INFORME DE GESTIÓN 2019 by COOSVICENTE

20 ANUAL 19 INFORME

3 7

ÍNDICE

Plataforma Estratégica

Cuadro Directivo Informe de Gestión del Consejo de Administración y la Gerencia Informe del Consejo de Administración

Certificación de Estados Financieros Comparativos

Revelaciones a los Estados Financieros

Estados Financieros Comparativos

28 43

127

Dictamen del Revisor Fiscal

136

Informe de la Junta de Vigilancia

Indicadores Financieros

139

PLATAFORMA ESTRATÃ‰GICA

INFORME DE GESTIÓN 2019

Plataforma Estratégica Somos una Cooperativa Especializada en Ahorro y Crédito, Vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria e inscrita a Fogacoop, con más de 65 años al servicio de nuestros asociados, brindando soluciones a sus necesidades a través de nuestra amplia gama de productos y servicios.

Contamos con un equipo altamente capacitado para brindar una oportuna y excelente atención a nuestros asociados y público en general, lo que nos ha caracterizado por nuestra amabilidad, calidez, agilidad y sobre todo, por brindarles siempre soluciones óptimas a todas las inquietudes presentadas.

Misión En COOSVICENTE, brindamos soluciones financieras con responsabilidad social, promoviendo el desarrollo integral de nuestros asociados, fortaleciendo la cultura solidaria activa, logrando sensibilidad, participación y compromiso social e institucional.

Visión En diciembre de 2020 COOSVICENTE con su solvencia económica contribuirá al mejoramiento de la calidad de vida de 7000 asociados activos.

Valores Responsabilidad Democracia Equidad Solidaridad Honestidad Igualdad Compromiso Respeto

CUADRO DIRECTIVO

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Órganos de Administración y Control Consejo de Adminstración Integrantes Principales

Carlos Manuel Ospina Santamaría Ángela Montoya Mondragón Eucaris Londoño Londoño Rubén Dario Montoya Orozco Maritzza Licasale Arango

Integrantes Suplentes Araminta Martínez Vásquez Olga Lucia González Mendoza Fidel Naranjo Estrada Santiago Ortega Padilla

Revisoría Fiscal AUDITORÍA Y CONSULTORÍA INTEGRALES - ACI

Principal José Alberto Vargas Penagos

Suplente Gerson Daniel Marín Zúñiga

Junta de Vigilancia Integrantes Principales

Wilson Alonso Castaño González Darío Antonio Parra Sánchez Luz Mery Campiño Morales

Integrantes Suplentes Alixnery Pulgarín Medina Gladis Torres Cindy Johana Zapata Sánchez

Administración Gerente Edward Pinzón Cogollo Liliana Gómez López Cristina Acosta Hinestroza Astrid Victoria Ramírez Jurado Alex Fernando Vélez Buitrago Keinis Patricia Navarro Gaibao Adriana Milena Pulgarín Gloria Carmona Marulanda Lina Marcela Correa Balvin

Dir. Administrativa Dir. Comercial Coor. de Créditos Coor. de Cartera Coor. de Comunicaciones y Bienestar Social Adm. Agencia Punto Clave Adm. Agencia Rionegro Adm. Agencia Sabaneta

INFORME DE GESTIÓN

DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LA GERENCIA

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Del Consejo de Administración y la Gerencia Señores asociados y demás asistentes a nuestra Asamblea General Ordinaria LXXII de Delegados de 2020, para nosotros, es muy grato el estar reunidos, con esta gran familia COOSVICENTE, el día de hoy. El Consejo de Administración, al igual que la Administración de nuestra Cooperativa, les dan la bienvenida, y deseamos compartir con ustedes, las experiencias del año 2019, pero en especial, pretendemos invitarlos a que mantengamos el compromiso y responsabilidad que nos asiste, para seguir proyectando la Cooperativa San Vicente de Paúl, de tal manera, que continuemos respondiendo a la confianza que han depositado los asociados en todos nosotros. También queremos ratificar, que nuestra gestión continúa direccionándose siempre desde lo democrático y lo corporativo, que igualmente somos conscientes de tener muchos proyectos por seguir gestando, lo que representa desafíos constantes para todos nosotros como Delegados; y no podemos desconocer que, los desarrollados no se hubieran podido realizar sin los aportes y acompañamientos,

de la administración, así como de los distintos Comités, la Revisoría Fiscal y demás funcionarios del equipo de trabajo. Igualmente consideramos importante que se tenga en cuenta, tal y como lo ha manifestado el Papa Francisco, que “Las Cooperativas lo desafían todo, incluso desafían las matemáticas, pues, en una Cooperativa, uno más uno, da tres”, toda vez que, como entidad del sector solidario, nos debemos comprometer a trasmitir, apropiar y practicar las acciones y decisiones que ponen de manifiesto la razón de ser de COOSVICENTE, para que así continuemos. ¡Forjando Futuro!

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Marco General

Para los especialistas, el sombrío panorama en la economía mundial durante el año pasado podría continuar en éste, reflejando una lenta asfixia del crecimiento mundial bajo los efectos de las tensiones geopolíticas, de la digitalización y el cambio climático, lo que se considera, podría avivar la ira social, no solo por los factores inicialmente descritos sino como consecuencia de la inequitativa distribución de la riqueza y del mal concepto de “empleo”, todo esto solo podría mejorar, a menos que se produzca una verdadera distensión comercial.

También se percibe que la economía mundial se encuentra en un ciclo vertiginoso de intercambios comerciales y de un alto ascenso industrial de los países emergentes, por eso y con este panorama, es difícil imaginar un regreso del consenso diplomático mundial en torno al librecambio, que por cierto ha hecho trizas, el presidente Donald Trump, pues él tan solo se ha preocupado por preservar la salud económica de su país, y quién, ante muchas situaciones que afectarían la economía de Estados Unidos, calmó las diferencias con China. Sin embargo, abrió nuevos frentes con otros socios económicos, incluida la Unión

Europea, lo que supondrá una prueba más para el multilateralismo, como consecuencia de la llegada del Brexit, dichas situaciones han hecho que las finanzas mundiales se encuentren profundamente trastornadas, tras años de generosidad de los grandes bancos centrales, haciendo que estos últimos se esfuerzan por dejar de alimentar a los mercados, como el de Wall Street, siendo éste de los más representativos. Además, y posiblemente podría parecer algo absurdo, muestra que las tasas de interés "negativas" se generalizan en algunos países, reduciendo así la rentabilidad de los bancos e inflando la deuda privada, lo que, para algunos especialistas, se podría traducir en una recesión típica, con una economía que se desacelera y gente que con regularidad pierde dinero. Ahora bien, a nivel de Latinoamérica, se evidencia que estos países están por completar su peor septenio en 70 años, con un crecimiento promedio de apenas 0,1% para 2019, pues el entorno internacional de esta región del mundo estuvo caracterizado por un lento avance y plagada de riesgos a la baja en la forma de tendencias proteccionistas.

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problemas sociales, e incluso manifiestan que el país requiere reformas de fondo para crecer de modo inclusivo, equitativo y sostenible, toda vez que se continúan generando cuestionamientos sobre la capacidad de la economía para solucionar temas de fondo como el desempleo, la desigualdad social o las inequidades del mercado laboral.

Así mismo, se evidenció que los hogares gastaron sus ingresos adicionales y se endeudaron más, los migrantes que llegaron masivamente dinamizaron en parte el consumo de bienes primarios, pero se generaron más personas locales desempleadas, tendencia que se contempla mantener en el 2020. En lo que respecta a nuestro país, se debe tener presente que la tensión social ha llevado a un importante número de colombianos a las calles a protestar y ha generado un clima de incertidumbre sobre el futuro económico. Colombia enfrenta muchas amenazas, pero, aun así, la mayor parte de los analistas cree que el país seguirá creciendo en la próxima vigencia por encima de 3%, estimado que supera el del resto de la región, pero para los especialistas, lo hará de manera insuficiente para alcanzar a solucionar los

Así las cosas, esto siembra muchas dudas frente a la capacidad que tendrá el Gobierno para sacar adelante las reformas requeridas en materia tributaria, laboral y pensional, que suenan impopulares pero resultan inaplazables. Por ello se estima que atender estos tres frentes planteará un gran desafío en 2020. En lo que respecta al sector Solidario se espera generar mayor formación de cultura cooperativa, buscar la cooperación nacional e internacional, al igual que fortalecer el sistema de integración cooperativo y el de circuito cooperativo, además se le apunta a tener una mayor representación e incidencia política, todo esto porque se percibe que estamos siendo un sector al que no se le ha dado la importancia que le corresponde, pese a su fortaleza.

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Relaciones con el sector y marco legal

Como ha sido costumbre en COOSVICENTE, todas sus actividades se realizan dentro de la normatividad vigente para prestar el servicio de ahorro y crédito en Colombia, buscando aplicar las mejores prácticas empresariales, enmarcadas siempre dentro de los valores que la guían y acatando el cumplimiento de la misión para la cual fue constituida, siguiendo el norte que señala su visión y los planes prospectivos elaborados desde la administración. Durante el año 2019 COOSVICENTE, cumplió debidamente con el reporte de información requerida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, para efectos de supervisión y control gubernamental, y con el FOGACOOP, para mantener el seguro de depósitos para los ahorradores de la Cooperativa; se cancelaron las respectivas cuotas de contribución y los seguros correspondientes a estas entidades y se mantuvo comunicación permanente con éstas. Las obligaciones de pago de las prestaciones sociales, los aportes al sistema de la seguridad social integral de los empleados vinculados a la Cooperativa

fueron canceladas en las fechas establecidas, dando cumplimiento a la Ley 1943 de 2018, en su artículo 118, el que modifico el parágrafo 2 del artículo 114-1 del Estatuto Tributario, el que establece que las Cooperativas quedaron exoneradas del pago de aportes al sistema general de seguridad social en salud, del pago de contribuciones al Servicio Nacional de Aprendizaje SENA, al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar I.C.B.F, toda vez que, y para nuestro caso, se cuenta con empleados que devengan menos de (10) diez salarios mínimos legales mensuales vigentes. Cumplimos oportunamente con las obligaciones fiscales ante la DIAN, de acuerdo con el régimen tributario especial (RTE) que ostenta COOSVICENTE, por su naturaleza cooperativa. Nuestra entidad mantiene pólizas que amparan los activos contra todo riesgo, y la cartera de créditos cuenta con un amparo por muerte e incapacidad de sus asociados, sujetos a los requisitos y condiciones generales de la póliza. La Cooperativa San Vicente de Paúl Ltda., respeta la propiedad intelectual y reconoce

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todos los derechos de autor en las adquisiciones que realiza, pagando las imposiciones de los productos protegidos con propiedad intelectual y obteniendo las debidas autorizaciones para su uso, dando así, cumplimiento a lo dispuesto en el Artículo 1 de la ley 603 de 2000. En el caso de software, todos los programas instalados se utilizan de conformidad con sus respectivas licencias de uso, igualmente los equipos de cómputo y telecomunicaciones son de procedencia legítima. Con base en el literal a) del numeral 3 del artículo 446 del Código de Comercio que expresa: “detalle de los egresos por conceptos de salarios, viáticos, gastos de representación, prestaciones sociales en dinero y en especie, erogaciones por conce pt o de t r a n s p o r t e y c u a l q u ie r

Concepto

Consejo de Administración

otra clase de remuneración que hubiere recibido cada uno de los directivos de la Cooperativa”, es de señalar que, COOSVICENTE no reconoce remuneración alguna a los directivos, integrantes del Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia o los Comités por los servicios que voluntariamente prestan a la entidad. La única erogación que hace la Cooperativa a los directivos está destinada a sufragar los costos de su transporte para asistir a las reuniones de trabajo con el fin de dar cumplimiento a sus responsabilidades estatutarias. Atendiendo los requerimientos de información contemplados en la Carta Circular 002 del 24 de enero de 2014 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, presentamos las erogaciones realizadas a los miembros de los órganos de administración y control.

Junta de Comités Vigilancia Especiales Administradores

Bonificaciones Compensaciones Gastos de Representación Honorarios Hospedaje Otras Erogaciones Salarios Transporte Viáticos

$8.935.000

$5.975.000 $657.000

$118.672.223 $5.758.667

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También es de manifestar que, durante la vigencia del año 2019, no se registraron erogaciones a favor de asesores o gestores, cuya principal función a realizar consistiera en tramitar asuntos ante entidades públicas o privadas, o aconsejar o preparar estudios para adelantar tales gestiones.

transferencias de dinero y demás bienes, a título gratuito, a favor de personas naturales o jurídicas. Al cierre del año 2019, la cuenta de publicidad y propaganda presentó un saldo de $7.003.154, el que se detalla a continuación:

Igualmente, COOSVICENTE no realizó

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA AÑO 2019 CONCEPTO PUBLICIDAD PROGRAMA ANTIOQUIA SOLIDARIA MATERIAL PUBLICITARIO - IMPRESO MATERIAL PUBLICITARIO - SOUVENIR CAMPAÑAS DE FIDELIZACION TOTAL COOS V I CE NT E c a n c e l ó l a s u ma d e $11.593.624, catorce (14) mesadas correspondientes a la pensión sanción de la señora Cecilia del Socorro Montoya Escobar, equivalente a un salario mínimo legal mensual vigente, para el año 2019: $ 828.116. Después de la fecha de corte de los estados financieros, no se han realizado hechos económicos que puedan afectar en forma material la situación financiera de la Cooperativa.

VALOR $ 2.800.000 $ 2.710.106 $ 738.300 $ 754.748 $ 7.003.154

Al cierre fiscal del 2019 la Cooperativa no presenta ningún tipo de acción judicial en su contra.

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Cumplimiento del Decreto 2150 de 2017 En materia tributaria es de manifestar que, COOSVICENTE es contribuyente del Régimen Tributario Especial (RTE), según lo señalado en el artículo 19-4, del Estatuto Tributario, la Ley 1819 del año 2016 y reglamentada por el Decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017. La distribución del fondo de educación con respecto a la contribución a la DIAN será para el año 2017 a la tarifa del 10% y 10% para fondo de educación, por el año 2018 a la tarifa del 15% y 5% para el fondo de educación y, por el año 2019 a la tarifa del 20%. Durante el año 2019, la Cooperativa canceló a la DIAN como impuesto de renta el 15% de los excedentes generados en 2018, es decir un valor de $28`737.292 y el 5% restante, $9.578.390, se le transfirieron a la Institución Universitaria Politécnico Jaime Isaza Cadavid, con destino a financiar cupos para estudiantes de la modalidad pregrado y posgrado.

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Sistema Integral de Administración de Riesgos - SIAR En atención a los requerimientos de la Supersolidaria relacionadas con las circulares 14 y 15 de diciembre de 2015 y como parte de la estrategia del eje de Sostenibilidad, continuamos con la implementación del Sistema Integral de Administración de Riesgos (SIAR), el cual comprende los sistemas de riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT), Liquidez (SARL), Crédito (SARC), Mercado (SARM) y Operativo (SARO). Todo sistema integral de riesgos incorpora la identificación, medición, control, monitoreo y mitigación

de los factores de riesgos a través de diversas metodologías. Durante el año 2019 trabajamos de la mano de un consultor en SARLAFT y SARC logrando un cumplimiento en la implementación del 100% y 90%, respectivamente. Con esto se ratifica que la Cooperativa se ha comprometido con la implementación de dichos sistemas, a fin de constituir una cultura de riesgo, que fortalezca la institución y proteja a sus asociados.

Sistema de Administración de Riesgo de Crédito - SARC

En cuanto al riesgo de crédito, al cierre de 2019 se cuenta con un nuevo modelo de capacidad de pago y modelos propios de scoring, como herramientas para la decisión del riesgo de crédito; el modelo se

encuentra en fase de pruebas y para el primer semestre del 2020 estará funcionado en todas las oficinas de la Cooperativa.

Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SARLAFT

Hemos mantenido un estricto y adecuado manejo de los controles permitiendo una administración más efectiva y eficiente en sus procesos como son vinculaciones de asociados a través de la segmentación de l o s a s o c i a d o s d e a c u e r d o con su

transaccionalidad e información financiera con el fin de identificar comportamientos irregulares. En cumplimiento de la normatividad ya citada, en el año 2019 se destacan las

INFORME DE GESTIÓN 2018

siguientes actividades: Seguimiento permanente a Personas Expuestas Política y Públicamente. Seguimiento permanente a eventos que por sus características son considerados inusuales para cualquier asociado, entre otras. Se realizó campaña de actualización de datos. Capacitación interna a los funcionarios respecto a conocimiento de terceros y suplantación de identidad; Nuestra responsabilidad y compromiso consiste en mantener bajo condiciones controladas dicha exposición y mejorar continuamente los procesos, con el fin de que la Cooperativa sea sostenible y logre los resultados establecidos en el corto, mediano y largo plazo. El Oficial de Cumplimiento, presentó al Consejo de Administración, los informes trimestrales acerca del funcionamiento del SARLAFT y sobre la gestión adelantada. Se capacitó en materia de prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo a todos los funcionaros vinculados durante el año, como parte integral del proceso de inducción; así mismo, se realizó la capacitación anual, la cual incluyó empleados, consejo de administración, junta de vigilancia y la Revisoría Fiscal. Se llevaron a cabo consultas en listas

restrictivas, de todas las personas que se vinculan con la Cooperativa, que permite monitorear e identificar qué personas están vinculadas con delitos en materia de lavado de activos y/o financiación del terrorismo, además de cuáles asociados son Personas Públicamente Expuestas, es decir, si tienen algún grado de reconocimiento público por ser políticos, artistas reconocidos, detentar cargos públicos, entre otros y sobre los cuales, el deber ser, es tener un monitoreo especial. Se remitieron a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) los reportes mensuales y trimestrales de ley, dentro en los términos y condiciones exigidos por la entidad de control. Se atendieron los requerimientos de información presentados por las autoridades competentes. Se realizaron algunas mejoras al aplicativo SARLAFT, como controles en la captura de información, así como la generación de reportes automáti cos.

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Evolución de Coosvicente La Cooperativa continúa consolidando el cumplimiento de los objetivos que apuntan a la eficiencia operativa, la excelencia en el servicio y crecimiento sostenido de Coosvicente. A continuación, se presentan de manera detallada las principales metas que se ejecutaron durante el año 2019: Puesta en servicio del sistema de autenticación biométrica para facilitar la vinculación de los nuevos asociados en cumplimiento de las normas legales y políticas de seguridad. Registro de marca “Forjando Futuro”. Instalación de aplicaciones de encuestas, votaciones y cursos virtuales. Durante la vigencia 2019 se dio continuidad a la colocación de tarjetas débito con cupo rotativo, a través del convenio con UNIONCOOP-BANCO DE BOGOTA.

Adecuaciones locativas de las agencias buscando el bienestar de los asociados y público en general.

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Situación y Análisis Financiero Los asociados a Coosvicente a través de la utilización de los productos financieros, aportan los recursos de capital necesarios para fondear la actividad financiera de nuestra entidad, buscando que esta siempre sea de manera responsable, eficiente y con una alta calidad en la prestación del servicio. Es por esto que dentro del principio de participación económica se analizan los indicadores financieros que evalúan su crecimiento al igual que el impacto que se tiene de los mismos.

2019 con 5.959 asociados, esto se consiguió en parte con las visitas a las empresas en convenio y el servicio personalizado que se ofrece, lo que de alguna forma facilitó que más personas se interesaran en conocer nuestro portafolio de servicios y asociarse, alcanzando la vinculación de 978 nuevos asociados.

EVOLUCION DE LOS ASOCIADOS

Durante el 2019 se desvincularon 981 asociados, de los cuales, 125 fueron exclusiones por incumplimiento de sus deberes sociales y los demás retiros, se dieron por la difícil situación económica que muchos de ellos presentaban.

El compromiso de conseguir una mayor presencia de la Cooperativa a nivel local, ha brindado sus frutos, pues cerramos el

A continuación, se detalla la evolución de la base social consolidada en los últimos tres años:

52,45%

6.048 2017

5.962 2018

5.959 2019

47,37%

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Evolución Estructura del Activo

2017

Las “inversiones de instrumentos de patrimonio”, están constituidas en COOPCENTRAL, FECOLFIN y UNIONCOOP. El valor por el que se encuentran registradas contablemente está de acuerdo con las certificaciones expedidas y recibidas de dichas entidades y acorde con las prácticas y políticas contables.

2019

2018

Activos

$13.674

En el 2019 las fuentes principales para el fondeo del activo se dieron a través de la captación de nuevos recursos provenientes de los asociados.

