. Sin embargo, el resultado de este choque ha sido una tasa de crecimiento realmente mediocre durante estos años y lejos del crecimiento potencial hoy ubicado en una cifra cercana al 3,2%. La expectativa es que, en 2019, la economía colombiana vuelva a reaccionar y lleve su dinamismo a una cifra cercana a este valor. Para lograrlo, serán claves el sector industrial sobre el que hay mucha expectativa, pues no ha mostrado una buena dinámica; lo mismo ocurre con la construcción. Se espera que sectores como el turismo y el agro sigan sacando la cara, porque son los que

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han aprovechado un mejor escenario de la tasa de cambio y las nuevas oportunidades que estas abren en los mercados externos. Además de estos sectores, Colombia tiene sus esperanzas puestas en la caficultura, pues la cosecha de Brasil s e r á m á s pequeña, lo c u a l , según los expertos, redundará en mejores cotizaciones, sin embargo, este estimado se hace esperando que el Fenómeno del Niño sea moderado. Otro factor, que se contempla en el panorama Económico del país, es que el gobierno tendrá que adelantar dos procesos de subastas de energía: uno de renovables no convencionales y otro de expansión para cubrir los 1.200 MW de Hidroituango que no ingresarán al sistema en el corto plazo por el aplazamiento de la entrada en operación, por la emergencia latente y la incertidumbre sobre cuándo podrá generar, pero en especial, por las dificultades que puede tener el país a partir de 2022. Aunque las térmicas toman fuerza,

persisten dificultades: las de carbón no cuentan con respaldo de la banca, y las de gas están frente a la coyuntura de la producción en el país y el desarrollo de plantas de regasificación. Así mismo, se debe contemplar para esta vigencia es que la reforma tributaria de 2016 impactó negativamente el consumo e impulsó un poco la inflación, sin embargo, hay expectativas sobre lo que pueda ocurrir con la Ley de Financiamiento, pues si bien es cierto, se dejó por fuera un IVA generalizado a la canasta familiar, la norma incluye medidas para impulsar la economía como una menor tasa de renta para las empresas, además de otras decisiones para reducir los costos fiscales para el sector productivo. Igualmente es importante tener presente, que solo uno de cada cuatro colombianos mayores de 65 años logre pensionarse implica una bomba de tiempo que hay que desactivar rápidamente, pero que por ahora parece no tener solución. Una reforma pensional parece no tener ambiente en el Congreso; aun así, el Gobierno confirmó que hará el intento el próximo año. En ese orden de ideas, las expectativas que están esperando los expertos es que el Producto Interno Bruto (PIB) crezca en 3,2% o un poco más para este año. Ahora bien, a nivel del sector Solidario se espera un nuevo Plan Nacional de Desarrollo, con el que se estima se podrán abrir las posibilidades de consolidar una política pública integral y transversal para este reglón de la economía. Sin embargo, el panorama del primer semestre no es muy dinámico por lo cual se espera que después del mes de junio las tendencias de bajar o subir las tasas de interés y en el aumento de la cartera de créditos, brinden una señal de recuperación del mercado, con lo que se espera impactar la inversión y el consumo interno.

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Relaciones con el Sector y Marco Legal Como ha sido costumbre en COOSVICENTE, todas sus actividades se realizan dentro de las normas vigentes para prestar el servicio de ahorro y crédito en Colombia, buscando aplicar las mejores prácticas empresariales, enmarcadas dentro de los valores que la guían y acatando el cumplimiento de la misión para la cual fue constituida, siguiendo el norte que le señala su visión y los planes prospectivos elaborados desde la administración. Durante el año 2018, COOSVICENTE, cumplió debidamente con el reporte de información requerida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, para efectos de supervisión y control gubernamental, y con el FOGACOOP, para efectos de mantener el seguro de depósitos para los ahorradores de la Cooperativa; se cancelaron las respectivas cuotas de contribución y los seguros correspondientes a estas entidades; adicionalmente, se mantuvo comunicación permanente con éstas mismas. Las obligaciones de pago de las prestaciones sociales, los aportes al sistema de la seguridad social integral y aportes parafiscales de los empleados vinculados a la Cooperativa, fueron canceladas en las fechas establecidas, dando cumplimiento a la normatividad vigente. Cumplimos con los pagos y reportes de informa-

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ción ante la DIAN, de acuerdo con el régimen especial tributario que ostenta COOSVICENTE, por su naturaleza cooperativa. Nuestra entidad mantiene pólizas que amparan los activos de la entidad contra todo riesgo y la cartera cuenta con un amparo por muerte e incapacidad de sus asociados, sujetos a los requisitos y condiciones generales de la póliza. La Cooperativa San Vicente de Paúl Ltda. - COOSVICENTE, respeta la propiedad intelectual y reconoce todos los derechos de autor en las adquisiciones que realiza, pagando las imposiciones de los productos protegidos con propiedad intelectual y obteniendo las debidas autorizaciones para su uso, dando así, cumplimiento a lo dispuesto en el Artículo 1 de la Ley 603 de 2000. En el caso de software, todos los programas instalados se utilizan de conformidad con sus respectivas licencias de uso, igualmente los equipos de cómputo y telecomunicaciones son de procedencia legítima. De otra parte, y según lo establecido en el Artículo 446 numeral 3 del Código de Comercio, que establece: “Detalle de los egresos por conceptos de salarios, viáticos, gastos de representación, prestaciones sociales en dinero y en especie, erogaciones por concepto de transporte y cualquier otra clase de remuneración que hubiere recibido cada uno de los directivos de la Cooperativa”, es de señalar que, Coosvicente no reconoce remuneración alguna a los directivos, integrantes del Consejo INFORME DE GESTIÓN 2018


de Administración, la Junta de Vigilancia o los Comités por los servicios que voluntariamente prestan a la entidad. La única erogación que hace la Cooperativa en cabeza de los directivos está destinada a sufragar los costos de su transporte para asistir a las reuniones de trabajo con el fin de dar cumplimiento a sus responsabilidades estatutarias.

Consejo de Adminstración

Atendiendo los requerimientos de información contemplados en la Carta Circular 002 del 24 de enero de 2014 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, presentamos las erogaciones realizadas a los miembros de los órganos de administración y control.

Junta de Vigilancia

Comités Especiales Administradores

Bonificaciones Compensaciones Gastos de representación Honorarios Hospedaje Otras erogaciones Salarios Transporte

$161.178.003 $4.660.000

$3.170.000

$721.182

$12.000.000

Viáticos

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También es de manifestar que, durante la vigencia del año 2018, no se registraron erogaciones a favor de asesores o gestores, cuya principal función a realizar consistiera en tramitar asuntos ante entidades públicas o privadas, o aconsejar o preparar estudios para adelantar tales gestiones. Que, durante la vigencia del año 2018, Coosvicente no realizó transferencias de dinero y demás bienes, a título gratuito, a favor de personas naturales o jurídicas. Al cierre del año 2018, la cuenta de publicidad y propaganda presenta un saldo de $22.868.776, el que se detalla a continuación:

Durante la vigencia del 2018, Coosvicente canceló la suma de $ 10.937.388 correspondiente a la pensión sanción de la señora Cecilia del Socorro Montoya Escobar, correspondiente a un salario mínimo mensual legal vigente, para el año 2018 $ 781.242. Después de la fecha de corte de los estados financieros, no se han realizado hechos económicos que puedan afectar en forma material la situación financiera de la Cooperativa. Al cierre fiscal del 2018 la Cooperativa no presenta ningún tipo de acción judicial en su contra.

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA AÑO 2018 Publicidad programa Antioquia Solidaria Material Publicitario Impreso Material Publicitario - Souvenir Campañas de Fidelización Publicidad Directorio Telefónico Publicar

Total

$5.600.000 $3.180.182 $10.311.800 $3.006.794 $770.000 $22.868.776

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Cumplimiento del Decreto 2880 de 2004 En materia tributaria, COOSVICENTE es contribuyente del Régimen Tributario Especial (RTE), (Artículo 19-4, del Estatuto Tributario, Ley 1819 del año 2016, reglamentada por el Decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017). La distribución del fondo de educación con respecto a la contribución a la DIAN será para:

Cooperativa canceló a la DIAN como impuesto de renta el 10% de los excedentes generados en 2017, por valor de $18`278.373 y el 10% restante de $18`278.373 se le transfirieron a la Institución Universitaria Politécnico Jaime Isaza Cadavid, con destino a financiar cupos para estudiantes de la modalidad posgrado.

El año 2017 a la tarifa del 10% y 10% para fondo de educación, por el año 2018 a la tarifa del 15% y 5% para el fondo de educación y, por el año 2019 a la tarifa del 20%. Durante

el

año

2018,

la

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Sistema Integral de Administración de Riesgos - SIAR En cumplimiento de la Circular No 15 del 30 de diciembre del 2015, la Superintendencia de la Economía Solidaria, estableció las directrices para gestionar los diferentes tipos de riesgos a los cuales se ve expuesta la Cooperativa, e Implementar el Sistema Integral de Administración de Riesgos - SIAR, entendiéndose por el conjunto de objetivos, políticas, procedimientos, metodologías, que se llevan a cabo para identificar, medir, controlar, monitorear, informar y revelar los distintos riesgos, dentro de un ambiente de Control Interno, preservando la confianza de los asociados y la estabilidad del sector solidario. Para ello COOSVICENTE, en

cumplimiento de dicha regulación, ha venido implementando el Sistema Integral de Administración de Riesgo - SIAR, con el objeto de definir el perfil de riesgo, el grado de exposición que la institución esté dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio y los mecanismos de cobertura para proteger los recursos propios y de terceros que se encuentran bajo su control y administración.

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Sistema de Administración de Riesgos de Créditos SARC

Con el propósito de gestionar el riesgo crediticio al cual se ve expuesta la entidad por el incumplimiento de las obligaciones por parte de los asociados, Coosvicente ha implementado el SARC en un setenta por ciento (70%), documentando el manual de Riesgo Crediticio y desarrollando las herramientas para la mitigación y la toma de decisiones oportunas, manteniendo una actitud conservadora frente al riesgo, es decir, mediante coberturas que ayuden a fortalecer el crecimiento por medio de la gestión de negocios.

Sistema de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo SARLAFT Coosvicente, conforme con lo establecido por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en la Circular Básica Jurídica, Título II, Capítulo XI, modificada por la Circular Externa 04 de Enero 27 de 2017, que actualizó las instrucciones relativas a la Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo

de la Circular Básica Jurídica, en el año 2018 la Cooperativa ha venido implementado el SARLAFT de acuerdo al cronograma de actividades y se han presentado los reportes de avance de implementación que exige la Circular Externa No. 010 de 2017. Durante el año 2018 se continuó aplicando las políticas y procedimientos de prevención y control para la debida diligencia de conocimiento del asociado y el monitoreo de transacciones que contribuyen a minimizar el riesgo de que la Cooperativa pueda ser utilizada como instrumento para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de actividades delictivas, o para la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas. Así mismo, se remitieron a la Unidad de Información y Análisis Financiero - UIAF los reportes mensuales y trimestrales del tipo de informes objetivos (transacciones en efectivo, productos, exonerados, tarjetas débito y crédito) y subjetivos (operaciones sospechosas)). El Oficial de Cumplimiento en observancia de las funciones designadas por la alta dirección y las que establecen las normas vigentes, presentó al Consejo de Administración, los informes trimestrales en los que se manifiesta la gestión adelantada. Dentro de las actividades a destacar realizadas en prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo se encuentran:

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Definición, aprobación y ejecución del Plan de implementación y cronograma SARLAFT, según lo establecido por la CE 004 de 2017.

Alerta. Evaluación protocolos de vinculación de asociados.

Capacitación anual a los integrantes del consejo de administración, junta de vigilancia y colaboradores, dictada sobre temas de la sensibilización en la prevención del lavado de activos y financiación del terrorismo y el alcance de la Circular Externa 004 de 2017.

Implementación del aplicativo de SARLAFT, que permite el monitoreo de transacciones para identificar operaciones o hechos particulares que permitan alguna acción, el proceso se basa en:

Realización del diplomado en SIAR (Sistema Integral de Administración de Riesgos)

Determinar condiciones a evaluar: montos, tipos de operación, productos.

Se fomentó la cultura para la prevención de lavado de activos y la financiación del terrorismo, a través sensibilizaciones dadas a los colaboradores sobre la importancia de los reportes de operaciones inusuales.

Especificar responsables de validación.

Se llevaron a cabo consultas en listas restrictivas, de todas las personas que se vinculan con la Cooperativa en cualquier rol, donde permite monitorear identificar que personas están vinculadas con delitos en materia de lavado de activos y/o financiación del terrorismo, además de cuales asociados son Personas Públicamente Expuestas, es decir tienen algún grado de reconocimiento público por ser políticos, artistas reconocidos detentar cargos públicos, entre otros y sobre los cuales, el deber ser, es tener un monitoreo especial.

Ejecución de monitoreo permanente, diario, mensual y anual. Generación de Alertas a través de software Sarlaft para notificar al Oficial de Cumplimiento. Perfilación del asociado al momento del ingreso como asociado.

Envío de informes mensuales y trimestrales a la Superintendencia de la Economía Solidaria y la Unidad de Información y Análisis Financiero - UIAF, al igual que presentación personal de informes trimestrales al Consejo de Administración. Evaluación metodológica del Riesgo. Evaluación de Riesgo inherente y riesgo residual. Evaluación de Segmentación y Señales de

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Evolución de Coosvicente En el 2018 se continuó con la dinámica de crecimiento positivo que ha tenido la cooperativa durante estos 65 años, resaltando los excedentes, el crecimiento en activos, el capital institucional, la cartera y los depósitos de asociados.

Salida a producción de la Sucursal Virtual (mejora del módulo para Inscripción a Eventos).

A continuación, se presentan de manera detallada las principales metas que se ejecutaron durante el año 2018:

Adquisición de nueva herramienta de envío de Correo Masivo y Creación de Videos corporativos.

Traslado estratégico de la Agencia Avenida Oriental.

Actualización del DVR para la oficina administrativa, a fin de tener un monitoreo y respaldo de las cámaras de seguridad.

Certificación de la marca corporativa. Puesta en servicio la nueva Sucursal Virtual a través de internet, con la cual los asociados pueden agilizar la solicitud de servicios, así como consultar los saldos consolidados de sus productos de manera rápida y segura.

Instalación y configuración de nuevo servidor para Sistema Avanzado de Backup en Sitio

Instalación de aplicaciones de Encuestas, Votaciones y Cursos Virtuales.

Puesta en Servicio de la Tarjeta Débito – Crédito, para nuestros asociados. Se adquirió un nuevo servidor con el fin de brindar mayor capacidad de respuesta a las exigencias tecnológicas del momento.

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Situación y Análisis Financiero Examinadas las cifras de la Cooperativa al cierre del año 2018, se observa una evolución positiva de COOSVICENTE, un crecimiento sostenido y equilibrado, que traducen solidez, rentabilidad y fortaleza patrimonial. De los cuales, es importante destacar los siguientes: EVOLUCIÓN DE LOS ASOCIADOS El año 2018 se caracterizó por la búsqueda de mayores y mejores beneficios para los asociados. Se realizaron diferentes campañas a lo largo del año en pro del ingreso de nuevos asociados a la cooperativa, alcanzando la vinculación de 1.202 asociados nuevos,

cerrando el año con una base social de 5.962 asociados. Dentro de la base social se observa una participación mayoritaria del género masculino con el 53% con respecto a un 47% de las mujeres. Durante el 2018 se desvincularon 1.288 asociados, de los cuales 164 correspondieron a exclusiones y los demás retiros se dieron por la necesidad de sus aportes o cruce de estos. A continuación, se detalla la evolución de la base social consolidada de los últimos tres años:

6.048 2017

5.749 2016

5.960 47% 53%

5.749

6.048

5.962 2018

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Evolución y Estructura del Activo En el año 2018 se alcanzó un crecimiento del Activo en 5.5% con respecto al año 2017, equivalente a $16.483 millones. El mayor crecimiento se observa en el efectivo y equivalentes al efectivo, las inversiones y la cartera de créditos, cuya participación en el activo fue del 88.02%. La cartera de créditos pasó de $14.208 millones en el año 2017 a $14.509 millones en el año 2018, equivalente a un crecimiento del 2.12%.

millones, que representa el 96,71% de estas. Las Inversiones de instrumentos de patrimonio de Coosvicente se encuentran en Coopcentral, Fecolfin y Unioncoop. El valor por el que se encuentran registradas contablemente está de acuerdo a las certificaciones recibidas y a las prácticas y políticas contables. El activo total de la Cooperativa se apalanca principalmente a través de la captación de los asociados (73.21%) y de los aportes (patrimonio) (19.40%), igualmente el crédito externo participa con el 7.41%.

El monto de las inversiones de Coosvicente, suma $1.082 millones. Su mayor participación corresponde al Fondo de Liquidez con $ 1.046

$16.483M $15.624M

$13.109M

$14.509M

$14.208M

$11.729M

2016

2017 Cartera Bruta

2018 Activos

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Evolución y Estructura del Pasivo El pasivo en el 2018 registró un crecimiento de 4.29%, equivalente a $507 millones, cerrando con un saldo de $12.333 millones. El crecimiento del pasivo estuvo jalonado principalmente por los depósitos de los asociados, los cuales registraron un crecimiento de $2.686 millones, equivalente a un 33.73%; los fondos sociales registraron un crecimiento de $41 millones, al pasar de $57 millones a $ 97.6 millones y las obligaciones financieras presentaron una disminución del 65.4%, pasando de $3.321 millones en el 2017 a $1.150 millones en el 2018.

Puede observarse que el pasivo más representativo son las captaciones, las cuales corresponden al 86.6% del endeudamiento total de la cooperativa, siendo esta una fortaleza institucional que ratifica la confianza de los asociados en nuestra entidad.

$12.333M $11.826M $10.651M

$9.634M $7.965M

$7.435M

$3.321M

$1.669M

$1.150M

2016 OBLIGACIONES FINANCIERAS

2017

DÉPOSITOS

2018

PASIVOS

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Composición de los Dépositos

El saldo de los depósitos de los asociados al Producto de la confianza de los asociados cierre del año 2018 fue de $10.651 millones fundamentado en las tasas de captación las las las modalidades modalidades virtual virtual presencial, presencial, los los lasmodalidades modalidadesvirtual virtualyyyypresencial, presencial,aaaalos lo AAAincluye continuación, continuación, continuación, continuación, presentamos presentamos presentamos presentamos las las las diferentes diferentes diferentes diferentes (queA intereses) frente a las $7.965 competitivas de acuerdo con los plazos y montos. asociados, asociados, asociados, sobre sobre los los conocimientos conocimientos básicos básicos del de de asociados,sobre sobrelos losconocimientos conocimientosbásicos básicosdel de actividades actividades actividades actividades realizadas realizadas realizadas realizadas por por por el el elel Comité Comité Comité Comité de de de de millones del año 2017, con un por incremento del Cooperativismo, Cooperativismo, Cooperativismo, con con con énfasis énfasis énfasis en en en el el el manejo manejo manejo de de de Cooperativismo, con énfasis en el manejo d Educación Educación Educación Educación durante durante durante durante el el el el año año año año 2018, 2018, 2018, 2018, consideramos consideramos consideramos consideramos 33.73%. Los Depósitos de Ahorro continúan garantizados las las Finanzas Finanzas Personales. Personales. Personales. Nuestra Nuestra cooperativa cooperativa lasFinanzas Finanzas Personales. Nuestracooperativa cooperativ que que que que se se se se logró logró logró logró cumplir cumplir cumplir cumplir con con con con los los los los objetivos objetivos objetivos objetivos mediante ellas seguro de depósitos que Nuestra administra el ha ha ha optado optado optado por por por usar usar usar el el el canal canal canal multimedia multimedia multimedia para para ha optado por usar el canal multimedia par planteados planteados planteados planteados en en en en nuestro nuestro nuestro nuestro plan plan plan plan de de de de trabajo trabajo trabajo trabajo y y y y El desagregado de participación por tipo de FOGACOOP en los porcentajes establecidos por para formar formar aaaanuestros nuestros nuestros asociados, asociados, asociados, para para para ello ello hemos hemos formarque nuestros asociados, paraello ellohemos hemo ubicarlos ubicarlos ubicarlos ubicarlos hacia hacia hacia un un un unajustado ajustado ajustado ajustado balance balance balancesocial. social. social. social.dicho fondo,formar ahorro dentro hacia del portafolio, losbalance Certificados dado continuamos con inscripción utilizado utilizado utilizado utilizado el elel formato formato formato formatode de de deimagen imagen imagen imagen en en en endonde donde donde donde hemos hemos hemo de AhorroEl a Término CDAT finalizaron con sus en deel seguros de esta entidad y hemos El ElEl Comité Comité Comité Comité -de de de de Educación Educación Educación Educación realizó realizó realizó realizó sus sus susel esquema recopilado recopilado recopilado diferentes diferentes diferentes recomendaciones recomendaciones recomendaciones en en en recopilado diferentes recomendaciones e un 87.9%, el Ahorro a la Vista (Disponible) realizamos oportunamente el pago de las primas reuniones reuniones reuniones reuniones mensuales mensuales mensuales mensuales para para para para planear planear planear planearyyyyhacer hacer hacer hacer materia materia materia de de ahorros, ahorros, que que que le le lelepermiten permiten permiten al alalasociado asociado asociado materiade deahorros, ahorros, quelas permitenal con un 7.3% y los Ahorros con sus requeridas, además que acatamos directrices yasociad seguimiento seguimiento seguimiento seguimiento aaaa Contractuales sus sus sus sus actividades, actividades, actividades, actividades, sus sus sus realizar realizar realizar sus sus sus sueños sueños sueños con con con el el el valor valor valor agregado agregado agregado de de de realizar sus sueños con el valor agregado d el 4.8%. actuaciones recomendaciones del fondo. actuaciones actuaciones actuaciones constan constan constan constan en en en en las las las las sentirse sentirse sentirse realizado realizado por por el elelreto reto reto cumplido. cumplido. 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T

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CDAT

DÉPOSITOS

Se Se Se Serealizaron realizaron realizaron realizaroncapacitaciones, capacitaciones, capacitaciones, capacitaciones,aaaatravés través través travésde de de de

Ahorro Comercial hizo presencia través de lalaescuela escuela Comercial Comercial Comercial hizo hizo hizopresencia presencia presenciaaaaatravés través travésde de dela la escuela escuel Contractual de formación Coosvicente, brindando de de de formación formación formación Coosvicente, Coosvicente, Coosvicente, brindando brindando brindand $515Mconstante capacitación constante en temas como: Cultura capacitación capacitación capacitación constante constanteen en entemas temas temascomo: como: como:Cultura Cultura Cultur financiera, servicio alal cliente, cliente, liderazgo financiera, financiera, financiera, servicio servicio servicio al al cliente, cliente, liderazgo liderazgo liderazgo yyy motivación. Algunas de las empresas que motivación. motivación. motivación. Algunas Algunas Algunasde de delas las lasempresas empresas empresasque que qu disfrutaron de este beneficio fueron: Más Vida disfrutaron disfrutaron disfrutaronde de deeste este estebeneficio beneficio beneficiofueron: fueron: fueron:Más Más MásVida, Vida, Vida Contractual Expertos Seguridad, Catalán, Merca Ventas Expertos Expertos ExpertosSeguridad, Seguridad, Seguridad,Catalán, Catalán, Catalán,Merca Merca MercaVentas, Ventas, Ventas Coraza Seguridad, entre otras. Coraza Coraza CorazaSeguridad, Seguridad, Seguridad,entre entre entreotras. otras. otras.

CDAT

Además, se usó elelformato formato vídeo para enseña Además, Además, Además,se se seusó usó usóel el formato formatovídeo vídeo vídeopara para paraenseñar enseñar enseña los asociados cómo utilizar los créditos lal aaaalos los losasociados asociados asociadoscómo cómo cómoutilizar utilizar utilizarlos los loscréditos créditos créditosyyyyla la importancia de estos para cumplir metas largo importancia importancia importanciade de deestos estos estospara para paracumplir cumplir cumplirmetas metas metasaaaalargo largo larg

Ahorro a la Vista $779M

23 INFORME DE GESTIÓN 2018


Evolución y Estructura del Patrimonio

El patrimonio en el año 2018 creció $352 millones, equivalentes a un 9.28%, cerrando con un saldo de $4.150 millones.

un 9.22%, cerrando con un saldo de $2.870 millones, que dan muestra del compromiso de nuestros asociados.

Los aportes sociales que representan el 69.2% del patrimonio, presentaron un crecimiento de $242 millones, equivalente a

El margen de solvencia al cierre del ejercicio fue del 24,58% indicador que refleja buen comportamiento, si lo comparamos con el 9% que exige la norma.

$4.150M $3.475M $2.424M

$3.798M $2.628M

2016

Aportes Sociales

2017

$2.870M

2018

Patrimonio

24 INFORME DE GESTIÓN 2018


Evolución y Estructura de los Ingresos En año 2018 COOSVICENTE obtuvo ingresos de $3.074 millones, que en comparación con los obtenidos en el año 2017 de $2.795 millones, representan un incremento de 9,98%. Los ingresos operacionales de la Cooperativa, derivados del servicio de crédito participan con el 90,11% del total de los ingresos, dando cumplimiento así, a nuestro objeto social. Este mayor valor obedece principalmente a los

ingresos por concepto de intereses de la cartera de créditos, resultante del incremento en las colocaciones y adicionalmente, por los recaudos de la recuperación de la cartera castigada. Los ingresos operacionales del periodo se incrementaron en el 9.62%, los que pasaron de $2.773 millones en el 2017 a $3.039 millones en el 2018.

Ingresos Operacionales 2016

2017

2018

$2.006M

$2.773M

$3.039M

25 INFORME DE GESTIÓN 2018


Ingresos no Operacionales Los ingresos no operacionales de la Cooperativa presentaron un incremento del 54.3% comparativamente con el saldo de este rubro del aĂąo anterior.

$17M 2016

$23M 2017

$35M 2018

26 INFORME DE GESTIĂ“N 2018


Evolución de los Costos Los costos crecieron en $ 9.7 millones, reflejando un incremento del 1.1%, al pasar de $862 millones en el año 2017 a $871 millones en el año 2018. Los costos por el reconocimiento de intereses sobre los depósitos de los asociados fueron de $648 millones, frente a los reconocidos en 2017, que fueron de $515 millones, representando un aumento del 74.3% dentro del total de los costos.

Los intereses que se pagaron por concepto de créditos bancarios presentaron una disminución de $58 millones, que representaron el 17.8% del total de los costos. El saldo del gravamen a los movimientos financieros (GMF) que fue asumido por la Cooperativa en el 2018, fue de $25 millones.