$14.509

$16.483

$14.208

$15.624

La Cooperativa al cierre del año 2019 contaba con unos Activos por valor de $18.412 millones, de los cuales el Disponible e Inversiones (incluidos los dineros en caja y bancos comerciales, el fondo de liquidez y el portafolio de Inversiones) ascendieron a $4.351 millones, que representan el 23.6% del total de los Activos. La Cartera de Créditos disminuyó en $835 millones, es decir un 5.75%, con relación al año 2018, con lo cual se terminó con un saldo de $13.674

millones, y su participación es del 74.27%, con relación a la estructura total del Activo.

$18.412

El total de Activos durante el año 2019 presentó un crecimiento de $1.928 millones lo que indica un incremento del 11.70%, con respecto del total de Activos registrados al cierre del año 2018.

Cartera

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Evolución y Estructura del Pasivo

directivos en materia de Control y Prevención del Lavado de Activos y la Financiación Terrorismo, se dictóde una la Al finalizar el del 2019 los Pasivos capacitación en esta materia, en el mes de Cooperativa ascendieron a $ 14.234 noviembre de 2018, con la asistencia de millones representados miembros del Consejo principalmente de Administración,en un 95.89% Depósitos y las demás empleadospor y Junta de Vigilancia.

cuentas del Pasivo representan tan solo el 4.1%.Se continúa apoyando a la administración

2018 Déposito

$1.150M

2017 Pasivos

$10.651M

$3.320M

$7.965M

$11.826M

$12.333M

Capacitación SARLAFT: Dando continuidad al proceso de capacitación de empleados y

$13.649M

en el fortalecimiento de los diferentes medios de comunicación, para que los Asociados conozcan de manera oportuna y formal los convenios nuevos y antiguos que ofrece la Cooperativa, en publicaciones impresas, audiovisuales y virtuales.

$14.234M

plazo, al igual que para generar utilidades a través de los mismos. Se fue muy enfáticos en enseñarles que no hay deudas buenasuno El total de los Pasivos presentó malas, sino que la diferencia está en cómo las crecimiento de $1.901 millones, lo que manejemos. Los temas tratados fueron: indica un hacer incremento 15.41% con ¿Cómo para que del un crédito no sea un respecto del total de los Pasivos dolor de cabeza?, crédito de vivienda, crédito registrados a 31 demanejar diciembre de 2018. su educativo, cómo adecuadamente tarjeta de crédito, diferencias entre las Cooperativas y los Bancos, entre otros. Todos publicados a través del sitio web, correo electrónico, redes sociales, canal de YouTube, entre otros.

2019

Obligaciones Financieras

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Composición de los Depósitos

plazo, al igual que para generar utilidades a través de los mismos. Se fue muy enfáticos en enseñarles que no hay buenas El principal incremento se deudas presentó en loso malas, sino que la diferencia estámillones en cómo en las Depósitos, al pasar de $10.651 manejemos. Los temas tratados fueron: el año 2018, a un monto de $13.649 ¿Cómo hacer para que un crédito no sea un millones el año 2019, es decir, un dolor deen cabeza?, crédito de vivienda, crédito crecimiento 28.14%. educativo,del cómo manejar adecuadamente su tarjeta de crédito, diferencias entre las y los Bancos, otros. Todos LosCooperativas CDAT presentaron un entre crecimiento del publicados a través del sitio web, correo 29.78% respecto de 2018, cerrando en electrónico, redes sociales, canal de YouTube, $12.144 millones, las cuentas de ahorro a entre otros.

la vista crecieron un 7.67% terminado en $838 millones,SARLAFT: mientras ahorros Capacitación Dandolos continuidad al proceso de capacitación de empleados y p r o g r a m a d o s t e r m i n a r o n c o n $667

CDAT $12.144M

directivos en materia de Control y Prevención del Lavado de Activos y la Financiación del un Terrorismo, millones, crecieron 29.34%.se dictó una capacitación en esta materia, en el mes de noviembre de 2018, con la asistencia de Los depósitos de ahorro de COOSVICENTE miembros del Consejo de Administración, continúan garantizados mediante el seguro empleados y Junta de Vigilancia.

de depósitos que administra el FOGACOOP, Se montos continúaestablecidos apoyando a lapor administración en los dicho fondo, el continuamos fortalecimientocon de inscripción los diferentes dadoenque en el medios de comunicación, para que los esquema de seguros de esta entidad y Asociados conozcan de manera oportuna y realizamos oportunamente el pago de las formal los convenios nuevos y antiguos que primas requeridas. Además, acatamos las ofrece la Cooperativa, en publicaciones directrices y recomendaciones del fondo. impresas, audiovisuales y virtuales.

Ahorro a la vista

$838M

Ahorro Contractual

$667M

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Evolución y Estructura del Patrimonio Los Aportes Sociales representan el 77.62% del patrimonio de la Cooperativa.

Para el cierre del 2019, el Patrimonio tuvo un crecimiento del 1%, con lo cual se terminó el año con un monto de $4.178 millones, representado principalmente por los Aportes Sociales, los que se incrementaron en $373 millones. El margen de solvencia, al cierre del ejercicio, fue del 26.48%, indicador que refleja un buen comportamiento, si lo comparamos con el 9% que exige la norma.

También es de manifestar que Coosvicente cumple con el monto del capital mínimo irreductible, el cual para diciembre de 2019 fue de $ 2.361 millones. Las reservas de la entidad pasaron de $973 millones en el 2018 a $1.050 millones en el año 2019.

$4.178M

$4.150M

$3.798M

$3.243M $2.870M

$2.628M

2017

2018 Patrimonio

2019 Aportes

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Evolución y Estructura de los Ingresos El total de ingresos del período disminuyo en el 1%, pasando de $3.074 millones en el 2018 a $3.047 millones en el 2019. Los intereses que se causan y cobran sobre la cartera de créditos constituyen el rubro más significativo con $2.557 millones, es

$2.795M

2017

decir el 83.9% del total de ingresos, por concepto de ingresos por valoración inversiones se recibieron $116 millones, por administrativos y sociales $152 millones, y por recuperaciones de cartera castigada $221 millones.

$3.074M

$3.047M

2018

2019

INFORME DE GESTIÓN 2019

Evolución de los Costos plazo, al igual que para generar utilidades a través de los mismos. Se fue muy enfáticos en enseñarles que no hay deudas buenas o Los malas, costos crecieron en $ 20.4 millones, sino que la diferencia está en cómo las reflejando un incremento del tratados 2.34%, alfueron: pasar manejemos. Los temas de $871 enque el un año 2018 ¿Cómomillones hacer para crédito no a sea$892 un dolor de crédito de millones en cabeza?, el año 2019. Losvivienda, costoscrédito por el educativo, cómo manejar adecuadamente reconocimiento de intereses sobre su los tarjeta de crédito, diferencias entre las depósitos de los asociados fueron los que Cooperativas y los Bancos, entre otros. Todos máspublicados impactaron en este rubro, a través del sitio web,pues correose reconocieron $828sociales, millones, a los electrónico, redes canal frente de YouTube, entre otros.

directivos en materia de Control y Prevención del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, se dictó una registrados en 2018, que fueron de $648 capacitación en esta materia, en el mes de millones. noviembre de 2018, con la asistencia de miembros del Consejo de Administración, empleados y Junta de Vigilancia. El saldo del gravamen a los movimientos

financieros (GMF) que fue asumido por la Se continúa en apoyando a la administración Cooperativa el 2019, fue de $18 en el fortalecimiento de los diferentes millones. medios de comunicación, para que los

Capacitación SARLAFT: Dando continuidad al proceso de capacitación de empleados y

2017

2018

Asociados conozcan de manera oportuna y formal los convenios nuevos y antiguos que ofrece la Cooperativa, en publicaciones impresas, audiovisuales y virtuales.

2019

INFORME DE GESTIÓN 2019

Evolución y Estructura de los Gastos

Los gastos ascendieron a $2.374 millones en el 2019, frente a $2.011 millones en el 2018. Es decir, se generó un incremento del 18%, representado principalmente en los gastos en el rubro de las provisiones (Deterioro) sobre la cartera de crédito que la entidad debió realizar durante la vigencia 2019 y que ascendió a $813

millones es decir $418 millones más de las realizadas en el 2018. Estas cifras se generan en concordancia a la situación donde los despidos, cierres de empresas y deterioro de la capacidad económica de los colombianos no fueron ajenos a nuestra Cooperativa.

$2.374M

$2.011M $1.751M $889M

$777M

$609M

$543M

2017 Gastos

2018 Beneficios a empleados

$809M $614M

2019 Gastos generales

INFORME DE GESTIÓN 2019

Resultado del Ejercicio La entidad al cierre del ejercicio económico del 2019, presentó una pérdida de $219 millones, como consecuencia del mayor valor registrado por el deterioro de la cartera de crédito ($812.9 millones) y la recalificación ($67.4 millones) que, por normativa (Carta Circular 006 de 2019), hubo que hacer sobre algunas obligaciones. Además, dicho deterioro obedeció en parte, por el alto volumen de desempleo que se presentó durante el 2019, no solo a nivel nacional (fuente: DANE 9.5%) sino también local (fuente: DANE 11.0%) y del cual, un buen porcentaje de asociados que tenían obligaciones con nuestra cooperativa no fueron ajenos, impactando directamente el compromiso de sus créditos. En el mismo orden, una de las empresas con las cuales teníamos convenio se vio afectada por dicha situación coyuntural, incumpliendo no solo con su obligación sino con la de sus empleados, que termino siendo el factor principal del aumento del deterioro que tuvimos. Aunado a lo anterior, y es una situación que no debe ser ajena para todos, es la masiva compra de cartera por parte de las entidades de la banca tradicional, quienes están llegando a nuestros nichos naturales de mercado con bajas tasa de intereses,

ante las cuales, no solo para Coosvicente sino también para la mayoría de entidades Cooperativas, resulta muy difícil competir financieramente, situación que a largo no se espera que mejore, sino por el contrario, se prevé una mayor presión sobre la tasas de interés de consumo a la baja. En resumen, sobre la situación económica general de la Cooperativa, se puede concluir, que no presenta ningún tipo de quebranto que ponga en riesgo su operación y sobre todo la continuidad del negocio, pues cuenta con solidez, una adecuada estructura patrimonial, razonabilidad en el manejo de los recursos y aportes de los asociados, pero en especial, porque no tiene dificultades de liquidez, y termina registrando un índice de calidad de la cartera, dentro de los márgenes promedios del sector.

$183M

$192M

2017

2018

2019 $-219M

INFORME DE GESTIÓN 2019

Evolución de la Cartera La cartera bruta de créditos de la Cooperativa, disminuyó en $835 millones equivalente a un -5.75% para la vigencia 2019, frente a lo registrado al cierre del 2018, principalmente por lo señalando anteriormente sobre la compra de cartera y las obligaciones que presentaron mora, la que tuvieron que ser castigadas. De otra parte y como aspecto positivo, es de resaltar que las nuevas implementaciones de monitoreo y supervisión de esta cartera así como la realización de jornadas de recuperación, basadas en acuerdos de pagos por cuotas y cancelación total de las obligaciones vencidas, permitieron una significativa recuperación de cartera castigada durante el año 2019 ($221.7 millones), generando un aumento del 23.92% en su recaudo, con respecto al año anterior. Los desembolsos de créditos durante el año 2019 ascendieron a $8.983 millones, a lo largo del 2019, se promocionaron e implementaron campañas de colocación en las diferentes líneas de créditos, acordes con las necesidades de los asociados y con moderadas tasas de interés que les permitieron financiar proyectos para mejorar su calidad de vida y la de su núcleo familiar. Sin embargo, la agresiva compra de cartera por parte de la banca tradicional, como ya se había mencionado, no nos permitió mostrar mejores cifras y por dicha vía se recibieron $9.843 millones.

Se cerró el 2019 con un indicador de calidad del 3.35% pese al comportamiento poco dinámico de la economía, además de los otros factores mencionados. La composición de la cartera de crédito al cierre del ejercicio es de un 96.65% vigente, 0.41% entre 31 y 60 días de mora, un 0.44% entre 61y 90 días, el 0.59% entre 91 y 180 días y el 1.91% presenta una mora mayor a 180 días. De igual manera y conforme a lo estipulado en la misma disposición y lo ordenado por la Superintendencia de la Economía Solidaria, a través de la Circular Básica Jurídica No. 004 de 2008, este informe, los estados financieros comparativos del 2019 - 2018 y los demás documentos exigidos por la Ley, fueron puestos a disposición de los asociados con la debida antelación, previa revisión y análisis del Consejo de Administración, organismo que lo aprobó en su totalidad, según consta en el Acta No. 890 del 31 de enero de 2020. 3,72%

3,35% 2,64%

INFORME DE CONSEJO DE ADMINISTRACIÃ“N

INFORME DE GESTIÓN 2019

Informe del Consejo de Administración Como podrán vislumbrar, los datos aquí presentados muestran los resultados de procesos responsablemente trabajados por el Consejo de Administración, la acertada ejecución de la administracion y su equipo de apoyo, así como el de los comités, siempre con la mirada atenta y participativa de la Junta de Vigilancia y de todos los asociados de Coosvicente. Resultados éstos, que nos perfilan en el ámbito económico como una empresa seria que proporciona a sus asociados cada vez mejores opciones y oportunidades frente al gremio cooperativo y en el ámbito social, con un excelente índice de transferencia solidaria que ha llevado a nuestros asociados y sus familias, a tener un mejor nivel de vida. Durante el 2019 el Consejo de Administración se reunió en doce ocasiones para tratar asuntos relacionados con: La presentación Financieros.

Estados

Informes de Gestión de la Gerencia. Informe de Riesgo de Liquidez. Informe Oficial de Cumplimiento.

Informe del Comité de Evaluación de Cartera. Aprobación de ingreso de nuevos asociados, al igual que tener conocimiento de retiro de asociados. Aprobación de créditos en nivel de atribuciones. Seguimiento a la calidad de activos. Decisiones en torno a las tasas de interés y el cumplimiento de las demás responsabilidades establecidas en el estatuto y la Ley. Igualmente se reunió de manera específica para revisar y analizar el plan estratégico de la entidad y participó a través de sus miembros en los diferentes comités de apoyo a la gestión, así como en las reuniones de representación del sector.

BALANCE ADMINISTRATIVO Y SOCIAL

INFORME DE GESTIÓN 2019

Nuestro Equipo Humano Nuestro equipo humano sigue siendo el pilar fundamental del funcionamiento de Coosvicente, convirtiéndose en los gestores principales para la consecución de nuestros objetivos, así como el ayudar a materializar los sueños de los asociados y sus familias. Al cierre del 2019 contamos con 24 empleados vinculados con contrato laboral. Dando cumplimiento a la Ley 789 de 2002, reglamentada por el Decreto 933 de 2003 COOSVICENTE, tiene a su servicio un estudiante aprendiz del Sena, el cual se encuentra en etapa lectiva desde el 14 de febrero de 2019 hasta el 13 de marzo de 2020. En cuanto al sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo, esta labor se realiza por medio de la empresa SICRO SAS, quienes cuentan con profesionales en salud laboral, en ese sentido se realizó la reinducción del sistema a todos los empleados, se actualizó la política y se dio a conocer a todos los colaborares. Durante el año, se realizaron las celebraciones especiales con el propósito de brindar espacios de bienestar e integración, estos fueron: día de la mujer y el hombre, día de la madre y el padre, celebración de amor y amistad, tarde libre el día del cumpleaños, día de la familia y navidad en familia.

OPERACIONES CON ASOCIADOS ADMINISTRADORES

Las operaciones realizadas tanto con los asociados, como con el personal administrativo, se ciñeron estrictamente al cumplimiento de nuestro objeto social, es decir el Ahorro y el Crédito, dando cumplimiento a lo establecido por la normativa legal vigente.

INFORME DE GESTIÓN 2019

Comité de Evaluación del Riesgo de Liquidez La Cooperativa en su ejercicio de intermediación financiera, se ve expuesta a riesgos, entre ellos el de liquidez. Es por ello que, la materialización de dicho riesgo, puede generar un impacto en el margen de intermediación financiera, debido a incrementos en el costo de las fuentes de fondeo, esto con el propósito de cubrir el posible faltante de liquidez, situación que se ha controlado con mucha fineza a fin de mitigar un posible impacto de dicho orden en nuestra entidad. Durante el año 2019 la Cooperativa continuó con el modelo estándar de Riesgo de Liquidez definido por la Superintendencia de la Economía Solidaria, mediante el cual se establece la proyección de brechas de liquidez a diferentes intervalos de tiempo y escenarios y además para la medición, prevención y oportuna mitigación del riesgo de liquidez. La metodología de medición, busca determinar el nivel de liquidez necesario para cubrir las obligaciones contractuales, permitiendo pronosticar la liquidez futura de la Cooperativa. En el 2019 la Cooperativa contó con suficientes activos líquidos netos para cubrir su brecha de liquidez, dentro de las proyecciones del riesgo de liquidez de los próximos 12 meses no se evidencia brechas negativas, lo cual indica que se cuenta con

recursos suficientes para cubrir todas sus obligaciones contractuales, en condiciones normales del entorno. Se dio cumplimiento a la conformación del Fondo de Liquidez exigido por la normatividad. La gestión en materia de liquidez realizada por la Cooperativa es complementada con la renovación de CDAT, el cual durante el año 2019, presentó un factor de renovación promedio del 76%, mostrando así una alta retención de recursos y por consiguiente una constante en la confianza de los asociados ahorradores por la Cooperativa. Coosvicente, durante el 2019 realizó trimestralmente la evaluación del modelo CAMEL, en dónde la importancia de este modelo, radica en la combinación de factores, para finalmente otorgar una calificación a cada indicador, los que oscilan entre uno y cinco puntos y finalmente, asigna una calificación de riesgo (extremo, alto, medio, bajo y mínimo). Donde el Mínimo, es la mejor situación y el Extremo seria la peor; esta herramienta permitió realizar una valoración continua de la entidad. Con frecuencia se evalúan el número de

INFORME DE GESTIÓN 2018

asociados, el monto y el í n d i ce de concentración de la cartera de créditos y los depósitos para los primeros diez, veinte y veinticinco asociados, esto con el fin de mitigar el riesgo de Liquidez, evitando la concentración en unos pocos asociados, además de mantener un equilibrio entre el corto y largo plazo. Se remite mensualmente el informe de R i e s g o d e L i q u i d e z a l C o n s e j o de

Administración y a la Superintendencia de la Economía Solidaria. De igual manera se lleva a cabo un seguimiento y monitoreo a los componentes de la brecha de liquidez, esto con el fin de identificar y medir las variables que pueden impactar la misma. Para el 2020, el objetivo es implementar de forma completa la metodología del Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez – SARL, emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la Circular 14 de 2015.

Comité de Evaluación de Cartera El Comité de Evaluación de Cartera durante el año 2019, en cumplimiento de sus funciones, dejó evidenciado en cada una de las actas de las reuniones: Las acciones de recuperación a través del cobro jurídico y a través de los mecanismos disponibles. El seguimiento y evaluación mensual del riesgo de crédito mediante: Revisión y análisis de tempranas de la cartera

alertas

Revisión y análisis de las matrices de transición mensual por producto, líneas y ésta actividad nos permite reconocer oportunamente el rodamiento de la cartera Análisis concentración segmentación de la cartera.

Análisis de la cartera por sectores económicos. Seguimiento a las líneas de crédito. Análisis de las cosechas de Cartera.

El Comité de Evaluación de Cartera envió recomendaciones a la Administración cuando fue necesario. En cumplimiento a la normatividad establecida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, de forma anual se realiza la calificación de la Cartera, la cual generó mayores provisiones al cierre del ejercicio 2019, esto previendo posibles situaciones adversas que pudieran tener los asociados que tiene obligaciones con la cooperativa y externamente.

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Comité de Educación El informe del Comité de Educación correspondiente al periodo 2019, se detalla en las siguientes actividades: Realizó reuniones mensuales para planear y hacer seguimiento a sus actividades, donde sus actuaciones constan en las correspondientes actas. Se mejoraron los mecanismos de comunicación con la base social, adoptando nuevos mecanismos tendientes a lograr que la información les llegara oportunamente. El correo electrónico y los mensajes de texto fueron una herramienta efectiva que permitió agilizar la difusión de la información. Además, el WhatsApp se convirtió en una herramienta con alto impacto en nuestros asociados, pues acceden a la información de manera ágil y oportuna. En cuanto a actividades educativas propiamente dichas, participamos en diversos eventos de actualización normativa y capacitación técnica, jurídica, tributaria y administrativa programada por entidades reconocidas académicamente tales como, FELCONFIN, Confecoop, Unioncoop, entre otras.

Se realizaron cursos formativos sobre cómo mejorar las habilidades de negocio y empresariales, talleres prácticos sobre Información Exógena y principales cambios ley de financiamiento. Además de la capacitación de delegados. Se convocaron a los miembros del Consejo y Junta de Vigilancia para realizar el Diplomado de Empresas Solidarias, ofertado por el Politécnico Suramericana, a este se inscribieron 7 personas, las cuales inician clases en enero de 2020. Se incentivó a los empleados en el mejoramiento continuo a través de la capacitación del Plan Estratégico Anual, con el valor agregado de una experiencia vivencial en Parque Arví. Se realizaron capacitaciones virtuales a los asociados, sobre los conocimientos básicos del Cooperativismo, pero sobre todo, del manejo de las Finanzas Personales, nuestra Cooperativa ha optado por usar el canal multimedia para formar a nuestros asociados, para ello hemos utilizado el formato de imagen en donde hemos recopilado

INFORME DE GESTIÓN 2019

diferentes tips de ahorro que le permiten al asociado realizar sus sueños con el valor agregado de sentirse reconfortantes por el reto cumplido. Uno de los Beneficios que otorga la Cooperativa a las Empresas de Convenio es el acompañamiento en temas de formación y capacitación. A lo largo del año la Dirección Comercial hizo presencia a través de la escuela de formación Coosvicente brindando capacitación constante en temas como: Cultura financiera, servicio al cliente, liderazgo y motivación. Algunas de las empresas que disfrutaron este beneficio fueron: Mas Vida, Expertos Seguridad, Catalán, Merca Ventas, Coraza Seguridad, entre otras. Capacitación SIPLAFT: Dando continuidad al proceso de capacitación de empleados y directivos en materia de Control y Prevención del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, en el mes de noviembre de 2019, se dictó una capacitación en esta materia, con la asistencia de miembros del Consejo de Administración, empleados y Junta de Vigilancia. Continuamos apoyando a la administración en el fortalecimiento de los diferentes medios de comunicación, para que los Asociados conozcan de manera oportuna y formal los convenios, nuevos y antiguos, que ofrece la Cooperativa, publicaciones

impresas, Audiovisuales y virtuales. Por último, se cumplió con el pago de impuesto de renta y la Inversión Educación Formal del 5% de los excedentes, correspondiente al año gravable 2018, se realizó al Politécnico Jaime Isaza Cadavid. A continuación, se detalla la inversión:

FONDO DE EDUCACIÓN Ingresos Saldo a Diciembre 31 de 2018 Recursos asignados por Asamblea Total Recursos Egresos Cursos Formativos Capacitación Delegados Taller Practico Información Exógena y principales cambios ley de financiamiento Capacitación Plan Estratégico Empleados Pago Impuesto de Renta 2018 Taller y curso para mejorar las habilidades de negocio y empresariales

Valor $ 57.474.584 $ 57.474.584 Asistentes 467 31

Valor $ 3.473.150 $ 2.575.798

$ 1.499.761

$ 1.569.744

$ 28.738.000

$ 316.000

Inversión Educación Formal 5% de los excedentes correspondiente al año gravable 2018. Politécnico Jaime Isaza Cadavid Kit Escolar Total Ejecutado Disponible a Diciembre 31 de 2019

$ 9.578.390

1600

$ 9.723.741 $ 57.474.584 -

INFORME DE GESTIÓN 2019

Comité de Solidaridad Gracias al Fondo de Solidaridad, COOSVICENTE en el año 2019 continuó asumiendo con estos recursos, el otorgamiento de auxilios a los asociados de conformidad con el reglamento vigente y por los diferentes conceptos establecidos. A continuación, detallamos la ejecución del presupuesto del fondo, con el cual se otorgaron 281 auxilios para asociados y beneficiarios de estos:

SOLIDARIDAD Ingresos Saldo al 31 de diciembre de 2018 Recursos asignados por Asamblea Total Recursos Egresos Auxilio Materno Auxilio Funerario Auxilio Óptico Seguro de Vida Total Ejecutado Disponible al 31 de diciembre de 2019

Valor $ 19.158.194 $ 19.158.194 $ $ $ $ $

990.000 1.408.000 12.950.935 3.809.259 19.158.194 -

INFORME DE GESTIÓN 2019

Fondo de Bienestar Social En el año en el 2019 se llevaron a cabo actividades que son de gran reconocimiento y tienen mucha acogida por parte de nuestros asociados y su grupo familiar, fortaleciendo su pertenencia con la Cooperativa y, por ende, su fidelización. A continuación, compartimos las actividades recreativas, sociales, culturales y educativas realizadas durante el año 2019, período en el cual se dio continuidad al premio del Bono de Mercado que mes a mes se sortearon, en reconocimiento a la permanencia y fidelidad de nuestros asociados. Se entregaron en total 24 bonos de mercado por valor de $4.800.000.00 los que a continuación se detallan: GANADORES BONO DE MERCADO 2019 Fecha 25 de enero de 2019 22 de febrero de 2019 29 de marzo de 2019 26 de abril de 2019 31 de mayo de 2019 28 de junio de 2019 26 de julio de 2019 30 de agosto de 2019 27 de sepƟembre de 2019 25 de octubre de 2019 29 de noviembre de 2019 27 de diciembre de 2019

Total

Número ganador 922 922 602 756 258 077 458 098 507 509 222 097

Total de ganadores mensuales 1 2 2 3 3 1 0 0 5 4 2 1 24

Total premios $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

200.000 400.000 400.000 600.000 600.000 200.000 1.000.000 800.000 400.000 200.000 4.800.000

Igualmente, y con el fin de integrar a los menores de nuestro Club Coosvijunior, se realizó una visita al Canal Telemedellín, para conocer “El Mágico Mundo de la televisión”. A Dicha jornada asistieron 20 niños, entre 5 y 13 años. La respuesta al evento fue satisfactoria, pues resaltaron la innovación de la actividad y cómo ésta ayudaba a materializar el sueño de los niños de conocer, cómo se hace la televisión. Se resalta también el Día de la Familia, realizado en el mes de agosto, en el Parque Acuático Kanaloa ubicado a la entrada a Santa Fe de Antioquia; donde los asociados disfrutaron en familia de unas relajantes, tranquilas y agradables piscinas con vista a los más lindos paisajes del Occidente Antioqueño. Para ese evento se contó con la presencia de 410 personas, y se incluyó: Transporte ida y regreso Medellín – Santafé – Medellín, refrigerio en la mañana, almuerzo, refrigerio en la tarde, seguro de Viaje, ingreso ilimitado a las atracciones del parque. Igualmente se realizó la actividad del Día de los Niños, en el mes de octubre, la cual se llevó a cabo en Happy City “Tesoro Encantado” del Centro Comercial el Tesoro, donde los niños disfrutaron de todas las atracciones por 4 horas, además, de un delicioso refrigerio. Fue una tarde llena de diversión, adrenalina, emoción y mucha

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felicidad. Al evento asistieron 120 niños entre asociados menores, beneficiarios e invitados. La respuesta a la actividad por parte de los asociados fue satisfactoria, destacando, sobre todo, el sitio del evento, la organización, la atención y la alimentación. Se efectuó el evento de navidad, con el fin de celebrar el inicio de esta época del año con los asociados, a través de un espacio lúdico, donde se compartió y disfruto en familia en el teatro Pablo Tobón Uribe, con la obra de navidad “La Bella y la Bestia”, realizada por el Grupo Matacandelas. A este evento asistieron 520 personas, entre

asociados, beneficiarios e invitados. D e s t a c a m o s e l e s p e r a d o A g uinaldo Navideño, el cual tuvo una gran acogida entre los asociados que lo recibieron, generando así en ellos un momento de recordación de marca y fidelización. Además, se continuó con el cronograma mensual de felicitaciones virtuales y a través de mensaje de texto a los asociados cumpleañeros. Los recursos fueron aplicados para los fines establecidos, en la forma como se ilustra en los siguientes cuadros:

EVENTOS 2019

EJECUCIÓN DEL FBS Ingresos VALOR Saldo al 31 de diciembre de 201897.537.464 Recursos Vigencia 2019 139.892.974 Total Recursos 237.430.438 Egresos AcƟvidades Asociados, capacitaciones y Empresas en 59.847.054 Convenio Detalle Asociados 58.456.440 Kit escolar 7.501.175 Sorteos 5.427.000 Auxilio Materno 264.000 Auxilio Funerario 2.525.600 Auxilio ÓpƟco 3.591.065 Total Ejecutado 137.612.334 Disponible al 31 de diciembre de99.818.104 2019

EVENTO

ASISTENTES

VALOR

DÍA DE LA FAMILIA EL MÁGICO MUNDO DE LA TELEVISIÓN FIESTA DE LOS NIÑOS NAVIDAD KIT ESCOLAR OBSEQUIO NAVIDAD

450

$ 21.597.345

$ 402.300

120 520 1600 2000

$ 2.919.009 $ 13.500.000 9.723.741 58.456.440

TOTAL

4710

$ 119.212.884

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Metas para el año 2020 Entrada en servicio del PSE propio y en línea. Para aplicación de pagos a Obligaciones en tiempo real, en línea y confiable. Implementar el Sistema de Gestión Documental. Actualización de Hardware y software acorde con las nuevas necesidades de la cooperativa. Implementar el Sistema Integral de Administración de Riesgos (SARC, SARL y SARO). Implementar la intranet, que fortalecerá los canales de comunicación dentro de la Cooperativa y en general toda la información de la organización para que esté al alcance de todos los funcionarios de la cooperativa. Desarrollar un plan de mercadeo y fidelización de los asociados entre todas las agencias para robustecer nuestra base social, acentuando las campañas de divulgación de nuestro portafolio. Para el año 2020 la estrategia financiera se focalizará en lograr un crecimiento con calidad, es decir, propender por una expansión de la

institución en cada una de sus variables, manteniendo los indicadores financieros sólidos y saludables. PARTICIPACION: Se buscará elevar el nivel de participación de los asociados, de los integrantes de los estamentos de administración y control, así como de los empleados. Esto se desarrollará ampliando los espacios de integración con más actividades sociales, educativas y culturales, espacios dónde se pretende conocer sus necesidades por medio de las opiniones que presenten. MARCO JURIDICO: Las cooperativas actúan dentro de un marco jurídico que desempeña un papel preponderante en su viabilidad y existencia. Los directivos se capacitan y están plenamente activos con las agremiaciones y el sector, apoyando las estrategias y planteamientos que se hacen a los entes regulatorios y Estado, para ello es necesario participar en los espacios de construcción y determinación de acciones para el sector Cooperativo. IDENTIDAD: Se busca consolidar el mensaje y la identidad de las cooperativas, para garantizar que las

INFORME DE GESTIÓN 2019

mismas sean visibles. Nuestra responsabilidad es mostrar las bondades del modelo solidario y ampliar los canales de comunicación con los asociados actuales. Además, se tendrá en cuenta que los jóvenes toman una gran importancia en el proceso de consolidación y sostenibilidad del modelo. CAPITAL: Las cooperativas necesitan acceso al capital para establecerse y desarrollarse. El objetivo es garantizar un capital fiable, manteniendo el control por parte de los asociados. El capital social constituye la base de sostenimiento y se focaliza en su fortalecimiento para poder responder a los programas y proyectos diseñados para integrar al asociado, al igual que a su familia y buscar así un bienestar social común.

Si bien es cierto el resultado obtenido no fue el mejor, es de manifestar que se deben contemplar otros factores para corroborar que los mismos siempre se orientaron al cumplimiento de las labores establecidas, pero sobre todo a la adaptación por los cambios derivados del entorno. Nuestro norte siempre ha estado enfocado a los asociados y sus familias, quienes mediante la utilización de los servicios ofrecidos contribuyen en su medida al crecimiento y fortalecimiento de la institución, igualmente es de resaltar que la labor de la Junta de Vigilancia al igual que la de los comités, quienes con su compromiso, orientación y supervisión en las labores que les competen, al igual que a las directivas que nos brindaron, nos permitieron contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de nuestros asociados.

GRACIAS POR SU FIDELIDAD Y SER PARTE DE ESTA GRAN FAMILIA Atentamente

CARLOS MANUEL OSPINA SANTAMARIA Presidente del Consejo de Administración

EDWARD PINZÓN COGOLLO Gerente

plazo, al igual que para generar utilidades a través de los mismos. Se fue muy enfáticos en enseñarles que no hay deudas buenas o malas, sino que la diferencia está en cómo las manejemos. Los temas tratados fueron: ¿Cómo hacer para que un crédito no sea un dolor de cabeza?, crédito de vivienda, crédito educativo, cómo manejar adecuadamente su tarjeta de crédito, diferencias entre las Cooperativas y los Bancos, entre otros. Todos publicados a través del sitio web, correo electrónico, redes sociales, canal de YouTube, entre otros. Capacitación SARLAFT: Dando continuidad al proceso de capacitación de empleados y

directivos en materia de Control y Prevención del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, se dictó una capacitación en esta materia, en el mes de noviembre de 2018, con la asistencia de miembros del Consejo de Administración, empleados y Junta de Vigilancia. Se continúa apoyando a la administración en el fortalecimiento de los diferentes medios de comunicación, para que los Asociados conozcan de manera oportuna y formal los convenios nuevos y antiguos que ofrece la Cooperativa, en publicaciones impresas, audiovisuales y virtuales.

CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

INFORME DE GESTIÓN 2019

Certificación de los Estados FInancieros Comparativos Medellín, 08 de febrero de 2019. El suscrito Representante Legal y Contador de la Cooperativa San Vicente de Paúl Ltda., certifican que los estados financieros de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2019 y 2018, han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: a) Todos los activos, pasivos y patrimonio consolidados, incluidos en los estados financieros consolidados de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2019 y 2018, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas. b) Todos los hechos económicos realizados por la Cooperativa durante los años terminados en 31 de diciembre de 2019 y 2018, han sido reconocidos en los estados financieros consolidados.

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal

c) Los activos consolidados representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos consolidados representan probables compromisos económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2019 y 2018. d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con el anexo 2 del decreto 2420 del 2015, el cual es congruente, en todo aspecto significativo, con las Normas Internacionales de información financiera (Estándar internacional para Pymes) tal como han sido adoptadas en Colombia. e) Todos los hechos económicos que afectan la Cooperativa han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros. La presente certificación se expide en Medellín a los 19 días del mes de febrero de 2020.

CLAUDIA ZABALA TORRES Contadora Coosvicente TP: 222056-T

ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

INFORME DE GESTIÓN 2019

Activos COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. NIT. 890.981.497-4. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2019. VS. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2018.

Activo

NOTAS

DICIEMBRE 2019

DICIEMBRE 2018

VAR $

VAR %

30.020.144 902.351.748 932.371.892

32.336.614 454.329.012 486.665.626

-2.316.470 448.022.735 445.706.265

-7,16% 98,61% 91,58%

1.846.388.006 44.679.955 1.527.682.418

1.046.180.303 35.594.537 0

800.207.703 9.085.418 1.527.682.418

76,49% 25,52% 100,00%

3.418.750.379

1.081.774.840

2.336.975.539

216,03%

4.761.825.857 7.942.698 4.769.768.556

4.998.690.137 8.966.724 5.007.656.861

-236.864.279 -1.024.026 -237.888.305

-4,74% -11,42% -4,75%

9.120.890.827

6.576.097.328

2.544.793.499

38,70%

8.707.371.685 81.671.665 8.789.043.350

9.349.060.161 64.640.074 9.413.700.235

-641.688.476 17.031.591 -624.656.885

-6,86% 26,35% -6,64%

165.701.116 301.498.881

126.000.000 301.498.881

39.701.116 0

31,51% 0,00%

222.133.834 340.982.943 9.900.000 1.040.216.774 -539.813.653 -539.813.653 500.403.121 1.443.148

220.833.834 332.857.891 9.900.000 991.090.606 -497.397.494 -497.397.494 493.693.111 0

1.300.000 8.125.052 0 49.126.168 -42.416.158 -42.416.158 6.710.010 1.443.148

0,59% 2,44% 0,00% 4,96% 8,53% 8,53% 1,36% 100,00%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

9.290.889.619

9.907.393.347

-616.503.727

-6,22%

TOTAL DEL ACTIVO

18.411.780.446

16.483.490.674

1.928.289.772

11,70%

ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO Caja Bancos y otras entidades financieras

INVERSIONES Fondo de Liquidez Inversiones en instrumentos de patrimonio

Inversiones contabilizadas a costo amorƟzado

DEUDORES Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar

5 6

TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE DEUDORES Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar

ACTIVOS MATERIALES Terrenos Edificaciones Muebles Y Equipo De Oficina Equipo De Cómputo Y Comunicación Mejoras a Bienes Ajenos Total Bruto Activos Materiales Deterioro Activos Materiales Total Deterioro Activos Materiales Total Activos Materiales Bienes Y Servicios Pagados Por Anticipado

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal

5 6

CLAUDIA ZABALA TORRES Contadora Coosvicente TP: 222056-T

JOSÉ ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P. 9658 - T

INFORME DE GESTIÓN 2019

Pasivos COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. NIT. 890.981.497-4. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2019. VS. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2018.

Pasivo

NOTAS

DICIEMBRE 2019

DICIEMBRE 2018

VAR $

VAR %

778.543.260 9.357.305.698 515.351.070 10.651.200.028

59.686.828 2.786.695.665 151.219.824 2.997.602.316

0 0

PASIVO CORRIENTE DEPÓSITOS Depósitos de ahorro Certificados de depósito de ahorro a término Depósitos de ahorro contractual OBLIGACIONES FINANCIERAS Créditos ordinarios de corto plazo

9 838.230.087 12.144.001.363 666.570.894 13.648.802.344 10

7,67% 29,78% 29,34% 28,14%

CUENTAS POR PAGAR

159.249.445

108.768.183

50.481.262

46,41%

FONDOS SOCIALES

99.818.104

97.537.464

2.280.640

2,34%

OTROS PASIVOS

325.681.305

325.521.470

159.835

0,05%

14.233.551.197

11.183.027.145

3.050.524.053

27,28%

0 0

1.150.000.000 1.150.000.000

-1.150.000.000 -100,00% -1.150.000.000 -100,00%

1.150.000.000

-1.150.000.000 -100,00%

14.233.551.197

12.333.027.145

TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS Créditos ordinarios de largo plazo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO

1.900.524.053

15,41%

PATRIMONIO Capital Social Reservas Fondos de Destinación Especifica Resultados de Ejercicios Anteriores

14 15 16 17

3.243.143.071 1.049.578.239 64.522.057 40.357.011

2.869.854.106 972.945.460 115.426.122 655.895

373.288.965 13,01% 76.632.779 7,88% -50.904.065 -44,10% 39.701.116 6052,97%

Resultado del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO

-219.371.128 4.178.229.249

191.581.948 4.150.463.530

-410.953.076 -214,51% 27.765.719 0,67%

18.411.780.446

16.483.490.674

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal

CLAUDIA ZABALA TORRES Contadora Coosvicente TP: 222056-T

1.928.289.772

11,70%

JOSÉ ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P. 9658 - T

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Estado de Resultados Integral plazo, al igual que para generar utilidades a directivos en materia de Control y través de los mismos. Se fue muy enfáticos en Prevención del Lavado de Activos y la SANoVICENTE Financiación DE PAÚL LTDA. enseñarles que no hayCOOPERATIVA deudas buenas del Terrorismo, se dictó una NIT. 890.981.497-4. capacitación en esta materia, en el mes de malas, sino que la diferencia está en cómo las ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL. noviembre de 2018, con la asistencia de manejemos. Los temas tratados fueron: A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2019 VS. A DICIEMBRE DEL AÑO 2018 ¿Cómo hacer para que un crédito no sea un miembros 31 del Consejo de Administración, DICIEMBRE DICIEMBRE dolor de cabeza?, crédito de vivienda, crédito empleados y Junta de Vigilancia. CONCEPTO NOTAS VAR $ VAR % 2019 2018 educativo, cómo manejar adecuadamente su ACTIVO INGRESOS Se continúa apoyando a la administración tarjeta de crédito, diferencias entre las Cartera de Créditos 19 2.556.728.451 2.770.267.422 - de 213.538.971 -7,71% en el fortalecimiento los diferentes Cooperativas y los Bancos, entre otros. Todos Por Valoración Inversiones 20 116.108.012 57.881.256 58.226.756 100,60% medios de comunicación, para que los publicados a través del sitio web, correo Recuperaciones Deterioro 21 221.682.317 178.895.846 de manera 42.786.471 23,92% Asociados conozcan oportuna y electrónico, redes sociales, canal de YouTube, Administrativos y Sociales 22 152.020.691 67.365.030 84.655.661 125,67% entre otros. formal los convenios nuevos y antiguos que ofrece la Cooperativa, en publicaciones TOTAL 3.046.539.471 3.074.409.554 27.870.083 -0,91% impresas, audiovisuales y virtuales. Capacitación SARLAFT: Dando continuidad al GASTOS proceso de capacitación de empleados y Beneficios a Empleados