2018 2017

2016

$871M $862M

$578M

27 INFORME DE GESTIÓN 2018


Evolución y Estructura de los Gastos Los gastos ascendieron a $2.011 millones en el 2018, con respecto a los $1.751 millones generados en el 2017. Es decir, se presentó un incremento del 14.9%. Para cumplir con el objeto social, se requirieron de gastos de personal (hoy denominados “beneficios a empleados”) por $889 millones. Los gastos generales se ubicaron en $609 millones, incrementándose en $66 millones comparados con el saldo del año 2017. Las principales variaciones se registraron en el rubro de arrendamientos, por el traslado y

remodelación de la agencia ubicada en el Centro Comercial “Punto de la Oriental”, del municipio de Medellín, teniendo que realizar la adecuación en dicho inmueble. Además, se constituyeron provisiones por $395 millones y depreciación por $33 millones. Los gastos financieros alcanzaron la suma de $29 millones, en especial por concepto de las comisiones bancarias y el gravamen a los movimientos financieros (GMF).

$2.011M $1.751M $1.507M $645M

$889M $777M $609M

$543M

$440M

2016

GASTOS GENERALES

2017

BENEFICIOS A EMPLEADOS

2018

GASTOS

28 INFORME DE GESTIÓN 2018


Evolución de los Excedentes Los excedentes netos del presente ejercicio se ubicaron en $192 millones, presentando una participación del 6.2%, del total de los ingresos y generándose un crecimiento en los mismos del 4.8%, frente a los obtenidos en el año 2017.

$192M $183M $153M

2016

2017

2018

29 INFORME DE GESTIÓN 2018


Evolución de la Cartera El saldo de la cartera bruta de créditos de la Cooperativa, para la vigencia 2018, presentó un incremento de $301 millones que representan igualmente un aumento en términos porcentuales del 2,12%, al pasar de $14.208 millones en 2017 a $14.509 millones en 2018. Los desembolsos de créditos durante el año 2018 ascendieron a $9.796 millones, que correspondieron a 1.936 operaciones de crédito realizadas. A lo largo del 2018, se promocionaron e implementaron campañas de colocación en las diferentes líneas de créditos acordes con las necesidades de los asociados y con moderadas tasas de interés que les permitieron financiar proyectos para mejorar su calidad de vida y la de su núcleo familiar. Sin embargo, la agresiva compra de cartera por parte de la banca tradicional no nos permitió mostrar mejores cifras y por esta vía se recibieron $9.495 millones.

El efectivo y oportuno recaudo de las cuotas periódicas de los créditos otorgados a los asociados, constituyó una importante gestión administrativa, desarrollada por la Cooperativa, con el propósito de no permitir el deterioro de la cartera de créditos. Gestión que se llevó a cabo desde la solicitud, el estudio y el análisis, hasta el otorgamiento del crédito, con un constante control y seguimiento de los pagos, que permitieron en el 2018 sostener el indicador de morosidad inferior al 4% que se había estimado. El índice de morosidad se ubicó en 3.72%, presentando un incremento de 1.08 puntos porcentuales con respecto al obtenido en 2017. La composición de la Cartera de crédito de Coosvicente al 31 de diciembre de 2018 era del 96.28% al día; 1.16% entre 31 y 60 días de mora, 0.70% entre 61 y 90 días; 1.19%, entre 91 y 180 días y el 0.007% mayor a 180.

3,72%

2,64% 2,13%

2016

2017

2018

30 INFORME DE GESTIÓN 2018


E D O J E S N O C L E D N E Ó I M C R A O R F T S N I I N I M AD


Informe del Consejo de Administración COOSVICENTE en el 2018 logró cumplir y avanzar en los planes y objetivos sociales, económicos y empresariales, gracias al trabajo decidido y constante de la Administración, la ayuda de los comités, el apoyo de asociados y el eficiente trabajo del equipo de talento humano con el que cuenta la Cooperativa. El Consejo de Administración se reunió en doce sesiones ordinarias para tratar asuntos relacionados con: Gestión de la Gerencia (que incluyó evaluación del ingreso y retiro de asociados, aprobación de créditos según el nivel específico de atribuciones, decisiones alrededor de las tasas de interés activas y pasivas y el cumplimiento de las demás responsabilidades establecidas en el estatuto y la Ley, entre otros.

Del análisis del Riesgo de Liquidez, por los integrantes del respectivo Comité. Del Oficial de Cumplimiento, en lo referente a la migración de COOSVICENTE del SIPLAFT al tema SARLAFT, adoptando las directrices de la Circular Externa 04 de 2017. De la Revisoría Fiscal, sobre los hallazgos y recomendaciones en su función de auditoría. El presente año 2019, genera expectativas y compromisos, al llegar COOSVICENTE a los 66 años de existencia, vislumbrándose nuevos retos y oportunidades, por lo que la Administración convoca desde ya a todos los asociados a acompañar y apoyar la gestión, fundamentados en la SOLIDARIDAD y EDUCACIÓN cooperativa.

32 INFORME DE GESTIÓN 2018


Nuestro Equipo Humano Al corte del 31 de diciembre de 2018, la Cooperativa presentaba un total de 24 empleados con contrato laboral. Dando cumplimiento a la Ley 789 de 2002, reglamentada bajo el Decreto 933 de 2003, Coosvicente tiene a su servicio un estudiante aprendiz del Sena, el cual se encontraba en etapa productiva desde el mes de julio de 2018. La Cooperativa trabajando por el bienestar de los empleados, conmemoró algunas fechas especiales, las cuales permitieron la integración

del equipo y el mejoramiento del clima laboral, así como el compartir con sus familias. Fueron adelantadas capacitaciones de inducción a todos los colaboradores de la Cooperativa y se realizaron evaluaciones médicas ocupacionales, encaminadas a la prevención y cuidado de la salud en los empleados (prevención en lesiones osteomusculares y visuales).

Compromiso 33 INFORME DE GESTIÓN 2018


Comité de Evaluación de Riesgo de sistema de información de Coosvicente, lo que Líquidez posibilita disminuir el riesgo operativo y la eficiencia

OPERACIONES CON Y ADMINISTRADORES

ASOCIADOS

Las operaciones realizadas tanto con los asociados, como con el personal administrativo se ciñeron estrictamente al cumplimiento de nuestro objeto social, es decir el Ahorro y el Crédito, dando cumplimiento a lo establecido por la normativa legal vigente. COMITÉ DE EVALUACIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ Durante el 2018 el Comité de Evaluación del Riesgo de Liquidez desempeño sus funciones y realizo la evaluación de la información financiera suministrada por la administración de la Cooperativa. El Comité de Evaluación del Riesgo de Liquidez realizó 12 reuniones ordinarias durante el año 2018, en las cuales se monitoreó permanentemente el comportamiento de la Liquidez de Coosvicente. Al cierre del mes de diciembre de 2018, la cooperativa contaba con los recursos necesarios para cumplir con sus diferentes compromisos monetarios. La Brecha de Liquidez se elabora en forma automática por el

en la presentación.

Periódicamente se evalúa el índice de concentración de la Cartera de Créditos y los Depósitos, pues ello permite aminorar el riesgo de Liquidez y mantener un equilibrio entre corto y largo plazo. Se remite mensualmente el informe de Riesgo de Liquidez al Consejo de Administración y a la Superintendencia de la Economía Solidaria. De igual manera se lleva a cabo seguimiento y monitoreo a los componentes de la brecha de liquidez, con el fin de identificar y medir las variables que pueden impactar la misma. Actualmente se utiliza como referente el modelo estándar de Riesgo de Liquidez definido por la Superintendencia de la Economía Solidaria, mediante el cual se establece la proyección de brechas de liquidez a diferentes intervalos de tiempo y escenarios. El comité de evaluación del riesgo de liquidez corroboró que la Administración está trabajando en la implementación del Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez – SARL, para el cual se tendrán en cuenta las metodologías para la cuantificación del riesgo de liquidez, lo que permitirá tomar medidas anticipadas con el fin de prevenir una posible materialización del riesgo.

34 INFORME DE GESTIÓN 2018


Comité de Evaluación de Cartera El Comité de Evaluación de Cartera durante el año 2018 en cumplimiento de sus funciones, dejó evidenciado en cada una de las actas de las reuniones: La revisión mensual de la cartera de créditos. En sus sesiones analizaron variables como: los índices de mora de la cartera, las líneas de crédito por categorías, los medios de pago y su impacto en la mora, el rodamiento de la cartera de A hacia B y así sucesivamente hasta la categoría E. También hacían los respectivos comparativos de estos resultados con los obtenidos en años anteriores, con énfasis en los crecimientos de la cartera y la mora asociada, revisando las acciones de cobro jurídico y prejurídico, la vigencia de las pólizas hipotecarias y de prenda de los créditos con garantía real y los montos del valor asegurado. Evaluaciones de la cartera de créditos en categorías de B a E, con saldos de capital insoluto de los créditos otorgados a una misma persona natural o jurídia que

exceda los 50 SMLMV. La evaluación de estos créditos se efectuó en los meses de mayo y noviembre y sus resultados se registraron al corte de ejercicio de los meses de junio y diciembre, respectivamente. (Modificado por la Circular Externa 004 de marzo 9 de 2009). Evaluación segmentada de montos de créditos y calificaciones según matriz de calor por rodamiento, la cual refleja el comportamiento que la cartera ha tenido por un lapso de tiempo por categorías, número de créditos y porcentaje de provisión. Se analizó el informe de cobro jurídico (procesos judiciales, cobro pre jurídico) presentado por el coordinador de cartera. El Comité de Evaluación de Cartera envió recomendaciones a la Administración cuando fue necesario. La cartera de la Cooperativa, en términos generales, es relativamente sana, teniendo en cuenta que el porcentaje de cartera morosa respecto del total de la cartera es bajo. No obstante, se deben mantener todos los controles necesarios para que esta no se deteriore.

35 INFORME DE GESTIÓN 2018


Comité de Educación

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Todos Todos Todos publicados Todos publicados Todos Todos publicados publicados publicados publicados publicados publicados aatravés través aaaatravés través través adel través adel través través del del de de de d adoptando adoptando adoptando adoptando adoptando adoptando adoptando adoptando nuevos nuevos nuevos nuevos nuevos nuevos nuevos nuevos mecanismos mecanismos mecanismos mecanismos mecanismos mecanismos mecanismos mecanismossitio sitioweb, sitio web, sitio sitio sitio sitio sitio correo web, web, web, correo web, web, web, correo correo correo correo electrónico electrónico correo correo electrónico electrónico electrónico electrónico electrónico electrónico yyredes redes yyyyredes redes redes ysociales. redes sociales. yredes redes sociales. sociales. sociales. sociales. sociales. sociales tendientes tendientes tendientes tendientes tendientes tendientes tendientes tendientes aalograr lograr aaaalograr lograr alograr que lograr aque lograr lograr laque la que que que información que información que la la lalala información información información la información información información les les les les les les les les llegara llegara llegara llegara llegara llegara llegara llegara oportunamente. oportunamente. oportunamente. oportunamente. oportunamente. oportunamente. oportunamente. oportunamente. 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Además, Además, Además, Además, Además, Además, Además, Además, se seusó usó se se se se el se el usó usó se usó formato usó formato usó usó el el elelel formato formato formato el formato formato vídeo formato vídeovídeo vídeo vídeo para vídeo para vídeo vídeo enseñar para para enseñar para para para para enseñar enseñar enseña enseña enseñ ense Se Serealizaron realizaron Se Se Se Se Se realizaron Se realizaron realizaron realizaron realizaron realizaron capacitaciones, capacitaciones, capacitaciones, capacitaciones, capacitaciones, capacitaciones, capacitaciones, capacitaciones, aatravés través aaaatravés través através a través de de través través de de de de de deaa los losaaasociados aasociados alos los alos a los los los asociados asociados asociados asociados asociados asociados cómo cómocómo cómo cómo utilizar cómo utilizar cómo cómo utilizar utilizar utilizar utilizar los utilizar los utilizar créditos créditos los los los los los los créditos créditos créditos créditos créditos ycréditos y lala yyyyla la ylaly

36

importancia importancia importancia importancia importancia importancia importancia importancia de deestos estos de de de de de estos estos para de estos para estos estos estos cumplir para para cumplir para para para para cumplir cumplir cumplir cumplir metas cumplir metas cumplir metas metas metas ametas ametas largo metas largo aaaalargo largo a largo larg alar la INFORME DE GESTIÓN 2018


s l e a a s s n o e s , o o l

plazo,al aligual igualque quepara paragenerar generarutilidades utilidadesa a plazo, través mismos. fue muy enfáticos través dede loslos mismos. SeSe fue muy enfáticos enen enseñarlesque quenonohay haydeudas deudasbuenas buenaso o enseñarles malas, sino que diferencia está cómo malas, sino que la la diferencia está enen cómo laslas manejemos. Los Los temas temas tratados tratados fueron: fueron: manejemos. ¿Cómohacer hacerpara paraque queununcrédito créditononosea seaunun ¿Cómo dolordedecabeza?, cabeza?,crédito créditodedevivienda, vivienda,crédito crédito dolor educativo,cómo cómomanejar manejaradecuadamente adecuadamentesusu educativo, tarjeta dede crédito, crédito, diferencias diferencias entre entre laslas tarjeta Cooperativas y los Bancos, entre otros. Todos Cooperativas y los Bancos, entre otros. Todos publicadosa através travésdel delsitio sitioweb, web,correo correo publicados electrónico, redes sociales, canal YouTube, electrónico, redes sociales, canal dede YouTube, entre otros. entre otros.

Se continúa continúa apoyando apoyando aa la la administración administración Se en el el fortalecimiento fortalecimiento de de los los diferentes diferentes en medios de de comunicación, comunicación, para para que que los los medios Asociados conozcan conozcan de de manera manera oportuna oportuna yy Asociados formal los los convenios convenios nuevos nuevos yy antiguos antiguos que que formal ofrece la la Cooperativa, Cooperativa, en en publicaciones publicaciones ofrece impresas, audiovisuales audiovisuales yy virtuales. virtuales. impresas,

Capacitación SARLAFT: Dando continuidad al Capacitación SARLAFT: Dando continuidad al Nuestro Equipo Humano procesodedecapacitación capacitacióndedeempleados empleadosy y proceso

Comité de Educación Ingresos Saldo a Diciembre 31 de 2017 Recursos asignados por Asamblea Total Recursos

Egresos Cursos Formativos Kit Escolar

a l y n a o a y e , ,

r a o

directivos en en materia materia de de Control Control yy directivos Prevención del del Lavado Lavado de de Activos Activos yy la la Prevención Financiación del del Terrorismo, Terrorismo, se se dictó dictó una una Financiación capacitación en en esta esta materia, materia, en en el el mes mes de de capacitación noviembre de de 2018, 2018, con con la la asistencia asistencia de de noviembre miembros del del Consejo Consejo de de Administración, Administración, miembros empleados yy Junta Junta de de Vigilancia. Vigilancia. empleados

Total Ejecutado Total Ejecutado Saldo a Diciembre 31 de 2018

Valor $0 $18.278.373 $18.278.373

Valor $7.928.373 $10.350.000

Valor $18.278.373 $0

37 INFORME DE GESTIÓN 2018


Solidaridad Gracias al Fondo de Solidaridad, Coosvicente continuó asumiendo con estos recursos, el otorgamiento de auxilios a los asociados de conformidad con el reglamento vigente y por los diferentes conceptos establecidos.

Durante el año 2018, se ejecutó la totalidad del presupuesto de la siguiente forma:

Comité de Solidaridad Ingresos Saldo a Diciembre 31 de 2017 Recursos asignados por Asamblea Total Recursos

Egresos

Valor $0 $18.278.373 $18.278.373

Valor

Auxilio Materno Auxilio Funerario Auxilio Óptico Apoyos al Sector Solidario

$1.868.000 $1.195.373 $14.215.000 $1.000.000

Total Ejecutado

Valor

Total Ejecutado Saldo a Diciembre 31 de 2018

$18.278.373 $0

38 INFORME DE GESTIÓN 2018


Fondo de Bienestar Social El Comité de Bienestar Social propició en el 2018, espacios de integración para los asociados y sus beneficiarios, fortaleciendo su pertenencia con la cooperativa, lo que conlleva a la fidelización. El Comité del Fondo de Bienestar Social y la Administración enfocaron parte importante de su trabajo, al desarrollo de la labor social, donde a lo largo del año se proyectaron y llevaron a cabo actividades recreativas, sociales, culturales, educativas y de capacitación; para la integración de asociados y sus familias. Dinámicas que fueron

generadoras recreación.

de

bienestar,

descanso

También, se dio continuidad al premio del bono de mercado, que se sorteo mes a mes en reconocimiento a la permanencia y fidelidad de nuestros asociados. Se entregaron en total 30 bonos de mercado por un valor total de $5´550.000.00, los que a continuación se detallan por mes.

Total Ejecutado 1.435.200 Saldo a Diciembre 31GANADORES de 2017 BONO DE MERCADO 2018 0 Fecha 26 - ene

N° ganador Total de ganadores por mes 248 2

Total premios

$400.000

23 - feb

791

4

$800.000

23 - mar

780

2

$400.000

27 - abr

647

4

$800.000

25 - may 29 - jun

975 786

2 3

$400.000 $300.000

27 - jun

250

2

$400.000

31 - ago

808

1

$200.000

28 - sep

012

3

$450.000

29 - oct

201

5

$1.000.000

30 - nov

678

2 30

$400.000 $5.550.000

Total

y

39 INFORME DE GESTIÓN 2018


Así mismo, el evento relacionado con la Navidad tuvo como objetivo, celebrar su inicio con los asociados a través de un espacio lúdico, donde se compartió y disfrutó en familia, con la obra “El Rey Rabietas” realizada por el Grupo Matacandelas y que se llevó a cabo en el Teatro Pablo Tobón Uribe de la ciudad de Medellín, con una asistencia masiva de más de 600 asociados y sus familiares. También se destaca el esperado obsequio de Navidad, el cual tuvo una gran acogida entre los asociados que recibieron el detalle de fin de año, generando en ellos un momento de recordación, de marca y fidelización. Adicional, la primera semana de diciembre, se abrió con el semillero artístico de pintura y dibujo para los niños del Club Coosvijunior y los hijos de los asociados, en edades de 5 a 10 años. Las temáticas abordadas fueron: la línea y las figuras geométricas, la sombra y la perspectiva, técnicas con micro punta y puntillismo, teoría del color y acuarela, la figura humana y figuras en plastilina, con el fin de generar un despertar al mundo del dibujo. Del mismo modo, se dio continuidad al cronograma mensual de felicitaciones virtuales, a los asociados el día de su cumpleaños.

EVENTOS

2018

Evento

Asistentes

Día de la Familia

350

$21.597.345

Noel Chefcitos

40 8

$402.300 $196.130

Fiesta de los niños

120

$2.919.009

Tertulia

45

$910.410

Pesebre

20

$1.513.500

Semillero

15

$174.190

Obra de Navidad

600

$13.500.000

Kit Escolar

1500

$15.000.000

Aguinaldo

2500

$62.500.000

Total

5.205

$119.212.884

Valor

Total premios

Los recursos fueron aplicados para los fines establecidos, en la forma como se ilustra en el siguiente cuadro:

41 INFORME DE GESTIÓN 2018


Los integrantes del Comité invitan de manera muy especial a todos los asociados y sus familias, a que sigan siendo partícipes de todas las actividades convocadas a través del Fondo de Bienestar Social y que disfruten de todos los beneficios que ofrece COOSVICENTE.


Metas para el año 2019 Seguimiento y actualización del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo. Implementar Documental.

el

Sistema

de

Gestión

canales de comunicación dentro de la Cooperativa y en general toda la información de la organización para que esté al alcance de todos los funcionarios, de la Cooperativa.

Actualización de Hardware y software acorde a las nuevas necesidades de la cooperativa.

Incorporar servicios biométricos para la validación de identidad con el fin de mitigar los fraudes.

Implementar el Sistema Integral de Administración de Riesgos (SARC, SARL y SARO).

Apertura de corresponsales.

Implementar la intranet, que fortalecerá los

42 INFORME DE GESTIÓN 2018


DEL INFORME DE GESTIÓN 2018 Se deja constancia que la información exigida en el ordinal 3º, del artículo 446 del Código de Comercio: “…3) El informe de la junta directiva (Consejo de Administración – Cooperativas), sobre la situación económica y financiera de la sociedad, que contendrá además de los datos contables y estadísticos pertinentes…”, está a disposición de la Asamblea para su lectura y es parte integrante del presente informe. De igual manera y conforme a lo estipulado en la misma disposición y lo ordenado por la Superintendencia de la Economía Solidaria, a través de la Circular Básica Jurídica No. 004 de 2008, este informe, los estados financieros comparativos del 2018 - 2017 y los demás

documentos exigidos por la Ley, fueron puestos a disposición de los asociados con la debida antelación, previa revisión y análisis del Consejo de Administración, organismo que lo aprobó en su totalidad, según consta en el Acta No. 878 del 30 de enero de 2019. Apreciados asociados, de esta manera la Administración hace entrega del balance de su gestión, no sin antes agradecer el trabajo y empuje de todos los integrantes del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, comités, colaboradores, asociados, que desde cada uno de sus roles contribuyen día a día al progreso y desarrollo de COOSVICENTE.

Atentamente

CARLOS MANUEL OSPINA SANTAMARIA Presidente del Consejo de Administración

EDWARD PINZÓN COGOLLO Gerente

43 INFORME DE GESTIÓN 2018


S O D A T S E S O L S E O D V I N T Ó A I R C A A P C I M F I O T C S O CE R R E I C N A N I F


Medellín, 08 de febrero de 2019. El suscrito Representante Legal y Contadora de la Cooperativa San Vicente de Paúl Ltda., certifican que los estados financieros de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2018 y 2017, han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: a) Todos los activos, pasivos y patrimonio consolidados, incluidos en los estados financieros consolidados de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2018 y 2017, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas. b) Todos los hechos económicos realizados por la Cooperativa durante los años terminados en 31 de diciembre de 2018 y 2017, han sido reconocidos en los estados financieros consolidados. c) Los activos consolidados representan probables

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal

beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos consolidados representan probables compromisos económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2018 y 2017. d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con el anexo 2 del decreto 2420 del 2015, el cual es congruente, en todo aspecto significativo, con las Normas Internacionales de información financiera (Estándar internacional para Pymes) tal como han sido adoptadas en Colombia. e) Todos los hechos económicos que afectan la Cooperativa han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.

Cordialmente,

LILIANA GÓMEZ LÓPEZ Contador Coosvicente TP: 59693 - T

45 INFORME DE GESTIÓN 2018


S O R E I C N A N I F S S O O V D I ESTA OMPARAT C


Activos COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. NIT. 890.981.497-4. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2018. VS. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2017. ACTIVO

NOTAS

DICIEMBRE 2018

DICIEMBRE 2017

VAR $

VAR %

ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO Caja Bancos y otras entidades financieras

3

INVERSIONES Fondo de Liquidez Inversiones en instrumentos de patrimonio

4

DEUDORES Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar

5 6

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

32.336.614 454.329.012 486.665.626

31.859.865 193.913.326 225.773.191

476.749 260.415.686 260.892.436

1,50% 134,29% 115,56%

1.046.180.303 35.594.537 1.081.774.840

795.840.314 23.747.207 819.587.521

250.339.989 11.847.330 262.187.319

31,46% 49,89% 31,99%

5.161.979.809 8.966.724 5.170.946.533

4.801.838.978 12.815.130 4.814.654.108

360.140.831 (3.848.406) 356.292.425

7,50% -30,03% 7,40%

6.739.387.000

5.860.014.820

879.372.180

15,01%

9.271.298.851

(33.382.827) 12.494.539 (20.888.288)

-0,36% 23,96% -0,23%

ACTIVO NO CORRIENTE DEUDORES Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar

ACTIVOS MATERIALES Terrenos Edificaciones Muebles Y Equipo De Oficina Equipo De Cómputo Y Comunicación Mejoras a Bienes Ajenos Total Bruto Activos Materiales Deterioro Activos Materiales Total Deterioro Activos Materiales Total Activos Materiales Bienes Y Servicios Pagados Por Anticipado TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL DEL ACTIVO

5 6

7

8

9.185.770.489 64.640.074 9.250.410.563

126.000.000 301.498.881 220.833.834 332.857.891 9.900.000 991.090.606 (497.397.494) (497.397.494) 493.693.111 0

126.000.000 301.498.881 207.786.334 311.893.312 9.900.000 957.078.527 (464.304.582) (464.304.582) 492.773.945 0

0 0,00% 0 0,00% 13.047.500 6,28% 20.964.579 6,72% 0 0,00% 34.012.079 3,55% (33.092.913) 7,13% (33.092.913) 7,13% 919.166 0,19% 0 -100,00%

9.744.103.675

9.764.072.796

(19.969.122)

-0,20%

16.483.490.674

15.624.087.616

859.403.058

5,50%

47 INFORME DE GESTIÓN 2018


Pasivos COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. NIT. 890.981.497-4. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2018. VS. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2017.