809.474.110

Gastos Generales

613.907.721

608.933.128

4.974.593

Deterioro

812.922.102

394.506.651

418.415.451

Amortización y Agotamiento

9.584.000

0,00%

Depreciación Propiedad Planta y Equipo

42.416.158

33.092.913

9.323.245

28,17%

Gastos Financieros y Otros

95.326.872

75.889.279

19.437.593

25,61%

2.374.046.962

2.011.356.289

362.690.673

18,03%

891.863.636

871.471.318

20.392.318

2,34%

TOTAL GASTOS COSTO DE VENTAS

889.350.319 -

9.584.000 -

79.876.209

-8,98% 0,82%

106,06%

EXCEDENTE OPERACIONAL

219.371.128

191.581.948 -

410.953.076

-214,51%

EXCEDENTES ANTES DE IMPUESTOS EXCEDENTES O PERDIDA DEL EJERCICIO

219.371.128 219.371.128

191.581.948 191.581.948 -

410.953.076 410.953.076

-214,51% -214,51%

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal

CLAUDIA ZABALA TORRES Contadora Coosvicente TP: 222056-T

JOSÉ ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P. 9658 - T

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Estado de Cambios en el Patrimonio

COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. NIT. 890.981.497-4. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2019 VS. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2018 CONCEPTO Capital Social

SALDO A 31/12/2018

AUMENTO

DISMINUCIÓN

2.869.854.106

373.288.965

Reservas

972.945.460

76.632.779

Fondos de Destinación Especifica

115.426.122

655.895

39.701.116

191.581.948

Excedentes de Ejercicios Anteriores Excedentes del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal

4.150.463.530

489.622.860 -

CLAUDIA ZABALA TORRES Contadora Coosvicente TP: 222056-T

SALDO A 31/12/2019 3.243.143.071 1.049.578.239

-50.904.065

64.522.057 40.357.011

-410.953.076

-219.371.128

461.857.141

4.178.229.249

JOSÉ ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P. 9658 - T

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Estado Flujo de Efectivo COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAÚL LTDA. NIT. 890.981.497-4. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO, METODO DIRECTO A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2019 VS. A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 2018

plazo, al igual que para generar utilidades a

Pérdida delde Ejercicio través los mismos. Se fue muy enfáticos en

enseñarles que no hay deudas buenas o Actividades de Operación malas, sino que la diferencia está en cómo las Entradas manejemos. temas tratados fueron: Depósitos de Ahorro Los - Corto Plazo ¿Cómo hacery para que un crédito no sea un Crèditos de Bancos Otras Obligaciones dolorpor dePagar cabeza?, crédito de vivienda, crédito Cuentas educativo, cómo manejar adecuadamente su Impuestos Diferidos tarjeta de crédito, diferencias entre las Fondos Sociales Cooperativas y losPlazo Bancos, entre otros. Todos Cartera de Crédito - Corto publicados través del sitio web, correo Propiedad Planta y aEquipo electrónico, sociales, canal de YouTube, Bienes y Serviciosredes Pagados por Anticipado entre otros. Salidas Cartera de créditos - Largo Plazo Capacitación Cuentas x Cobrar SARLAFT: Dando continuidad al proceso Otros Pasivos de capacitación de empleados y Efectivo Neto de las Actividades de Operación Actividades de Inversión Entradas Salidas Inversiones Efectivo Neto de las Actividades de Inversion Actividades de Financiamiento Entradas Capital Social Reservas Fondos de Destinación Específica Otro resultado Integral Salidas Distribución de Excedentes año 2018

directivos en materia de Control y (219.371.128) Prevención del Lavado de$ Activos y la Financiación del Terrorismo, se dictó una capacitación$ en esta materia, en el mes de 2.292.365.014 noviembre de 2018, con la asistencia de $ 2.997.602.317 miembros del Consejo de Administración, $ (1.150.000.000) $ empleados 50.481.263 y Junta de Vigilancia.

$ $ $ $ $

Se 2.280.640 continúa apoyando a la administración en400.153.952 el fortalecimiento de los diferentes medios de comunicación, para que los (6.710.010) Asociados (1.443.148)conozcan de manera oportuna y formal los convenios nuevos y antiguos que $ 462.551.073 la Cooperativa, en publicaciones $ ofrece 478.398.804 impresas, $ (16.007.566)audiovisuales y virtuales.

159.835

2.754.916.087

(2.336.975.539)

247.136.846

Flujo neto de Efectivo y equivalentes de efectivo

445.706.266

Saldo de Efectivo y equivalentes de efectivo a Diciembre 31 de 2018 Saldo de Efectivo y equivalentes de efectivo a Diciembre 31 de 2019

$ $

486.665.626 932.371.892

$ (2.336.975.539)

$ $ $ $

373.288.965 76.632.779 (50.904.065) 39.701.116

(191.581.948)

$ $

(2.336.975.539)

438.718.794

(191.581.948)

Véanse las notas-revelaciones que se acompañan a los estados financieros. Ver Dictamen Adjunto

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CLAUDIA ZABALA TORRES Contadora Coosvicente TP: 222056-T

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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

INFORME DE GESTIÓN 2019

48 50

NOTA 1: ENTIDAD REPORTANTE La COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA, (en adelante COOSVICENTE o la Cooperativa), es reconocida como entidad sin ánimo de lucro, según Resolución No. 016 del 18 de enero de 1954 del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas “DANCOOP”, hoy Superintendencia de la Economía Solidaria. Para el logro del objetivo general, COOSVICENTE realiza las actividades autorizadas a las cooperativas especializadas de ahorro y crédito , a través de la captación de depósitos a la vista o a término mediante expedición de Certificados de Depósito de Ahorro a Término (CDAT), recursos de ahorro a la vista y ahorro contractual, para otorgar préstamos y en general celebrar operaciones activas de crédito, y realizar convenios dentro de las disposiciones legales para la prestación de otros servicios, que generan otros ingresos para la Cooperativa. La última reforma total de Estatutos fue aprobada por la Asamblea General Extraordinaria de Delegados realizada el día 6 de octubre de 2018, adaptando algunos artículos del Estatuto a la nueva normativa y tendencias de la Cooperativa

La Cooperativa es un organismo especializado de Ahorro y Crédito, con un número de asociados y patrimonio variables e ilimitados; su duración es indefinida, pero podrá disolverse y liquidarse en cualquier tiempo, en los casos previstos por la Ley y el Estatuto. El domicilio principal es la ciudad de Medellín, Departamento de Antioquia, tendrá como ámbito de operaciones la República de Colombia y podrá establecer oficinas, sucursales y agencias en cualquier parte del país. Su domicilio principal está ubicado en la CL 31 A 65 F 30 en el municipio de Medellín. Cuenta con cuatro agencias ubicadas, en la CR 46 47 66 Centro Comercial Punto de la Oriental de Medellín, oficina 3006 en la CL 27 46 70 Oficina 235 del Centro Comercial Punto Clave de Medellín, CL 68 sur 44 32, municipio de Sabaneta y otra en la CL 48 51 18, del municipio de Rionegro (Antioquia). Al 31 de diciembre de 2019 la Cooperativa tenía un total de 24 empleados frente a los 24 empleados al 31 de diciembre de 2018. Controles de ley: La Cooperativa ha venido cumpliendo a cabalidad con todas las obligaciones que le corresponden:

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Actividad financiera: Con la Resolución No. 0184 del 16 de mayo de 2000, la Cooperativa recibió la autorización por parte de la Superintendencia de la Economía Solidaria, para ejercer la Actividad Financiera, que permite generar la confianza de sus asociados y el público en general, por tener una supervisión especializada, propia y técnica, que impulsa en forma notoria todas sus actividades. Aceptación de inscripción ante FOGACOOP, el 18 de agosto de 2003. Quedó perfeccionada la inscripción ante este fondo de garantías del sector cooperativo. Constitución y mantenimiento del Fondo de Liquidez, de conformidad con lo previsto en el Decreto 790 de 2003 y la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, emanada de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Cumplimiento de la Relación de Solvencia según lo dispuesto en el Decreto 1840 de 1997 y la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008. Ponderación de activos según nivel de riesgo y control de los límites individuales de créditos y depósitos

de ahorro, así como el control a las inversiones, acorde con la normativa existente. Adopción del SARLAFT (antes SIPLAFT) que es el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. Superintendencia de la Economía Solidaria: Reporte de Estados Financieros mensuales y de cierre de ejercicio vía SICSES – CONFECOOP Antioquia. Reporte de información en medio escrito a la Superintendencia de la Economía Solidaria sobre los Estados Financieros de cierre de ejercicio e informes adicionales. Reportes periódicos requeridos de las cuentas del PUC que maneja la Cooperativa, depósitos, riesgo de liquidez, usuarios, cartera, aportes, relación de solvencia, información estadística y directivos entre otros. Reporte de información de acuerdo con el SARLAFT que incluye medidas de prevención y control

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del lavado de activos y de la financiación del terrorismo. Pago semestral de la cuota de contribución a dicha superintendencia. Fogacoop: Reportes periódicos requeridos de las cuentas del PUC que maneja la Cooperativa, depósitos, riesgo de liquidez, usuarios, cartera, aportes, relación de solvencia, información estadística y directivos entre otros. Pago del seguro de los saldos de los depósitos en forma trimestral. En materia tributaria: Registro en el Régimen Tributario Especial (RTE), en el portal de la DIAN. Presentación y pago de las declaraciones mensuales de retención en la fuente, de IVA con pago cuatrimestral y semanal del gravamen a los movimientos financieros. Presentación de información exógena ante la DIAN. Presentación de la declaración de renta para contribuyentes del régimen tributario especial.

Declaración del impuesto industria y comercio. Seguridad Social Parafiscales:

Aportes

Vinculación oportuna del personal de la Cooperativa al sistema de seguridad social integral (SSSI) y pago de las respectivas autoliquidaciones. Durante el año 2019 se obtuvo el beneficio de exención a las Cooperativas en el pago de aportes en salud y parafiscales. Aplicación de las NIIF para Pymes: La estructura de la Cooperativa no contiene partidas en los estados financieros que se configuren como combinación de negocios, no hace parte de ningún grupo empresarial, no posee inversiones en controladas, ni inversiones en negocios conjuntos. Razón por la cual, no está obligada a presentar estados financieros consolidados. NOTA 2 BASES DE PRESENTACIÓN, BASES DE MEDICIÓN, PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES . Los estados financieros de COOSVICENTE han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de

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Información Financiera para las Pymes (NIIF para las Pymes) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), las cuales fueron reglamentadas en Colombia por la Ley 1314 en el año 2009 y puestas en vigencia a través del Decreto 3022 del año 2013 y los decretos 2420 y 2496 de 2015, además se cumple con los preceptos normativos emitidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en esta materia. Los estados financieros comparados entre los periodos 2019 y 2018, contemplan la información bajo estándares internacionales, con aplicación de las NIIF para Pymes. 2.1 BASES DE PRESENTACIÓN Se establece que los Estados Financieros de la Cooperativa, deben ser preparados y presentados de acuerdo con las políticas contables indicadas en el manual de políticas contables bajo NIIF para Pymes, de tal forma que reflejen fielmente la situación financiera de la Entidad. Concretamente para su preparación se debe tener en cuenta que: Debe cumplir en forma rigurosa con las políticas relacionadas con los objetivos de la información contable y de los estados financieros; características, requisitos y principios de la información

financiera; del reconocimiento de los elementos y con la política de medición y valoración de las cifras consignadas en los estados financieros. Deben ser preparados mediante la aplicación de políticas contables uniformes con respecto al año anterior para permitir su comparabilidad. Los estados financieros se deben presentar en forma comparativa con los del año anterior. En la presentación se debe utilizar el mismo orden, clasificación, nombre de las cuentas y los mismos criterios en su estructura. Cualquier reclasificación o modificación que se efectúe en el año corriente implicará una modificación en la presentación del estado financiero del año anterior para efectos comparativos, siempre y cuando cuente con los parámetros de materialidad o importancia relativa definidos en el literal a) Relevancia, de las características cualitativas de los Estados Financieros contempladas en el presente documento de revelaciones, tema extraído de las políticas aprobadas por el Consejo de Administración. Este deberá ser revelado en nota a los estados financieros indicando los elementos que han sido reclasificados.

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Las cifras deben coincidir y estar tomadas fielmente de los libros de contabilidad. Las cifras se deben presentar siempre en miles de pesos colombianos, hecho que se debe revelar en los encabezados de los estados financieros. Cada estado financiero debe indicar claramente lo siguiente en sus encabezados: Nombre de La Cooperativa, nombre del estado financiero, fecha de corte o período que cubre, unidad monetaria en que están expresados los Estados Financieros (según lo indicado en el literal anterior), los tres años comparativos (al lado derecho siempre se presentará el año corriente y al lado izquierdo las cifras de los años anteriores). Se deberá hacer referencia en el cuerpo del Estado de Situación Financiera y del Estado de Resultados Integral a las notas a los estados financieros que contengan explicaciones, detalles o información adicional sobre las cuentas. Se debe indicar en todos y cada uno de los estados financieros en su parte inferior la siguiente frase: Véanse las notas que se acompañan a los estados financieros.

Se debe revelar en notas a los estados financieros la información adicional necesaria de los hechos económicos y sociales relevantes que ayuden a la comprensión de los mismos, por parte de los diferentes usuarios. Las revelaciones se indican en cada política específica. Moneda funcional presentación

La Cooperativa determinó que el peso colombiano es la moneda funcional para la presentación de la información financiera en general y de sus estados financieros, sin utilizar grado alguno de redondeo. Características cualitativ as fundamentales de los Estados Financieros: Las características cualitativas son los atributos que hacen útil, para los usuarios, la información suministrada en los estados financieros. Las dos (2) características fundamentales son relevancia y representación fiel: Relevancia: La información posee la cualidad de relevancia cuando ejerce influencia sobre las decisiones económicas de los usuarios, ayudándoles a evaluar sucesos pasados, presentes o futuros, o bien a confirmar o

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corregir evaluaciones realizadas anteriormente. La información financiera es capaz de influir en las decisiones si tiene valor predictivo, valor confirmatorio o ambos. La información es material o tiene importancia relativa si su omisión o expresión inadecuada puede influir en decisiones que llevan a cabo los usuarios sobre la base de la información financiera presentada por La Cooperativa. Representación fiel: Para ser fiable, la información debe representar fielmente las transacciones y demás sucesos que pretende representar, o que se puede esperar razonablemente que represente. Completa: Incluye toda la información necesaria para que un usuario comprenda el fenómeno que está siendo representado, incluyendo todas las descripciones y explicaciones necesarias. Neutral: Libre de sesgo en la selección o presentación de la información financiera. Libre de error: No tiene errores u omisiones en la descripción del fenómeno, y que el proceso utilizado para preparar la información presentada se ha

seleccionado errores.

aplicado

sin

Hipótesis fundamentales de la Información Contable: Base de acumulación: Con el fin de cumplir sus objetivos, los Estados Financieros se prepararán sobre la base de la acumulación o del devengo contable. Según esta base, los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo), así mismo se registran en los libros contables y se informa sobre ellos en los estados financieros de los períodos con los cuales se relacionan. Los estados financieros elaborados sobre la base de acumulación o del devengo contable informan a los usuarios, no sólo de las transacciones pasadas que suponen cobros o pagos de dinero, sino también de las obligaciones de pago en el futuro y de los recursos que representan efectivo a cobrar en el futuro. Por todo lo anterior, tales estados financieros suministran el tipo de información, acerca de las transacciones y otros sucesos pasados, que resulta más útil a

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los usuarios al tomar decisiones económicas. Negocio en marcha: La Gerencia prepara los estados financieros sobre la base de un negocio en marcha. En la realización de este juicio la Gerencia considera la posición financiera actual de COOSVICENTE, sus intenciones actuales, el resultado de las operaciones y el acceso a los recursos financieros en el mercado financiero y analiza el impacto de tales factores en las operaciones futuras. A la fecha de este informe no tenemos conocimiento de ninguna situación que nos haga creer que la entidad no tenga la capacidad para continuar como negocio en marcha. 2.2 BASES DE MEDICIÓN: La medición se refiere al proceso de determinación de los valores monetarios por los que se reconocen y registran contablemente las transacciones financieras que efectúa La Cooperativa. Para realizar la valoración es necesaria la selección de una base o método particular de medición. La cuantificación de los hechos financieros y económicos debe

hacerse utilizando como unidad de medida el peso colombiano, moneda funcional. Para efectos de valuación se aplicará, como regla general el costo histórico (dependiendo de lo establecido en las políticas específicas), el cual será objeto de actualización, utilizando para ello criterios técnicos acordes a cada circunstancia. En los estados financieros se emplean diferentes bases de medición, con diferentes grados y en distintas combinaciones entre ellas. Tales bases o métodos son los siguientes: Valor razonable: COOSVICENTE reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua. Valor neto realizable: Es el precio estimado de venta de un activo, en el curso normal de las operaciones, menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo la venta. Valor Realizable o de Liquidación: Los activos se llevan contablemente por el importe de efectivo y otras partidas equivalentes al efectivo que podrían ser obtenidos, en el momento presente, por la venta no forzada de

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los mismos. Los pasivos se llevan a su valor de realización. Costo histórico: Para los activos de COOSVICENTE, el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de la entidad, el costo histórico registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se esperan pagar para satisfacer la correspondiente deuda en el curso normal de la operación. Costo amortizado: El costo amortizado de un activo financiero o de un pasivo financiero, es la medida inicial de dicho activo o pasivo menos los reembolsos del principal que se tengan lugar en la efectividad de la transacción, más o menos la amortización acumulada. Para la debida valoración se utiliza el método de la tasa de interés efectiva. 2.3 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES Los estados financieros reflejan los efectos financieros de las transacciones y otros sucesos, agrupándolos en grandes categorías, de acuerdo con sus características económicas. Estas grandes categorías son los elementos de los estados financieros. Los elementos

relacionados directamente con la medida de la situación financiera en el balance son los activos, los pasivos y el patrimonio neto. Los elementos directamente relacionados con la medida del desempeño en el Estado de Resultados Integral son los ingresos, los gastos y costos. A continuación, se establecen las políticas a considerar para el reconocimiento de cada uno de los elementos de los estados financieros: Activos: Se reconoce un activo en el Estado de Situación Financiera cuando: i) es probable que se obtenga del mismo, beneficios económicos futuros para la Cooperativa, y, ii) Que dicho activo tenga un costo o valor que pueda ser medido razonablemente. Si el hecho económico no cumple este requisito, debe ser tratado como un gasto del período. Pasivos: Se reconoce un pasivo en el Estado de Situación Financiera cuando: i) es probable que del pago de la obligación en el momento presente se derive la salida de recursos que tienen incorporados beneficios económicos, y, además ii) que la cuantía del desembolso pueda ser determinada razonablemente.

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Ingresos: Se reconoce un ingreso en el Estado de Resultado Integral, cuando: i) se ha percibido, un incremento en los beneficios económicos futuros, que tienen relación con un incremento en los activos o una disminución de los pasivos, y, además ii) el valor del ingreso es cuantificable y puede ser valorado razonablemente. Costos y gastos: Se reconoce un costo o un gasto en el Estado de Resultado Integral cuando: i) surge una disminución de los beneficios económicos futuros relacionados con la disminución en los activos o el incremento en los pasivos, y, además ii) el costo o gasto es cuantificable y puede ser valorado razonablemente. 2.3.1

HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERÍODO SOBRE EL QUE SE INFORMA. Que implican ajuste . La Cooperativa ajustará sus estados financieros o reconocerá nuevos eventos que no tenía reconocidos con anterioridad, para reflejar la incidencia de los

siguientes hechos implican ajustes, como:

que tales

Litigios y demandas que a la fecha de cierre del Estado de Situación Financiera se encontraban provisionados y que antes de la fecha de aprobación de este estado financiero, se conoce una nueva información relacionada con el valor a provisionar, que modifica el valor reconocido inicialmente, y por tanto se debe actualizar el monto de la provisión con este nuevo dato. Litigios y demandas que a la fecha de cierre del Estado de Situación Financiera se encontraban provisionados por considerarse probable de pérdida y que antes de la fecha de aprobación de este estado financiero, se conoce que la demanda deja de ser probable y por tanto no es necesario el reconocimiento del pasivo, en virtud de que el resultado objeto de la situación fue favorable para la Cooperativa. Litigios y demandas que a la fecha de corte estaban aún en proceso y se habían catalogado como contingencias de pérdida, pero que la nueva información indica que se modificó su

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evaluación de remota o posible a probable y/o que el monto ahora es determinable (o cuantificable) y que en consecuencia se debe reconocer una provisión, tal como se indica en la política de provisiones, activos y pasivos contingentes. Si la dirección de contabilidad recibe información de las diferentes áreas de la Cooperativa, una vez se haya realizado el cierre contable anual, en la cual se indique el deterioro de valor de un activo, o que el monto de un deterioro de valor anteriormente reconocido para un activo se modifica, estos hechos deben ajustarse; teniendo en cuenta las políticas contables que exponen el reconocimiento y medición del deterioro de valor de los activos de la Cooperativa. La determinación, después del período sobre el que se informa, del costo de activos adquiridos o del valor de ingresos por activos vendidos antes del final del periodo sobre el que se informa. El descubrimiento de fraudes o errores que demuestren que los estados financieros eran incorrectos.

Estas nuevas situaciones podrán afectar los estados financieros y las revelaciones del período contable correspondiente al año en que se está presentando dicha información. Que no implican ajuste. La Cooperativa no ajustará los valores reconocidos en sus estados financieros para reflejar hechos ocurridos después del cierre contable anual, que no impliquen ajustes, tales como: Reducción en el valor de mercado de las inversiones, ocurrida entre el final del período sobre el que se informa y la fecha de autorización de los Estados Financieros por parte de la Asamblea General Ordinaria de Delegados para su publicación. Las compras significativos.

activos

La clasificación de activos como mantenidos para la venta. El anuncio o el comienzo de una reestructuración importante. Las variaciones anormalmente grandes, después del período objeto del informe, en los precios de los activos.

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2.3.2 CORRECCIÓN DE ERRORES, CAMBIOS EN POLÍTICAS Y ESTIMADOS CONTABLES COOSVICENTE no realizó cambios en políticas contables y estimaciones, tampoco presentó errores de importancia material. La cooperativa cambiará la política contable sólo si tal cambio es requerido por otra NIIF o lleva a que los estados financieros suministren información más fiable y relevante sobre los efectos de las transacciones que afecten a la situación financiera, el rendimiento financiero o los flujos de efectivo. Un cambio en una política contable se tratará de la siguiente manera: Si el cambio de la política es de forma voluntaria, se ajustarán los saldos iniciales de cada componente afectando el patrimonio para el período anterior más antiguo que se presente, como si la nueva política se hubiese estado aplicando siempre - aplicación retroactiva, salvo que su aplicación sea impracticable. Si el cambio de la política es derivado de la aplicación inicial de una nueva NIIF, la entidad observará las disposiciones transitorias específicas en la NIIF, si la nueva NIIF no tiene

disposiciones transitorias. La aplicación será retroactiva, salvo que su aplicación sea impracticable, en este caso se hará prospectivamente con la debida revelación. Si la aplicación de la NIIF se hace de forma anticipada, se tomará como si fuese un cambio de política por aplicación inicial de una nueva NIIF. Los cambios en estimaciones contables se reconocerán de forma prospectiva afectando los resultados del periodo actual y los futuros. COOSVICENTE corregirá los errores materiales de períodos anteriores, de forma retroactiva, en los primeros estados financieros formulados después de haberlo descubierto, re expresando la información comparativa para el período o períodos anteriores en los que se originó el error; salvo que sea impracticable determinar el efecto que deriva. 2.3.3 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO: El efectivo y los equivalentes al efectivo son considerados activos financieros que representan un medio

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de pago y con base en éste se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros. También se incluyen las inversiones o depósitos que cumplan con la totalidad de las siguientes condiciones: Que sean de corto plazo, de gran liquidez, con un vencimiento original igual o menor a (3) tres meses. Que sean fácilmente convertibles en efectivo. Están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Debido al corto vencimiento de estas inversiones el valor registrado se aproxima al valor razonable de mercado. Se consideran recursos restringidos, los dineros que recibe La Cooperativa de terceros que poseen destinación específica por igual valor, tal como: Los dineros recibidos para la constitución del Fondo de Liquidez. Recaudos Convenios

para

terceros – (seguros,

administraciones, etc.), cuyo objeto es la cancelación directa a cada compañía. Los saldos mínimos que se deben mantener en los bancos por previos convenios o reciprocidad de servicios. Los saldos mínimos de los que se dispone en las cajas de la Cooperativa. No se consideran efectivo restringido y con destinación específica los siguientes rubros: Los dineros que recibe la Cooperativa, en la cancelación del portafolio de créditos. Los dineros recibidos de los asociados para la constitución de los depósitos, para cubrir los aportes sociales y demás ingresos de actividades ordinarias, siempre y cuando no formen parte del Fondo de Liquidez. Las comisiones recibidas de terceros por la reciprocidad de servicios, y otros ingresos. Dado que, la Cooperativa no está en la obligación de devolver el efectivo o pagar un

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pasivo específico, sin que esté obligada a prestar un servicio. Estos activos son reconocidos en la contabilidad en el momento en que el efectivo es recibido o es transferido a una entidad financiera a manera de depósitos a la vista, cuentas corrientes o de ahorros y su valor es el importe nominal, del total de efectivo o al equivalente del mismo. Si existieren restricciones en el efectivo o en cuentas de caja y bancos, la Cooperativa, no reconocerá estos recursos de efectivo como disponibles sino en una subcuenta contable para efectivo restringido, que permitan diferenciarlo de otros saldos de efectivo, dada la destinación limitada de dichos montos y deberá revelar en las notas a los estados financieros esta situación. 2.3.4 INVERSIONES: Las inversiones son activos financieros que le otorgan a la Cooperativa derechos contractuales a: Recibir efectivo u otro activo financiero de un tercero, o

Intercambiar activos financieros con otro tercero, en condiciones que sean potencialmente favorables para la Cooperativa. Las inversiones deben ser clasificadas desde su reconocimiento inicial en alguna de las (3) tres categorías: a valor razonable con cambios en resultados, valor razonable con cambios en otro resultado integral o al costo amortizado y de acuerdo con la intención administrativa que tenga la Cooperativa con éstas. Esta clasificación determina la valoración posterior de los activos financieros. Inversiones al valor razonable con cambios en resultados: De acuerdo con la Sección 11, de las NIIF para Pymes, la Cooperativa desde el reconocimiento inicial, designará una inversión de forma irrevocable como medida al valor razonable con cambios en el Estado de Resultado Integral. Las inversiones clasificadas al valor razonable con cambios en el Estado de Resultado Integral son aquellas que la Cooperativa mantiene para negociar en el corto plazo, que cotizan en el mercado público de valores y cuya intención administrativa y financiera es obtener rentabilidades por fluctuaciones de los precios de éstas.

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Inversiones mantenidas hasta el vencimiento: Un activo financiero deberá medirse al costo amortizado si se cumplen las dos (2) condiciones siguientes: El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos para obtener los flujos de efectivo contractuales. Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas específicas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal pendiente. Las siguientes inversiones cumplen las dos condiciones para ser medidas al costo amortizado, estas corresponden a activos financieros de renta fija, tales como: TES, Bonos, CDT, entre otros. Inversiones a valor razonable con cambios en otro resultado integral: Incluye inversiones en sociedades o en renta variable, en donde la Cooperativa no posea el control, ni influencia significativa, ni se controlen de forma conjunta con otra entidad. Pérdida por deterioro de valor activos financieros: La Cooperativa evalúa al cierre contable mensual si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de ellos

estén deteriorados. Si tal evidencia existiere, la Cooperativa determinará y reconocerá el importe de cualquier pérdida por deterioro del valor. Las pérdidas esperadas como resultado de eventos futuros, sea cual fuere su probabilidad, no se reconocerán. Todos los activos financieros, excepto los llevados al valor razonable con cambios en resultados, están sujetos a revisión por deterioro del valor; dado que su valor se actualiza de acuerdo con el precio cotizado mensualmente en el mercado. La evidencia objetiva de que un activo o un grupo de activos medidos al costo amortizado, estarán deteriorados si cumple 1 (una) de las siguientes causales de pérdida: Dificultades financieras significativas del emisor. Incumplimiento en el pago de los rendimientos o el capital. Es probable que el emisor entre en quiebra o en otra forma de reorganización financiera. La desaparición de un mercado activo para el activo financiero en cuestión, debido a dificultades financieras. Evaluación de la situación financiera del emisor de la inversión. Por ejemplo, una disminución de la calificación de riesgo global del emisor y/o específica del título.

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Un descenso del valor razonable de un activo financiero por debajo de su costo en libros. En todo caso, la Cooperativa utilizará su juicio experto para estimar el importe de cualquier pérdida por deterioro del valor. De presentarse alguno de los anteriores eventos, se debe realizar el cálculo del valor de recuperación esperado del activo financiero, así: Reconocimiento de la pérdida de valor para las inversiones al costo amortizado: Cuando exista evidencia objetiva del deterioro de valor de las inversiones que se contabilizan al costo amortizado, el valor de la pérdida se mide como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados a la tasa de interés efectiva original del activo financiero. El monto de la pérdida se reconoce en el Estado de Resultado Integral como un gasto del período, contra un menor valor de la inversión, en una subcuenta del rubro contable de inversiones (cuenta de carácter crédito). Si, en períodos posteriores, el importe de la pérdida por deterioro del valor disminuyese y la disminución pudiera ser objetivamente relacionada con un evento posterior al reconocimiento del deterioro (tal como una mejora en la

alificación crediticia del deudor), la pérdida por deterioro reconocida previamente será revertida, ya sea directamente o mediante el ajuste de la cuenta correctora que se haya utilizado. La reversión no dará lugar a un importe en libros del activo financiero que exceda al costo amortizado que habría sido determinado si no se hubiese contabilizado la pérdida por deterioro del valor en la fecha de reversión. El valor de la reversión se reconocerá en el Estado de Resultado Integral del periodo, como un ingreso. 2.3.5 CARTERA DE CRÉDITOS: La cartera de créditos se define conforme las normas estipuladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, así lo precisan los decretos 2420 y 2496 de 2015, para estándares internacionales de información financiera - NIIF para Pymes. La cartera de créditos es un activo de la Cooperativa, constituido por operaciones de crédito otorgadas y desembolsadas a los asociados bajo distintas modalidades, aprobadas de acuerdo con los reglamentos y expuestas a un riesgo crediticio que debe ser permanentemente evaluado. 1 1

Circular Básica y Contable y Financiera 004 de 2008

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La cartera de crédito se encuentra clasificada de conformidad con la Circular Básica Contable y Financiera Nº 004 de 2008, emanada de la Superintendencia de la Economía Solidaria, la cual, para propósitos de información, evaluación del riesgo crediticio, aplicación de normas contables y constitución de provisiones, entre otras, son las siguientes modalidades: consumo, comercial, microcrédito y vivienda. También se clasifican en la modalidad que corresponda a cada uno de los créditos, las cuentas por cobrar originadas en cada tipo de operación. La causación de intereses y el cese de los mismos se efectúan en el período a que corresponden, atendiendo lo dispuesto en la norma mencionada. Modalidades de la cartera de créditos: Créditos Consumo: Son los otorgados a personas naturales cuyo objeto sea financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, independientemente de su monto. Créditos Comerciales: Se entienden como créditos comerciales los otorgados a personas naturales o jurídicas para el desarrollo de actividades económicas organizadas,

distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito, vivienda o consumo. Créditos de Vivienda: Son aquellos otorgados a personas naturales destinadas a la adquisición de vivienda nueva o usada, o a la construcción de vivienda individual y deben tener las siguientes características: De acuerdo con lo previsto en la Ley 546 de 1999 y sus normas reglamentarias, estos créditos deberán tener las siguientes características: Estar denominados en UVR o en moneda legal. Estar amparados con garantía hipotecaria en primer grado, constituida sobre la vivienda financiada. El plazo de amortización debe estar comprendido entre cinco (5) años como mínimo y treinta (30) años como máximo. Tener una tasa remuneratoria, la cual se aplica sobre el saldo de la deuda denominada en UVR o en pesos, según si el crédito está denominado en UVR o moneda legal, respectivamente. La tasa de interés remuneratoria será fija

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durante toda la vigencia del crédito a menos que las partes acuerden una reducción de la misma y deberá expresarse únicamente en términos de tasa anual efectiva. Los intereses se deben cobrar en forma vencida y no pueden capitalizarse. Las tasas de interés remuneratorias de los créditos destinados a la financiación de vivienda no podrán superar la tasa máxima que determine la Junta Directiva del Banco de la República, en concordancia con lo señalado en el literal e) del artículo 16 de la Ley 31 de 1992 y el numeral 2 del artículo 17 de la Ley 546 de 1999.

ingresos familiares, los cuales están constituidos por los recursos que puedan acreditar los solicitantes del crédito, siempre que exista entre ellos relación de parentesco o se trate de conyugues o compañeros permanentes. Tratándose de parientes deberán serlo hasta el segundo grado de consanguinidad, primero de afinidad y único civil. Los créditos podrán prepagarse total o parcialmente en cualquier momento sin penalidad alguna. En caso de prepagos parciales el deudor tendrá derecho a elegir si el monto abonado disminuye el valor de la cuota o el plazo de la obligación.

El monto del crédito podrá ser hasta del setenta por ciento (70%) del valor del inmueble. En los créditos destinados a financiar vivienda de interés social el monto del crédito podrá ser hasta del ochenta por ciento (80%) del valor del inmueble. En todo caso, el valor del inmueble será el del precio de compra o el de un avalúo técnicamente practicado dentro de los seis meses anteriores al otorgamiento del crédito.

Microcréditos: Son el conjunto de operaciones activas de crédito otorgadas a microempresas cuyo saldo de endeudamiento con la respectiva entidad no supere 120 salarios mínimos legales mensuales vigentes, para el año 2019 $99.374 MM y para el año 2018 $93.749 MM.

La primera cuota del crédito no podrá representar más del treinta por ciento 30% de los

Entendiéndose por Microempresa la unidad de explotación económica, realizada por persona natural o

Los inmuebles financiados deben estar asegurados contra los riesgos de incendio y terremoto.

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jurídica, en actividades empresariales, agropecuarias, industriales, comerciales o de servicios, rural o urbana, cuya planta de personal no supere 10 trabajadores y sus activos totales sean inferiores a quinientos uno (501) salarios mínimos legales mensuales vigentes (para el año 2019 $414.886 MM y para el año 2018 $391.402 MM).

calificados en esta categoría están aceptablemente atendidos y protegidos, pero existen debilidades que pueden afectar, transitoria o permanentemente, la capacidad de pago del deudor o los flujos de caja del proyecto, en forma tal que, de no ser corregidas oportunamente, llegarían a afectar el normal recaudo del crédito.

La tasa de interés que cobra la Cooperativa para los créditos siempre está controlada por la tasa de usura expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia y el software de la entidad permite controlar dicha tasa.

Categoría C o “riesgo apreciable”: Se califican en esta categoría los créditos que presentan insuficiencias en la capacidad de pago del deudor o en los flujos de caja del proyecto y comprometen el normal recaudo de la obligación en los términos convenidos.

Calificación cartera de créditos por nivel de riesgo: Todos los créditos deben calificarse en una de las siguientes categorías de riesgo crediticio: Categoría A o “riesgo normal”: Los créditos calificados en esta categoría reflejan una estructuración y atención apropiadas. Los estados financieros de los deudores o los flujos de caja del proyecto, así como el resto de información crediticia indican una capacidad de pago adecuada, en términos del monto y origen de los ingresos con que cuentan los deudores para atender los pagos requeridos. Categoría B o “riesgo aceptable, Categoríaal B normal”: o “riesgo superior Losaceptable, créditos superior al normal”: Los créditos

Categoría D o “riesgo significativo”: Son créditos de riesgo apreciable, pero en mayor grado, cuya probabilidad de recaudo es altamente dudosa. Categoría E o “riesgo de incobrabilidad”: Son créditos de riesgo con mínima probabilidad de recaudo. De acuerdo con la edad de vencimiento o altura de mora, la cartera de créditos se califica, obligatoriamente según la Circular Externa 003 de 2013, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, de la siguiente manera:

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CATEGORIA

COMERCIAL

CONSUMO

VIVIENDA

MICROCREDITO

CATEGORÍA A CATEGORIA B CATEGORIA C CATEGORIA D

0-30 días 31-90 días 91-180 días 181-360 días > 360 días

0-30 días 31-60 días 61-90 días 91-180 días 181-360 días > 360 días

0-60 días 61-150 días 151 -360 días 361-540 días 541-720 días 721-1080 días >1080

0-30 días 31-60 días 61-90 días 91-120 días > 120 días

CATEGORIA E

Las condiciones señaladas en el cuadro anterior, de edad de vencimiento y clase de cartera de créditos, son condiciones objetivas suficientes para adquirir la calificación respectiva.

No obstante, lo anterior los créditos podrán calificarse en una categoría de mayor riesgo de acuerdo con los criterios de evaluación señalados en el numeral 2.4.2 y en el inciso 2 del numeral 7 del Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera No.0004 de 2008, previo estudio documentado y sustentado por el comité de evaluación de cartera de créditos, el cual deberá reposar en la carpeta a disposición de la Superintendencia de la Economía Solidaria. En caso de que, a juicio del ente de control, no se encuentre sustentada adecuadamente esta calificación, se procederá a ordenar la recalificación en forma inmediata.

La Superintendencia podrá ordenar recalificaciones de la cartera de crédito cuando estime que la probabilidad de recaudo sea dudosa y pueda comprometer la estabilidad financiera de la Cooperativa. INCORPORAR TEXTO RELACIONADO CON LAS DIRECTRICES DE LAS CARTAS CIRCULARES EXTERNA 003 y 006 de 2019 – EVALUACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOS La Cooperativa seguirá midiendo el deterioro de valor de la cartera sobre el comportamiento ocurrido de las obligaciones, conforme al nivel de mora de cada obligación y el nivel de aprovisionamiento individual al que corresponda. Así mismo cuando la calificación crediticia del deudor mejore, la Entidad seguirá con el proceso de reversión del deterioro. Deterioro – Provisiones de la cartera de créditos: Deterioro General: corresponde como mínimo al uno por ciento (1%)

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sobre el total de la cartera de créditos bruta. La decisión de constituir una provisión general superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por el Consejo de Administración, según consta en la Carta Circular 001 de 2009 – Disposición Transitoria sobre la Provisión General, emitida por la Supersolidaria.

Deterioro Individual: la Cooperativa deberán mantener en todo tiempo una provisión individual para la protección de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por el Consejo de Administración:

COMERCIAL

CONSUMO

VIVIENDA

MICROCRÉDITO

DÍAS

PROVISIÓN

DÍAS

PROVISIÓN

DÍAS

PROVISIÓN

DÍAS

PROVISIÓN

0-30 31-90 91C 180 181D 360

0% 1%

0-30 31-60

0% 1%

0-30 31-60

0% 1%

20%

61-90

10%

61-90

20%

91120

50%

100%

0-60 61-150 151360 361540 541720 7211080

30%

>120

100%

>1080

100%

A B

>360

50%

91180 181360 >360

20% 50% 100%

Cuando este tipo de obligaciones sean reestructuradas o novadas o se genere un nuevo crédito, la Cooperativa deberá proceder a provisionar el 100% del saldo insoluto de la deuda. Garantías. La Cooperativa considera las garantías como una segunda fuente de pago manteniendo siempre

60%

vigente una política de pago de las obligaciones, a partir de la generación de recursos de sus asociados. La Cooperativa ha ajustado sus criterios de aceptación de garantías a la normativa vigente y adicionalmente, el estudio de las garantías a aportar por parte de un asociado, lo hace sobre la base de establecer la posibilidad de realizar de manera adecuada y conveniente los avales en el mercado.