PASIVO

DICIEMBRE 2018

DICIEMBRE 2017

VAR $

VAR %

PASIVO CORRIENTE DEPÓSITOS Depósitos de ahorro Certificados de depósito de ahorro a término Depósitos de ahorro contractual

9

778.543.260 9.357.305.698 515.351.070 10.651.200.028

577.831.703 7.028.905.787 358.190.788 7.964.928.278

200.711.557 2.328.399.911 157.160.282 2.686.271.750

0

0 0

0 0

34,74% 33,13% 43,88% 33,73%

OBLIGACIONES FINANCIERAS Créditos ordinarios de corto plazo

10

CUENTAS POR PAGAR

11

108.768.183

185.277.910

FONDOS SOCIALES

12

97.537.464

57.017.657

40.519.807

71,07%

OTROS PASIVOS

13

325.521.470

298.065.736

27.455.734

9,21%

11.183.027.145

8.505.289.581

2.677.737.564

31,48%

1.150.000.000 1.150.000.000

3.320.833.300 3.320.833.300

(2.170.833.300) (2.170.833.300)

0,00% 0,00%

1.150.000.000

3.320.833.300

(2.170.833.300)

0,00%

12.333.027.145

11.826.122.881

506.904.264

4,29%

TOTAL PASIVO CORRIENTE

(76.509.727) -41,29%

PASIVO NO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS Créditos ordinarios de largo plazo

10

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

Capital Social Reservas Fondos de Destinación Especifica Resultados de Ejercicios Anteriores

14 15 16 17

2.869.854.106 972.945.460 115.426.122 655.895

2.627.674.836 899.831.967 87.018.307 655.895

242.179.271 73.113.493 28.407.815 0

9,22% 8,13% 32,65% 0,00%

Resultado del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO

18

191.581.948 4.150.463.530

182.783.732 3.797.964.736

8.798.216 352.498.794

4,81% 9,28%

16.483.490.674

15.624.087.616

859.403.058

5,50%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal

LILIANA GÓMEZ LÓPEZ Contador Coosvicente TP: 59693 - T

JOSÉ ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P. 9658 - T

48 INFORME DE GESTIÓN 2018


Estado de Resultados COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. NIT. 890.981.497-4. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2018. VS. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2017. CONCEPTO

NOTAS

INGRESOS OPERACIONALES Cartera de Créditos Por Utilidad en Venta de Inversiones Por Valoración Inversiones Recuperaciones Deterioro

19 20 20 21

Administrativos y Sociales

22

TOTAL GASTOS Beneficios a Empleados Gastos Generales Deterioro Amortización y Agotamiento Depreciación Propiedad Planta y Equipo Gastos Financieros y Otros TOTAL GASTOS

DICIEMBRE

DICIEMBRE

2018

2017

$2.770.267.422 $2.510.594.989 $0 $57.881.256 $68.473.210 $178.895.846 $163.628.695 $67.365.030

$52.634.594

$3.074.409.554 $2.795.331.488 23 24

$889.350.319 $608.933.128 $394.506.651 $9.584.000 $33.092.913 $75.889.279

$777.156.274 $543.350.088 $338.546.061 $773.300 $30.300.652 $60.611.409

$2.011.356.289 $1.750.737.783

VAR $

VAR %

$259.672.433 $0 ($10.591.954) $15.267.151

-15,47% 9,33%

$14.730.437

27,99%

$279.078.066

10,34%

9,98%

$112.194.045 $65.583.040 $55.960.590 $8.810.700 $2.792.261 $15.277.869

14,44% 12,07% 16,53% 0,00% 9,22% 25,21%

$260.618.506

14,89%

COSTO DE VENTAS

$871.471.318

$861.809.972

$9.661.345

1,12%

EXCEDENTE OPERACIONAL

$191.581.948

$182.783.732

$8.798.216

4,81%

EXCEDENTES ANTES DE IMPUESTOS

$191.581.948

$182.783.732

$8.798.216

4,81%

EXCEDENTES DEL EJERCICIO

$191.581.948

$182.783.732

$8.798.216

4,81%

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal

LILIANA GÓMEZ LÓPEZ Contador Coosvicente TP: 59693 - T

JOSÉ ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P. 9658 - T

49 INFORME DE GESTIÓN 2018


Estado de Cambios en el Patrimonio

NIT. 890.981.497-4. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2018. VS. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2017. CONCEPTO Capital Social Reservas Fondos de Destinación Especifica Excedentes de Ejercicios Anteriores Excedentes del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal

SALDO A 31/12/2017

AUMENTO

DISMINUCIÓN SALDO A 31/12/2018

$2.627.674.836 $899.831.967 $87.018.307 $655.895

$242.179.271 $73.113.493 $28.407.815 $0

$2.869.854.106 $972.945.460 $115.426.122 $655.895

$182.783.732

$8.798.216

$191.581.948

$3.797.964.736

$352.498.794

LILIANA GÓMEZ LÓPEZ Contador Coosvicente TP: 59693 - T

$4.150.463.530

JOSÉ ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P. 9658 - T

50 INFORME DE GESTIÓN 2018


Estado de Flujo de Efectivo COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. NIT. 890.981.497-4. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO. METODO DIRECTO. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2018. VS. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2017. Utilidad del Ejercicio Actividades de Operación Entradas Depósitos de Ahorro - Corto Plazo Crèditos de Bancos y Otras Obligaciones Cuentas por Pagar Impuestos Diferidos Fondos Sociales Cartera de Crédito - Corto Plazo Propiedad Planta y Equipo BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO Salidas Cartera de Créditos - Largo Plazo Cuentas x Cobrar Otros Pasivos Efectivo Neto de las Actividades de Operación Actividades de Inversión Entradas Salidas Inversiones Efectivo Neto de las Actividades de Inversion Actividades de Financiamiento Entradas Capital Social Reservas Fondos de Destinación Específica OTRO RESULTADO INTEGRAL Salidas Distribución de Excedentes año 2017

$ 2.686.271.750 $ (2.170.833.300) $ (76.509.727) $ $ 40.519.807 $ (286.640.547) $ (919.166) $ $ $ $

(40.117.457) (8.646.133) 27.455.734

$

(262.187.319)

$ $ $ $

242.179.271 73.113.493 28.407.815 -

$

(182.783.732)

$

191.581.948

$

170.580.960

$ 191.888.817

$ (21.307.857)

$ $ (262.187.319) $ (262.187.319) $ 343.700.578

$ (182.783.732)

Efectivo Neto de las Actividades de Financiamiento Flujo neto de Efectivo y Equivalentes de Efectivo Saldo de Efectivo y Equivalentes de Efectivo a Diciembre 31 de 2017 Saldo de Efectivo y Equivalentes de Efectivo a Diciembre 31 de 2018

$ $ $ $

160.916.847 260.892.436 225.773.191 486.665.626

Saldo de Efectivo y equivalentes de efectivo a Diciembre 31 de 2018

Véanse las notas-revelaciones que se acompañan a los estados nancieros. Ver Dictamen Adjunto

51 INFORME DE GESTIÓN 2018


S O L A S E N O S I O C R A E L I E C V N E A R N I F S O D ESTA


Revelaciones a los Estados Financieros REVELACIONES FINANCIEROS

A

LOS

ESTADOS

Periodos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2018 y 2017 (Valores expresados en pesos colombianos)

NOTA 1: ENTIDAD REPORTANTE La COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA, (en adelante COOSVICENTE o la Cooperativa), es reconocida como entidad sin ánimo de lucro, según Resolución No. 016 del 18 de enero de 1954 del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas “DANCOOP”, hoy Superintendencia de la Economía Solidaria. Para el logro del objetivo general, COOSVICENTE realiza las actividades autorizadas a las cooperativas especializadas de ahorro y crédito , a través de la captación de depósitos a la vista o a término mediante expedición de Certificados de Depósito de Ahorro a Término (CDAT), recursos de ahorro a la vista y

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ahorro contractual, para otorgar préstamos y en general celebrar operaciones activas de crédito, y celebrar convenios dentro de las disposiciones legales para la prestación de otros servicios, que generan otros ingresos para la Cooperativa. La última reforma total de Estatutos fue aprobada por la Asamblea General Extraordinaria de Delegados realizada el día 6 de octubre de 2018, adaptando algunos artículos a la nueva normativa y tendencias de la Cooperativa La Cooperativa es un organismo especializado de Ahorro y Crédito, con un número de asociados y patrimonio variables e ilimitados; su duración es indefinida, pero podrá disolverse y liquidarse en cualquier tiempo, en los casos previstos por la Ley y el Estatuto. El domicilio principal es la Ciudad de Medellín, Departamento de Antioquia, tendrá como ámbito de operaciones la República de Colombia y podrá establecer oficinas, sucursales y agencias en cualquier parte del país. Su domicilio principal está ubicado en la Cll 31 A N° 65 F 30 en la ciudad de Medellín. Cuenta con cuatro agencias ubicadas, en la Cr 46 Nº 47-66 Centro Comercial Punto de la Oriental, oficina 3006, en la Cll 27 Nº 46-70 oficina 235 del Centro Comercial Punto INFORME DE GESTIÓN 2018


Clave de Medellín, Cll 68 sur Nº 44 - 32 Sabaneta y otra en la Cll 48 Nº 51- 18, del Municipio de Rionegro (Antioquia). A diciembre 31 de 2018 la Cooperativa tenía un total de 24 empleados y a diciembre de 2017, un total de 24. Controles de ley: La Cooperativa ha venido cumpliendo a cabalidad con todas las obligaciones que le corresponden: Actividad financiera: Con la Resolución No. 0184 del 16 de mayo de 2000, la Cooperativa recibió la autorización por parte de la Superintendencia de la Economía Solidaria, para ejercer la Actividad Financiera, que permite generar la confianza de sus asociados y el público en general, por tener una supervisión especializada, propia y técnica, que impulsa en forma notoria todas sus actividades. Aceptación de inscripción ante FOGACOOP, el 18 de agosto de 2003, quedó perfeccionada la inscripción ante este fondo de garantías del sector cooperativo. Constitución y mantenimiento del Fondo de Liquidez, de conformidad con lo previsto en el Decreto 790 de 2003 y la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Cumplimiento de la Relación de Solvencia según lo dispuesto en el decreto 1840 de 1997 y la Circular Básica Contable y Financiera. Ponderación de activos según nivel de riesgo y control de los límites individuales de créditos y depósitos de ahorro, así como el control a las inversiones, acorde con las normas. Aplicación del SIPLAFT que es el sistema integral de prevención y control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo.

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Superintendencia de la Economía Solidaria: Reporte de Estados Financieros mensuales y de cierre de ejercicio vía SICSES. Reporte de información en medio escrito a la Superintendencia de la Economía Solidaria sobre los Estados Financieros de cierre de ejercicio e informes adicionales. Reportes periódicos requeridos de las cuentas del PUC que maneja la Cooperativa, depósitos, riesgo de liquidez, usuarios, cartera, aportes, relación de solvencia, información estadística y directivos entre otros. Reporte de información de acuerdo al SIPLAFT que incluye medidas de prevención y control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo. Pago semestral de la cuota de contribución a dicha superintendencia. Fogacoop: Reportes periódicos requeridos de las cuentas del PUC que maneja la Cooperativa, depósitos, riesgo de liquidez, usuarios, cartera, aportes, relación de solvencia, información estadística y directivos entre otros. Pago del seguro de los saldos de los depósitos en forma trimestral. En materia tributaria: Declaración y pago de retención en la fuente, IVA y gravamen a los movimientos financieros. Presentación de información exógena ante la DIAN. INFORME DE GESTIÓN 2018


Presentación de la declaración de renta para contribuyentes del régimen especial. Declaración del impuesto de industria y comercio. Seguridad Social y Aportes Parafiscales: Vinculación oportuna del personal de la Cooperativa al sistema integral de seguridad social y pago de las respectivas autoliquidaciones. Aplicación de las NIIF para Pymes: La estructura de la Cooperativa no contiene partidas en los estados financieros que se configuren como combinación de negocios, no hace parte de ningún grupo empresarial, no posee inversiones en controladas, ni inversiones en negocios conjuntos. Razón por la cual, no está obligada a presentar estados financieros consolidados.

que contemplan la información bajo estándares internacionales, con aplicación de las NIIF para Pymes; los primeros correspondieron a los periodos 2016 vs 2015. 2.1 BASES DE PRESENTACIÓN Se establece que los Estados Financieros de La Cooperativa, deben ser preparados y presentados de acuerdo con las políticas contables indicadas en el Manual de Políticas contables bajo NIIF para Pymes, de tal forma que reflejen fielmente la situación financiera de La Entidad. Concretamente para su preparación se debe tener en cuenta que: Debe cumplir en forma rigurosa con las políticas relacionadas con los objetivos de la información contable y de los Estados Financieros; características, requisitos y principios de la información financiera; del reconocimiento de los elementos de los Estados Financieros y con la política de medición y valoración de los elementos de los Estados Financieros.

NOTA 2 BASES DE PRESENTACIÓN, BASES DE MEDICIÓN, PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES.

Deben ser preparados mediante la aplicación de políticas contables uniformes con respecto al año anterior para permitir su comparabilidad.

Los estados financieros de COOSVICENTE han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pymes (NIIF para las Pymes) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), las cuales fueron reglamentadas en Colombia por la Ley 1314 en el año 2009 y puestas en vigencia a través del Decreto 3022 del año 2013 y los decretos 2420 y 2496 de 2015, además se cumple con los preceptos normativos emitidos por la Superintendencia de Economía Solidaria, en esta materia.

Los Estados Financieros se deben presentar en forma comparativa con los del año anterior. En la presentación se debe utilizar el mismo orden, clasificación, nombre de las cuentas y los mismos criterios en su estructura.

Los estados financieros comparados entre los periodos 2018 y 2017, son los segundos estados

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Cualquier reclasificación o modificación que se efectúe en el año corriente implicará una modificación en la presentación del estado financiero del año anterior para efectos comparativos, siempre y cuando cuente con los parámetros de materialidad o tiene importancia relativa definidos en el literal a) Relevancia, de las Características Cualitativas de los Estados Financieros INFORME DE GESTIÓN 2018


Contempladas en el presente documento de revelaciones, tema extraído de las políticas aprobadas por el Consejo de Administración. Este deberá ser revelado en nota a los Estados Financieros indicando los elementos que han sido reclasificados. Las cifras deben coincidir y estar tomadas fielmente de los libros de contabilidad. Las cifras se deben presentar siempre en miles de pesos colombianos, hecho que se debe revelar en los encabezados de los Estados Financieros. Cada estado financiero debe indicar claramente lo siguiente en sus encabezados: Nombre de La Cooperativa, nombre del estado financiero, fecha de corte o período que cubre, unidad monetaria en que están expresados los Estados Financieros (según lo indicado en el literal anterior), los tres años comparativos (al lado derecho siempre se presentará el año corriente y al lado izquierdo las cifras de los años anteriores). Se deberá hacer referencia en el cuerpo del balance general y del Estado de Resultados a las notas a los Estados Financieros que contengan explicaciones, detalles o información adicional sobre las cuentas de estos Estados Financieros. Se debe indicar en todos y cada uno de los Estados Financieros en su parte inferior la siguiente frase: Véanse las notas que se acompañan a los Estados Financieros. Se debe revelar en notas a los Estados Financieros la información adicional necesaria de los hechos económicos y sociales relevantes que ayuden a la comprensión de los mismos, por parte de los diferentes usuarios. Las revelaciones se indican en cada política específica.

Moneda funcional y de presentación La Cooperativa determinó que el peso colombiano es la moneda funcional para la presentación de la información financiera en general y de sus Estados Financieros, sin utilizar grado alguno de redondeo. Características cualitativas fundamentales de los Estados Financieros: Las características cualitativas son los atributos que hacen útil, para los usuarios, la información suministrada en los Estados Financieros. Las dos (2) características fundamentales son relevancia y representación fiel: Relevancia: La información posee la cualidad de relevancia cuando ejerce influencia sobre las decisiones económicas de los usuarios, ayudándoles a evaluar sucesos pasados, presentes o futuros, o bien a confirmar o corregir evaluaciones realizadas anteriormente. La información financiera es capaz de influir en las decisiones si tiene valor predictivo, valor confirmatorio o ambos. La información es material o tiene importancia relativa si su omisión o expresión inadecuada puede influir en decisiones que llevan a cabo los usuarios sobre la base de la información financiera presentada por La Cooperativa. Representación fiel: Para ser fiable, la información debe representar fielmente las transacciones y demás sucesos que pretende representar, o que se puede esperar razonablemente que represente. Completa: Incluye toda la información necesaria para que un usuario comprenda el fenómeno que está siendo representado, incluyendo todas las descripciones y explicaciones necesarias. Neutral: Libre de sesgo en la selección o presentación de la información financiera. Libre de error: No tiene errores u omisiones

56 INFORME DE GESTIÓN 2018


en la descripción del fenómeno, y que el proceso utilizado para preparar la información presentada se ha seleccionado y aplicado sin errores. Hipótesis fundamentales de la Información Contable:

Base de acumulación: Con el fin de cumplir sus objetivos, los Estados Financieros se prepararán sobre la base de la acumulación o del devengo contable. Según esta base, los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo), así mismo se registran en los libros contables y se informa sobre ellos en los Estados Financieros de los períodos con los cuales se relacionan. Los Estados Financieros elaborados sobre la base de acumulación o del devengo contable informan a los usuarios, no sólo de las transacciones pasadas que suponen cobros o pagos de dinero, sino también de las obligaciones de pago en el futuro y de los recursos que representan efectivo a cobrar en el futuro. Por todo lo anterior, tales estados financieros suministran el tipo de información, acerca de las transacciones y otros sucesos pasados, que resulta más útil a los usuarios al tomar decisiones económicas. Negocio en marcha: La Gerencia prepara los estados financieros sobre la base de un negocio en marcha. En la realización de este juicio la Gerencia considera la posición financiera actual de COOSVICENTE, sus intenciones actuales, el resultado de las operaciones y el acceso a los recursos financieros en el mercado financiero y analiza el impacto de tales factores en las operaciones futuras. A la fecha de este informe no tenemos conocimiento de ninguna situación que nos haga creer que la entidad no tenga la capacidad para continuar como negocio en marcha.

2.2 BASES DE MEDICIÓN: La medición se refiere al proceso de determinación de los valores monetarios por los que se reconocen y registran contablemente las transacciones financieras que efectúa La Cooperativa. Para realizar la valoración es necesaria la selección de una base o método particular de medición. La cuantificación de los hechos financieros y económicos, debe hacerse utilizando como unidad de medida el peso colombiano, moneda funcional. Para efectos de valuación se aplicará, como regla general el costo histórico (dependiendo de lo establecido en las políticas específicas), el cual será objeto de actualización, utilizando para ello criterios técnicos acordes a cada circunstancia. En los Estados Financieros se emplean diferentes bases de medición, con diferentes grados y en distintas combinaciones entre ellas. Tales bases o métodos son los siguientes: Valor razonable: COOSVICENTE reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua. Valor neto realizable: Es el precio estimado de venta de un activo, en el curso normal de las operaciones, menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo la venta. Valor Realizable o de Liquidación: Los activos se llevan contablemente por el importe de efectivo y otras partidas equivalentes al efectivo que podrían ser obtenidos, en el momento presente, por la venta no forzada de los mismos. Los Pasivos se llevan a su valor de realización. Costo

histórico:

Para

los

activos

de

57 INFORME DE GESTIÓN 2018


COOSVICENTE, el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de la entidad, el costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda en el curso normal de la operación. Costo amortizado: El costo amortizado de un activo financiero o de un pasivo financiero, es la medida inicial de dicho activo o pasivo menos los reembolsos del principal que se tengan lugar en el efectividad de la transacción, más o menos la amortización acumulada. Para la debida valoración se utiliza el método de la tasa de interés efectiva.

2.3 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES Los Estados Financieros reflejan los efectos financieros de las transacciones y otros sucesos, agrupándolos en grandes categorías, de acuerdo con sus características económicas. Estas grandes categorías son los elementos de los Estados Financieros. Los elementos relacionados directamente con la medida de la situación financiera en el balance son los activos, los pasivos y el patrimonio neto. Los elementos directamente relacionados con la medida del desempeño en el Estado de Resultados son los ingresos, los gastos y costos. A continuación, se establecen las políticas a considerar para el reconocimiento de cada uno de los elementos de los Estados Financieros: Activos: Se reconoce un activo en el Estado de Situación Financiera cuando: i) es probable que se obtenga del mismo, beneficios económicos futuros para la

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Cooperativa, y, ii) Que dicho activo tenga un costo o valor que pueda ser medido razonablemente. Si el hecho económico no cumple este requisito, debe ser tratado como un gasto del período. Pasivos: Se reconoce un pasivo en Estado de Situación Financiera cuando: i) es probable que del pago de la obligación en el momento presente se derive la salida de recursos que tienen incorporados beneficios económicos, y, además ii) que la cuantía del desembolso pueda ser determinada razonablemente. Ingresos: Se reconoce un ingreso en el Estado de Resultado Integral, cuando: i) se ha percibido, un incremento en los beneficios económicos futuros, que tienen relación con un incremento en los activos o una disminución de los pasivos, y, además ii) el valor del ingreso es cuantificable y puede ser valorado razonablemente. Costos y gastos: Se reconoce un costo o un gasto en el Estado de Resultado Integral cuando: i) surge una disminución de los beneficios económicos futuros relacionados con la disminución en los activos o el incremento en los pasivos, y, además ii) el costo o gasto es cuantificable y puede ser valorado razonablemente. 2.3.1 HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERÍODO SOBRE EL QUE SE INFORMA. Que implican ajuste. La Cooperativa ajustará sus Estados Financieros o reconocerá nuevos eventos que no tenía reconocidos con anterioridad, para reflejar la incidencia de los siguientes hechos que implican ajustes, tales como: Litigios y demandas que a la fecha de cierre del Estado de Situación Financiera se encontraban provisionados y que antes de la fecha de aprobación de este Estado Financiero, se conoce una nueva información INFORME DE GESTIÓN 2018


relacionada con el valor a provisionar, que modifica el valor reconocido inicialmente, y por tanto se debe actualizar el monto de la provisión con este nuevo dato. Litigios y demandas que a la fecha de cierre del Estado de Situación Financiera se encontraban provisionados por considerarse probable de pérdida y que antes de la fecha de aprobación de este Estado Financiero, se conoce que la demanda deja ser probable y por tanto no es necesario el reconocimiento del pasivo, en virtud de que el resultado objeto de la situación fue favorable para La Cooperativa. Litigios y demandas que a la fecha de corte estaban aún en proceso y se habían catalogado como contingencias de pérdida, pero que la nueva información indica que se modificó su evaluación de remota o posible a probable y/o que el monto ahora es determinable (o cuantificable) y que en consecuencia se debe reconocer una provisión, tal como se indica en la política de provisiones, activos y pasivos contingentes. Si la Dirección de Contabilidad recibe información de las diferentes áreas de La Cooperativa, una vez se haya realizado el cierre contable anual, en la cual se indique el deterioro de valor de un activo, o que el monto de un deterioro de valor anteriormente reconocido para un activo se modifica, estos hechos deben ajustarse; teniendo en cuenta las políticas contables que exponen el reconocimiento y medición del deterioro de valor de los activos de La Cooperativa. La determinación, después del periodo sobre el que se informa, del costo de activos adquiridos o del valor de ingresos por activos vendidos antes del final del

periodo sobre el que se informa. El descubrimiento de fraudes o errores que demuestren que los Estados Financieros eran incorrectos. Estas nuevas situaciones podrán afectar los Estados Financieros y las revelaciones del período contable correspondiente al año en que se está presentando dicha información. Que no implican ajuste. La Cooperativa no ajustará los valores reconocidos en sus Estados Financieros para reflejar hechos ocurridos después del cierre contable anual, que no impliquen ajustes, tales como: Reducción en el valor de mercado de las inversiones, ocurrida entre el final del período sobre el que se informa y la fecha de autorización de los Estados Financieros por parte de la Asamblea General Ordinaria de Delegados para su publicación. Las compras de activos significativos. La clasificación de activos como mantenidos para la venta. El anuncio o el comienzo reestructuración importante.

de

una

Las variaciones anormalmente grandes, después del período objeto del informe, en los precios de los activos. 2.3.2 CORRECCIÓN DE ERRORES, CAMBIOS EN POLÍTICAS Y ESTIMADOS CONTABLES COOSVICENTE no realizó cambios en políticas contables y estimaciones, tampoco presentó errores de importancia material, la cooperativa cambiará la política contable sólo si tal cambio es requerido por otra NIIF o lleva a que los estados financieros suministren información másfiable y relevante sobre los efectos de las transacciones que afecten a la

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situación financiera, el rendimiento financiero o los flujos de efectivo.

2.3.3 EFECTIVO EFECTIVO:

Un cambio en una política contable se tratará de la siguiente manera:

El efectivo y los equivalentes de efectivo son considerados activos financieros que representan un medio de pago y con base en éste se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros.

Si el cambio de la política es de forma voluntaria, se ajustará los saldos iniciales de cada componente afectando del patrimonio para el periodo anterior más antiguo que se presente, como si la nueva política se hubiese estado aplicando siempre aplicación retroactiva, salvo que su aplicación sea impracticable. Si el cambio de la política es derivado de la aplicación inicial de una nueva NIIF, la entidad observará las disposiciones transitorias específicas en la NIIF, si la nueva NIIF no tiene disposiciones transitorias. La aplicación será retroactiva, salvo que su aplicación sea impracticable, en este caso se hará prospectivamente con la debida revelación. Si la aplicación de la NIIF se hace de forma anticipada, se tomará como si fuese un cambio de política por aplicación inicial de una nueva NIIF. Los cambios en estimaciones contables se reconocerán de forma prospectiva afectando los resultados del periodo actual y los futuros. COOSVICENTE corregirá los errores materiales de periodos anteriores, de forma retroactiva, en los primeros estados financieros formulados después de haberlo descubierto, re expresando la información comparativa para el periodo o periodos anteriores en los que se originó el error; salvo que sea impracticable determinar el efecto que deriva.

Y

EQUIVALENTES

DE

También se incluyen las inversiones o depósitos que cumplan con la totalidad de las siguientes condiciones: Que sean de corto plazo de gran liquidez, con un vencimiento original igual o menor a (2) dos meses. Que sean fácilmente convertibles en efectivo. Están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Debido al corto vencimiento de estas inversiones el valor registrado se aproxima al valor razonable de mercado. Se consideran recursos restringidos, los dineros que recibe La Cooperativa de terceros que poseen destinación específica por igual valor, tal como: Los dineros recibidos para la constitución del Fondo de Liquidez. Recaudos para terceros – Convenios (seguros, administraciones, etc), cuyo objeto es la cancelación directa a cada compañía. Los saldos mínimos que se deben mantener en los bancos por previos convenios o reciprocidad de servicios. Los saldos mínimos de los que se dispone en las cajas de la Cooperativa. No se considera efectivo restringido y con destinación específica los siguientes Rubros:

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Los dineros que recibe la Cooperativa, en la cancelación del portafolio de créditos. Los dineros recibidos de los asociados para la constitución de los depósitos, para cubrir los aportes sociales y demás ingresos de actividades ordinarias, siempre y cuando no formen parte del Fondo de Liquidez. Las comisiones recibidas de terceros por la reciprocidad de servicios, y otros ingresos. Dado que, la Cooperativa no está en la obligación de devolver el efectivo o pagar un pasivo específico, sin que esté obligada a prestar un servicio. Estos activos son reconocidos en la contabilidad en el momento en que el efectivo es recibido o es transferido a una entidad financiera a manera de depósitos a la vista, cuentas corrientes o de ahorros y su valor es el importe nominal, del total de efectivo o el equivalente del mismo. Si existieren restricciones en el efectivo o en cuentas de caja y bancos, la Cooperativa, no reconocerá estos recursos de efectivo como disponibles sino en una subcuenta contable para efectivo restringido, que permita diferenciarlo de otros saldos de efectivo, dada la destinación limitada de dichos montos y deberá revelar en las notas a los estados financieros esta situación. 2.3.4 INVERSIONES: Las inversiones son activos financieros que le otorgan a La Cooperativa derechos contractuales a:

Las inversiones deben ser clasificadas desde su reconocimiento inicial en alguna de las (3) tres categorías: a valor razonable con cambios en resultados, valor razonable con cambios en otro resultado integral o al costo amortizado; de acuerdo a la intención administrativa que tenga La Cooperativa con éstas. Esta clasificación determina la valoración posterior de los activos financieros. Inversiones al valor razonable con cambios en resultados: De acuerdo a la Sección 11, de las NIIF para Pymes, La Cooperativa desde el reconocimiento inicial, designará una inversión de forma irrevocable como medida al valor razonable con cambios en el estado de resultados. Las inversiones clasificadas al valor razonable con cambios en estado de resultados, son aquellas que La Cooperativa mantiene para negociar en el corto plazo, que cotizan en el mercado público de valores y cuya intención administrativa y financiera es obtener rentabilidades por fluctuaciones de los precios de éstas. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento: Un activo financiero deberá medirse al costo amortizado si se cumplen las dos (2) condiciones siguientes: El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos para obtener los flujos de efectivo contractuales. Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas específicas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal pendiente.