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De esta manera, al momento de evaluar la factibilidad de recibir una garantía como respaldo a las obligaciones de sus asociados, se adelanta un estudio jurídico y un análisis técnico con base en los documentos aportados para sustentar su valor comercial y estado. La Cooperativa maneja en el otorgamiento de crédito dos tipos de garantías. Personal: Aquí intervienen las personas naturales o jurídicas que se responsabilizan del crédito en el momento de cese de pagos, en su calidad de codeudores. Admisible: Son todos los bienes materiales pertenecientes al deudor denominados prendarios, hipotecarios o títulos valores. En COOSVICENTE prevalece la garantía admisible dentro del crédito de consumo, debido a los montos 2.3.6 CUENTAS POR COBRAR: Esta política aplica para los siguientes deudores o activos financieros: Corresponden a derechos contractuales por la prestación de servicios, financiados en el corto plazo y largo plazo, que se

aprobados y a la utilización de la modalidad de libranza como forma de pago. Seguido se encuentran las garantías prendarias y por últimas las hipotecarias en una menor medida, dado que nuestra naturaleza de crédito es mayor por la modalidad de consumo. Castigo de cartera de créditos Los castigos de la cartera de créditos son aprobados por el Consejo de Administración de acuerdo con la recomendación documentada recibida de los Abogados externos y se reportan a la Superintendencia de la Economía Solidaria dentro del mes siguiente a su castigo, en cumplimiento a lo contemplado en el Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008, emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria. reconocen en el estado financiero a nombre de cada asociado o tercero. Dentro de este rubro se encuentran: anticipos de impuestos, deudores patronales y empresas, y otras cuentas por cobrar. Todos los activos financieros cuyo plazo pactado supere los 360 días,

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se miden posteriormente a su reconocimiento, utilizando el método de la tasa de interés efectiva, para efectuar la medición al costo amortizado. Las cuentas por cobrar no se descontarán si el plazo es inferior a 360 días. Las cuentas por cobrar a corto y largo plazo (360 días) incluyendo las cuentas sin tasa de interés establecido, se pueden medir por el importe de la factura o recibo de pago original o por el valor de la deuda, si el efecto del descuento no es significativo. Se entiende que es significativo financieramente descontar un grupo de cuentas por cobrar, cuando estas superen más del 10% de total del activo. Si se evidencia que el efecto del descuento es significativo, se procede a la valoración de los flujos de efectivo mediante el método de la tasa de interés efectiva. Cuando la tasa de interés pactada entre COOSVICENTE y el tercero, se encuentre entre un 80% y un 100% con respecto a la tasa del mercado adecuada (tasa de colocación interés ordinaria), se requerirá hallar una tasa de mercado para descontar estas cuentas

por cobrar, y se procederá hallar la tasa de interés efectiva. Para esta valoración COOSVICENTE procederá así: Hallar los flujos de efectivo proyectados de la cuenta por cobrar (incluyendo intereses y capital). Este aplica si el interés pactado corresponde a tasas variables. Hallar con los flujos de efectivo de la cuenta por cobrar la TIR – Tasa Interna de Retorno (Tasa que iguala todos los flujos de efectivo en un período de tiempo específico). Descontar mensualmente dichos pagos futuros con la TIR – Tasa Interna de Retorno, hallada. Actualizar mensualmente dichos flujos de efectivos proyectados. Este aplica si el interés pactado corresponde a tasas variables. Se entenderá que la TIR hallada para tasas de interés variable será la última tasa de interés conocida para el periodo que aplica, por tanto, el reconocimiento de intereses por cobrar se realizará con esta tasa contra un ingreso financiero; el ingreso se realizará de forma

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proporcional a los días transcurridos desde el último cobro de interés hasta la fecha de cierre contable mensual. Cuando dichas cuentas por cobrar estén pactadas por debajo (no se encuentra en el umbral mencionado en el literal a) de las tasas de intereses apropiadas, tasas reales del mercado), o COOSVICENTE no pacte el cobro de intereses sobre los saldos por cobrar, se procederá así: Hallar tasa adecuada para la cuenta por cobrar: Para hallar la tasa de interés apropiada, enunciada en el párrafo anterior, COOSVICENTE utilizará la tasa de mercado para créditos similares o tasa de colocación ordinaria, para la fecha correspondiente a la valoración del activo financiero (cierre mensual). Proyectar los pagos futuros (incluyendo intereses y capital) que realizará el tercero. Descontar mensualmente dichos pagos futuros con la tasa adecuada.

La diferencia entre la valoración por costo amortizado y el saldo en libros de las cuentas por cobrar corresponderá a un ingreso o gasto financiero. Cuenta por cobrar intereses de mora COOSVICENTE reconocerá una cuenta por cobrar por intereses de mora, siempre que tenga el derecho legal a recibir efectivo por este concepto, y que sea probable que se generen beneficios económicos futuros. Generalmente, la probabilidad del recaudo de estos intereses está ligada a la probabilidad del recaudo de la cuenta del principal. Cuando la probabilidad del recaudo del principal sea baja o nula, la cuenta por cobrar por concepto de intereses por mora sólo deberá ser reconocida cuando el usuario acepte cancelarlos, para ponerse al día con sus obligaciones, por lo tanto, se reconocerán como ingreso en el momento del recaudo independiente de su facturación. La base de medición del cálculo de los intereses de mora se efectuará aplicando al saldo vencido de la deuda (sin incluir los intereses de mora que deba), la tasa de interés de mora pactada o establecida en los

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acuerdos contractuales durante el período del vencimiento de la deuda. Convenios por cobrar: Corresponden a derechos contractuales por la prestación de servicios, comisiones, arrendamientos, entre otros, financiados en el corto plazo, que se reconocen en el balance a nombre del tercero que presta el servicio. Reconocimiento y medición inicial: Los derechos deben ser reconocidos en el mes en que fueron prestados los servicios mediante estimación realizada sobre los ingresos relacionados, independientemente de la fecha en que se elaboren las facturas o cuentas de cobro. El monto a reconocer será su valor nominal original establecido de acuerdo con las tarifas legalmente fijadas y los acuerdos contractuales con cada tercero. Medición posterior: Todos los activos financieros cuyo plazo pactado supere los 360 días, se miden posteriormente a su reconocimiento, utilizando el método de la tasa de interés efectiva, para efectuar la medición al costo amortizado. Las cuentas por cobrar no se descontarán si el plazo es inferior a 360 días. Retiro y baja en cuentas

En COOSVICENTE una cuenta por cobrar será retirada del Estado de Situación Financiera, cuando el deudor cancele la factura y quede a paz y salvo con sus obligaciones. Igualmente, una cuenta por cobrar podrá también ser retirada, cuando una vez efectuados los análisis pertinentes, se considera irrecuperable. En este caso, se debe retirar la proporción o la totalidad de la cuenta según los resultados del análisis que sobre su recuperabilidad presente la aplicación de la política contable de deterioro de valor de cuentas por cobrar bajo NIIF. 2.3.7 ACTIVOS MATERIALES – PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO: La Propiedad, Planta y Equipo son bienes que contribuyen directa o indirectamente a la generación de beneficios económicos para la entidad, además, los posee y emplea en la prestación de su objeto social o para propósitos administrativos. La característica principal de estos bienes es que su vida útil es superior a un período y que no son destinados para la venta. Es básico establecer las bases contables para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de la Propiedad, Planta y Equipo de

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forma que los usuarios de los estados financieros puedan conocer la información acerca de la inversión en Propiedad, Planta y Equipo, así como los cambios que se hayan producido en dicha inversión. La presente política aplica para la contabilización de los siguientes elementos de Propiedades, Planta y Equipo: Terrenos. Construcciones en curso. Maquinaria, planta y equipo en montaje. Propiedad, Planta y Equipo en tránsito. Propiedades, Planta y Equipo en mantenimiento. Edificaciones. Maquinaria y equipo. Muebles, enseres y equipos de oficina. Equipos de comunicación y computación. Equipos de transporte. Activos recibidos en arrendamiento financiero.

No aplica para: Las Propiedad, Planta y Equipo clasificados como mantenidas para la venta.

Los terrenos o edificaciones que trata la política propiedades de inversión. Los activos recibidos a título de concesión. Bienes que no cumplen los criterios de reconocimiento definidos para los elementos de Propiedad, Planta y Equipo. Política contable general. Las adquisiciones de elementos podrán ser clasificadas así: Bienes que se llevarán directamente a resultados. Son aquellos que por sus características se reconocerán en el Estado de Resultado Integral en el momento de adquisición, tales como: Los bienes que no se esperen utilizar por más de un periodo, dado que se consideran como un elemento de consumo, independientemente de la cuantía de la compra individual o global. Los bienes que se esperen utilizar por más de un periodo, pero el monto de su compra no es significativo. Dicho monto será evaluado de forma independiente por cada clase de activos.

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Los bienes que se esperan utilizar por más de un periodo, su cuantía es significativa, pero no se espera recibir beneficios económicos de ellos, ni prestan un apoyo administrativo. Bienes objeto de capitalización. Son los que: Se esperan utilizar por más de un periodo. Su cuantía es significativa y generan beneficios económicos futuros o prestan un apoyo administrativo en la generación de estos beneficios. Un elemento de Propiedad, Planta y Equipo se reconocerá como activo en el momento en el que cumpla con los siguientes criterios: Sea un recurso tangible controlado por la entidad. Sea probable que se obtengan beneficios económicos futuros derivados del activo o sea utilizado para fines administrativos. Se espere utilizar en el giro normal de los negocios en un período superior a un año.

La entidad ha recibido los riesgos y beneficios inherentes al activo independientemente de la titularidad jurídica. El valor del activo pueda ser medido con fiabilidad y razonabilidad. La entidad reconocerá en sus estados financieros un activo por componentes si las partes que lo constituyen presentan un grado de desgaste diferente y/o una vida útil diferente de las demás. Las compras en moneda extranjera serán reconocidas en pesos colombianos (moneda funcional), aplicando para ello la TRM de la fecha de la transacción, la cual corresponde a la fecha en la que dicha transacción cumple con las condiciones para su reconocimiento. Costos Posteriores. Los costos en que se incurre con el fin de que el activo genere mayores beneficios económicos futuros, serán capitalizados; las demás erogaciones serán llevadas a resultados en el momento en que se incurra en ellas, así:

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CLASE DE EROGACIÓN

CLASIFICACIÓN

RECONOCIMIENTO

Preventivo y correctivo normal Gasto. Mantenimiento Significativo, pero sin generar Gasto. beneficios económicos adicionales. Reparaciones

Adiciones

Mejoras

Poco significativos y/o normales.

Gasto.

Significativos y que generan Mayor valor de los activos. beneficios económicos adicionales. Es un activo distinto, asociado al activo principal y se deberá depreciar durante la Separable e identificable al activo. vida útil estimada de la adición. Mayor valor del activo, deberá depreciarse Identificable pero no separable y con el resto del activo, durante lo que falte genera beneficios económicos de la vida útil recalculada del activo adicionales. original. Identificable pero no separable y no Mayor valor del activo, deberá depreciarse genera beneficios económicos con el resto del activo durante la vida útil adicionales faltante de activo original. 1) Se descarga el costo de la parte Implica: cambiada y se reconoce la nueva 1) Cambio de partes, o 2) Si se cumplen las condiciones de las 2) adiciones en el activo. adiciones.

La Propiedad, Planta y Equipo se reconocerán inicialmente por su costo, que estará conformado por:

utilizado para la adquisición, construcción o producción de activos aptos).

Su precio de adquisición al contado (neto de descuentos y rebajas), más los aranceles de importación y los impuestos indirectos no recuperables directamente atribuibles a la compra. En este sentido, la diferencia entre el precio equivalente al efectivo y el total de pagos se reconocerá como intereses a lo largo del período del crédito a menos que tales intereses se capitalicen (lo cual sucede sólo si el crédito es

Los costos relacionados con la ubicación del activo en el lugar y las condiciones necesarias para que pueda operar según se ha dispuesto, tales como los costos asociados con: Mano de obra, preparación del emplazamiento físico, entrega inicial y manipulación o transporte posterior, instalación y montaje, pruebas técnicas, honorarios profesionales, entre otros.

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Para los casos en los que aplique, la estimación inicial de los costos de las obligaciones adquiridas de desmantelar y retirar el activo o rehabilitar el lugar sobre el que se asienta. La medición inicial y, por ende, el reconocimiento de los costos en el valor en libros de un elemento de Propiedad, Planta y Equipo finalizará cuando el elemento se encuentre en el lugar y las condiciones necesarias para operar según las condiciones previstas por la gerencia. La entidad utilizará uno de los siguientes modelos: Modelo del costo: Si el activo pierde valor con el tiempo, con posterioridad a su reconocimiento se medirá por su costo menos la depreciación y el valor acumulado de las pérdidas por deterioro de valor. Modelo de revaluación: Si el activo gana valor con el tiempo, se medirá por su valor revaluado que es su valor razonable en el momento de la revaluación, menos la depreciación acumulada y el valor acumulado de las pérdidas por deterioro de valor.

Si se revalúa un elemento de Propiedad, Planta y Equipo, se revaluarán simultáneamente todos los elementos de similar naturaleza y uso, para evitar revaluaciones selectivas y valores referidos a diferentes fechas dentro de una misma clase. Las revaluaciones se realizarán cada 3 años para los terrenos y edificaciones y deberán estar respaldadas por perito experto. Para el tratamiento contable de la depreciación acumulada en el método del valor revaluado, la entidad procederá a su eliminación contra el valor en libros bruto del activo, de manera que lo que se reexpresa sea el valor neto resultante hasta alcanzar el valor revaluado del activo. La diferencia entre el valor razonable y su costo neto en libros en el momento de la revaluación se reconoce como un mayor valor del activo y su contrapartida será a otro resultado integral Si el valor razonable es inferior al costo neto en libros, dicha diferencia, que se registra como un menor valor del activo, debe absorber en primera instancia el superávit por revaluación del activo. Cualquier diferencia no absorbida se llevará al estado de

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resultado integral como una pérdida de valor. Depreciación. Se reconocerá la depreciación de los activos de Propiedad, Planta y Equipo durante su vida útil mediante la distribución racional y sistemática de su costo. La determinación de la depreciación debe efectuarse con base en métodos de reconocido valor técnico, y según estudios realizados por el personal experto de la compañía, aplicando el patrón que mejor refleje el equilibrio entre los beneficios recibidos, la vida útil y la distribución del costo del activo correspondiente. El cargo por depreciación se reconocerá en el resultado del período a menos que se haya incluido en el valor en libros de otro activo. El valor residual no será base de depreciación; éste y la vida útil del activo, se revisarán como mínimo al término de cada período anual y si las expectativas difieren de las estimaciones previas, serán aplicados los nuevos criterios prospectivamente. Para los activos que se encuentren conformados por componentes significativos, y tengan un grado de desgaste diferente y/o una vida útil diferente de los demás, se depreciará utilizando el enfoque de depreciación

por componentes. Sin embargo, si se determina un tratamiento diferente según criterios de personal especializado en el tema, podrá hacerlo siempre y cuando técnicamente sea válido y se encuentre debidamente sustentado por escrito. Vidas útiles: La vida útil de un activo es el tiempo que se espera que ese activo esté en uso para la Cooperativa. Los beneficios económicos futuros implícitos en un activo se consumen mediante su uso, pero existen otros factores que deben ser tenidos en cuenta para establecer su vida útil, pues pueden disminuir esos beneficios económicos: Uso esperado del activo. Estado físico del activo. Obsolescencia técnica. Límites legales o contractuales, similares al uso del activo, esto es el período de control sobre el activo si estuviera legalmente limitado. Si la vida útil del activo depende de las vidas útiles de otros activos. A continuación, el siguiente anexo resume los métodos de depreciación y vidas útiles:

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Activo (clase) Edificaciones Muebles y Enseres

Depreciación Línea recta (años) Línea recta (años)

Maquinaria y Equipo

Línea recta (años)

Equipos de Cómputo Comunicaciones Equipo de Transporte

entre 5 y 10 años

Línea recta (años)

5 años

consumen principalmente a través de la utilización del activo, si se emplea algún método de depreciación en función del uso para determinado activo, el cargo por depreciación puede ser nulo cuando no tenga lugar ninguna actividad de utilización. Un elemento de Propiedad, Planta y Equipo será retirado del balance cuando de él no se esperen obtener beneficios económicos futuros o cuando se disponga, bien sea para la venta o para su retiro por otro concepto. La pérdida o ganancia correspondiente se incluirá en el resultado del periodo cuando el activo sea dado de baja.

Sin embargo, a pesar de que los beneficios económicos futuros se

1705 170502 170504 170505

PROPIEDAD, PLANTA TERRENOS EDIFICACIONES MUEBLES Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTO 170520 Y COMUNICACION 170592 MEJORAS A BIENES DEPRECIACIÓN, 170595 AGOTAMIENTO, TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Vida útil entre 50 y 100 años 10 años i) Maquinaria 10 años ii) equipos audiovisuales 5 años iii) equipos de telecomunicación 5 años

Línea recta (años)

La depreciación iniciará en el momento en que el activo se encuentre listo para su uso (se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar) y finalizará en la fecha más temprana entre aquella en que el activo se clasifique como mantenido para la venta, y la fecha en que se produzca la baja en cuentas del mismo. Esto implica que una vez comience la depreciación del activo, ésta no cesará incluso en los períodos en que la Propiedad, Planta y Equipo esté sin utilizar.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

2018

2019

493.693.111 126.000.000 301.498.881 220.833.834

500.403.121 165.701.116 301.498.881 222.133.834

VARIACIÓN ADICIONES

332.857.891 340.982.943 9.900.000

39.701.116 1.300.000 8.125.052

9.900.000

497.397.494 539.813.653

DEPRECIACIÓN GASTO ACUMULADA DEPRECIACIÓN

1.300.000

17.054.940 15.349.660

8.125.052

10.011.558

42.416.158

Propiedad de planta

493.693.111 500.403.121

9.425.052

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2.3.8. DEPÓSITOS EXIGIBILIDADES

Esta política contable aplica para los pasivos financieros presentados en el Estado de Situación Financiera de la Cooperativa, así: Ahorros Disponibles CDAT Contractuales Reconocimiento y medición inicial: La Cooperativa, reconoce sus pasivos financieros correspondientes a los depósitos de ahorros en cualquiera de las modalidades descritas en el “Reglamento de ahorro”, en el momento en que se convierte en parte obligada (adquiere obligaciones), según los términos contractuales de la operación, lo cual sucede usualmente cuando se recibe el dinero. Se miden inicialmente por el valor razonable que es el valor ahorrado o depositado por el asociado en las cuentas de ahorro de la Cooperativa mediante las diferentes modalidades. Los costos de transacción (corresponden a los costos en los que incurre la Entidad y no los que incurre el asociado), se reconocerán como menor valor de la obligación financiera en una subcuenta contable

de naturaleza débito, todos los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la obligación y superen el 0,5% del valor del instrumento, de lo contrario se reconocerán como gastos, en el estado de resultados del periodo correspondiente. Actualmente la Cooperativa no presenta este tipo de costos, sin embargo, algunos ejemplos de estos pueden ser premios por ahorros, títulos colocados con descuento, bonificaciones o recursos (diferentes de los intereses) entregados al ahorrador, etc. Medición posterior: Los pasivos financieros a corto plazo (menos de 12 meses), con o sin tasa de interés establecida, se pueden medir por el valor del contrato original si el efecto del descuento no es importante. Por ende, los flujos de efectivo relativos a los pasivos financieros a corto plazo, en principio no se descontarán a valor presente. Para efectos de esta política, los depósitos en cuentas de ahorro personales se entienden como depósitos a la vista, de libre disposición y sin un plazo establecido para las mismas, por lo cual se

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consideran como pasivos financieros de corto plazo. Para todos los pasivos financieros antes mencionados, se realizará el cálculo y causación de los intereses en el momento en que se genera la obligación a favor del ahorrador, cargándolos como mayor valor del instrumento financiero principal en una subcuenta que permita su control permanente. Los pasivos financieros y depósitos a largo plazo (más de 12 meses) serán mensualmente valorados al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva, esto independiente de la periodicidad con la que se cancelen los intereses; la Cooperativa procederá a realizar la causación de los intereses y otros costos financieros mensualmente. 2.3.9 BENEFICIOS EMPLEADOS:

Esta política aplica para los beneficios laborales relacionados con la remuneración causada y pagada a las personas que prestan sus servicios a la Cooperativa mediante un contrato de trabajo, como retribución por la prestación de sus servicios. También para las obligaciones laborales relacionadas con las prestaciones sociales,

contribuciones y aportes establecidos por las leyes laborales y los acuerdos. En esta política se indicará además cómo se manejan contablemente estos beneficios de acuerdo con una clasificación en cuatro (4) categorías principales, todos ellos recopilados en la normativa aplicable a La Cooperativa. Obligaciones laborales legales establecidas en el Régimen Laboral Colombiano y demás Normas legales laborales vigentes que le son aplicables. La Cooperativa reconocerá sus obligaciones laborales en la medida en que se cumplan las siguientes condiciones: i) que el servicio se haya recibido y haya sido prestado por el empleado, ii) que el valor del servicio recibido se pueda medir con fiabilidad, iii) que esté debidamente contemplado por disposición legal o sea costumbre de la Cooperativa y, iv) que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios económicos. En esta política se indicará cómo la Cooperativa manejará contablemente los beneficios que se otorguen a los empleados, clasificados en corto

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plazo, dos (2) categorías: beneficios corto plazo y beneficios por terminación, todos ellos recopilados en los diferentes acuerdos y en la normativa aplicable a la Cooperativa. Beneficios de corto plazo: Son beneficios de corto plazo (diferentes de los beneficios por terminación) los otorgados a los funcionarios de la Cooperativa, pagaderos en un plazo inferior o igual a doce (12) meses, siguientes al cierre del período en el que se ha generado la obligación o prestado el servicio. Beneficios por terminación: Son las remuneraciones a pagar a los empleados como consecuencia de: i) la decisión de la Cooperativa de terminar el contrato del empleado antes de la edad normal de retiro; o bien ii) la decisión del empleado de aceptar voluntariamente la finalización de la relación de trabajo a cambio de tales beneficios. Reconocimiento y medición: Las erogaciones laborales se reconocerán como costos o gastos (o activo tal como se define en otras prácticas de capitalización) en la medida en que el empleado presta sus servicios a la Cooperativa y va obteniendo el derecho a recibir su remuneración y demás prestaciones. Así mismo, se reconocerán como gastos las demás erogaciones

laborales (contribuciones y aportes) en la misma medida en que se reconocerá la prestación del servicio por parte del empleado, todo lo anterior independientemente de su pago. Los saldos de obligaciones laborales por pagar se reconocerán en el momento en que la Cooperativa se convierte en parte obligada (adquiere obligaciones) según los términos establecidos en la ley laboral y en los acuerdos contractuales. 2.3.10 FONDOS SOCIALES Constituidos conforme el Estatuto de la Cooperativa y la distribución de excedentes anuales de acuerdo con la Ley 79 de 1988. 2.3.11 INGRESOS DE OPERACIONES ORDINARIAS Esta política contable debe ser aplicada al reconocer ingresos procedentes de las siguientes transacciones: Rendimientos financieros e intereses de activos financieros (créditos). Rendimientos de otros activos financieros (inversiones, cuenta

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de ahorro y otras cuentas por cobrar).

cobrar, por rendimientos que obtiene de las financiaciones otorgadas.