Recibir efectivo u otro activo financiero de un tercero, o

Las siguientes inversiones cumplen las dos condiciones para ser medidas al costo amortizado, estas corresponden a activos financieros de renta fija, tales como: TES, Bonos, CDT, entre otros.

Intercambiar activos financieros con otro tercero, en condiciones que sean potencialmente favorables para La Cooperativa.

Inversiones a valor razonable con cambios en otro resultado integral: Incluye inversiones en sociedades o en renta variable, en donde la Cooperativa no posea el control, ni influencia

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significativa, ni se controlen de forma conjunta con otra entidad. Pérdida por deterioro de valor activos financieros: La Cooperativa evalúa al cierre contable mensual si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de ellos estén deteriorados. Si tal evidencia existiese, La Cooperativa determinará y reconocerá el importe de cualquier pérdida por deterioro del valor. Las pérdidas esperadas como resultado de eventos futuros, sea cual fuere su probabilidad, no se reconocen. Todos los activos financieros, excepto los llevados al valor razonable con cambios en resultados, están sujetos a revisión por deterioro del valor; dado que su valor se actualiza de acuerdo con precio cotizado mensualmente en el mercado. La evidencia objetiva de que un activo o un grupo de activos medidos al costo amortizado, estarán deteriorados si cumple 1 (una) de las siguientes causales de pérdida: Dificultades financieras significativas del emisor. Incumplimiento en el pago rendimientos o el capital.

de

los

Es probable que el emisor entre en quiebra o en otra forma de reorganización financiera. La desaparición de un mercado activo para el activo financiero en cuestión, debido a dificultades financieras. Evaluación de la situación financiera del emisor de la inversión. Por ejemplo una disminución de la calificación de riesgo global del emisor y/o específica del título. Un descenso del valor razonable de un activo financiero por debajo de su costo en libros.

En todo caso, La Cooperativa utilizara su juicio experto para estimar el importe de cualquier pérdida por deterioro del valor. De presentarse alguno de los anteriores eventos, se debe realizar el cálculo del valor de recuperación esperado del activo financiero, así: Reconocimiento de la pérdida de valor para las inversiones al costo amortizado: Cuando exista evidencia objetiva del deterioro de valor de las inversiones que se contabilizan al costo amortizado, el valor de la pérdida se mide como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados a la tasa de interés efectiva original del activo financiero. El monto de la pérdida se reconoce en el estado de resultados como un gasto del periodo, contra un menor valor de la inversión, en una sub cuenta del rubro contable de inversiones (cuenta de carácter crédito). Si, en periodos posteriores, el importe de la pérdida por deterioro del valor disminuyese y la disminución pudiera ser objetivamente relacionada con un evento posterior al reconocimiento del deterioro (tal como una mejora en la calificación crediticia del deudor), la pérdida por deterioro reconocida previamente será revertida, ya sea directamente o mediante el ajuste de la cuenta correctora que se haya utilizado. La reversión no dará lugar a un importe en libros del activo financiero que exceda al costo amortizado que habría sido determinado si no se hubiese contabilizado la pérdida por deterioro del valor en la fecha de reversión. El valor de la reversión se reconocerá en el estado de resultado del periodo, como un ingreso. 2.3.5 CARTERA DE CRÉDITOS: La cartera de créditos se define conforme las normas estipuladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, así lo precisan los decretos 2420 y 2496 de 2015, para estándares internacionales de información financiera - NIIF para Pymes.

62 INFORME DE GESTIÓN 2018


La cartera de créditos es un activo de la Cooperativa, constituido por operaciones de crédito otorgadas y desembolsadas a los asociados bajo distintas modalidades, aprobadas de acuerdo con los reglamentos y expuestas a un riesgo crediticio que debe ser permanentemente evaluado. 1 La Cartera de Crédito se encuentra clasificada de conformidad con la Circular Básica Contable y Financiera Nº 004 de 2008, emanada de la Superintendencia de la Economía Solidaria, la cual para propósitos de información, evaluación del riesgo crediticio, aplicación de normas contables y constitución de provisiones, entre otras, son las siguientes modalidades: consumo, comercial, microcrédito y vivienda. También se clasifican en la modalidad que corresponda a cada uno de los créditos, las cuentas por cobrar originadas en cada tipo de operación. La causación de intereses y el cese de los mismos se efectúan en el período a que corresponden, atendiendo lo dispuesto en la norma mencionada. Modalidades de la Cartera de Créditos: Créditos Consumo: Son los otorgados a personas naturales cuyo objeto sea financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, independientemente de su monto. Créditos Comerciales: Se entienden como créditos comerciales los otorgados a personas naturales o jurídicas para el desarrollo de actividades económicas organizadas, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito, vivienda o consumo. Créditos de Vivienda: Son aquellos otorgados a personas naturales destinadas a la adquisición de vivienda nueva o usada, o a la construcción de vivienda individual y deben tener las siguientes características:

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De acuerdo con lo previsto en la Ley 546 de 1999 y sus normas reglamentarias, estos créditos deberán tener las siguientes características: Estar denominados en UVR o en moneda legal. Estar amparados con garantía hipotecaria en primer grado, constituida sobre la vivienda financiada. El plazo de amortización debe estar comprendido entre cinco (5) años como mínimo y treinta (30) años como máximo. Tener una tasa remuneratoria, la cual se aplica sobre el saldo de la deuda denominada en UVR o en pesos, según si el crédito está denominado en UVR o moneda legal, respectivamente. La tasa de interés remuneratoria será fija durante toda la vigencia del crédito a menos que las partes acuerden una reducción de la misma y deberá expresarse únicamente en términos de tasa anual efectiva. Los intereses se deben cobrar en forma vencida y no pueden capitalizarse. Las tasas de interés remuneratorias de los créditos destinados a la financiación de vivienda no podrán superar la tasa máxima que determine la Junta Directiva del Banco de la República, en concordancia con lo señalado en el literal e) del artículo 16 de la Ley 31 de 1992 y el numeral 2 del artículo 17 de la Ley 546 de 1999. El monto del crédito podrá ser hasta del setenta por ciento (70%) del valor del inmueble. En los créditos destinados a financiar vivienda de interés social el monto del crédito podrá ser hasta del ochenta por ciento (80%) del valor del inmueble. En todo caso, el valor del inmueble será el del precio de compra o el de un avalúo técnicamente practicado dentro de los seis meses anteriores al otorgamiento del crédito. La primera cuota del crédito no podrá representar más del treinta por ciento 30% de los ingresos familiares, los cuales están constituidos por los recursos que puedan acreditar los solicitantes del crédito, siempre que exista entre ellos relación de parentesco o se trate de conyugues o compañeros permanentes. Tratándose de parientes deberán serlo hasta el segundo grado de consanguinidad, primero de afinidad y único civil. INFORME DE GESTIÓN 2018


Los créditos podrán prepagarse total o parcialmente en cualquier momento sin penalidad alguna. En caso de prepagos parciales el deudor tendrá derecho a elegir si el monto abonado disminuye el valor de la cuota o el plazo de la obligación. Los inmuebles financiados deben estar asegurados contra los riesgos de incendio y terremoto. Microcréditos: Son el conjunto de operaciones activas de crédito otorgadas a microempresas cuyo saldo de endeudamiento con la respectiva entidad no supere 120 salarios mínimos mensuales legales vigentes, para el año 2016 $82.734M y para el año 2015 $77.322M. Entendiéndose por Microempresa la unidad de explotación económica, realizada por persona natural o jurídica, en actividades empresariales, agropecuarias, industriales, comerciales o de servicios, rural o urbana, cuya planta de personal no supere 10 trabajadores y sus activos totales sean inferiores a quinientos uno (501) salarios mínimos mensuales legales vigentes (para el año 2016 $345.416M y para el año 2015 $322.819M). La tasa de interés que cobra la Cooperativa para los créditos, siempre está controlada por la tasa de usura expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia y el software de la entidad permite controlar dicha tasa. Calificación cartera de créditos por nivel de riesgo: Todos los créditos deben calificarse en una de las siguientes categorías de riesgo crediticio:

Categoría A o “riesgo normal”: Los créditos calificados en esta categoría reflejan una estructuración y atención apropiadas. Los estados financieros de los deudores o los flujos de caja del proyecto, así como el resto de información crediticia indican una capacidad de pago adecuada, en términos del monto y origen de los ingresos con que cuentan los deudores para atender los pagos requeridos. Categoría B o “riesgo aceptable, superior al normal”: Los créditos calificados en esta categoría están aceptablemente atendidos y protegidos, pero existen debilidades que pueden afectar, transitoria o permanentemente, la capacidad de pago del deudor o los flujos de caja del proyecto, en forma tal que, de no ser corregidas oportunamente, llegarían a afectar el normal recaudo del crédito. Categoría C o “riesgo apreciable”: Se califican en esta categoría los créditos que presentan insuficiencias en la capacidad de pago del deudor o en los flujos de caja del proyecto y comprometen el normal recaudo de la obligación en los términos convenidos. Categoría D o “riesgo significativo”: Son créditos de riesgo apreciable, pero en mayor grado, cuya probabilidad de recaudo es altamente dudosa. Categoría E o “riesgo de incobrabilidad”: Son créditos de riesgo con mínima probabilidad de recaudo. De acuerdo con la edad de vencimiento o altura de mora, la cartera se califica, obligatoriamente según la Circular Externa 003 de 2013, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, de la siguiente manera:

64 INFORME DE GESTIÓN 2018


CATEGORÍA

COMERCIAL

CONSUMO

VIVIENDA

MICROCRÉDITO

A

0-30 días

0-30 días

0-60 días

0-30 días

B

31-90 días

31-60 días

61-150 días

31-60 días

C

91-180 días

61-90 días

151 -360 días

61-90 días

D

181-360 días

91-180 días

361-540 días

91-120 días

E

> 360 días

181-360 días

541-720 días

> 120 días

> 360 días

721-1080 días >1080

Las condiciones señaladas en el cuadro anterior, de edad de vencimiento y clase de cartera de créditos, son condiciones objetivas suficientes para adquirir la calificación respectiva.

Así mismo cuando la calificación crediticia del deudor mejore, la Entidad seguirá con el proceso de reversión del deterioro.

No obstante, lo anterior, los créditos podrán calificarse en una categoría de mayor riesgo de acuerdo con los criterios de evaluación señalados en el numeral 2.4.2 y en el inciso 2 del numeral 7 del Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera No.0004 de 2008, previo estudio documentado y sustentado por el comité de evaluación de cartera de créditos, el cual deberá reposar en la carpeta a disposición de la Superintendencia de la Economía Solidaria. En caso de que, a juicio del ente de control, no se encuentre sustentada adecuadamente esta calificación, se procederá a ordenar la recalificación en forma inmediata.

Deterioro – Provisiones de la cartera de créditos:

La Superintendencia podrá ordenar recalificaciones de la cartera de crédito cuando estime que la probabilidad de recaudo sea dudosa y pueda comprometer la estabilidad financiera de la Cooperativa. La Cooperativa seguirá midiendo el deterioro de valor de la cartera sobre el comportamiento ocurrido de las obligaciones, conforme al nivel de mora de cada obligación y el nivel de aprovisionamiento individual al que corresponda.

Deterioro General: corresponde como mínimo al uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera de créditos bruta. La decisión de constituir una provisión general superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por el Consejo de Administración, según consta en la Carta Circular 001 de 2009 – Disposición Transitoria sobre la Provisión General, emitida por la Supersolidaria. Deterioro Individual: la Cooperativa deberán mantener en todo tiempo una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por el Consejo de Administración:

65 INFORME DE GESTIÓN 2018


CATEGORÍA

COMERCIAL

CONSUMO

DÍAS

PROVISIÓN

DÍAS

A

0-30

0%

B

0-30

31-90

1%

C

91-180

D E

PROVISIÓN

VIVIENDA DÍAS

PROVISIÓN

0%

0-60

0%

0-30

0%

31-60

1%

61-150

1%

31-60

1%

20%

61-90

10%

151 -360

10%

61-90

20%

181-360

50%

91-180

20%

361-540

20%

91-120

50%

> 360

100%

181-360

50%

541-720

30%

> 120

100%

100% 721-1080

60%

> 360

>1080 Cuando este tipo de obligaciones sean reestructuradas o novadas o se genere un nuevo crédito, la Cooperativa deberá proceder a provisionar el 100% del saldo insoluto de la deuda. Garantías. La Cooperativa considera las garantías como una segunda fuente de pago manteniendo siempre vigente una política de pago de las obligaciones, a partir de la generación de recursos de sus asociados. La Cooperativa ha ajustado sus criterios de aceptación de garantías a la normativa vigente y adicionalmente, el estudio de las garantías a aportar por parte de un asociado, lo hace sobre la base de establecer la posibilidad de realizar de manera adecuada y conveniente los avales en el mercado. De esta manera, al momento de evaluar la factibilidad de recibir una garantía como respaldo a las obligaciones de sus asociados, se adelanta un estudio jurídico y un análisis técnico con base en los documentos aportados para sustentar su valor comercial y estado. La Cooperativa maneja en el otorgamiento de crédito dos tipos de garantías.

66

MICROCRÉDITO DÍAS

PROVISIÓN

100%

Personal: Aquí intervienen las personas naturales o jurídicas que se responsabilizan del crédito en el momento de cese de pagos, en su calidad de codeudor. Admisible: Son todos los bienes materiales pertenecientes al deudor denominados prendarios, hipotecarios o títulos valores. En Coosvicente prevalece la garantía admisible dentro del crédito de consumo, debido a los montos aprobados y a la utilización de la modalidad de libranza como forma de pago. Seguido se encuentran las garantías prendarias y por última las hipotecarias en una menor medida, dado que nuestra naturaleza de crédito es mayor por la modalidad de consumo. Castigo de Cartera de Créditos Los castigos de la cartera de créditos son aprobados por el Consejo de Administración de acuerdo con la recomendación documentada recibida de los Abogados externos y se reportan a la Superintendencia de la Economía Solidaria dentro del mes siguiente a su castigo, en cumplimiento a lo contemplado en el Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera No.0004 de 2008, emitida por la INFORME DE GESTIÓN 2018


Superintendencia de Economía Solidaria. 2.3.6 CUENTAS POR COBRAR: Esta política aplica para los siguientes deudores o activos financieros: Corresponden a derechos contractuales por la prestación de servicios, financiados en el corto plazo y largo plazo, que se reconocen en el estado financiero a nombre de cada asociado o tercero. Dentro de este rubro se encuentra; anticipos de impuestos, deudores patronales y empresas, y otras cuentas por cobrar. Todos los activos financieros cuyo plazo pactado supere los 360 días, se miden posteriormente a su reconocimiento, utilizando el método de la tasa de interés efectiva, para efectuar la medición al costo amortizado. Las cuentas por cobrar no se descontarán si el plazo es inferior a 360 días. Las cuentas por cobrar a corto y largo plazo (360 días) incluyendo las cuentas sin tasa de interés establecido, se pueden medir por el importe de la factura o recibo de pago original o por el valor de la deuda, si el efecto del descuento no es significativo. Se entiende que es significativo financieramente descontar un grupo de cuentas por cobrar, cuando estas superen más del 10% de total del activo. Si se evidencia que el efecto del descuento es significativo, se procede a la valoración de los flujos de efectivo mediante el método de la tasa de interés efectiva. Cuando la tasa de interés pactada entre COOSVICENTE y el tercero, se encuentre entre un 80% y un 100% con respecto a la tasa del mercado adecuada (tasa de colocación interés ordinaria), se requerirá hallar una tasa de mercado para descontar estas cuentas por cobrar, y se procederá hallar la tasa de interés efectiva. Para esta valoración COOSVICENTE procederá así:

Hallar los flujos de efectivo proyectados de la cuenta por cobrar (incluyendo intereses y capital). Este aplica si el interés pactado corresponde a tasas variables. Hallar con los flujos de efectivo de la cuenta por cobrar la TIR – Tasa Interna de Retorno (Tasa que iguala todos los flujos de efectivo en un periodo de tiempo específico). Descontar mensualmente dichos pagos futuros con la TIR – Tasa Interna de Retorno, hallada. Actualizar mensualmente dichos flujos de efectivos proyectados. Este aplica si el interés pactado corresponde a tasas variables. Se entenderá que la TIR hallada para tasas de interés variable será la última tasa de interés conocida para el periodo que aplica, por tanto, el reconocimiento de intereses por cobrar se realizará con esta tasa contra un ingreso financiero; el ingreso se realizará de forma proporcional a los días transcurridos desde el último cobro de interés hasta la fecha de cierre contable mensual. Cuando dichas cuentas por cobrar estén pactadas por debajo (no se encuentra en el umbral mencionado en el literal a) de las tasas de intereses apropiadas (tasas reales del mercado), o COOSVICENTE no pacte el cobro de intereses sobre los saldos por cobrar, se procederá así: Hallar tasa adecuada para la cuenta por cobrar: Para hallar la tasa de interés apropiada, enunciada en el párrafo anterior, COOSVICENTE utilizará la tasa de mercado para créditos similares o tasa de colocación ordinaria, para la fecha correspondiente a la valoración del activo financiero (cierre mensual). Proyectar los pagos futuros (incluyendo intereses y capital) que realizará el tercero. Descontar mensualmente dichos pagos futuros con la tasa adecuada.

67 INFORME DE GESTIÓN 2018


La diferencia entre la valoración por costo amortizado y el saldo en libros de las cuentas por cobrar corresponderá a un ingreso o gasto financiero.

reconocimiento, utilizando el método de la tasa de interés efectiva, para efectuar la medición al costo amortizado. Las cuentas por cobrar no se descontarán si el plazo es inferior a 360 días.

Cuenta por cobrar intereses de mora

Retiro Y Baja En Cuentas

COOSVICENTE reconocerá una cuenta por cobrar por intereses de mora, siempre que tenga el derecho legal a recibir efectivo por este concepto, y que sea probable que se generen beneficios económicos futuros.

En COOSVICENTE una cuenta por cobrar será retirada del Estado de Situación Financiera, cuando el deudor cancele la factura y quede a paz y salvo con sus obligaciones.

Generalmente, la probabilidad del recaudo de estos intereses, está ligada a la probabilidad del recaudo de la cuenta del principal. Cuando la probabilidad del recaudo del principal sea baja o nula, la cuenta por cobrar por concepto de intereses por mora, solo deberá ser reconocida cuando el usuario acepte cancelarlos, para ponerse al día con sus obligaciones, por lo tanto, se reconocerán como ingreso en el momento del recaudo independiente de su facturación. La base de medición del cálculo de los intereses de mora se efectuará aplicando al saldo vencido de la deuda (sin incluir los intereses de mora que deba), la tasa de interés de mora pactada o establecida en los acuerdos contractuales durante el período del vencimiento de la deuda. Convenios por cobrar: Corresponden a derechos contractuales por la prestación de servicios, comisiones, arrendamientos, entre otros, financiados en el corto plazo, que se reconocen en el balance a nombre del tercero que presta el servicio. Reconocimiento y medición inicial: Los derechos deben ser reconocidos en el mes en que fueron prestados los servicios mediante estimación realizada sobre los ingresos relacionados, independientemente de la fecha en que se elaboren las facturas o cuentas de cobro. El monto a reconocer será su valor nominal original establecido de acuerdo con las tarifas legalmente fijadas y los acuerdos contractuales con cada tercero. Medición posterior: Todos los activos financieros cuyo plazo pactado supere los 360 días, se miden posteriormente a su

68

Igualmente, una cuenta por cobrar podrá también ser retirada, cuando una vez efectuados los análisis pertinentes, se considera irrecuperable. En este caso, se debe retirar la proporción o la totalidad de la cuenta según los resultados del análisis que sobre su recuperabilidad presente la aplicación de la política contable de deterioro de valor de cuentas por cobrar bajo NIIF. 2.3.7 ACTIVOS MATERIALES – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO: Las Propiedades, Planta y Equipo son bienes que contribuyen directa o indirectamente a la generación de beneficios económicos para la entidad, además, los posee y emplea en la prestación de su objeto social o para propósitos administrativos. La característica principal de estos bienes es que su vida útil es superior a un período y que no son destinados para la venta. Es básico establecer las bases contables para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de las Propiedades, Planta y Equipo de forma que los usuarios de los estados financieros puedan conocer la información acerca de la inversión en Propiedades, Planta y Equipo, así como los cambios que se hayan producido en dicha inversión. La presente política aplica para la contabilización de los siguientes elementos de Propiedades, Planta y Equipo: Terrenos. Construcciones en curso. Maquinaria, planta y equipo en montaje. Propiedades, Planta y Equipo en tránsito. INFORME DE GESTIÓN 2018


Propiedades, Planta y Equipo en mantenimiento. Edificaciones. Maquinaria y equipo. Muebles, enseres y equipos de oficina. Equipos de comunicación y computación. Equipos de transporte. Activos recibidos en arrendamiento financiero. No aplica para: Las Propiedades, Planta y Equipo clasificados como mantenidas para la venta. Los terrenos o edificaciones que trata la política propiedades de inversión.

pero no se espera recibir beneficios económicos de ellos, ni prestan un apoyo administrativo. Bienes objeto de capitalización. Son los que: Se espera utilizar por más de un periodo. Su cuantía es significativa y generan beneficios económicos futuros o prestan un apoyo administrativo en la generación de estos beneficios. Un elemento de Propiedades, Planta y Equipo se reconocerá como activo en el momento en el que cumpla con los siguientes criterios:

Los activos recibidos a título de concesión.

Sea un recurso tangible controlado por la entidad.

Bienes que no cumplen los criterios de reconocimiento definidos para los elementos de Propiedades, Planta y Equipo.

Sea probable que se obtengan beneficios económicos futuros derivados del activo o sea utilizado para fines administrativos.

Política contable general.

Se espere utilizar en el giro normal de los negocios en un período superior a un año.

Las adquisiciones de elementos podrán ser clasificadas así: Bienes que se llevarán directamente a resultados. Son aquellos que por sus características se reconocerán en el Estado de Resultados en el momento de adquisición, tales como: Los bienes que no se esperen utilizar por más de un periodo, dado que se consideran como un elemento de consumo, independientemente de la cuantía de la compra individual o global.

La entidad ha recibido los riesgos y beneficios inherentes al activo independientemente de la titularidad jurídica. El valor del activo pueda ser medido confiable y razonablemente. La entidad reconocerá en sus estados financieros un activo por componentes si las partes que lo constituyen presentan un grado de desgaste diferente y/o una vida útil diferente de las demás.

Los bienes que se esperen utilizar por más de un periodo, pero el monto de su compra no es significativo. Dicho monto será evaluado de forma independiente por cada clase de activos.

Las compras en moneda extranjera serán reconocidas en pesos colombianos (moneda funcional), aplicando para ello la TRM de la fecha de la transacción, la cual corresponde a la fecha en la que dicha transacción cumple con las condiciones para su reconocimiento.

Los bienes que se esperan utilizar por más de un periodo, su cuantía es significativa,

Costos Posteriores.

69 INFORME DE GESTIÓN 2018


Los costos en que se incurre con el fin de que el activo genere mayores beneficios económicos futuros, serán capitalizados; las demás

CLASE DE EROGACIÓN

Adiciones

erogaciones serán llevadas a resultados en el momento en que se incurra en ellas, así:

CLASIFICACIÓN Significativos y que generan beneficios económicos adicionales.

Mayor valor de los activos.

Separable e identificable al activo.

Es un activo distinto, asociado al activo principal y se deberá depreciar durante la vida útil estimada de la adición.

Identificable pero no separable y genera beneficios económicos adicionales.

Mayor valor del activo, deberá depreciarse con el resto del activo, durante lo que falte de la vida útil recalculada del activo original.

Identificable pero no separable y no genera beneficios económicos adicionales

Mejoras

Implica: 1) Cambio de partes, o 2) adiciones en el activo.

La Propiedad, Planta y Equipo se reconocerán inicialmente por su costo, que estará conformado por: Su precio de adquisición al contado (neto de descuentos y rebajas), más los aranceles de importación y los impuestos indirectos no recuperables directamente atribuibles a la compra. En este sentido, la diferencia entre el precio equivalente al efectivo y el total de pagos se reconocerá como intereses a lo largo del período del crédito a menos que

70

RECONOCIMIENTO

Mayor valor del activo, deberá depreciarse con el resto del activo durante la vida útil faltante de activo original. 1) Se descarga el costo de la parte cambiada y se reconoce la nueva 2) Si se cumplen las condiciones de las adiciones.

tales intereses se capitalicen (lo cual sucede sólo si el crédito es utilizado para la adquisición, construcción o producción de activos aptos). Los costos relacionados con la ubicación del activo en el lugar y las condiciones necesarias para que pueda operar según se ha dispuesto, tales como los costos asociados con: Mano de obra, preparación del emplazamiento físico, entrega inicial y manipulación o transporte posterior, INFORME DE GESTIÓN 2018


instalación y montaje, pruebas técnicas, honorarios profesionales, entre otros. Para los casos en los que aplique, la estimación inicial de los costos de las obligaciones adquiridas de desmantelar y retirar el activo o rehabilitar el lugar sobre el que se asienta. La medición inicial y, por ende, el reconocimiento de los costos en el valor en libros de un elemento de Propiedades, Planta y Equipo, finalizará cuando el elemento se encuentre en el lugar y las condiciones necesarias para operar según las condiciones previstas por la gerencia. La entidad utilizará uno de los siguientes modelos: Modelo del costo: Si el activo pierde valor con el tiempo, con posterioridad a su reconocimiento se medirá por su costo menos la depreciación y el valor acumulado de las pérdidas por deterioro de valor. Modelo de revaluación: Si el activo gana valor con el tiempo, se medirá por su valor revaluado que es su valor razonable en el momento de la revaluación, menos la depreciación acumulada y el valor acumulado de las pérdidas por deterioro de valor. Si se revalúa un elemento de Propiedades, Planta y Equipo, se revaluarán simultáneamente todos los elementos de similar naturaleza y uso, para evitar revaluaciones selectivas y valores referidos a diferentes fechas dentro de una misma clase. Las revaluaciones se realizarán cada 3 años para todos los activos y deberán estar respaldadas por perito experto. Para el tratamiento contable de la depreciación acumulada en el método del valor revaluado, la

entidad procederá a su eliminación contra el valor en libros bruto del activo, de manera que lo que se re-expresa sea el valor neto resultante hasta alcanzar el valor revaluado del activo. La diferencia entre el valor razonable y su costo neto en libros en el momento de la revaluación, se reconoce como un mayor valor del activo y su contrapartida será un superávit por revaluación en el patrimonio. Si el valor razonable es inferior al costo neto en libros, dicha diferencia, que se registra como un menor valor del activo, debe absorber en primera instancia el superávit por revaluación del activo. Cualquier diferencia no absorbida se llevará al estado de resultados como una pérdida de valor. Depreciación. Se reconocerá la depreciación de los activos de Propiedades, Planta y Equipo durante su vida útil mediante la distribución racional y sistemática de su costo. La determinación de la depreciación debe efectuarse con base en métodos de reconocido valor técnico, y según estudios realizados por el personal experto de la compañía, aplicando el patrón que mejor refleje el equilibrio entre los beneficios recibidos, la vida útil y la distribución del costo del activo correspondiente. El cargo por depreciación se reconocerá en el resultado del período a menos que se haya incluido en el valor en libros de otro activo. El valor residual no será base de depreciación; éste y la vida útil del activo, se revisarán como mínimo al término de cada período anual y si las expectativas difieren de las estimaciones previas, serán aplicados los nuevos criterios prospectivamente. Para los activos que se encuentren conformados por componentes significativos, y tengan un grado de desgaste diferente y/o una vida útil diferente de los demás, se depreciará utilizando el enfoque de depreciación por componentes. Sin embargo, si se determina un tratamiento diferente según criterios de personal especializado en el tema, podrá hacerlo siempre y cuando técnicamente sea

71 INFORME DE GESTIÓN 2018


válido y se encuentre debidamente sustentado por escrito. Vidas útiles: La vida útil de un activo es el tiempo que se espera que ese activo esté en uso para La Cooperativa. Los beneficios económicos futuros implícitos en un activo se consumen mediante su uso, pero existen otros factores que deben ser tenidos en cuenta para establecer su vida útil, pues pueden disminuir esos beneficios económicos:

ACTIVO (CLASES)

a. Uso esperado del activo. b. Estado físico del activo. c. Obsolescencia técnica. d. Límites legales o contractuales, similares al uso del activo, esto es el período de control sobre el activo si estuviera legalmente limitado. e. Si la vida útil del activo depende de las vidas útiles de otros activos. El cuadro a continuación resume los métodos de depreciación y vidas útiles:

DEPRECIACIÓN

Edificaciones

Línea recta (años)

Muebles y Enseres

Línea recta (años)

Maquinaria y Equipo

Línea recta (años)

VIDA ÚTIL Entre 50 y 100 años 10 años i) Maquinaria 10 años ii) equipos audiovisuales 5 años iii) equipos de telecomunicación 5 años

Equipos de Cómputo y Comunicaciones

Línea recta (años)

Entre 5 y 10 años

Equipo de Transporte

Línea recta (años)

5 años

La depreciación iniciará en el momento en que el activo se encuentre listo para su uso (se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar) y finalizará en la fecha más temprana entre aquella en que el activo se clasifique como mantenido para la venta, y la fecha en que se produzca la baja en cuentas del mismo. Esto implica que una vez comience la depreciación del activo, ésta no cesará incluso en los períodos en que la Propiedad, Planta y Equipo esté sin utilizar. Sin embargo, a pesar de que los beneficios económicos futuros se consumen principalmente a través de la utilización del activo, si se emplea algún método de depreciación en función del uso para determinado activo, el cargo por depreciación puede ser nulo cuando no tenga lugar ninguna actividad de utilización.

Un elemento de Propiedad, Planta y Equipo será retirado del balance cuando de él no se esperen obtener beneficios económicos futuros o cuando se disponga, bien sea para la venta o para su retiro por otro concepto. La pérdida o ganancia correspondiente se incluirá en el resultado del periodo cuando el activo sea dado de baja. 2.3.8. DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES Esta política contable aplica para los pasivos financieros presentados en el Estado de Situación Financiera de la Cooperativa, así: Ahorros Disponibles CDAT Contractuales

69 INFORME DE GESTIÓN 2018


Reconocimiento y medición inicial: La Cooperativa, reconoce sus pasivos financieros correspondientes a los depósitos de ahorros en cualquiera de las modalidades descritas en el “Reglamento de ahorro”, en el momento en que se convierte en parte obligada (adquiere obligaciones), según los términos contractuales de la operación, lo cual sucede usualmente cuando se recibe el dinero. Se miden inicialmente por el valor razonable que es el valor ahorrado o depositado por el asociado en las cuentas de la Cooperativa mediante las diferentes modalidades.

mencionados, se realizará el cálculo y causación de los intereses en el momento en que se genera la obligación a favor del ahorrador, cargándolos como mayor valor del instrumento financiero principal en una subcuenta que permita su control permanente. Los pasivos financieros y depósitos a largo plazo (más de 12 meses) serán mensualmente valorados al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva, esto independiente de la periodicidad con la que se cancelen los intereses; la Cooperativa procederá a realizar la causación de los intereses y otros costos financieros mensualmente.

Los costos de transacción (corresponden a los costos en los que incurre la Entidad y no los que incurre el asociado), se reconocerán como menor valor de la obligación financiera en una subcuenta contable de naturaleza débito, todos los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la obligación y superen el 0,5% del valor del instrumento, de lo contrario se reconocen como gastos, en el estado de resultados del periodo correspondiente.

2.3.9 BENEFICIOS A EMPLEADOS:

Actualmente La Cooperativa no presenta este tipo de costos, sin embargo, algunos ejemplos de estos pueden ser premios por ahorros, títulos colocados con descuento, bonificaciones o recursos (diferentes de los intereses) entregados al ahorrador, etc.

En esta política se indicará además cómo se manejan contablemente estos beneficios de acuerdo con una clasificación en cuatro (4) categorías principales, todos ellos recopilados en la normativa aplicable a La Cooperativa.

Medición posterior: Los pasivos financieros a corto plazo (menos de 12 meses), con o sin tasa de interés establecida, se pueden medir por el valor del contrato original si el efecto del descuento no es importante. Por ende, los flujos de efectivo relativos a los pasivos financieros a corto plazo, en principio no se descontarán a valor presente. Para efectos de esta política, los depósitos en cuentas de ahorro personales, se entienden como depósitos a la vista, de libre disposición y sin un plazo establecido para las mismas, por lo cual se consideran como pasivos financieros de corto plazo. Para todos los pasivos financieros antes

Esta política aplica para los beneficios laborales relacionados con la remuneración causada y pagada a las personas que prestan sus servicios a La Cooperativa mediante un contrato de trabajo, como retribución por la prestación de sus servicios. También para las obligaciones laborales relacionadas con las prestaciones sociales, contribuciones y aportes establecidos por las leyes laborales y los acuerdos.

Obligaciones laborales legales establecidas en el Régimen Laboral Colombiano y demás Normas legales laborales vigentes que le son aplicables. La Cooperativa reconoce sus obligaciones laborales en la medida en que se cumplan las siguientes condiciones: i) que el servicio se haya recibido y haya sido prestado por el empleado, ii) que el valor del servicio recibido se pueda medir con fiabilidad, iii) que esté debidamente contemplado por disposición legal o sea costumbre de La Cooperativa, iv) que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios económicos. En esta política se indica como La Cooperativa maneja contablemente los beneficios que se otorgan a los empleados, clasificados en corto dos (2) categorías: beneficios corto plazo y beneficios por

72 INFORME DE GESTIÓN 2018


terminación, todos ellos recopilados en los diferentes acuerdos y en la normativa aplicable a La Cooperativa.

Está política contable debe ser aplicada al reconocer ingresos procedentes de las siguientes transacciones:

Beneficios de corto plazo: Son beneficios de corto plazo (diferentes de los beneficios por terminación) los otorgados a los funcionarios de La Cooperativa, pagaderos en un plazo inferior o igual a doce (12) meses siguientes al cierre del período en el que se ha generado la obligación o prestado el servicio.

Rendimientos financieros e intereses de activos financieros (créditos).

Beneficios por terminación: Son las remuneraciones a pagar a los empleados como consecuencia de: i) la decisión de La Cooperativa de terminar el contrato del empleado antes de la edad normal de retiro; o bien ii) la decisión del empleado de aceptar voluntariamente la finalización de la relación de trabajo a cambio de tales beneficios. Reconocimiento y medición: Las erogaciones laborales se reconocen como costos o gastos (o activo tal como se define en otras prácticas de capitalización) en la medida en que el empleado presta sus servicios a La Cooperativa y va obteniendo el derecho a recibir su remuneración y demás prestaciones. Así mismo, se reconocen como gastos las demás erogaciones laborales (contribuciones y aportes) en la misma medida en que se reconoce la prestación del servicio por parte del empleado, todo lo anterior independientemente de su pago. Los saldos de obligaciones laborales por pagar se reconocen en el momento en que La Cooperativa se convierte en parte obligada (adquiere obligaciones) según los términos establecidos en la ley laboral y en los acuerdos contractuales. 2.3.10 FONDOS SOCIALES Constituidos conforme el Estatuto de la Cooperativa y la distribución de excedentes anuales de acuerdo con la Ley 79 de 1988. 2.3.11 INGRESOS ORDINARIAS

DE

OPERACIONES

Rendimientos de otros activos financieros (inversiones, cuenta de ahorro y otras cuentas por cobrar). Otros ingresos como: Venta de Activos. Arrendamiento de Propiedades, Planta y Equipo. Venta de otros bienes. Otros ingresos. Los rendimientos de fondos o de inversiones con restricciones en su uso, porque corresponden a dineros que La Cooperativa posee para pagar un pasivo específico o son dineros para su administración se reconocerán como un pasivo y no serán ingresos de La Cooperativa. Los ingresos de actividades ordinarias son los incrementos de beneficios económicos durante el periodo, que se generan en la realización de las actividades ordinarias y/o otros ingresos de La Cooperativa, que aumentan el patrimonio. Ingresos por rendimientos financieros e intereses: Corresponden a los valores que recibe La Cooperativa por el uso de efectivo, de equivalentes al efectivo, créditos, inversiones o cuentas por cobrar, por rendimientos que obtiene de las financiaciones otorgadas. Venta de activos: Esta categoría incluye los ingresos por la venta de propiedades, planta y equipo, que fueron utilizados para el desarrollo del objeto social y que no son requeridos en la actualidad para el giro normal de sus operaciones. Además incluye la venta de otros activos como inversiones, intangibles, entre otros. Arrendamiento de bienes: Corresponde a los ingresos que La Cooperativa recibe por el arrendamiento de bienes muebles e inmuebles. Reconocimiento y medición: Los ingresos se reconocerán:

73 INFORME DE GESTIÓN 2018


i. En la medida que se prestan los servicios y/o se transfieren riesgos y beneficios asociados a los bienes vendidos. ii. Cuando sea probable la generación de beneficios económicos asociados a la actividad y, iii. Cuando sea posible determinar confiablemente el valor de los mismos.

y el tercero (clientes). Se medirán al valor razonable de la contrapartida, recibida o por recibir, teniendo en cuenta el importe de cualquier descuento, bonificación o rebaja que La Cooperativa pueda otorgar. NOTA 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO – DISPONIBLE.

El valor registrado en este rubro corresponde al El valor de los ingresos de actividades ordinarias efectivo en las cajas y los saldos de 15 cuentas derivados de una transacción se determina, bancarias y 5 fiducias, a continuación, se detallan normalmente, por acuerdo entre La Cooperativa los saldos al cierre de 2018 vs 2017:

CONCEPTO

DICIEMBRE. 2018

DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

CAJA GENERAL

$29.458.614

$28.659.665

$798.949

2,79%

CAJA MENOR

$2.878.000

$2.537.000

$341.000

13,44%

CAJA CHEQUES

$0

$663.200

($663.200)

-100,00%

TOTAL CAJA

$32.336.614

$31.859.865

$476.749

1,50%

BANCOS COMERCIALES

$417.017.211

$182.110.478

$234.906.733

128,99%

BANCOS COOPERATIVOS

$27.094.979

$3.987.304

$23.107.675

579,53%

FIDUCIAS

$10.216.823

$7.815.544

$2.401.279

30,72%

TOTAL BANCOS Y FIDUCIAS

$454.329.012

$193.913.326

$260.415.686

134,29%

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

$486.665.626

$225.773.191

$260.892.435

115,56%

Los saldos de las cuentas bancarias y las fiducias son propiedad de COOSVICENTE, libres de gravámenes y totalmente disponibles.

74 INFORME DE GESTIÓN 2018


NOTA 4. INVERSIONES. Este rubro presenta los siguientes saldos al corte del 31 de diciembre de 2018 y 2017 con sus variaciones. Precisando que incluye el saldo restringido por concepto del fondo de liquidez:

CONCEPTO INVERSIONES CDT

DICIEMBRE 2018 $1.042.660.334

Se evidencia en el cuadro anterior que los recursos RENDIMIENTOS están invertidos en entidades FONDO DE LIQUIDEZ $3.519.969 vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, de reconocida solidez y solvencia. TOTAL FONDO DE LIQUIDEZ

$1.046.180.303

El monto de las inversiones de COOSVICENTE, suman $1.082 millones. Su COOPCENTRAL $30.949.820 mayor participación corresponde al fondo de liquidez con $ 1.046 millones, que representan el 96.71%. FECOLFIN $737.717

DICIEMBRE 2017 VARIACIONES $787.021.696 $255.638.638

% 32,48%

calificados en categorías de riesgo (B, C, D y E), que se constituye por el porcentaje correspondiente de $8.818.618 acuerdo con($5.298.649) la calificación -60,08% y categoría de la cartera de crédito, según el estado de morosidad y garantía, con el objeto de cubrir posibles pérdidas $795.840.314 $250.339.989 31,46% en la recuperación de la cartera de crédito. Además se debe constituir como mínimo una provisión general del 1% sobre el total de la cartera de $23.009.490 $7.940.330 34,51% créditos bruta. Todo lo anterior de acuerdo con lo previsto en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008. $737.717 $0 0,00%

UNION DE ENTIDADES

NOTA 5. DE ECONOMIA CARTERA SOLIDA DE CRÉDITOS. TOTAL

$3.907.000

INVERSIONES

Cartera de EN créditos: Corresponden a los saldos INSTRUMENTOS de obligaciones de asociados a diciembre 31 DE PATRIMONIO $35.594.537 de 2018; contemplan los criterios establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera 004 $1.081.774.840 de AgostoTOTAL de INVERSIONES 2008, expedida por la Supersolidaria. Igualmente se contemplan los criterios para la evaluación, clasificación y calificación, y el régimen de provisiones, establecidos en la citada disposición. Provisión protección cartera: La Cooperativa debe mantener en todo tiempo una provisión individual para la protección de sus créditos

Criterios de $0 Evaluación $3.907.000para medir 0,00% el Riesgo Crediticio Los criterios de $11.847.330 evaluación para49,89% medir el riesgo $23.747.207 crediticio están establecidos en el Art. 35 del Reglamento de Crédito de COOSVICENTE. $819.587.521 $262.187.319

31,99%

“CRITERIOS DE EVALUACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITO”: Para la evaluación de la cartera de crédito se procederá conforme a los siguientes criterios: Capacidad de pago, así como los ingresos y egresos del deudor. Cuando se trate de la financiación de un proyecto con fines comerciales o

75 INFORME DE GESTIÓN 2018


la Cooperativa en elestablece Art. 24. el cumplimiento de además se deberá tener lo cual Enempresariales, el cuadro inmediatamente anterior se en (captaciones), cuenta el caja del de mismo, considerando la mencionada norma, debido a que el mínimo es evidencia el flujo saldodedel fondo liquidez, el cual ADMISIBLES: De conformidad condiciones del crédito períodos 10%. selas encuentra establecido en el(plazo, capítulo XIV – de del“GARANTÍAS con lo previsto en el artículo 3 del Decreto 2360 pago, otros), conformidad con información Controles de ladeley, de la Circular Básica 1993, se (garantías admisibles), se financieray actualizada Dicha A de continuación, detallan las inversiones del Contable Financieray documentada. 004 de 2008, considerarán o seguridades actualización quedará criterio deldepósitos Comité de fondo de liquidez: garantías representa el 10,09% del atotal de los Evaluación de Riesgo Crediticio, dependiendo admisibles aquellas que cumplan las siguientes de la manera como se haya venido atendiendo condiciones: la obligación. INTERESES Que la FECHA garantía o seguridad constituida VALOR PLAZO EN FECHA ACUMULADOS ENTIDAD T.E T.N VALOR ACTUAL tengaVENCIMIENTO un valor, establecido INVERSION MESES INICAL DICIEMBRE DEcon base en Solvencia del deudor,INCa través de variables criterios técnicos y 2018 objetivos, que sea como el nivel de endeudamiento y la calidad y suficiente para cubrir el monto de la composición de los activos, pasivos, patrimonio COOPCENTRAL $190.000.000 5,20% 5,10% 91 30/11/18 01/03/19 $834.582 $190.834.582 obligación. y contingencias del deudor y/o del proyecto. COOPCENTRAL

$647.175.000

4,90% 4,81%

90

Naturaleza, liquidez, cobertura y valor de las garantías, teniendo en cuenta, entre otros COOFINEP $205.485.333 5,10% 5,00% 90 aspectos, la celeridad con que puedan hacerse efectivas, su valor de mercado técnicamente TOTAL $1.042.660.333 establecido, los costos razonablemente estimados de su realización y el cumplimiento de los requisitos de orden jurídico para hacerlas exigibles. Para el caso de las garantías cuentaque el avalúo Sehipotecarias, evidencia enseel tendrá cuadroenanterior los practicado con una antelación no superior a tres recursos están invertidos en entidades (3) años. vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, de reconocida solidez y Servicio de la deuda y cumplimiento de los solvencia. términos pactados, es decir, la atención todas las las cuotas, entendiéndose El oportuna monto de de inversiones de como tales cualquier pago derivado COOSVICENTE, suman $1.082 millones.deSuuna operación activa decorresponde crédito que deba efectuar mayor participación al fondo de el deudor en una fecha determinada, liquidez con $ 1.046 millones, que representan independientemente de los conceptos que el 96.71%. comprenda (capital, intereses, capital e intereses o cualquier otro). NOTA 5. CARTERA DE CRÉDITOS. El número de veces que el crédito haya sido reestructurado y la naturaleza de la Cartera de créditos: Corresponden a los saldos reestructuración. Se entiende de respectiva obligaciones de asociados a diciembre 31que entre más operaciones reestructuradas de 2018; contemplan los criterios establecidos se otorgado a un mismoydeudor, mayor en hayan la Circular Básica Contable Financiera 004será el riesgo de no pago de la obligación. de Agosto de 2008, expedida por la Supersolidaria. Igualmente se contemplan los Información criterios para la comercial evaluación, proveniente clasificación y de centrales de riesgo y demás de que calificación, y el régimen de fuentes provisiones, disponga la Cooperativa”. establecidos en la citada disposición.

28/12/18

28/03/19

$259.519

$647.434.519

Que la garantía o seguridad ofrezca un respaldo jurídicamente eficaz al pago de la 06/10/18 08/01/19 $2.425.869 $207.911.202 obligación al otorgar al acreedor una preferencia o mejor derecho para obtener el pago de la obligación.$3.519.970 $1.046.180.303 De igual manera, señala el artículo 5 de la norma en mención que no serán admisibles comoengarantías o de seguridades para calificados categorías riesgo (B, C, D ylos E), decreto,correspondiente aquellas que que sepropósitos constituye de pordicho el porcentaje consistan la prenda de acuerdo con exclusivamente la calificación y en categoría de la sobre el activo circulante del deudor o la y cartera de crédito, según el estado de morosidad entrega títulosdevalores salvo, en este garantía, con eldeobjeto cubrir posibles pérdidas último caso, de quelase trate de crédito. la pignoración en la recuperación cartera Además de títulos valores o se debe constituir comoemitidos, mínimo aceptados una provisión garantizados por instituciones financieras general del 1% sobre el total de la cartera ode entidades emisoras de devalores créditos bruta. Todo lo anterior acuerdoenconello mercado público.Básica Contable y Financiera previsto en la Circular 004 de 2008. Tampoco serán garantías admisibles las acciones, títulos valores, certificados de depósito a término, o medir cualquier otro Criterios de Evaluación para el Riesgo documento de su propio crédito o que haya Crediticio sido emitido por su matriz o por sus subordinadas, con excepción los para medir de el riesgo Los criterios de evaluación certificados de depósito en emitidos el Art. 35por crediticio están establecidos del almacenes generales de depósito. Reglamento de Crédito de COOSVICENTE.

En ese orden de ideas, se DE aceptarán como “CRITERIOS DE EVALUACIÓN LA CARTERA garantías Para admisibles las de hipotecas DE CRÉDITO”: la evaluación la cartera yde vehículos,a así de créditopignoraciones se procederádeconforme los como siguientes CDT., emitidos por entidades financieras de criterios: reconocida solidez. Como otras garantías, se incluyen las personales Políticas y Criterios definidos en Materia de Capacidad de pago, así comoy las los prendarías ingresos y Provisión protección cartera: La Cooperativa sobre títulos emitidos por la Cooperativa”. Garantías. egresos del deudor. Cuando se trate de la debe mantener en todo tiempo una provisión Están definidas el Reglamento crédito de financiación de un proyecto con fines comerciales o individual para la en protección de susdecréditos Sustitución de Garantías

76 INFORME DE GESTIÓN 2018


empresariales, además se deberá tener en cuenta el flujo de caja del mismo, considerando las condiciones del crédito (plazo, períodos de pago, otros), de conformidad con información financiera actualizada y documentada. Dicha actualización quedará a criterio del Comité de Evaluación de Riesgo Crediticio, dependiendo de la manera como se haya venido atendiendo la obligación. Solvencia del deudor, a través de variables como el nivel de endeudamiento y la calidad y composición de los activos, pasivos, patrimonio y contingencias del deudor y/o del proyecto. Naturaleza, liquidez, cobertura y valor de las garantías, teniendo en cuenta, entre otros aspectos, la celeridad con que puedan hacerse efectivas, su valor de mercado técnicamente establecido, los costos razonablemente estimados de su realización y el cumplimiento de los requisitos de orden jurídico para hacerlas exigibles. Para el caso de las garantías hipotecarias, se tendrá en cuenta el avalúo practicado con una antelación no superior a tres (3) años. Servicio de la deuda y cumplimiento de los términos pactados, es decir, la atención oportuna de todas las cuotas, entendiéndose como tales cualquier pago derivado de una operación activa de crédito que deba efectuar el deudor en una fecha determinada, independientemente de los conceptos que comprenda (capital, intereses, capital e intereses o cualquier otro). El número de veces que el crédito haya sido reestructurado y la naturaleza de la respectiva reestructuración. Se entiende que entre más operaciones reestructuradas se hayan otorgado a un mismo deudor, mayor será el riesgo de no pago de la obligación.

la Cooperativa en el Art. 24. “GARANTÍAS ADMISIBLES: De conformidad con lo previsto en el artículo 3 del Decreto 2360 de 1993, (garantías admisibles), se considerarán garantías o seguridades admisibles aquellas que cumplan las siguientes condiciones: Que la garantía o seguridad constituida tenga un valor, establecido con base en criterios técnicos y objetivos, que sea suficiente para cubrir el monto de la obligación. Que la garantía o seguridad ofrezca un respaldo jurídicamente eficaz al pago de la obligación al otorgar al acreedor una preferencia o mejor derecho para obtener el pago de la obligación. De igual manera, señala el artículo 5 de la norma en mención que no serán admisibles como garantías o seguridades para los propósitos de dicho decreto, aquellas que consistan exclusivamente en la prenda sobre el activo circulante del deudor o la entrega de títulos valores salvo, en este último caso, que se trate de la pignoración de títulos valores emitidos, aceptados o garantizados por instituciones financieras o entidades emisoras de valores en el mercado público. Tampoco serán garantías admisibles las acciones, títulos valores, certificados de depósito a término, o cualquier otro documento de su propio crédito o que haya sido emitido por su matriz o por sus subordinadas, con excepción de los certificados de depósito emitidos por almacenes generales de depósito.

Políticas y Criterios definidos en Materia de Garantías.

En ese orden de ideas, se aceptarán como garantías admisibles las hipotecas y pignoraciones de vehículos, así como de CDT., emitidos por entidades financieras de reconocida solidez. Como otras garantías, se incluyen las personales y las prendarías sobre títulos emitidos por la Cooperativa”.

Están definidas en el Reglamento de crédito de

Sustitución de Garantías

Información comercial proveniente de centrales de riesgo y demás fuentes de que disponga la Cooperativa”.

77 INFORME DE GESTIÓN 2018


Estipulado en el Art. 25 del Reglamento de Crédito de la Cooperativa “CAMBIO DE GARANTÍAS: Todo cambio de garantías a que se diere lugar, podrá ser autorizado únicamente por el organismo o funcionario que aprobó el préstamo” Los criterios de medición del riesgo crediticio que contempla la Cooperativa son los siguientes: Solvencia económica: Está enfocado en la capacidad de pago a lo largo del tiempo del crédito otorgado por el solicitante, Además se verifica dentro de este proceso el sector económico en que el deudor pertenece y la solidez de la empresa para la cual trabaja o es propietario. Castigo de Cartera de Créditos: Las políticas adoptadas para realizar castigos de cartera son: En primera instancia se procede con la constitución del 100% de las provisiones deterioro por la totalidad del capital y los intereses corrientes.

En caso de castigo de cartera que se encuentre a cargo de Asociados en proceso de retiro por exclusión o retiro voluntario, se procede con el cruce de aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado, de tal forma que cuando se efectúe el castigo de la cartera el Asociado ya se encuentre en estado retirado. El consejo de Administración es el organismo encargado dentro de la Cooperativa para dar la autorización del castigo de cartera, previo análisis al cumplimiento de los requisitos señalados en la Circular Básico Contable y Financiera 004 de 2008, amparándose en los informes de gestión jurídica efectuados. El valor de castigo de cartera contabilizado al corte septiembre de 2018 consistió en el registro de 97 obligaciones de 90 asociados: Saldo Capital: $298´278.170 Saldo Intereses Corrientes: $20.880.051. Total Castigo Cartera: $319.158.221. Esta información fue remitida el día 26 de octubre de 2018 a la Superintendencia de la Economía solidaria, con el respectivo certificado de la revisoría fiscal. La cartera de créditos se encuentra calificada, como se describe a continuación: Procura determinar estas calificaciones de la cartera en corto y largo plazo y el deterioro asociado al corto y largo plazo.