Otros ingresos como:

Venta de activos: Esta categoría incluye los ingresos por la venta de propiedad, planta y equipo, que fueron utilizados para el desarrollo del objeto social y que no son requeridos en la actualidad para el giro normal de sus operaciones. Además, incluye la venta de otros activos como inversiones, intangibles, entre otros.

Venta de Activos. Arrendamiento de Propiedad, Planta y Equipo. Venta de otros bienes. Otros ingresos. Los rendimientos de fondos o de inversiones con restricciones en su uso, corresponderán a dineros que la Cooperativa posee para pagar un pasivo específico o son dineros para su administración, se reconocerán como un pasivo y no serán ingresos de la Cooperativa. Los ingresos de actividades ordinarias son los incrementos de beneficios económicos durante el período, que se generan en la realización de las actividades ordinarias y/o otros ingresos de la Cooperativa, que aumentan el patrimonio. Ingresos por rendimientos financieros e intereses: Corresponden a los valores que recibe la Cooperativa por el uso de efectivo, de equivalentes al efectivo, créditos, inversiones o cuentas por

Arrendamiento de bienes: Corresponde a los ingresos que la Cooperativa recibe por el arrendamiento de bienes muebles e inmuebles. Reconocimiento y medición: Los ingresos se reconocerán: En la medida que se prestan los servicios y/o se transfieren riesgos y beneficios asociados a los bienes vendidos. Cuando sea probable la generación de beneficios económicos asociados a la actividad y, Cuando sea posible determinar con fiabilidad el valor de los mismos.

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El valor de los ingresos de actividades ordinarias derivados de una transacción, se determinarán normalmente, por acuerdo entre la Cooperativa y el tercero (clientes asociados). Se medirán al valor razonable de la contrapartida, recibida o por recibir, teniendo en cuenta el importe de cualquier descuento, bonificación o rebaja que la Cooperativa pueda otorgar.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO – DISPONIBLE. Los saldos registrados en este rubro corresponden al efectivo en las cajas, en las 11 cuentas bancarias y las 5 fiducias. A continuación, se detallan los saldos al cierre de 2019 y 2018 con sus variaciones:

NOTA 3. CONCEPTO CAJA GENERAL CAJA MENOR CAJA CHEQUES TOTAL CAJA BANCOS COMERCIALES BANCOS COOPERATIVOS FIDUCIAS TOTAL BANCOS Y FIDUCIAS TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

dic-19 26.971.944 3.048.200 0 30.020.144 186.107.744 1.046.106 715.197.898 902.351.748

dic-18 29.458.614 2.878.000 0 32.336.614 417.017.211 27.094.979 10.216.823 454.329.012

VARIACIÓN -2.486.670 170.200 0 -2.316.470 -230.909.467 -26.048.873 704.981.075 448.022.735

% -8,44% 5,91% 0,00% -7,16% -55,37% -96,14% 6900,20% 98,61%

932.371.892

486.665.626

445.706.265

91,58%

Los saldos de las cuentas bancarias y las fiducias son propiedad de COOSVICENTE, libres de gravámenes y totalmente disponibles. NOTA 4. INVERSIONES . Este rubro presenta los siguientes saldos al corte del 31 de diciembre de 2019 y 2018 con sus variaciones. Precisando que incluye el saldo restringido por concepto del fondo de liquidez:

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CONCEPTO INVERSIONES CDT RENDIMIENTOS FONDO DE LIQUIDEZ TOTAL FONDO DE LIQUIDEZ COOPCENTRAL FECOLFIN UNIÓN DE ENTIDADES DE ECONOMIA SOLIDARIA TOTAL INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO COLTEFINANCIERA INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO AMORTIZADO

DICIEMBRE 2019 1.842.078.393

DICIEMBRE 2018 1.042.660.334

4.309.614

VARIACIÓN

799.418.059

76,67%

3.519.969

789.645

22,43%

1.846.388.006 39.791.649 747.306

1.046.180.303 30.949.820 737.717

800.207.703 8.841.829 9.589

76,49% 28,57% 1,30%

4.141.000

3.907.000

234.000

5,99%

44.679.955

35.594.537

9.085.418

25,52%

1.527.682.418

0,00%

1.527.682.418

0,00%

En el cuadro inmediatamente anterior se evidencia el saldo del fondo de liquidez, el cual se encuentra establecido en el capítulo XIV – Controles de la ley, de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de

ENTIDAD

VALOR INVERSIÓN INICIAL

T. E.

T. N.

2008. Representa el 13,87% del total de los depósitos de asociados. A continuación, se detallan las inversiones del fondo de liquidez:

PLAZO EN DÍAS

FECHA INICIAL

FECHA VTO

INTERESES ACUMULADOS DICIEMBRE DE 2019

VALOR ACTUAL

679.639.471

COOPCENTRAL

679.639.471

5,20% 5,10%

30/12/2019 30/03/2020

COLTEFINANCIERA

225.985.626

6,30% 6,16%

4/12/2019

4/03/2020

996.434

226.982.060

COLTEFINANCIERA

700.000.000

6,30% 6,16%

26/12/2019 16/03/2020

570.528

700.570.528

236.453.296 5,20% 5,10% 1.842.078.393

9/10/2019

2.742.652 4.309.614

239.195.947 1.846.388.006

COOFINEP TOTAL

Se evidencia en el cuadro anterior que los recursos están invertidos en entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, de reconocida solidez y solvencia.

9/01/2020

El monto de las inversiones de COOSVICENTE, suman $3.419 millones. Su mayor participación corresponde al fondo de liquidez con $ 1.846 millones, que representan el 54.01%.

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NOTA 5. CARTERA DE CRÉDITOS. Cartera de créditos: Corresponden a los saldos de obligaciones de asociados al 31 de diciembre de 2019; contemplan los criterios establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Igualmente se contemplan los criterios para la evaluación, clasificación y calificación, y el régimen de provisiones, establecidos en la citada disposición. Provisión protección cartera: La Cooperativa debe mantener en todo tiempo una provisión individual para la protección de sus créditos calificados en categorías de riesgo (B, C, D y E), que se constituye por el porcentaje correspondiente de acuerdo con la calificación y categoría de la cartera de crédito, según el estado de morosidad y garantía, con el objeto de cubrir posibles pérdidas en la recuperación de la cartera de crédito. Además, se debe constituir como mínimo una provisión general del 1% sobre el total de la cartera de créditos bruta. Todo lo anterior de acuerdo con lo previsto en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008.

Criterios de Evaluación para medir el Riesgo Crediticio Los criterios de evaluación para medir el riesgo crediticio están establecidos en el Art. 35 del Reglamento de Crédito de COOSVICENTE. “CRITERIOS DE EVALUACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITO”: Para la evaluación de la cartera de crédito se procederá conforme a los siguientes criterios: Capacidad de pago , así como los ingresos y egresos del deudor. Cuando se trate de la financiación de un proyecto con fines comerciales o empresariales, además se deberá tener en cuenta el flujo de caja del mismo, considerando las condiciones del crédito (plazo, períodos de pago, otros), de conformidad con información financiera actualizada y documentada. Dicha actualización quedará a criterio del Comité de Evaluación de Riesgo Crediticio, dependiendo de la manera como se haya venido atendiendo la obligación. Solvencia del deudor , a través de variables como el nivel de endeudamiento y la calidad y composición de los activos, pasivos, patrimonio y contingencias del deudor y/o del proyecto.

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Naturaleza , liquidez, cobertura y valor de las garantías, teniendo en cuenta, entre otros aspectos, la celeridad con que puedan hacerse efectivas, su valor de mercado técnicamente establecido, los costos razonablemente estimados de su realización y el cumplimiento de los requisitos de orden jurídico para hacerlas exigibles. Para el caso de las garantías hipotecarias, se tendrá en cuenta el avalúo practicado con una antelación no superior a tres (3) años. Servicio de la deuda y cumplimiento de los términos pactados , es decir, la atención oportuna de todas las cuotas, entendiéndose como tales, cualquier pago derivado de una operación activa de crédito que deba efectuar el deudor en una fecha determinada, independientemente de los conceptos que comprenda (capital, intereses, capital e intereses o cualquier otro). El número d e veces que el crédito haya sido reestructu rado y la naturaleza de la respectiva reestructuración. Se entiende que entre más operaciones reestructuradas se hayan otorgado a un mismo deudor, mayor será el riesgo de no pago de la obligación. Información comercial proveniente de riesgo centrales de

y demás fuentes de que disponga la Cooperativa”. Políticas y Criterios definidos Materia de Garantías.

Están definidas en el Reglamento de crédito de la Cooperativa en el Art. 24. “GARANTÍAS ADMISIBLES : De conformidad con lo previsto en el artículo 3 del Decreto 2360 de 1993, (garantías admisibles), se considerarán garantías o seguridades admisibles aquellas que cumplan las siguientes condiciones: Que la garantía o seguridad constituida tenga un valor, establecido con base en criterios técnicos y objetivos, que sea suficiente para cubrir el monto de la obligación. Que la garantía o seguridad ofrezca un respaldo jurídicamente eficaz al pago de la obligación al otorgar al acreedor una preferencia o mejor derecho para obtener el pago de la obligación. De igual manera, señala el artículo 5 de la norma en mención que no serán admisibles como garantías o seguridades para los propósitos de dicho decreto, aquellas que

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consistan exclusivamente en la prenda sobre el activo circulante del deudor o la entrega de títulos valores salvo, en este último caso, que se trate de la pignoración de títulos valores emitidos, aceptados o garantizados por instituciones financieras o entidades emisoras de valores en el mercado público. Tampoco serán garantías admisibles las acciones, títulos valores, certificados de depósito a término, o cualquier otro documento de su propio crédito o que haya sido emitido por su matriz o por sus subordinadas, con excepción de los certificados de depósito emitidos por almacenes generales de depósito. En ese orden de ideas, se aceptarán como garantías admisibles las hipotecas y pignoraciones de vehículos, así como de CDT., emitidos por entidades financieras de reconocida solidez. Como otras garantías, se incluyen las personales y las prendarías sobre títulos emitidos por la Cooperativa”. Sustitución de Garantías

48 88

Estipulado en el Art. 25 del Reglamento de Crédito de la Cooperativa “CAMBIO DE GARANTÍAS : Todo cambio de garantías a que se diere lugar, podrá ser autorizado únicamente por el organismo o funcionario que aprobó el préstamo” Los criterios de medición del riesgo crediticio que contempla la Cooperativa son los siguientes: Solvencia económica: Está enfocado en la capacidad de pago a lo largo del tiempo del crédito otorgado por el solicitante, Además se verifica dentro de este proceso el sector económico en que el deudor pertenece y la solidez de la empresa para la cual trabaja o es propietario. Castigo de Cartera de Créditos: Las políticas adoptadas para realizar castigos de cartera son: En primera instancia se procede con la constitución del 100% de las provisiones - deterioro por la totalidad del capital y los intereses corrientes. En caso de castigo de cartera que se encuentre a cargo de asociados en proceso de retiro por exclusión o

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retiro voluntario, se procederá con el cruce de aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado, de tal forma que cuando se efectúe el castigo de la cartera el asociado ya se encuentre en estado retirado.

Castigo 2019: consistióseptiembre en el registro obligaciones:

El Consejo de Administración es el organismo encargado dentro de la Cooperativa para dar la autorización del castigo de cartera, previo análisis del cumplimiento de los requisitos señalados en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, amparándose en los informes de la gestión jurídica efectuados.

Esta información fue remitida el día 28 Castigo diciembre de enero de 2019: 2020 a la Superintendencia Número de obligaciones:de 25 la Economía s olidaria, con el respectivo certificado Saldo capital: $508.277.593 d a fiscal. e la revisorí Saldo intereses corrientes: $ 29.567.239

Se realizó castigo de de cartera en los castigo cartera de meses de septiembre y diciembre de mora contabilizado al 2019 segúndeActa 886 de del2019 24 se diciembre septiembre y Acta 888 de Noviembre 28 de 2019 del Consejo de Administración, cuyas cifras se resumen a continuación.

Número deital: obligaciones: 135$508´277.593 Saldo cap corrientes: $29´567.239 Saldo intereses Saldo capital: $158.242.295 de cartera de créditos: Totalintereses castigocorrientes: Saldo $10.255.167 $537.844.832. Total castigo de cartera de créditos: $168.497.462

Total castigo de cartera de créditos: $537.844.832

En el siguiente anexo se puede evidenciar la inclusión de los saldos de los códigos 141225 y 144115 que corresponden a créditos de consumo garantía admisible sin libranza – categoría E y créditos de consumo otras garantías con libranza – categoría C, respectivamente, con ellos acogemos positivamente sus hallazgos:

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CÓDIGO

144205 144210

NOMBRE CRÉDITOS DE CONSUMO, GARANTÍA ADMISIBLE CON LIBRAZA CATEGORIA A RIESGO NORMAL CREDITOS DE CONSUMO, GARANTIA ADMISIBLE SIN LIBRANZA CATEGORIA A RIESGO NORMAL CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD CREDITOS DE CONSUMO, OTRAS GARANTIAS CON LIBRANZA CATEGORIA A RIESGO NORMAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD CREDITOS DE CONSUMO, OTRAS GARANTIAS SIN LIBRANZA CATEGORIA A RIESGO NORMAL CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE

144215

CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE

1411 141105 1412 141205 141225 1441 144105 144110 144115 144120 144125 1442

144220 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO 144225 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 1443 INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 144305 CATEGORIA A RIESGO NORMAL 144310 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE 144315 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE 144320 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO 144325 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 1462 CREDITOS COMERCIALES - OTRAS GARANTIA 146205 CATEGORIA A RIESGO NORMAL 1463 INTERESES CREDITOS COMERCIALES 146305 CATEGORIA A RIESGO NORMAL 1473 CONVENIOS POR COBRAR 147305 SERVICIOS MÉDICOS Y HOSPITALARIOS TOTAL DE SALDO DE CAPITAL E INTERESES

DICIEMBRE. 2019

DICIEMBRE. 2018

VARIACIÓN

28.939.344

119.912.727

-90.973.383

-75,87%

28.939.344

119.912.727

-90.973.383

-75,87%

1.068.338.793

1.219.984.469

-151.645.676

-12,43%

1.042.902.595 25.436.198

1.219.984.469 0

-177.081.874 25.436.198

-14,52% 0,00%

4.527.711.835

5.008.539.750

-480.827.915

-9,60%

4.502.459.128 5.088.768 5.652.342 9.112.822 5.398.775

4.946.150.403 13.150.345 9.083.017 40.155.985 0

-443.691.275 -8.061.577 -3.430.675 -31.043.163 5.398.775

-8,97% -61,30% -37,77% -77,31% 0,00%

7.707.250.094

7.705.633.806

1.616.288

0,02%

7.299.787.471 51.245.527

7.228.505.401 154.778.178

71.282.070 -103.532.651

0,99% -66,89%

54.252.956

92.643.729

-38.390.773

-41,44%

72.040.532 229.923.608 189.100.693 159.954.535 2.074.432 3.484.877 6.557.879 17.028.970 342.121.722 342.121.722 2.220.964 2.220.964 0 0

131.988.767 97.717.731 203.718.931 173.543.078 7.116.146 5.468.722 8.815.411 8.775.574 455.000.000 455.000.000 1.925.001 1.925.001 0 0 14.714.714.685

-59.948.235 132.205.877 -14.618.238 -13.588.543 -5.041.714 -1.983.845 -2.257.532 8.253.396 -112.878.278 -112.878.278 295.963 295.963 0 0 -849.031.240

-45,42% 135,29% -7,18% -7,83% -70,85% -36,28% -25,61% 94,05% -24,81% -24,81% 15,37% 15,37% 0,00% 0,00% -5,77%

13.865.683.446

INFORME DE GESTIÓN 2019

Asimismo, el siguiente anexo muestra los saldos en 2019 y 2018 por concepto de Deterioro de cartera para cada una de las categorías: CÓDIGO 1445 144520 144530

NOMBRE DETERIORO CRÉDITOS DE CONSUMO (CR) CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE OTRAS GA CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE OTRAS G

DICIEMBRE. 2019

DICIEMBRE. 2018

VARIACIÓN

188.949.219

154.799.252

34.149.967

22,06%

1.126.686

11.754.997

-10.628.311

-90,42%

5.990.530

20.345.345

-14.354.815

-70,56%

144540

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO OTRA

16.230.672

46.479.080

-30.248.408

-65,08%

144550

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD

165.601.331

76.219.830

89.381.501

117,27%

DETERIORO INTERESES CREDITOS DE CONSU

27.089.846

23.059.707

4.030.139

17,48%

144615

CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE

3.484.877

5.468.722

-1.983.845

-36,28%

144620

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO

6.557.879

8.815.411

-2.257.532

-25,61%

144625

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD

17.047.090

8.775.574

8.271.516

94,26%

1468

DETERIORO GENERAL DE CARTERA DE CRÉDITOS

180.758.338

189.105.428

-8.347.090

-4,41%

146805

DETERIORO GENERAL DE CARTERA DE CRÉDI

180.758.338

189.105.428

-8.347.090

-4,41%

396.797.403

366.964.387

29.833.016

8,13%

1446

TOTAL DETERIORO CARTERA DE CRÉDITOS

INFORME DE GESTIÓN 2019

Vale manifestar, frente al desmejoramiento del indicador de calidad de la cartera, presentada durante la vigencia del 2019, que este obedeció en parte, al alto volumen de desempleo que se presentó durante el año, no solo a nivel nacional (fuente: DANE 9.5%) sino también local (fuente: DANE 11.0%) y del cual, un buen porcentaje de asociados que tenían obligaciones con nuestra cooperativa no fueron ajenos, impactando directamente el compromiso de sus créditos. En el mismo orden, una de las empresas con las cuales teníamos convenio se vio afectada por dicha situación coyuntural, incumpliendo no solo con su obligación sino con la de sus empleados, que termino siendo el factor principal del aumento del deterioro que tuvimos.