78 INFORME DE GESTIÓN 2018


CÓDIGO

NOMBRE

DICIEMBRE. 2018

DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

1411

CRÉDITOS DE CONSUMO, GARANTÍA ADMISIBLE CON LIBRAZA

$119.912.727

$223.167.185

($103.254.458)

-46,27%

141105

CATEGORIA A RIESGO NORMAL

$119.912.727

$223.167.185

($103.254.458)

-46,27%

1412

CREDITOS DE CONSUMO, GARANTIA ADMISIBLE SIN LIBRANZA

$1.219.984.469

$1.462.881.703

($242.897.234)

-16,60%

141205

CATEGORIA A RIESGO NORMAL

$1.219.984.469

$1.447.592.113

($227.607.644)

-15,72%

141210

CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE

$0

$15.289.590

($15.289.590)

-100,00%

1441

CREDITOS DE CONSUMO, OTRAS GARANTIAS CON LIBRANZA

$5.008.539.750

$5.322.500.783

($313.961.033)

-5,90%

144105

CATEGORIA A RIESGO NORMAL

$4.946.150.403

$5.318.063.764

($371.913.361)

-6,99%

144110

CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE

$13.150.345

$0

$13.150.345

0,00%

144120

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO

$40.155.985

$4.437.019

$35.718.966

805,02%

1442

CREDITOS DE CONSUMO, OTRAS GARANTIAS SIN LIBRANZA

$7.705.633.806

$6.729.132.348

$976.501.458

14,51%

144205

CATEGORIA A RIESGO NORMAL

$7.228.505.401

$6.374.083.107

$854.422.294

13,40%

144210

CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE

$154.778.178

$101.239.921

$53.538.257

52,88%

144215

CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE

$92.643.729

$71.010.310

$21.633.419

30,47%

144220

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO

$131.988.767

$104.284.344

$27.704.423

26,57%

144225

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD

$97.717.731

$78.514.666

$19.203.065

24,46%

1443

INTERESES CREDITOS DE CONSUMO

$203.718.931

$170.707.108

$33.011.823

19,34%

144305

CATEGORIA A RIESGO NORMAL

$173.543.078

$149.779.585

$23.763.493

15,87%

144310

CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE

$7.116.146

$4.388.903

$2.727.243

62,14%

144315

CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE

$5.468.722

$4.511.164

$957.558

21,23%

144320

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO

$8.815.411

$6.007.189

$2.808.222

46,75%

144325

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD

$8.775.574

$6.020.267

$2.755.307

45,77%

1462

CREDITOS COMERCIALES - OTRAS GARANTIA

$455.000.000

$470.000.000

($15.000.000)

-3,19%

146205

CATEGORIA A RIESGO NORMAL

$455.000.000

$470.000.000

($15.000.000)

-3,19%

1463

INTERESES CREDITOS COMERCIALES

$1.925.001

$0

$1.925.001

0,00%

146305

CATEGORIA A RIESGO NORMAL

$1.925.001

$0

$1.925.001

0,00%

1473

CONVENIOS POR COBRAR

$0

$0

$0

0,00%

147305

SERVICIOS MÉDICOS Y HOSPITALARIOS

$0

$0

$0

0,00%

$14.714.714.685

$14.378.389.127

$336.325.558

2,34%

TOTAL DE SALDO DE CAPITAL E INTERESES

79 INFORME DE GESTIÓN 2018


El deterioro de cartera es el siguiente:

CÓDIGO 1445 144520 144530 144540 144550 1446 144615 144620

NOMBRE DETERIORO CRÉDITOS DE CONSUMO (CR) CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE OTRAS GA CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE OTRAS G CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO OTRA CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD DETERIORO INTERESES CREDITOS DE CONSU CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO

DICIEMBRE. 2018

DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

$154.799.252 $155.370.172

($570.920)

-0,37%

$11.754.997

$9.111.590

$2.643.407

29,01%

$20.345.345

$13.491.960

$6.853.385

50,80%

$46.479.080

$54.251.956 ($7.772.876) -14,33%

$76.219.830

$78.514.666 ($2.294.836)

-2,92%

$23.059.707

$15.935.120

$7.124.587

44,71%

$5.468.722

$4.511.164

$957.558

21,23%

$8.815.411

$6.007.189

$2.808.222

46,75%

$8.775.574

$5.416.767

$3.358.807

62,01%

144625

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD

1468

DETERIORO GENERAL DE CARTERA DE CRÉDITOS

$189.105.428 $186.091.541

$3.013.887

1,62%

146805

DETERIORO GENERAL DE CARTERA DE CRÉDITOS

$189.105.428 $186.091.541

$3.013.887

1,62%

$366.964.387 $357.396.833

$9.567.554

2,68%

TOTAL DETERIORO CARTERA DE CRÉDITOS

80 INFORME DE GESTIÓN 2018


Conforme los totales evidenciados en la tabla anterior el total de la cartera neta a diciembre 2018 confrontado con 2017, es el siguiente:

NOMBRE TOTAL CARTERA NETA

DICIEMBRE 2018

DICIEMBRE 2017

$14.347.750.298

$14.020.992.294

VARIACIÓN

%

$326.758.004

2,33%

Es pertinente resaltar que los saldos de capital, sin tener en cuenta intereses ni deterioro por cada agencia se detallan a continuación: COMPARATIVO DISTRIBUCIÓN DE LA CARTERA POR AGENCIA DICIEMBRE 2018 CALIFICACIÓN A

AV. ORIENTAL

PUNTO CLAVE

RIONEGRO

SABANETA

TOTAL GENERAL

$4.425.042.358 $3.481.927.248 $4.819.085.472 $1.243.497.921 $13.969.553.000

B

$63.518.485

$39.260.334

$46.661.811

$18.487.893

$167.928.523

C

$56.071.126

$8.639.072

$27.950.927

$9.065.621

$101.726.746

D

$107.803.942

$21.968.888

$18.540.097

$23.831.825

$172.144.752

E

$45.628.043

$10.634.513

$29.940.183

$11.514.992

$97.717.731

TOTAL

$4.698.063.954

IND. MOROSIDAD

5,81%

$3.562.430.055 $4.942.178.490 $1.306.398.252 $14.509.070.752 2,26%

2,49%

4,81%

3,72%

NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR.

originados en operaciones complementarias al desarrollo del objeto social.

En este rubro se contabilizan operaciones de anticipos de contratos, deducciones de nómina pendientes de recibir, derechos pendientes de cobro,

Al 31 de diciembre de 2018, las cuentas por cobrar en relación con el 2017, presentaron los siguientes saldos:

CÓDIGO

NOMBRE

1640

ANTICIPO DE IMPUESTOS

$2.582.108

$12.541.965

$-9.959.857 -79,41%

1650

DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS

$1.620.651

$273.165

$1.347.486 493,29%

1660

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

$69.404.039

$52.145.535

$17.258.504 33,10%

$73.606.798

$64.960.665

$8.646.133 13,31%

TOTAL

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017 VARIACIÓN

%

81 INFORME DE GESTIÓN 2018


Los valores más representativos de cuentas por cobrar corresponden a: Anticipos de impuestos, este rubro representa el saldo a favor en renta generado por las retenciones prácticas por entidades bancarias por el concepto de rendimientos financieros, el cual será solicitado ante DIAN en la declaración de renta del año 2018, presentada en el 2019. Otras cuentas por cobrar, representa los costos judiciales generados en los procesos de cobro coactivo de la cartera de créditos en mora. por un valor de $ 92,589,211, de los cuales, se encuentran deteriorados (presionados) $ 27,949,137. Además en cuentas por

cobrar de terceros, existe un saldo de $ 4,727,074. NOTA 7. ACTIVOS MATERIALES. Los activos materiales de la Cooperativa, corresponden al rubro de propiedad, planta y equipo, se destaca que estos activos fijos están cubiertos con la póliza multiriesgo, No. 535-81-994000000142, con vigencia desde Mayo de 2018 hasta Mayo de 2019 con la empresa Aseguradora Solidaria de Colombia, cobertura “todo riesgo”. Los activos materiales se detallan:

CÓDIGO

NOMBRE

DICIEMBRE. 2018

DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

170502

TERRENOS

$126.000.000

$126.000.000

$0

0,00%

170504

EDIFICACIONES

$301.498.881

$301.498.881

$0

0,00%

170505

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA

$220.833.834

$207.786.334

$13.047.500

6,28%

170520

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN

$332.857.891

$311.893.312

$20.964.579

6,72%

170592

MEJORAS A BIENES AJENOS

$9.900.000

$9.900.000

$0

0,00%

170595

DEPRECIACIÓN, AGOTAMIENTO, PROPIEDAD,

$497.397.494

$464.304.582

$33.092.912

7,13%

$493.693.111

$492.773.945

$919.166

0,19%

TOTALES

La totalidad del rubro de Propiedad, Planta y Equipos no poseen ninguna clase de restricción legal, de hipotecas, gravámenes, reservas de dominio u otro similar, que limiten o no permitan su uso. DETALLE Seguros MulƟriesgos TOTAL

DICIEMBRE. 2018

NOTA 8 OTROS ACTIVOS - BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO

DICIEMBRE.2017

VARIACIÓN

%

4.665.128

$2.271.218

$2.393.910

105,40%

4.665.128

$2.271.218

$2.393.910

105,40%

82 INFORME DE GESTIÓN 2018


En el año 2018, las pólizas se registraron directamente al gasto, sin hacer referencia al rubro de los diferidos. NOTA 9. DEPÓSITOS – CAPTACIONES.

CÓDIGO 210505 210595 2105

NOMBRE DEPOSITOS DE AHORRO A LA VISTA INTERESES POR PAGAR DEPÓSITOS DE AHORRO A LA VISTA TOTAL DEPÓSITOS DE AHORRO

Comprende el saldo al 31 de diciembre de 2018, de las diferentes líneas de ahorros a la vista, CDAT y contractual, captado de los asociados, su composición es la siguiente:

DICIEMBRE. 2018

DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

$778.540.670

$577.826.625

$200.714.045

34,74%

$2.590

$5.078

($2.488)

-49,00%

$778.543.260

$577.831.703

$200.711.557

34,74%

211005

CDAT - EMITIDOS MENOS DE 6 MESES

$6.358.417.439

$4.738.531.270

$1.619.886.169

34,19%

211010

CDAT - EMITIDOS IGUAL A 6 MESES Y MENOR

$2.605.763.670

$2.013.536.883

$592.226.787

29,41%

211015

CDAT- EMITIDOS MAYOR A 12 MESES

$118.915.858

$66.805.117

$52.110.741

78,00%

211020

CDAT - EMITIDOS IGUAL O SUPERIOR DE 18 MESES

$0

$1.200.000

($1.200.000)

-100,00%

211095

INTERESES CERTIFICADOS DEPÓSITOS DE A TERMINO

$274.208.731

$208.832.517

$65.376.214

31,31%

2110

CERTIFICADOS DEPÓSITOS DE AHORRO A TÉRMINO

$9.357.305.698

$7.028.905.787

$2.328.399.911

33,13%

212505

DEPÓSITOS A CORTO PLAZO - ACTIVAS

$371.431.568

$321.500.250

$49.931.318

15,53%

212510

DEPÓSITOS A CORTO PLAZO - INACTIVAS

$32.801.227

$8.646.545

$24.154.682

279,36%

212515

DEPÓSITOS A LARGO PLAZO - ACTIVAS

$101.075.741

$22.161.491

$78.914.250

356,09%

212520

DEPÓSITOS A LARGO PLAZO - INACTIVAS

$1.866.136

$50.000

$1.816.136

3632,27%

212595

INTERESES DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL

$8.176.398

$5.832.502

$2.343.896

40,19%

$515.351.070

$358.190.788

$157.160.282

43,88%

$10.651.200.028

$7.964.928.278

$2.686.271.750

33,73%

2125

DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL TOTAL DEPÓSITOS

83 INFORME DE GESTIÓN 2018


Los Depósitos de los asociados cerraron en el año 2018, en $10.651 millones (incluye los intereses) frente a $7.965 del año 2017, con un incremento del 33.73% con relación al año anterior. Los Certificados depósitos de ahorro a término de mayor acogida por los asociados es el CDAT, el cual presentó un incremento de $2.328 millones en el año 2018, equivalente a 33.13%, como producto de la confiablidad de los asociados. Los Certificados de ahorro contractual, el cual presentó un incremento de $157 millones en el año 2018, equivalente a 43.88%, como producto de ahorro programado, plan semilla, Ahorro- Coosvijunior, entre otros por los asociados durante el año.

otras entidades bajo la modalidad de créditos directos o por sobregiros en las diferentes cuentas corrientes que posee la Entidad. Estas obligaciones se encuentran clasificadas dentro del pasivo a corto plazo y largo plazo teniendo en cuenta su grado de exigibilidad. Las obligaciones financieras se miden al costo amortizado y por tanto, se reconocen mensualmente los intereses generados por cada uno de los préstamos de acuerdo con las tasas de interés, plazos y periodos de amortización. Este valor se reconoce en el Estado de Resultado Integral en el rubro de “gastos financieros” y como mayor valor de la cuenta por pagar a bancos. El detalle de los saldos a 31 de diciembre de 2018 y 2017, fue el siguiente:

NOTA 10. CRÉDITOS CON BANCOS – OBLIGACIONES FINANCIERAS. Corresponde al saldo de las obligaciones contraídas por la Cooperativa, mediante la obtención de recursos provenientes de bancos y

NOMBRE

DICIEMBRE. 2018

COOPCENTRAL CORTO PLAZO

-

COOPCENTRAL LARGO PLAZO

$1.150.000.000

TOTAL

$1.150.000.000

DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

($405.000.000)

-100,00%

$2.915.833.300

($1.765.833.300)

-60,56%

$3.320.833.300

($2.170.833.300)

-65,37%

$405.000.000

Coosvicente no presenta riesgo propio de incumplimiento del pago de las obligaciones financieras al 31 de diciembre de 2018. Contrariamente, se proyectan pagos anticipados de las obligaciones, considerando los excesos de liquidez que se presentan al comienzo de cada año.

84 INFORME DE GESTIÓN 2018


NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR. En este rubro se originan transacciones por la adquisición de bienes y servicios como son (insumos, papelería, servicios públicos, seguros) y los saldos al 31 de diciembre de 2018 y 2017 se detallan a continuación con sus respectivas variaciones: CÓDIGO

NOMBRE

2405

COMISIONES Y HONORARIOS

2410

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

2430

GRAVAMEN DE LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS

2435

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

$10.000

$2.345.880

($2.335.880)

-99,57%

$32.212.079

$112.282.852

($80.070.773)

-71,31%

$515.879

$435.802

$80.077

18,37%

RETENCIÓN EN LA FUENTE

$3.477.789

$6.323.150

($2.845.361)

-45,00%

2440

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS POR PAGAR

$1.893.350

$698.000

$1.195.350

171,25%

2445

VALORES POR REINTEGRAR

$48.971.102

$44.169.620

$4.801.482

10,87%

2450

RETENCIONES Y APORTES LABORALES

$15.879.600

$14.996.100

$883.500

5,89%

2465

REMANENTES POR PAGAR

$5.808.385

$4.026.506

$1.781.879

44,25%

$108.768.183

$185.277.910

($76.509.727)

-41,29%

TOTAL

Los saldos presentados en cuentas por pagar se prevén liquidar en un término inferior a 360 días, por lo cual se presentan medidos al costo. Las cuentas de gravamen a los movimientos financieros, retención en la fuente e impuestos e impuestos gravámenes y tasas, corresponden a las obligaciones periódicas de los impuestos, que se deben cancelar ante la DIAN.

Los valores por reintegrar, por valor de $48,971,102, corresponden a consignaciones pendientes por identificar que no superan 30 días y a los cheques girados y no cobrados del mes de diciembre de 2018. La cuenta de “costo y gastos por pagar” está conformada por las siguientes partidas:

85 INFORME DE GESTIÓN 2018


NOMBRE SERVICIOS PÚBLICOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR (ARRENDAMIENTOS Y PROVEEDORES)

DICIEMBRE. 2018

DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

$4.632.323

$831.785

$3.800.538

456,91%

$105.091.553

($82.936.015)

-78,92%

$22.155.538

RECLAMACIONES BANCA DE RIESGO EX ASOCIADOS

$5.424.218

$6.359.514

($935.296)

TOTAL COSTOS Y GASTOS

$32.212.079

$112.282.852

($80.070.773)

-14,71% -71,31%

A continuación, se discriminan los rubros que hacen parte de los saldos por concepto de “retenciones y aportes laborales”: NOMBRE

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

APORTES ENTIDADES DE SALUD

$5.241.400

$4.954.300

$287.100

5,79%

APORTES A PROMOTORAS DE PENSIÓN

$6.725.600

$6.347.100

$378.500

5,96%

APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS

$208.500

$192.600

$15.900

8,26%

APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN

$3.704.100

$3.502.100

$202.000

5,77%

TOTAL

$15.879.600

$14.996.100

$883.500

5,89%

Los saldos de “remanentes por pagar” al 31 de diciembre de 2018 y 2017 con sus respectivas variaciones, corresponden a:

NOMBRE

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

DE APORTES EX ASOCIADOS

$1.425.164

$1.442.692

($17.528)

-1,21%

OTROS (SOBRANTES DE AHORRO)

$4.383.221

$2.583.814

$1.799.407

69,64%

TOTAL REMANENTES POR PAGAR

$5.808.385

$4.026.506

$1.781.879

44,25%

86 INFORME DE GESTIÓN 2018


NOTA 12. FONDOS SOCIALES Y MUTUALES. Están constituidos por recursos tomados de los excedentes de la Cooperativa, de acuerdo con los estatutos y articulo 54 de la ley 79 de 1988. Sus erogaciones cumplieron con las diferentes actividades programadas con cargo a los rubros de los fondos como fueron los progra-

NOMBRE

mas sociales de educación y solidaridad en favor del Asociado y su grupo familiar, previa aprobación del Consejo de Administración y sus respectivos comités. Estos fondos son agotables mediante destinaciones específicas, conforme reglamentación de la Cooperativa. Los saldos al término del 31 de diciembre de 2018 y 2017 con sus variaciones, fueron los siguientes:

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL

$92.962.331

$52.557.966

$40.404.365

76,88%

FONDO DE PRIVISIÓN Y ASISTENCIA

$4.575.133

$4.459.691

$115.442

2,59%

TOTAL FONDOS SOCIALES

$97.537.464

$57.017.657

$40.519.807

71,07%

a. Fondo de Educación Este Fondo cuenta con recursos económicos provenientes de las siguientes fuentes: Apropiación legal del veinte por ciento (20%) de los excedentes anuales. Las demás apropiaciones que de los excedentes anuales apruebe la Asamblea General de Delegados. Apropiaciones o partidas del presupuesto general de gastos de la Cooperativa, determinadas y aprobadas por el Consejo de Administración. b. Fondo de Solidaridad El Fondo de Solidaridad se constituye y mantiene mediante las siguientes fuentes: La apropiación legal del diez por ciento (10%) de los excedentes anuales. Las demás apropiaciones que de los excedentes anuales apruebe la Asamblea General Ordinaria de Delegados. Apropiaciones o partidas del presupuesto

general de gastos de la Cooperativa, determinadas y aprobadas por el Consejo de Administración. Donaciones, subvenciones o auxilios y otros recursos que se reciban o alleguen con esta destinación específica. Sanciones a los asociados. Aportes sociales no reclamados por los asociados, después de dos años y de haber surtido todos los trámites establecidos por ley y nuestros estatutos. c. Fondo de Bienestar Social En la Asamblea General Ordinaria de Delegados realizada el día 10 de marzo de 2012 se decretó constituir y reglamentar el Fondo de Bienestar Social con el fin de realizar actividades recreativas, deportivas, culturales, lúdicas, de esparcimiento, de atención a los asociados, de entrega de detalles a estos y a sus beneficiarios a fin de año, y en general de cualesquiera de las actividades tendientes a mejorar el nivel de vida de los asociados; todo esto enmarcado dentro de los principios y valores cooperativos. El fondo de Bienestar Social, se proveerá con los siguientes recursos:

87 INFORME DE GESTIÓN 2018


Las apropiaciones permanentes u ocasionales que determine la Asamblea General Ordinaria de Delegados con base en los resultados económicos de cada período gravable. Las cuotas ocasionales o permanentes que imponga la Asamblea o por disposición estatutaria, con destino a este fondo, a los asociados de la Cooperativa.

Delegados o por disposición estatutaria, con destino a este fondo, a los asociados de la Cooperativa. Los auxilios y donaciones que se reciban con destinación especial para atender las actividades. Las apropiaciones que del presupuesto general de gastos de la Cooperativa, señale el Consejo de Administración.

Los auxilios y donaciones que se reciban con destinación especial para atender las actividades.

Con las donaciones, subvenciones o auxilios y otros recursos que se reciban o alleguen con esta destinación específica.

Las apropiaciones que del presupuesto general de gastos de la Cooperativa, señale el Consejo de Administración.

Con los demás recursos que a la Cooperativa le sea permitido destinar al fondo por estatuto o disposiciones legales.

Los productos de las sanciones pecuniarias que se impongan a los asociados.

La ejecución del Fondo de solidaridad se realizó de acuerdo con Reglamento de Solidaridad en los siguientes conceptos:

Con las donaciones, subvenciones o auxilios y otros recursos que se reciban o alleguen con esta destinación específica. Con los demás recursos que a la Cooperativa le sea permitido destinar al fondo por estatuto o disposiciones legales. d. Fondo de Previsión y Asistencia El Fondo Previsión y Asistencia se constituye y mantiene de acuerdo con las siguientes fuentes: Las apropiaciones permanentes u ocasionales que determine la Asamblea con base en los resultados económicos de cada período contable. Las cuotas ocasionales o permanentes que imponga la Asamblea General Ordinaria de

NOMBRE

Auxilio materno: se denomina auxilio materno el destinado a los asociados activos por cada hijo nacido. Auxilio óptico: Se denomina auxilio óptico el destinado a cubrir los gastos de gafas o lentes para el asociado. Auxilio funerario: Por muerte de un asociado o de un beneficiario se tiene derecho a un beneficio económico, de acuerdo con el reglamento vigente. NOTA 13. OTROS PASIVOS. A continuación, se discriminan los otros pasivos de la Cooperativa, los cuales representaron un aumento del 9,21% con relación al año 2017, como se detalla:

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

$128.536.081

$108.931.930

$19.604.151

18,00%

INGRESOS ANTICIPADOS DIFERIDOS

$9.422.097

$443.309

$8.978.788

2025,40%

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

$187.563.292

$188.690.497

($1.127.205)

-0,60%

TOTALES

$325.521.470

$298.065.736

$27.455.734

9,21%

88 INFORME DE GESTIÓN 2018


PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS Los beneficios a empleados registrados son las obligaciones causadas a la fecha del cierre contable y financiero 2018, por concepto de pagos corrientes relacionados con la nómina de COOSVICENTE, los valores corresponden con lo señalado en las leyes laborales. COOSVICENTE, no tiene dentro de sus planes de beneficios a empleados acuerdos que den lugar a estimaciones de largo plazo por pagar. En caso de castigo de cartera que se encuentre a cargo de Asociados en proceso de retiro por Estipulado en el Art. 25 del Reglamento NOMBRE DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017 VARIACIÓN % exclusión o retiro voluntario, se procede con el de Crédito de la Cooperativa cruce de aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado, de tal forma que cuando se “CAMBIO CESANTIAS DE GARANTÍAS: Todo $37.991.067 $32.669.596 $5.321.471 efectúe el castigo de la cartera 16,29% el Asociado ya se cambio de garantías a que se diere CONSOLIDADAS encuentre en estado retirado. lugar, podrá ser autorizado únicamente por el organismo o funcionario que INTERESES SOBRE El consejo de $716.430 Administración 19,53% es el organismo aprobó el préstamo” $4.384.106 $3.667.676 CESANTIAS encargado dentro de la Cooperativa para dar la autorización del castigo de cartera, previo análisis Los criterios de medición del riesgo VACACIONES $25.627.635 $20.542.816 $5.084.819 24,75% al cumplimiento de los requisitos señalados en la crediticioCONSOLIDADAS que contempla la Cooperativa Circular Básico Contable y Financiera 004 de son los siguientes: 2008, amparándose en los informes de gestión PRIMA DE VACACIONES $25.999.204 $20.542.816 $5.456.388 26,56% jurídica efectuados. SolvenciaCONSOLIDADAS económica: Está enfocado en la capacidad de pago a lo largo del El valor de castigo de cartera9,60% contabilizado al tiempoOTRAS del PRESTACIONES crédito otorgado por el $34.534.069 $31.509.026 $3.025.043 SOCIALES se verifica dentro de corte septiembre de 2018 consistió en el registro solicitante, Además de 97 obligaciones de 90 asociados: este proceso el sector económico en que TOTALES y la solidez $128.536.081 $108.931.930 $19.604.151 18,00% el deudor pertenece de la Saldo Capital: $298´278.170 empresa para la cual trabaja o es Saldo Intereses Corrientes: $20.880.051. propietario. Castigo Cartera: $319.158.221. Al Cierre del año 2018, Coosvicente NO Emi yTotal emermedica, los cuales se deben cancelar a presenta posibles contingencias de demandas las diferentes entidades prestadoras de servicios, remitida el día 26 de octubre Castigoque depuedan Cartera de Créditos: Las este Esta laborales perjudicar los intereses rubroinformación para el año fue 2018 cerró en $187.563.292, de 2018 a la Superintendencia de la Economía depolíticas la Cooperativa. disminución al año 2017 del 0,60%. adoptadas para realizar castigos de con una solidaria, con el respectivo certificado de la cartera son: Los ingresos anticipados – Diferidos, corresrevisoría fiscal. ponden al incremento de los En primera instancia se aportes procedesociales, con la NOTA 14. a través de las cuotas ordinarias los asocia-- CAPITAL SOCIAL. La cartera de créditos se encuentra calificada, constitución del 100% de las de provisiones dos y de la capitalización. como se describe a continuación: Procura deterioro por la totalidad del capital y los Los aportes sociales corte 31 dede diciembre de en determinar estascon calificaciones la cartera intereses corrientes. Los ingresos recibidos para terceros, registra 2018 y 2017, ascendieron a $242 millones, equivalargo plazo y el deterioro asociado al corto los dineros recolectados de los asociados que lentecorto a un y9.22%. y largo plazo. pagan las pólizas de vida, deudores, funeraria,

89 INFORME DE GESTIÓN 2018


NOMBRE

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017

APORTES ORDINARIOS

$264.318.848

$177.278.899

VARIACIÓN

%

$87.039.949

49,10%

En caso de castigo de cartera que se encuentre a cargo de Asociados en proceso de retiro por Estipulado en el Art. 25 del Reglamento APORTES $9.400.000 $10.300.000 ($900.000) exclusión o retiro voluntario, -8,74% se procede con el de EXTRAORDINARIOS Crédito de la Cooperativa cruce de aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado, de tal forma que cuando se “CAMBIO DE GARANTÍAS: Todo APORTES SOCIALES $2.499.974.400 $2.360.694.400 $139.280.000 efectúe el castigo de la cartera5,90% el Asociado ya se cambio de NO garantías MINÍMOS REDCIBLESa que se diere encuentre en estado retirado. lugar, podrá ser autorizado únicamente porAPORTES el organismo o funcionario que AMORTIZADOS $96.160.859 $79.401.537 $16.759.322 21,11% El consejo de Administración es el organismo aprobó el préstamo” encargado dentro de la Cooperativa para dar la autorización$242.179.270 del castigo de cartera, TOTALES 9,22%previo análisis Los criterios de medición$2.869.854.106 del riesgo $2.627.674.836 al cumplimiento de los requisitos señalados en la crediticio que contempla la Cooperativa Circular Básico Contable y Financiera 004 de son los siguientes: Los aportes sociales mínimos irreducibles registra un valor de $96,160,859, crecimien2008, amparándose en los un informes de gestión según aprobación de la Asamblea General to porcentual del 21,11% con relación al año jurídica efectuados. Solvencia económica: Está enfocado en de Delegados, serán 3.200 salarios míni- 2017. la capacidad de pago vigentes, a lo largo del mos legales mensuales dichos El valor de castigo de cartera contabilizado al tiempo del crédito otorgado por aportes sociales no podrán ser inferioresela corte solicitante, Además se para verifica de NOTA 15 septiembre de 2018 consistió en el registro los que establezca la ley lasdentro cooperatide 97 obligaciones de 90 asociados: este sector económico en 2018 que RESERVAS vas deproceso ahorro el y crédito. Para el año el aportes deudor mínimos pertenece la solidez asciende la los noyreducibles $298´278.170 empresa para cual trabaja laoCooes Este Saldo den a la suma de $ la 2,499,974,400, grupo Capital: está conformado por los recursos perativa cumple con el capital mínimo Saldo Intereses Corrientes: $20.880.051. retenidos por la entidad para su beneficio tomapropietario. irreducible el fijado en el artículo 42 de la dos de los excedentes, con el objeto de cumplir Total Castigo Cartera: $319.158.221. ley 454 de 1998. Actualmente este rubro disposiciones legales, estatutarias o para fines está porde encima de losde topes mínimos estaEsta información fue remitida el día 26 de octubre Castigo Cartera Créditos: Las específicos. blecidos en la Ley y se ajusta anualmente de 2018 a la Superintendencia de la Economía políticas adoptadas para realizar castigos de con base al SMLMV. La reserva protección aportes representa el de la solidaria, con elderespectivo certificado cartera son: valor revisoría apropiado de los excedentes, conforme a Los aportes amortizados corresponden al lo establecido fiscal. en el artículo 54 de la Ley 79 de Envalor primera instancia se procede con de aportes sociales adquiridos porlala 1988. El único objetivo de la constitución de La cartera de créditos se encuentra calificada, constitución dela 100% de las provisiones - esta reserva, Cooperativa sus asociados con recursos es con fines de absorber pérdidas como se describe a continuación: Procura deterioro porpara la totalidad del de capital y losel futuras. del Fondo Amortización Aportes, determinar estas calificaciones de la cartera en intereses cual fuecorrientes. creado por la Asamblea General corto y largo el deterioro asociado al corto con este objetivo, para el cierre de 2018, La composición deplazo este yrubro es la siguiente: y largo plazo. NOMBRE

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES

$960.759.672

$887.646.179

$73.113.493

8,24%

RESERVA ESPECIAL

$12.185.788

$12.185.788

$0

0,00%

TOTALES

$972.945.460

$899.831.967

$73.113.493

8,13%

90 INFORME DE GESTIÓN 2018


NOTA 16. FONDOS DE DESTINACIÓN ESECÍFICA. Son Fondos con fines específicos entre los cuales se encuentran los Fondos Sociales Capitalizados, que son parte de los Fondos Sociales que se han destinado a la adquisición de Activos de la Cooperativa para prestar servicios de carácter social a los asociados.

senta el valor de los recursos provenientes de los excedentes, apropiados con destino a la readquisición o amortización de aportes de los asociados de conformidad con lo previsto en el Artículo No. 54 de la Ley 79 de 1988 y en el Estatuto de la Cooperativa. Los saldos de los fondos al 31 de diciembre de 2018 comparados con 2017 fueron los siguientes:

El Fondo para Amortización de Aportes repre-

NOMBRE

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017

FONDO AMORTIZACIÓN APORTES

VARIACIÓN

%

$114.297.216

$86.016.491

$28.280.725

32,88%

FONDO PARA REVALORIZACIÓN DE APORTES

$66.164

$66.164

$0

0,00%

FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS

$890.652

$890.652

$0

0,00%

OTROS FONDOS

$172.090

$45.000

$127.090

282,42%

$115.426.122

$87.018.307

$28.407.815

32,65%

TOTALES

NOTA 17 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

NOTA 18 RESULTADOS DEL EJERCICIO

Corresponde a efecto transición en la depreciación de activos fijos, el saldo al diciembre 31 de 2018 es por $655.895, valor que no reviste materialidad frente al total de los activos de la Cooperativa.

El Resultado del Ejercicio a diciembre 31 de 2018 es el siguiente:

NOMBRE EXCEDENTES DEL EJERCICIO

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017 $191.581.948

$182.783.732

VARIACIÓN

%

$8.798.216

4,81%

91 INFORME DE GESTIÓN 2018


NOTA 19 INGRESOS POR OPERACIONES ORDINARIAS Estos ingresos incluyen el valor de los intereses generados en la colocación de la cartera de créditos, en cada una de las clasificaciones, que para el año 2018, son Comercial y Consumo.

NOMBRE INTERESES CORRIENTES COMERCIAL INTERESES CORRIENTES CONSUMO

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

$68.252.269

$58.766.086

$9.486.183

16,14%

$2.655.491.812

$2.386.018.665

$269.473.147

11,29%

INTERESES POR MORA COMERCIAL

$11.780

$1.723.790

($1.712.010)

-99,32%

INTERESES POR MORA CONSUMO

$46.511.561

$64.086.448

($17.574.887)

-27,42%

TOTAL INGRESOS CARTERA DE CRÉDITOS

$2.770.267.422

$2.510.594.989

$259.672.433

10,34%

NOTA 20. OTROS INGRESOS. Estos ingresos son generados por los rendimientos financieros producto de las inversiones voluntarias y las obligatorias del fondo de liquidez.

NOMBRE

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

INGRESO POR REVALORIZACIÓN DE APORTES

$7.228.024

$6.614.511

$613.513

9,28%

INTERESES FONDO DE LIQUIDEZ

$50.653.232

$61.858.699

($11.205.467)

-18,11%

TOTAL INGRESOS POR VALORACIÓN DE INVERSIONES

$57.881.256

$68.473.210

($10.591.954)

-15,47%

NOTA 21. RECUPERACIONES DE DETERIORO. Corresponden a las recuperaciones de deterioro de la cartera de créditos y la cartera castigada. Para el año 2018 comparado con 2017, se presentaron los siguientes saldos y variaciones asociadas:

92 INFORME DE GESTIÓN 2018


NOMBRE

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017

REINT PROV CARTERA CRÉDITO CONSUMO REINT PROV INTERESES CRÉDITO CONSUMO REIN CAPITAL CARTERA CASTIGADA REIN INTERÉS CARTERA CASTIGADA INTERESES RECUPERADOS CARTERA CASTIGA TOTAL RECUPERACIÓN DE DETERIORO

VARIACIÓN

%

$56.306.182

$36.864.427

$19.441.755

52,74%

$2.470.070

$2.140.632

$329.438

15,39%

$83.461.642

$75.154.309

$8.307.333

11,05%

$4.227.545

$5.369.834

($1.142.289)

-21,27%

$32.430.407

$44.099.493

($11.669.086)

-26,46%

$178.895.846

$163.628.695

$15.267.151

9,33%

NOTA 22. INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES. Corresponden a los ingresos que no están relacionados con la cartera de créditos, los saldo al cierre del 2018, se detallan: NOMBRE

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

INGRESOS ADMINISTRATIVOS

$5.446.726

$2.179.885

$3.266.841

149,86%

INGRESOS SERVICIOS FUNERARIOS

$24.397.439

$13.230.330

$11.167.109

84,41%

INGRESOS EMI

$1.323.389

$1.317.406

$5.983

0,45%

AFILIACIONES

$1.340.745

$1.211.180

$129.565

10,70%

$422.517

$393.072

$29.445

7,49%

$30.451.013

$28.255.947

$2.195.066

7,77%

RECUPERACIÓN OTROS INGRESOS

$559.329

$99.340

$459.989

463,05%

POR INCAPACIDADES

$3.423.872

$5.947.434

($2.523.562)

-42,43%

TOTAL INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES

$67.365.030

$52.634.594

$14.730.436

27,99%

EXPEDICIÓN DE CERTIFICADOS ESTUDIO DE CRÉDITO

93 INFORME DE GESTIÓN 2018


NOTA 23. GASTOS BENEFICIOS A EMPLEADOS. Teniendo en cuenta las disposiciones de la ley 789 de 2002 y sus Decretos Reglamentarios 933 de 2003, 2585 de 2003 y 620 del 2005, la Cooperativa San Vicente de Paul Ltda. informo al SENA regional Antioquia la conformación de su planta de personal para la asignación de aprendices. NOMBRE

En diciembre de 2018 se le asignó a COOSVICENTE, la cuota de un aprendiz según resolución del Sena, seleccionando a la señora Judied Vannesa Piedrahita a quien le debemos suscribir contrato de trabajo en calidad de aprendiz por un periodo de seis (6) meses, periodo de etapa productiva, durante esta etapa se le pagara la suma de un SMLMV. A continuación, se detalla este rubro:

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

SUELDOS INCAPACIDADES

$515.592.576 $8.296.071

$430.460.977 $11.960.770

$85.131.599 ($3.664.699)

19,78% -30,64%

AUXILIO DE TRANSPORTE

$13.720.892

$11.898.802

$1.822.090

15,31%

CESANTÍAS

$45.501.808

$39.747.058

$5.754.750

14,48%

INTERESES SOBRE CESANTÍAS

$5.352.193

$4.431.291

$920.902

20,78%

PRIMA DE SERVICIOS

$45.376.531

$39.633.414

$5.743.117

14,49%

PRIMA DE VACACIONES

$18.926.037

$21.731.672

($2.805.635)

-12,91%

QUINQUENIO EMPLEADOS

$16.500.000

$24.509.026

($8.009.026)

-32,68%

VACACIONES

$22.847.492

$23.700.248

($852.756)

-3,60%

PENSIONES DE JUBILACIÓN

$10.937.388

$10.328.038

$609.350

5,90%

INDEMNIZACIONES LABORALES

$10.019.482

$0

$10.019.482

0,00%

DOTACIÓN Y SUMINISTRO A TRABAJADORES

$6.624.621

$12.300.000

($5.675.379)

-46,14%

APORTES SALUD

$46.043.990

$40.171.980

$5.872.010

14,62%

APORTES PENSIÓN

$64.203.147

$55.046.565

$9.156.582

16,63%

APORTES A.R.L

$2.688.800

$2.227.310

$461.490

20,72%

APORTES CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIA

$21.335.900

$17.904.129

$3.431.771

19,17%

APORTES I.C.B.F.

$16.005.050

$13.817.482

$2.187.568

15,83%

APORTES SENA

$10.669.550

$9.069.039

$1.600.511

17,65%

$896.368

$2.636.400

($1.740.032)

-66,00%

$7.812.423

$5.582.073

$2.230.350

39,96%

$889.350.319

$777.156.274

$112.194.045

14,44%

GASTOS MÉDICOS Y MEDICAMENTOS CONTRATO APRENDIZAJE TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS

NOTA 24. GASTOS GENERALES. Corresponde a todas las erogaciones registradas por la Cooperativa en la realización de funciones administrativas generales y demás complementarias en desarrollo del objeto social.

Se detallan a continuación los gastos de administración conforme a los saldos registrados al cierre del 31 de diciembre de 2018 y 2017 con sus respectivas variaciones.

94 INFORME DE GESTIÓN 2018


HONORARIOS IMPUESTO PREDIAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO IMPUESTO DE AVISOS Y TABLEROS IMPUESTO A LA RIQUEZA ARRENDAMIENTOS TRANSPORTE DE VALORES RESPONSABILIDAD DIRECTIVOS PRIMA SEGUROS DEPOSITOS MULTIRIESGO EQUIEMPRESA OFICINAS EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO MEJORAS A BIENES AJENOS REPARACIONES LOCATIVAS ASEO Y ELEMENTOS CAFETERIA ACUEDUCTO SANEAMIENTO ENERGIA TELEFONO BANDA ANCHA Y LAN TO LAN CORREO TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS PARQUEADERO PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA FOTOCOPIAS SUMINISTROS PUBLICIDAD Y PROPAGANDA CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES GASTOS DE ASAMBLEA CAFETERIA – CONSEJO TRANSPORTE DEL CONSEJO JUNTA DE VIGILANCIA COMITE DE EVALUACION DE CARTERA COMITE DE EVALUACION DE RIESGO DE LIQ COMITE COMERCIAL COMITE DE EDUCACIÓN GASTOS LEGALES INFORMACION COMERCIAL GASTOS DE REPRESENTACION GASTOS DE VIAJE SERVICIOS TEMPORALES VIGILANCIA PRIVADA SISTEMATIZACION CUOTAS DE SOSTENIMIENTO OTROS SUSCRIPCIONES Y PUBLICACIONES OTROS COSTOS ASUMIDOS CARTERA CASTIGA ACTIVIDAD TEMANTICA ASOCIADOS CAPACITACION ACTIVIDADES LUDICAS TOTAL GASTOS GENERALES

$41.150.678 $2.253.543 $5.003.957 $0 $0 $213.713.364 $810.500 $2.765.000 $36.649.910 $4.665.128 $1.936.356 $5.089.766 $1.354.500 $7.990.000 $10.510.082 $4.360.550 $11.784.222 $5.567.976 $0 $25.982.974 $18.815.322 $21.962.892 $2.804.774 $29.209.832 $52.630 $8.912.595 $30.280 $0 $22.868.776 $16.342.513 $11.990.500 $3.537.688 $4.850.000 $3.345.389 $30.000 $500.000 $1.005.899 $131.182 $807.278 $24.580 $640.890 $2.778.288 $2.611.858 $6.240.000 $61.602.261 $1.887.818 $4.361.377 $0 $0 $0 $0 $0 $608.933.128

$45.490.022 $1.387.786 $3.625.481 $88.458 $495.000 $165.662.759 $765.000 $2.765.000 $50.262.000 $2.967.880 $624.011 $2.989.297 $1.055.587 $11.623.027 $7.266.928 $3.260.896 $7.974.801 $2.924.432 $45.475 $21.940.636 $17.255.962 $18.775.360 $3.783.770 $18.260.342 $547.890 $11.212.056 $0 $2.281.988 $34.369.498 $9.734.600 $7.304.835 $2.048.990 $4.468.000 $2.509.200 $223.000 $525.000 $2.881.303 $54.400 $2.658.363 $0 $1.982.806 $1.867.225 $2.606.710 $5.995.500 $43.386.750 $5.901.738 $0 $508.950 $220.041 $137.143 $2.260.860 $6.373.332 $543.350.088

($4.339.344) $865.757 $1.378.476 ($88.458) ($495.000) $48.050.605 $45.500 $0 ($13.612.090) $1.697.248 $1.312.345 $2.100.469 $298.913 ($3.633.027) $3.243.154 $1.099.654 $3.809.421 $2.643.544 ($45.475) $4.042.338 $1.559.360 $3.187.532 ($978.996) $10.949.490 ($495.260) ($2.299.461) $30.280 ($2.281.988) ($11.500.722) $6.607.913 $4.685.665 $1.488.698 $382.000 $836.189 ($193.000) ($25.000) ($1.875.404) $76.782 ($1.851.085) $24.580 ($1.341.916) $911.063 $5.148 $244.500 $18.215.511 ($4.013.920) $4.361.377 ($508.950) ($220.041) ($137.143) ($2.260.860) ($6.373.332) $65.583.040

-9,54% 62,38% 38,02% -100,00% -100,00% 29,01% 5,95% 0,00% -27,08% 57,19% 210,31% 70,27% 28,32% -31,26% 44,63% 33,72% 47,77% 90,40% -100,00% 18,42% 9,04% 16,98% -25,87% 59,96% -90,39% -20,51% 0,00% -100,00% -33,46% 67,88% 64,14% 72,66% 8,55% 33,32% -86,55% -4,76% -65,09% 141,14% -69,63% 0,00% -67,68% 48,79% 0,20% 4,08% 41,98% -68,01% 0,00% -100,00% -100,00% -100,00% -100,00% -100,00% 12,07%

95 INFORME DE GESTIÓN 2018


EXPLICACIÓN DE ALGUNOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Honorarios: Este rubro está representado en su gran mayoría por la prestación de servicios de: Revisoría Fiscal, Asesoría e implementación del SARLAFT, Asesoría Jurídica y Asesoría en el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo. Su saldo al 31 de diciembre de 2018 fue de $41.150.678 mostrando una disminución del 9,54% frente al saldo del año 2017. Impuestos: Dentro de este grupo están incluidos: Los impuestos de Industria y comercio, predial y a la riqueza. Para el año 2018, su saldo terminó en $7.257.500, reflejando un aumento del 29,67%, frente al saldo del año 2017. Arrendamientos: Su saldo es el resultado de la explotación de inmuebles concedidos en calidad de arriendo para el funcionamiento de nuestras agencias ubicadas en los Centros Comerciales Punto de la Oriental y Punto Clave. Y las localizadas en los municipios de Rionegro y Sabaneta. El saldo sufragado en el año 2018 fue de $213´713.364 presentando un aumento del 29,01% en relación con el saldo obtenido en el año 2017. Prima Seguro Depósitos: Este rubro está representado por la prestación de servicios del FOGACOOP. Su fin es proteger la confianza de los ahorradores y depositantes de las entidades cooperativas inscritas. Para el año 2018 su saldo de $36.649.910 tuvo una disminución del 27,08% frente al saldo del año 2017. Mejoras en Bienes Ajenos: Este concepto fue

producto del valor incurrido en el traslado, remodelación y adecuación de la Agencia situada en el centro comercial “Punto de la Oriental. Al 31 de diciembre de 2018 su saldo fue de $7´990.000 que reflejó una disminución del 31,26% con respecto al 2017. Servicios Públicos: Representada por los consumos y utilización de servicios públicos de agua, energía, teléfono e internet los cuales son necesarios para el desarrollo de las actividades de la Cooperativa. Los saldos comparativos al 31 de diciembre de 2018 y 2017 presentaron una disminución del 16.08%. Sistematización: Está representado por la revisión y mejora continua de procesos de conectividad en la Cooperativa. En el año 2018 se adquirió la intranet para implementar los cursos virtuales, encuestas y software de transacciones electrónicas y mantenimientos preventivos al sistema de información como memoria, licencia, entre otros. Su saldo al 31 de diciembre de 2018 fue de $61.602.261 con un aumento del 41,98% frente al saldo del año 2017. Publicidad y Propaganda: Son los recursos utilizados para realizar una buena promoción de la Cooperativa a nivel externo e interno, incluye además las campañas para promocionar los portafolios de captación, colocación, aportes y demás actividades realizadas para mejorar los resultados del ejercicio. Los medios utilizados fueron volantes, afiches, pautas publicitarias, página web. El saldo del año 2018 fue de $22.868.776 mostrando una disminución del 33.46% frente al saldo del año 2017.

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA AÑO 2018 CONCEPTO PUBLICIDAD PROGRAMA ANTIOQUIA SOLIDARIA MATERIAL PUBLICITARIO - IMPRESO MATERIAL PUBLICITARIO - SOUVENIR CAMPAÑAS DE FIDELIZACIÓN PUBLICIDAD DIRECTORIO TELEFÓNICO PUBLICAR TOTAL

VALOR $5.600.000 $3.180.182 $10.311.800 $3.006.794 $770.000 $22.868.776

96 INFORME DE GESTIÓN 2018


NOTA 25 DETERIORO. Al corte del 31 de diciembre de 2018 y 2017, se evidencian los siguientes saldos de la cuenta de deterioro: NOMBRE INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO CRÉDITOS DE CONSUMO INTERESES CRÉDITOS DE CONSUMO DETERIORO GENERAL DE CARTERA PROVISIÓN OTRAS CUENTAS POR COBRAR DE CRÉDITOS

DICIEMBRE 2018

DICIEMBRE 2017

$0 $354.013.432 $30.476.762 $3.016.457

$48.263 $264.805.205 $21.043.275 $52.649.318

($48.263) $89.208.227 $9.433.487 ($49.632.861)

-100,00% 33,69% 44,83% -94,27%

$7.000.000 $394.506.651

$0 $338.546.061

$7.000.000 $55.960.590

0,00% 16,53%

VARIACIÓN

%

NOTA 26 AMORTIZACIONES Y AGOTAMIENTO Y DEPRECIACIONES Corresponde a los gastos por amortización de diferidos, los cuales se registran dentro del periodo contable, no generando saldo del activo al cierre financiero. NOMBRE MEJORAS EN BIENES AJENOS TOTAL AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO EDIFICACIONES MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN TOTAL DEPRECIACIONES

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

$9.584.000

$273.300

$9.310.700

3406,77%

$9.584.000

$273.300

$9.310.700

3406,77%

$17.054.940 $13.491.518

$17.054.940 $10.629.305

$0 $2.862.213

0,00% 26,93%

$2.546.455

$2.616.407

($69.952)

-2,67%

$33.092.913

$30.300.652

$2.792.261

9,22%

NOTA 27 GASTOS FINANCIEROS Y OTROS Al cierre del ejercicio financiero 2018, los gastos financieros en comparación con 2017, detallan los siguientes saldos: NOMBRE MANEJO SUCURSAL VIRTUAL COMISIONES CHEQUERAS- SOBREGIROS BANCARIOS IMPUESTOS ASUMIDOS TOTAL GASTOS FINANCIEROS Y OTROS

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017 $1.711.939 $1.348.435 $27.291.525 $19.160.821

VARIACIÓN $363.504 $8.130.704

% 26,96% 42,43%

$5.141 $46.880.673

$19.160.821 $40.102.153

($19.155.680) $6.778.520

-99,97% 16,90%

$75.889.279

$79.772.230

($3.882.951)

-4,87%

97 INFORME DE GESTIÓN 2018


NOTA 28 COSTOS DE VENTAS Agrupa los costos directos, reconocidos por la Cooperativa a los capitales entregados por los asociados dentro del ejercicio económico, en desarrollo de la actividad del ahorro o captación de recursos. NOMBRE INTERESES DEPÓSITOS DE AHORRO ORDINARIO INTERESES DEPÓSITOS DE AHORRO A TÉRMINO INTERESES AHORRO CONTRACTUAL CONTRIBUCIÓN EMERGENCIA ECONÓMICA INTERESES DE CRÉDITOS DE BANCOS OTROS TOTAL COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE

Al corte del 31 de diciembre de 2018, los saldos en comparación con los obtenidos en 2017, presentaron las siguientes variaciones:

DICIEMBRE. 2018 DICIEMBRE. 2017

VARIACIÓN

%

$18.194.829

$19.473.975

($1.279.146)

-6,57%

$599.490.099 $30.242.485

$467.963.503 $28.145.761

$131.526.596 $2.096.724

28,11% 7,45%

$24.634.695 $155.268.315 $43.640.894

$36.001.459 $213.277.664 $96.947.611

($11.366.763) ($58.009.349) ($53.306.717)

-31,57% -27,20% -54,99%

$871.471.318

$861.809.972

$9.661.345

1,12%

NOTA 29 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Mediante la Ley 1819 del 29 de diciembre de 2016 - reforma tributaria estructural -se realizaron modificaciones al tratamiento tributario aplicable a las entidades sin ánimo de lucro pertenecientes al Régimen Tributario Especial. Es así como el Decreto 2150 de diciembre de 2017, reglamentó el tratamiento de las Entidades sin ánimo de lucro – ESAL, específicamente en el procedimiento establecido para las entidades pertenecientes al artículo 19-4 del Estatuto tributario, el cual menciona que las cooperativas tributarán sobre sus beneficios netos o excedentes a la tarifa única especial del 20% y que este impuesto será tomado en su totalidad del fondo de educación y solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79 de 1988. Establece también que el cálculo del beneficio neto o excedente se realizará de acuerdo con la ley y la normativa cooperativa vigente. Sin embargo, la inversión en educación formal que vienen realizando las entidades cooperativas, será desmontada gradualmente en un lapso de dos años, a partir del año gravable 2018. Por lo anterior la Cooperativa debe tributar en el 2018 a la tarifa del 10% y, adicionalmente, deberán destinar el 10%del excedente, tomado en su totalidad del fondo de educación y solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79/88, a financiar cupos y

programas en instituciones de educación superior públicas autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional. En 2019 la Cooperativa tributará a la tarifa del 15%, destinando el 5% del excedente, tomado en su totalidad del fondo de educación y solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79/88, a financiar cupos y programas en instituciones de educación superior públicas autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional. Para el año 2019, el 20% del excedente será destinado en su totalidad a la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN. NOTA 30 EROGACIONES A MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Los miembros del Consejo de Administración de la Cooperativa son elegidos por los delegados para períodos de dos años sin ningún tipo de remuneración salarial ni de otra índole, es decir, son miembros Ad-Honorem. Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, COOSVICENTE presenta los siguientes saldos por operaciones de captación y colocación con los miembros del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Directivos, las cuales se ajustaron a las normas reglamentarias:

98 INFORME DE GESTIÓN 2018


DETALLE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN JUNTA DE VIGILANCIA DIRECTIVOS TOTALES

2018 CAPTACIONES COLOCACIONES

2017 CAPTACIONES COLOCACIONES

$362.552.089 $132.698.909 $5.069.737 $500.320.735

$266.966.873 $145.313.672 $161.926.913 $33.740.849 $3.354.441 $71.274.374 $432.248.227 $250.328.895

NOTA 31 GOBIERNO CORPORATIVO: La Cooperativa San Vicente de Paul Ltda., consciente de la responsabilidad que tiene frente a la sociedad y el país, cuenta con el Código de Buen Gobierno, Ética y Conducta que orienta la estructura y funcionamiento de los órganos directivos, asociados, ahorradores y demás grupos de interés, de tal forma que le permitan cumplir con su misión, visión y objeto social, desde el punto de vista económico, social, humano y ambiental, teniendo en cuenta la gestión integral de todo los riesgos a los cuales se ve expuesta la organización. Consejo de Administración y Gerencia: El Consejo de Administración como órgano de dirección y la Gerencia, tienen conocimiento de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos y están debidamente enterados de los procesos y de la estructura de negocios. Se evalúan permanentemente los trabajos realizados por los comités y se aplican oportunamente los correctivos necesarios. En cada reunión mensual, se examinan los resultados económicos de la Cooperativa, presentados por la Gerencia y trimestralmente se hace la revisión de la ejecución presupuestal. La Gerencia General con su equipo de trabajo, permanentemente realiza mejoras complementarias a los sistemas de administración del riesgo con base en los hallazgos evidenciados, de tal manera que le permitan a COOSVIENTE fortalecer los esquemas de control y monitoreo de los diferentes riesgos a los cuales está expuesta la Cooperativa. Políticas y División de Funciones: La Cooperativa maneja un organigrama ajustado al

$220.271.810 $6.895.994 $65.756.729 $292.924.533

tamaño y desarrollo de su actividad financiera, cuyas políticas de dirección y manejo son impartidas por el Consejo de Administración. Se tienen establecidos los respectivos reglamentos para cada área y los comités monitorean la evolución permanente de la entidad y las funciones están debidamente segregadas. El Consejo de Administración es responsable de aprobar la metodología, los procedimientos, políticas y límites para el correcto funcionamiento del sistema de administración de los riesgos. Igualmente, el Comité de Riesgos se encarga de evaluar los temas relacionados con el sistema de administración de los diferentes riesgos a los que se ve expuesta la Cooperativa. Reportes al Consejo de Administración: El Consejo de Administración y la Gerencia son informados oportunamente sobre las transacciones realizadas por la Entidad y la evaluación de los riesgos a los cuales está expuesta. Infraestructura Tecnológica: Para el control interno y la gestión de riesgos de la Cooperativa, permanentemente se revisa y ajusta la infraestructura tecnológica a las necesidades de una buena información para obtener unos resultados acordes con el volumen y tipo de operaciones que maneja la Entidad. Existe un monitoreo de la gestión de riesgo de acuerdo con la complejidad de las operaciones. Metodología Para Medición de Riesgos: La Cooperativa se acoge a modelos estándares existentes para medir la exposición al riesgo de acuerdo con el tipo y volumen de operaciones que maneja. Riesgo de crédito: Se cuenta con un sistema de información que permite en tiempo real suministrar información referente a la calificación interna de las centrales de riesgo, capacidad de endeudamiento, comportamiento crediticio interno de las obligacio-

99 INFORME DE GESTIÓN 2018


nes ya canceladas y vigentes, contrapartes que respaldan obligaciones, listas de chequeo y niveles de aprobación. El sistema de información tiene vinculado en tiempo real un scoring de otorgamiento que reúne todos los parámetros anteriormente citados como variables explicativas. Existe un manejo automático de las provisiones de cartera ajustado a las disposiciones y normas que las reglamenta, para 2018 se continuó con el proceso de calificación y clasificación de cartera por riesgo desde el otorgamiento mejorando la transparencia de información con el sistema y entes de control.

La Cooperativa cumplió durante el año 2018, con lo establecido en el Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008; emitiendo la información requerida en los formatos de Riesgo de Liquidez, Fondo de Liquidez y certificando el cumplimiento del Patrimonio Técnico, la Relación de Solvencia y demás información establecida en el Decreto 037 de 2015. Fondo de Liquidez

Estructura Organizacional: La Entidad cuenta con una adecuada segregación de funciones en las áreas de negociación, control de riesgos y registro de operaciones.

De acuerdo con el Decreto No. 790 de marzo 31 de 2003. Artículo 10° y el Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de septiembre 3 de 2008, establecen los procedimientos para la constitución y manejo del Fondo de Liquidez, las cooperativas de ahorro y crédito, deberán mantener permanentemente un fondo de liquidez por un monto equivalente, a por lo menos el 10% de los depósitos de la organización solidaria en las siguientes entidades:

Recurso Humano: La Cooperativa cuenta con personal calificado en las áreas relacionadas con la gestión y administración.

Establecimiento de crédito y organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero vigilados por la Superintendencia Financiera.

La cooperativa a diciembre 31 de 2018 cuenta una nómina de 24 empleados y un (1) aprendiz.

En Coosvicente El manejo del Fondo de Liquidez se ajusta plenamente a la normatividad vigente.

Verificación de Operaciones: La Cooperativa cuenta con las herramientas tecnológicas y los procedimientos necesarios para constatar que las operaciones se hayan efectuado en las condiciones pactadas, acorde con lo dispuesto en los reglamentos de la entidad.

NOTA 33 REVELACIÓN DE RIESGOS.

La Cooperativa tiene implementados procesos de verificación y control en los que se destacan, cámara de seguridad en oficinas, planes de contingencia y continuidad del negocio, controles de acceso a los sistemas. Además se emiten informes periódicos a la Gerencia de la Cooperativa donde se comunican los hallazgos encontrados para la toma de decisiones. Auditoria: La entidad no cuenta con un auditor interno. En su defecto, se viene fomentando la cultura del autocontrol, sumada a la gestión que realiza la revisoría fiscal, cuyas observaciones son debidamente atendidas por la administración. NOTA 32 CONTROLES DE LEY

Riesgo de liquidez La Cooperativa ha dado cabal cumplimiento a lo establecido en el Numeral 2 del Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de septiembre 3 de 2008, referente a: Gestión y Administración del Riesgo de Liquidez, para lo cual se cuenta con el Reglamento respectivo aprobado por el Consejo de Administración. El Comité de Riesgo de Liquidez nombrado por el Consejo de Administración de acuerdo al reglamento, se reúne mensualmente para su evaluación, análisis y medición flujo de caja y gestión de cartera entre otras. La Cooperativa tiene el modulo sistematizado denominado Riesgo de Liquidez, el cual se encuentra integrado al aplicativo contable y Financiero OPA. El Comité evalúa el Formato 029 que genera el módulo de Riesgo de Liquidez, haciendo los análisis y recomendaciones a la Administración de manera oportuna.

100 INFORME DE GESTIÓN 2018


Este informe se envía mensualmente a la Superintendencia de la Economía Solidaria, en cumplimiento con la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de septiembre 3 de 2008.

Las políticas, normas y procedimientos a nivel interno se han venido cumpliendo por todos sus estamentos y se cuenta con el servicio de la revisoría fiscal y los demás organismos exigidos como entidad Cooperativa de carácter especializado.

NOTA 34 HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMA

Durante el ejercicio económico del 2018 COOSVICENTE, no presentó ni pagó multas o sanciones impuestas por Entidades o autoridades del Estado. Los deterioros presentados en la cartera de créditos dan cobertura normal a los activos y no son productos de alguna contingencia.

No se ha presentado ningún evento que requiera algún ajuste o que no requiera ajuste pero sea significativo, entre la fecha de reporte y la fecha de autorización. NOTA 35 DEMANDAS Y LITIGIOS fiscales y laborales y no existen procesos de litigios ni demandas en su contra que puedan afectar los resultados de la Cooperativa. La documentación legal de constitución y funcionamiento, de bienes y propiedades existen y están al día, debidamente soportadas y registradas. Se ha dado estricto cumplimiento a requerimientos de estamentos gubernamentales en cuanto a presentación de informes y respuesta solicitados.

EDWARD PINZON COGOLLO Gerente

NOTA 36 AUTORIZACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros 2018 comparados con 2017, así como las revelaciones, fueron autorizados por parte del Consejo de Administración en sesión celebrada el 28 de febrero de 2018, según Acta xx, para su presentación y consideración de la Asamblea General Ordinaria de Delegados de la Cooperativa.

Cordialmente,

LILIANA GÓMEZ LÓPEZ Contador Coosvicente TP: 59693 - T

JOSE ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal Designado por ACI T.P. 9658 –T

101 INFORME DE GESTIÓN 2018


R O S REVI

L E D N E M A L T A C I C D FIS


Informe y Dictamen del Revisor Fiscal INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL EMITIDO POR UN AUDITOR INDEPENDIENTE EJERCICIO ECONÓMICO DE 2018

Señores ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. COOSVICENTE NIT: 890.981.497-4 Respetados Señores: En representación de AUDITORIA Y CONSULTORIA INTEGRALES E.C. por quien actúo como designado, para el cargo de revisor fiscal en la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. - COOSVICENTE, presento el siguiente informe de Auditoria y el Dictamen de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018. Informe sobre la auditoría de los Estados Financieros.

PAUL LTDA. - COOSVICENTE, que comprenden el Estado de Situación Financiera, el Estado de Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de efectivo por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como las revelaciones explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En mi opinión, los estados financieros individuales arriba mencionados, fielmente tomados de los libros de contabilidad, certificados y adjuntos a este informe, presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación Financiera, de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. COOSVICENTE, al 31 de diciembre de 2018, así como los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en los flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, expuestas en DUR 2420 de 2015 y sus Decretos modificatorios y las disposiciones vigentes de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Opinión

Fundamento de la opinión

1. He auditado los Estados financieros individuales adjuntos de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE

Efectúe mi auditoria de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria - “NIA”,

102 INFORME DE GESTIÓN 2018


expuestas en el anexo 4.1 y 4.2 del DUR 2420 de 2015 (modificado por los Decretos 2132 de 2016 y 2170 de 2017) y Normas Internacionales de Trabajos para Atestiguar “ISAE” y demás normas vigentes en Colombia para el ejercicio de la Revisoría Fiscal. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección “Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros”. Dichas normas requieren que el revisor fiscal cumpla con requisitos éticos, planifique y ejecute la auditoría para tener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material. La planeación y ejecución de mi labor se realizó con independencia de criterio y de acción con respecto a la Administración de la entidad, basada en un enfoque integral, que cubre la gestión de los Administradores, el Sistema de Control Interno, la Gestión Integral de Riesgos, el cumplimiento legal y la información financiera y contable. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. Responsabilidad de los Administradores sobre los estados financieros. 2. La Administración de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. – COOSVICENTE, es responsable de los estados financieros certificados que se adjuntan, la cual supervisó su adecuada elaboración de acuerdo con los lineamientos incluidos en los anexos 2, 2.1 y 2.2 de los Decretos 2420 y 2496 de 2015 y 2170 de 2017, así como las directrices de las orientaciones profesionales y técnicas de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF para PYMES, aplicables en Colombia al Grupo 2, al cual pertenece la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. - COOSVICENTE. Esta responsabilidad incluye: El diseño, la implementación y el mantenimiento del control interno relevante que la Gerencia considere necesario en la preparación y presentación razonable de los estados financieros con el objeto de que estén libres de errores de

importancia relativa y de cualquier índole, ya sea de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas de acuerdo con los parámetros de la sección 10 y registrar estimaciones contables que sean razonables. En cumplimiento de lo anterior, dichos estados financieros fueron debidamente certificados por el representante legal, Doctor Edward Pinzón Cogollo y la contadora pública, Doctora Lilliana Gómez López con tarjeta profesional No. 59693-T, quien los preparó.

Responsabilidad del revisor fiscal en relación con la auditoría a los Estados Financieros. 3. Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene mi opinión. Las incorrecciones se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, pueden preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman, basándose en los estados financieros. Las normas de auditoria de conformidad con las NIA, requieren que el revisor fiscal cumpla con requisitos éticos, planifique y ejecute la auditoría para tener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material. Como parte de esta auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del criterio del revisor fiscal, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el revisor fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en función de las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables aplicadas y

103 INFORME DE GESTIÓN 2018


la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros. La ejecución del trabajo se llevó a cabo atendiendo las actividades previamente planificadas, con el fin de que sean realizadas de manera eficaz y que me permitiese obtener una seguridad razonable sobre la situación financiera y resultados de la entidad. Comunicamos a los responsables de la administración entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoria planificada y los hallazgos significativos de la auditoria, así como cualquier deficiencia significativa que identificamos en el transcurso de la auditoria. Concluimos sobre lo adecuado de la utilización por la administración, del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoria obtenida, concluimos sobre la misma. Estas actividades se desarrollaron con la siguiente metodología: Un examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y las notas informativas a los estados financieros; Una evaluación de principios o normas de contabilidad utilizados por la Administración; que incluye la evaluación del uso apropiado de las políticas contables. Una evaluación de la razonabilidad de las principales estimaciones contables efectuadas por la administración; Una evaluación de la presentación global de los estados financieros; y Una evaluación de las revelaciones acerca de las situaciones que así lo requirieron. Así, considero que he obtenido la información necesaria y suficiente para cumplir mis funciones y que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión.

Otros asuntos 5. Los Estados Financieros bajo Normas de Contabilidad y de Información Financiera - NIIF para PYMES, aceptadas en Colombia de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. COOSVICENTE al 31 de diciembre de 2017, que se presentan para fines de comparación, fueron auditados por mí y en cumplimiento de mis obligaciones emití un dictamen sin salvedades y lo presenté oportunamente a la Asamblea General Ordinaria de Delegados de 2018. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios 6. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y en el alcance de mis pruebas, conceptúo que en el año 2018 la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. - COOSVICENTE: Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la entidad se ajustan a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General Ordinaria de Delegados; La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y registro de asociados, en su caso, se llevan y se conservan adecuadamente. Revisado el Informe de Gestión presentado por la Administración, correspondiente al ejercicio de 2018, evidencié que el mismo se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de los negocios y la situación jurídica, económica y administrativa de la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. COOSVICENTE e incluye la manifestación sobre el estado de cumplimiento de las normas de propiedad intelectual y derechos de autor, y, en mi opinión, concuerda debidamente con los respectivos Estados Financieros preparados por la Administración para el mismo período.

104 INFORME DE GESTIÓN 2018


Ha dado cumplimiento a lo dispuesto por la Superintendencia de la Economía Solidaria a través del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, en lo referente a la aplicación de los criterios para la clasificación, valoración y contabilización de inversiones. Ha dado cumplimiento a lo contemplado en el Capítulo II – Cartera de Créditos, de la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008, de la Superintendencia de la Economía Solidaria, específicamente en lo referente a la aplicación de los criterios mínimos a tener en cuenta en el otorgamiento de créditos; la clasificación y evaluación de la cartera de créditos; la calificación de la cartera de créditos por nivel de riesgos; la suspensión de intereses e ingresos por otros conceptos y la constitución de deterioro.

La COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. – COOSVICENTE ha cumplido con lo estipulado en la Ley 1581 de 2012, referente a la protección de datos personales. En relación con los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral (SSSI), en atención de lo dispuesto en el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999, y con base en el resultado de las pruebas practicadas, hago constar que la COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. – COOSVICENTE , en el ejercicio económico de 2018, presentó oportunamente la información requerida en las autoliquidaciones de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, que le competían en el período y no se encuentra en mora por concepto de aportes al mismo. Igualmente informo que la entidad continua efectuando todo lo concerniente a la implementación del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo (SG -SST) de acuerdo con el Decreto 171 de 2016, en el cual se establece la sustitución del programa de Salud Ocupacional por el nuevo Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo (SG SST) y con la Resolución 1111 del 2017 del Ministerio del Trabajo, la cual estableció que la implementación del SG-SST, se debía realizar entre junio de 2017 y abril de 2019.

Ha dado cumplimiento a lo dispuesto en el Título II Capítulo XI de la Circular Básica Jurídica de 2015, de la Superintendencia de la Economía Solidaria, en lo referente a la implementación del sistema para la prevención y el control del lavado de activos y la financiación del terrorismo – SIPLAFT- y a las Circulares Externas 04 y 10 de 2017 con la implementación del Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo - SARLAFT. Ha respondido oportunamente los requerimientos del ente de control y ha acatado las recomendaciones 7- En desarrollo de las responsabilidades del impartidas por parte de la Superintendencia de revisor fiscal contenidas en los numerales 1° y 3° del artículo 209 del Código de Comercio, la Economía Solidaria. relacionadas con la evaluación de si los actos de Ha mantenido el Fondo de Liquidez y ha los administradores de la entidad se ajustan a los establecido el grado de exposición al riesgo estatutos y a las órdenes o instrucciones de la mediante el análisis de la maduración de la Asamblea General Ordinaria de Delegados y si estructura de sus activos, pasivos, patrimonio y hay y son adecuadas las medidas de control posiciones fuera de balance, conforme a lo interno, conceptúo que la COOPERATIVA SAN dispuesto en el Capítulo XIV – Controles de VICENTE DE PAUL LTDA. - COOSVICENTE, ha Ley, de la Circular Básica Contable y Financiera observado medidas adecuadas de control interno N°004 de 2008 y a la Circular Externa 014 de y de conservación y custodia de sus bienes y de 2015, emitidas por la Superintendencia de la los de terceros que pueden estar en su poder. Economía Solidaria, y al Decreto 961 de 2018 Nuestra labor de evaluación del sistema de del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, en control interno fue desarrollada selectivamente, las que se emiten disposiciones relativas al cumpliendo con los procedimientos planeados Sistema de Administración de Riesgo de para tal fin. Liquidez – SARL.

105 INFORME DE GESTIÓN 2018


Los asuntos relacionados con el control interno fueron expuestos en su debida oportunidad por la Revisoría Fiscal a la Administración, con las recomendaciones e instrucciones que consideré necesarias para mejorar el control interno y los sistemas de administración de riesgos implementados por la Cooperativa. La administración evaluó y dio respuesta a las comunicaciones de control interno y ha venido

implementando las recomendaciones e instrucciones pertinentes para mitigar los riesgos y optimizar el sistema de control interno. De acuerdo con nuestras conclusiones, no existen hechos posteriores al respectivo cierre que puedan tener un efecto material en los estados financieros.

Cordialmente,

JOSÉ ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal designado por Auditoria & Consultoría Integrales E.C. T.P. 9658 - T Dirección: Calle 50, Nro. 47-28 Oficina 1209 Medellín Registro AC Integrales 587-1999 Fecha elaboración: febrero 18 de 2019

106 INFORME DE GESTIÓN 2018


E D A T N U J A L E D E M A I R C O N F A L IN I G I V


Informe de la Junta de Vigilancia ¡UN BUEN LÍDER, DEBE TENER PRESENTE LOS INTERESES DEL OTRO POR ENCIMA DE LOS PERSONALES! Desde hace tiempo, el gobierno ha venido interviniendo las entidades de carácter solidario como las Cooperativas, llevándolas a tal punto que el crecimiento económico y su base social sea muy lento. La aprobación de las Leyes 50/90 y 100/93 al igual que el visto bueno para la creación de Cooperativas de Trabajo Asociado, donde la estabilidad laboral es inestable y por ende genera poca capacidad de endeudamiento, son una prueba de ello. Cómo si lo anterior fuera poco, se aprueban resoluciones que solo buscan apoderarse de gran parte de los excedentes, evitando así, que muchos programas que se realizaban con los asociados, se tengan que cancelar. Aprovechando la situación del sector solidario y por el alto flujo de activo que poseen, las entidades bancarias se dan el lujo de prestar a tasas bajas, con amplios plazos para pagar, convirtiéndose en una competencia desleal y difícil de superar. Frente a este panorama la Junta de Vigilancia resalta el trabajo que vienen realizando

nuestras asesoras comerciales, el consejo de administración y la gerencia. Gracias a ello la base social ha ido en crecimiento y los asociados son de excelente calidad. Prueba de esto, es como el Consejo de Administración ha venido depurando la base social, sacando alguno asociados que desde hace muchos años no se reportan, ni utilizan los servicios de la Cooperativa. Hoy contamos con más de 6.000 asociados, se aprecia un crecimiento tangible y el movimiento en los servicios de ahorro y crédito que ofrece la Cooperativa ha sido muy positivo. Como resultado de lo anterior, se ha reducido notablemente el castigo de cartera y la morosidad de la misma se encuentra dentro de unos rangos aceptables para la Cooperativa. Es importante resaltar el sentido de pertenencia que tienen nuestros asociados por la Cooperativa, lo que se puede reflejar en las sugerencias, quejas y reclamos que a diario llegan y en los diálogos, persona a persona, que se han tenido con la Junta de Vigilancia. Todas las sugerencia, inquietudes y reclamos planteadas por nuestros asociados ante la Junta de Vigilancia fueron escuchadas y resueltas; el gerente al igual que el consejo de administración jugaron un papel importante en tal sentido, como ejemplo: el paquete escolar, el aguinaldo, la información oportuna con respecto a las campañas que se realizaron, hubo algunas quejas por no

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recibir estos detalles, y al dialogar con el asociado se les explicó los derechos y obligaciones que se tienen, además se les aclaró sobre las condiciones y restricciones al realiza estas campañas y el asociado consideró que al ser una Cooperativa esto no se debe hacer, sin embargo se les explico que se debía estar al día en el cumplimiento de todos los compromisos con la Cooperativa. La Junta de Vigilancia comparte el informe presentado por el comité de riesgos, recalcando que es cierto que la Cooperativa se encuentra cada vez más sólida y los asociados, que son nuestra razón de ser, serán los más beneficiados.

Hoy tenemos unos nuevos estatutos, estuvimos muy activos en esta reforma, buscando con ello una mayor participación de los asociados. Para la junta es muy preocupante la poca respuesta de los asociados para ser delegados, aunque es importante informar que la Cooperativa no escatimo esfuerzos para convocar y difundir la respectiva información, y nosotros a su vez, en cada sede, invitábamos a que se postularan, pero se percibe que nadie se quiere comprometer, solo nos queda invitarlos a ustedes para que se coloquen la “camiseta” de la Cooperativa y así entre todos realicemos con altura la tarea para la cual fuimos elegidos.

Coordialmente, Junta de Vigilancia

109 INFORME DE GESTIÓN 2018


A N I F S E R O D A C I D N I

S O R NCIE


111

INFORME DE GESTIÓN 2018

8. RENDIMIENTO DE ACTIVO TOTAL

7. RENTABILIDAD PATRIMONIAL

6. MARGEN DE UTILIDAD NETA

5. MARGEN DE UTILIDAD OPERATIVA

4. CAPITAL DE TRABAJO

3. PROTECCIÓN DEL PASIVO

2. NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

1. RAZÓN CORRIENTE

INDICADOR 0,60

$5.014.877.361 = $8.505.289.581

0,59

$5.072.339.471 = $10.177.467.693

31/12/2016 0,50

$4.111.697.381 = $6.556.617.901

31/12/2015

=

$12.333.027.145 = $16.483.490.674

74,82%

$11.826.122.881 = $15.624.087.616

75,69%

$10.177.467.693 = $13.653.118.394

74,54%

$7.016.617.901 = $10.203.721.408

=

$4.150.463.530 = $12.333.027.145

33,65%

$3.797.964.736 = $11.826.122.881

32,12%

$3.475.650.701 = $10.177.467.693

34,15%

$3.187.103.507 = $7.016.617.901

($8.505.289.581) ($3.490.412.220)

($4.443.640.145)

$5.014.877.361

($11.183.027.145)

$6.739.387.000

($5.105.128.221)

($10.177.467.693)

$5.072.339.471

($2.444.920.520)

($6.556.617.901)

$4.111.697.381

=

$182.783.732 = $3.074.409.554

5,95%

$182.783.732 = $2.795.331.488

6,54%

$153.296.816 = $2.237.618.275

6,85%

$165.301.409 = $1.807.038.818

$191.581.948 = $3.074.409.554

6,23%

$182.783.732 = $2.795.331.488

6,54%

$153.296.816 = $2.237.618.275

6,85%

4,62%

$182.783.732 = $3.797.964.736

4,81%

$153.296.816 = $3.475.650.701

4,41%

$141.045.964 = $3.187.103.507

$141.045.964 = $1.807.038.818

$191.581.948 = $16.483.490.674

1,16%

$182.783.732 = $15.624.087.616

1,17%

$153.296.816 = $13.653.118.394

1,12%

$3.187.103.507 = $10.203.721.408

Se presentó un rendimiento del activo total del 1.16% en el período. Este valor Disminuyó en un 0,01% con relación al período anterior.

=

La inversión de los Asociados en este período produjo un excedente del 4,62%, Este indicador Disminuyó en un 0,20% con relación al período anterior.

$191.581.948 = $4.150.463.530

El excedente neto sobre los servicios de la Cooperativa es del 6.23%. Este valor Disminuyó en 0,31% con relación al período anterior.

=

EXCEDENTE DEL PERIODO = PATRIMONIO

EXCEDENTE NETO INGRESOS OPERATIVOS

Operativamente Coosvicente produjo un margen de excedentes del 5.95% sobre sus ingresos. Este valor Disminuyó en 0,59% con relación al período anterior.

EXCEDENTE OPERATIVO INGRESOS OPERATIVOS

Coosvicente requiere de un capital de trabajo para funcionar a corto plazo de $4,443,640,145, Este valor Aumento en $953,227,925 con relación al período anterior.

=

=

El pasivo total se encuentra cubierto con inversión de los Asociados en un 33.65%. Este indicador Aumento 1,54% con relación al período anterior.

CAPITAL DE TRABAJO

EXCENTE NETO ACTIVO TOTAL

$6.739.387.000 = $11.183.027.145

31/12/2017

Por cada peso que se posee en el total de activos, el 74,82% es de asociados y terceros. Este indicador Disminuyó 0,87% con relación al período anterior.

ACTIVO CTE - PASIVO CTE

PATRIMONIO TOTAL PASIVO

TOTAL PASIVO TOTAL ACTIVO

=

31/12/2018

Por cada peso que adeuda Coosvicente a corto plazo, dispone de 0.60 para su pago. Este indicador tuvo variacion de 0,01 con relación al periodo anterior.

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

FORMULACIÓN

DICIEMBRE/2018 - DICIEMBRE /2017 - DICIEMBRE/2016 - DICIEMBRE /2015 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS

Indicadores Financieros

31,23%

4,43%

7,81%

9,15%

45,42%

68,77%

0,63


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Informe de Gestión 2018  

Conozca nuestra cifras en el informe de Gestión 2018 de Coosvicente

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