NOMBRE TOTAL CARTERA NETA

Además, de lo anteriormente señalado, otro factor relacionado con el indicador de calidad de la cartera, fue la recalificación que hubo que hacer sobre algunas obligaciones, esto por normativa (Carta Circular 006 de 2019) de la Supersolidaria. Así mismo, un determinante adicional que nos afectó, fue la masiva compra de cartera, por parte de las entidades de la banca tradicional, quienes están llegando a nuestros nichos naturales de mercado con bajas tasa de intereses, ante las cuales, no solo para Coosvicente sino también para de entidades la mayoría Cooperativas, resulta muy difícil competir financieramente. Los saldos saldos resultantes resultantes de de los la cartera Los saldos de lacréditos los saldos del de cartera menos de créditos de cartera deterioro 2019 2018 conpara sus menos lospara saldos dely deterioro respectivas fueron los 2019 y 2018variaciones, con sus respectivas siguientes: fueron los siguientes: variaciones,

DICIEMBRE. 2019

DICIEMBRE. 2018

13.469.197.543

14.347.750.298

VARIACIÓN

-878.552.755 -6,12%

INFORME DE GESTIÓN 2019

Dando cumplimiento al numeral 3.1.2.7 del Capítulo X de la Circular Básica contable y financiera No. 004 de 2008, se detallan cuatro obligaciones reestructuradas: NIT - C. DE C.

NRO. CRÉDITO

FECHA DE FECHA DE MODIFICACIÓN O MODIFICACIÓN O REESTRUCTURACIÓN REESTRUCTURACIÓN

MONTO DE LA REESTRUCTURACIÓN

CUOTA

FECHA DE VENCIMIENTO

4814XXX

1015009

22/06/2018

7.600.000

236.812

1/07/2022

8431XXX

1015106

14/08/2018

16.000.000

405.247

14/08/2023

32422XXX

1015335

26/12/2018

198.970

26/12/2023

21982XXX

1015549

99.183

2/01/2023

TOTAL

7.300.000 28/06/2019

Atendiendo las directrices de la Cartas Circulares No. 03 y 06 de 2019 emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, COOSVICENTE con base en el Acta No. 52 del 10 de

30.900.000

2.900.000

diciembre de 2019, que recoge el informe del Comité de Evaluación de la Cartera de Créditos, debimos reclasificar y recalificar los siguientes créditos que implicaron aumentar el deterioro en el valor reportado.

Cedula Saldo Capital Calificación RECALIFICACION Provisión Adicional 3528XXX 24.527.788 B E 22.075.009 70080XXX 12.530.241 C E 3.759.073 11284XXX 7.254.113 E E 2.176.234 1128426XXX 5.362.680 E E 1.608.804 1038767XXX 5.107.483 B D 510.749 1036953XXX 4.306.926 D E 1.292.078 94254XXX 4.099.690 D D 819.938 1001403XXX 3.322.574 B D 332.258 8160XXX 3.276.739 A E 983.022 1036937XXX 3.160.521 E E 948.157 71737XXX 3.027.131 B C 242.170 70084XXX 2.449.012 E E 734.704 18530XXX 2.184.080 D E 655.224 43724XXX 1.662.701 E E 498.811 D E 404.151 1036961XXX 1.347.170 71717XXX 1.334.535 E E 400.361 19110XXX 30.000.000 B E 30.000.000

El valor total descrito en la tabla inmediatamente anterior, corresponde al mayor valor del deterioro que se registró en los estados financieros al cierre del ejercicio económico de 2019, equivalente a $ 67.440.740.

INFORME DE GESTIÓN 2019

El siguiente anexo discrimina para cada agencia, los saldos de capital, sin tener en cuenta los intereses de mora ni deterioro y finaliza con el índice de calidad de la cartera por agencia y el general para la Cooperativa: COMPARATIVO DISTRIBUCIÓN DE LA CARTERA POR AGENCIA DICIEMBRE 2019 AV. PUNTO TOTAL CALIFICACIÓN RIONEGRO SABANETA ORIENTAL CLAVE GENERAL A 4.414.730.411 2.805.085.519 4.690.521.558 1.305.872.772 13.216.210.260 B 24.262.237 10.799.889 14.354.980 6.917.189 56.334.295 C D E TOTAL IND. MOROSIDAD

23.336.386

7.547.048

29.021.864

38.167.985 8.745.414 26.931.055 160.648.347 48.184.000 28.239.588 4.661.145.366 2.880.361.870 4.789.069.045 5,29%

2,61%

59.905.298 7.308.900 81.153.354 23.686.646 260.758.581 1.343.785.507 13.674.361.788

2,06%

2,82%

3,35%

NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR.

operaciones complementarias desarrollo del objeto social.

En este rubro se contabilizan operaciones de anticipos de contratos, deducciones de nómina pendientes de recibir, derechos pendientes de cobro, originados en

Los siguientes saldos al 31 de diciembre de 2019 en comparación con los saldos al 31 de diciembre de 2018 presentaron estas variaciones

CÓDIGO 1630 1640 1650 1660

NOMBRE ANTICIPOS ANTICIPO DE IMPUESTOS DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS OTRAS CUENTAS POR COBRAR TOTAL

DICIEMBRE. 2019 501.000

DICIEMBRE. 2018 -

VARIACIÓN

501.000

0,00%

6.195.006

2.582.108

3.612.898

139,92%

1.128.260

1.620.651

-492.391

-30,38%

81.790.097

69.404.039

12.386.058

17,85%

89.614.364

73.606.798

16.007.565

21,75%

INFORME DE GESTIÓN 2019

Los valores más representativos de cuentas por cobrar correspondieron a:

cobrar a terceros por valor de $ 23´127.062.

Anticipos de impuestos. Este rubro representa el saldo a favor de retenciones en la fuente a título de renta por concepto de rendimientos financieros practicadas por las entidades financieras. Este monto será solicitado ante la DIAN en la declaración de renta del año 2019, presentada en el 2020.

NOTA 7. ACTIVOS MATERIALES.

Otras cuentas por cobrar. El saldo lo constituyen los costos judiciales generados en los procesos de cobro coactivo de la cartera de créditos en mora, por valor de $ 86´493.740, de los cuales, se encuentran deteriorados $ 27´949.137. También incluye un saldo de Cuenta por CÓDIGO 170502 170504 170505 170520 170592 170595

NOMBRE TERRENOS EDIFICACIONES MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION MEJORAS A BIENES AJENOS DEPRECIACIÓN, AGOTAMIENTO, PROPIEDAD TOTALES

Los activos materiales de la Cooperativa corresponden al rubro de Propiedad, planta y equipo. Se destaca que estos activos fijos están cubiertos con la póliza multirriesgo No. 535-81-994000000142, con vigencia desde mayo de 2019 hasta mayo de 2020 con la empresa Aseguradora Solidaria de Colombia, cobertura “todo riesgo”. Los saldos para cada uno de los conceptos de activos materiales tanto en 2019 como en 2018, fueron:

dic-19 dic-18 VARIACIÓN % 165.701.116 126.000.000 39.701.116 31,51% 301.498.881 301.498.881 0 0,00% 222.133.834 220.833.834

1.300.000

0,59%

340.982.943 332.857.891

8.125.052

2,44%

0,00%

9.900.000

539.813.653 497.397.494 42.416.158

8,53%

500.403.121 493.693.111

1,36%

6.710.010

INFORME DE GESTIÓN 2019

La totalidad del componente de Propiedad, Planta y Equipo no posee ninguna clase de restricciones legales como: hipotecas, gravámenes, reservas de dominio, medidas cautelares, que limiten su propiedad o no permitan su uso. Se realizó un nuevo avalúo técnico (norma NIIF para Pymes) al inmueble en calidad de sede de la Cooperativa, ubicado en la CL 31 A No. 65 F 30, Barrio Belén – Fátima, del municipio de Medellín, departamento de Antioquia. La diferencia del valor comercial con respecto al saldo en libros, estuvo representado en el mayor valor asignado al terreno, consistente en $ 39´701.116. Se registró esta diferencia como un mayor valor del terreno y una revaluación (excedente) de Propiedad, planta y equipo – código PUC 3705. Avalúo técnico llevado a cabo por a valuador debidamente registrado en la Lonja de Propiedad Raíz de Medellín, el 27 de diciembre de 2019, para la sede de COOSVICENTE. El valor del avalúo del bien fue estimado en $ 467,2 MM.

La metodología empleada fue a través del “Método de costo de reposición. Con el cual se busca establecer el valor comercial del bien objeto de avalúo, a partir de estimar el costo total de la construcción a precios de hoy, un bien semejante al del objeto de avalúo, y restarle la depreciación acumulada.” Resolución 620 del 2.008 – IGAC Además, se utilizó la Memoria de Cálculo, la que se fundamentó en: $2’292.204 m2 costo nuevo de construcción, costo directo más indirectos, 28 años edad de la construcción 2,52 estado de la construcción buena, no necesita reparaciones 10% Residual, lo que se recupera de la construcción 19.99% Depreciación según edad y estado de construcción – Fitto & Corvini $1’879.814 valor m2 de la construcción VU = CN * ( R + (1-R) * (1-D)) Con base en los datos reseñados se determinó la valuación del mismo, así:

Concepto Lote

Área en m2 Valor m2 Valor Total 141,48 $1’171.198 $165’701.116

Construcción

248,51

VALOR TOTAL

$1’213.226 $301’498.881 $467’200.000

INFORME DE GESTIÓN 2019

NOTA 7 Según el avalúo realizado el 27 de diciembre de 2019, el valor probable de la casa ubicada en la Calle 31 A No. 65 F – 30 de Medellín, es de Cuatrocientos Sesenta y Siete Millones Doscientos Mil Pesos ($467’200.000) a razón de un Millón Ochocientos Ochenta y Ocho Mil Pesos el metro cuadrado ($1’880.000). Es de señalar que el predio no está sujeta a RPH, ni tiene ningún tipo de limitación. POLÍTICA DE AVALÚO Esta valuación tiene por objeto determinar el valor razonable bajo enfoque de costo del inmueble con fines contables según Ley 1314 del 2.009 y Decreto 4946 de 2.011, bajo

estándares de Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF para Pymes, Secciones 16 y 17, del Decreto 3022 de 2.013. El valor razonable para el inmueble es el obtenido bajo enfoque de costo, dado que es el valor que un comprador estaría dispuesto a pagar por ellos en condiciones normales en la que las partes hayan actuado con la información suficiente, de manera prudente y sin coacción. El mismo fue ejecutado por el señor Rubén Dario Pineda C. – Avaluador RAA AVAL10269205; quien realizó estudio de oferta en el mercado y estudio de costos directos de construcción a nuevo.

NOTA 8 OTROS ACTIVO PAGADOS - BIENES SERVICIOS BIENES Y SERVICIOS PORYANTICIPADO ANTICIPADO CUENTA 190515

DETALLE BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO TOTAL

DICIEMBRE. 2019

DICIEMBRE. 2018

PAGADOS

POR

VARIACIÓN

1.443.148

100,00%

1.443.148

100,00%

Siendo coherentes en materia de los registros o imputaciones contables, los valores de la póliza Multirriesgo No. 535-81-994000000142, que amparaban la El saldo año 2019, correspondealalgasto, servicio arrendamiento equipos entidad, sedel registraron directamente sinde hacer referencia de al rubro de de los Biometría, el cual será amortizado de enero a mayo de 2020. diferidos.

INFORME DE GESTIÓN 2019

NOTA 9. DEPÓSITOS – CAPTACIONES. La discriminación de los saldos de los depósitos de asociados al 31 de diciembre de 2019 en comparación con los saldos al 31 de diciembre de 2018, presentaron las siguientes variaciones: CÓDIGO

NOMBRE

DICIEMBRE. 2019 DICIEMBRE. 2018

VARIACIÓN

-123.747.433

-15,89%

210505

DEPOSITOS DE AHORRO A LA VISTA

654.793.237

778.540.670

210510

ORDINARIOS INACTIVAS

183.436.850

210595

INTERESES POR PAGAR DEPÓSITOS DE AHORRO A LA VISTA

2.590

-2.590

-100,00%

838.230.087

778.543.260

59.686.828

7,67%

2105

TOTAL DEPOSITOS DE AHORRO

211005

CDAT - EMITIDOS MENOS DE 6 MESES

7.164.925.820

6.358.417.439

806.508.381

12,68%

211010

CDAT - EMITIDOS IGUAL A 6 MESES Y MENOR

4.349.918.751

2.605.763.670

1.744.155.081

66,93%

211015

CDAT- EMITIDOS MAYOR A 12 MESES

304.645.061

118.915.858

185.729.203

156,19%

211095

INTERESES CERTIFICADOS DEPOSITOS DE A TERMINO

324.511.731

274.208.731

50.303.000

18,34%

2110

CERTIFICADOS DEPOSITOS DE AHORRO A TÉRMINO

12.144.001.363

9.357.305.698

2.786.695.665

29,78%

212505

DEPOSITOS A CORTO PLAZO - ACTIVAS

465.143.996

371.431.568

93.712.428

25,23%

212510

DEPOSITOS A CORTO PLAZO INACTIVAS

75.277.867

32.801.227

42.476.640

129,50%

212515

DEPOSITOS A LARGO PLAZO - ACTIVAS

107.392.216

101.075.741

6.316.475

6,25%

212520

DEPOSITOS A LARGO PLAZO INACTIVAS

4.800.995

1.866.136

2.934.859

157,27%

212595

INTERESES DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL

13.955.820

8.176.398

5.779.422

70,68%

DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL

666.570.894

515.351.070

151.219.824

29,34%

13.648.802.344

10.651.200.028

2.997.602.316

28,14%

2125

TOTAL DEPÓSITOS

INFORME DE GESTIÓN 2019

Corresponde al saldo de las obligaciones contraídas por la Cooperativa, mediante la obtención de recursos provenientes de los bancos y otras entidades bajo la modalidad de créditos directos o por sobregiros en las diferentes cuentas corrientes que posee la Entidad. Estas obligaciones se encuentran clasificadas dentro del pasivo a corto y largo plazo teniendo en cuenta su grado de exigibilidad.

El saldo de los Depósitos de los asociados obtenidos en 2019 y en comparación con los registrados en 2018, representaron un incremento del 28.14% equivalentes a $ 2.998 millones (que incluyen los intereses). Los títulos CDAT son los de mayor acogida por los asociados. Presentaron un aumento en 2019 con respecto al 2018, de $2.787 millones, equivalentes a 29.78%, como resultado de la confianza de los asociados.

Las obligaciones financieras se miden al costo amortizado y, por tanto, se reconocen mensualmente los intereses generados por cada uno de los préstamos de acuerdo con las tasas de interés, plazos y periodos de amortización. Este valor se reconoce en el Estado de Resultado Integral en el rubro de “gastos financieros” y como mayor valor de la cuenta por pagar a bancos.

El ahorro contractual presentó un crecimiento en 2019 en relación con el 2018, de $151 millones, equivalentes al 29.34%, resultado del ahorro programado, plan semilla, Ahorro- Coosvijunior, entre otros. NOTA 10. CRÉDITOS CON OBLIGACIONES FINANCIERAS .

BANCOS

–

El detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2019 y 2018 con sus variaciones fueron los siguientes:

CÓDIGO

NOMBRE

DICIEMBRE. 2019 DICIEMBRE. 2018

VARIACIÓN

2305

COOPCENTRAL CORTO PLAZO

266.250.210

-266.250.210

883.749.790

-883.749.790

1.150.000.000

-1.150.000.000

-100,00% -100,00% -100,00%

2308

COOPCENTRAL LARGO PLAZO TOTAL

INFORME DE GESTIÓN 2019

COOSVICENTE no presentó saldos por concepto de Obligaciones financieras al término del 2019.

fechas ciertas, de obligaciones con acreedores y proveedores en la adquisición de bienes y servicios como son (insumos, papelería, servicios públicos, seguros). Los saldos al 31 de diciembre de 2019 y 2018 con sus variaciones, se detallan a continuación:

NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR . En este rubro se registran las transacciones de documentos con CÓDIGO 2405 2410 2430 2435 2440 2445 2450 2465

NOMBRE

DICIEMBRE. 2019

DICIEMBRE. 2018

VARIACIÓN

10.000

-10.000

- 100,00%

71.825.687

32.212.079

288.518

515.879

-227.361

-44,07%

4.303.003

3.477.789

825.214

23,73%

2.993.611

1.893.350

1.100.261

58,11%

65.707.209

48.971.102

16.736.107

34,18%

10.986.020

15.879.600

-4.893.580

-30,82%

3.145.397

5.808.385

-2.662.988

-45,85%

159.249.445

108.768.183

50.481.262

46,41%

COMISIONES Y HONORARIOS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR GRAVAMEN DE LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS POR PAGAR VALORES POR REINTEGRAR RETENCIONES Y APORTES LABORALES REMANENTES POR PAGAR TOTAL

100

Los saldos presentados en cuentas por pagar por el año 2019, se liquidan en un plazo no superior a 60 días. Las deudas por concepto del gravamen a los movimientos financieros, retención en la fuente e impuestos gravámenes y tasas,

39.613.608 122,98%

corresponden a las obligaciones fiscales, que se deben cancelar en el siguiente período a la DIAN. Los valores por reintegrar de $65´707.209, corresponden a consignaciones pendientes por identificar que no superan los 30 días y a los cheques girados y no

INFORME DE GESTIÓN 2019

cobrados correspondientes al mes de diciembre de 2019.

CÓDIGO

2410

101

Los saldos de la cuenta de “costo y gastos por pagar” está constituida por las siguientes partidas:

NOMBRE SERVICIOS PUBLICOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR (ARRENDAMIENTOS Y PROVEEDORES) RECLAMACIONES BANCA DE RIESGO EXASOCIADOS TOTAL COSTOS Y GASTOS

DICIEMBRE. 2019 705.237

DICIEMBRE. 2018 VARIACIÓN 4.632.323 -3.927.086

63.821.041

22.155.538

41.665.503

7.299.409

5.424.218

1.875.191

71.825.687

32.212.079

39.613.608

A continuación, se discriminan los saldos al 31 de diciembre de 2019 y 2018 con sus variaciones, de los rubros por concepto de “retenciones y aportes laborales”: CÓDIGO

2450

NOMBRE APORTES ENTIDADES DE SALUD APORTES A PROMOTORAS DE PENSIÓN APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN TOTAL

DICIEMBRE. 2019 1.921.460

DICIEMBRE. 2018 5.241.400

VARIACIÓN -3.319.940

% -63,34%

7.132.060

6.725.600

406.460

6,04%

217.800

208.500

9.300

4,46%

1.714.700

3.704.100

-1.989.400

-53,71%

10.986.020

15.879.600

-4.893.580

-30,82%

El comparativo de los saldos de “remanentes por pagar” al 31 de diciembre de 2019 y 2018 con sus respectivas variaciones, correspondieron a: CÓDIGO

NOMBRE

246505 DE APORTES EXASOCIADOS 246595 OTROS (SOBRANTES DE AHORRO) TOTAL REMANENTES POR PAGAR

DICIEMBRE. 2019 DICIEMBRE. 2018 VARIACIÓN

450.173

1.371.729

-921.556

-67,18%

2.695.224

4.436.656

-1.741.432

-39,25%

3.145.397

5.808.385

-2.662.988

-45,85%

INFORME DE GESTIÓN 2019

NOTA 12. FONDOS MUTUALES.

SOCIALES

Están constituidos por recursos tomados de los excedentes de la Cooperativa, de acuerdo con el Estatuto y Articulo 54 de la ley 79 de 1988. Sus erogaciones cumplieron con las diferentes actividades programadas con cargo a los rubros de los fondos como fueron los programas sociales CÓDIGO

NOMBRE

102

de educación y solidaridad en favor de los asociados y sus grupos familiares, previa aprobación del Consejo de Administración y sus respectivos comités. Estos fondos son agotables mediante destinaciones específicas, conforme a la reglamentación de la Cooperativa. Los saldos al término del 31 de diciembre de 2019 y 2018 con sus variaciones, fueron los siguientes:

DICIEMBRE. 2019

DICIEMBRE. 2018

VARIACIÓN

2605 FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN

0,00%

2610 FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD

0,00%

2625 FONDO DE BIENESTAR SOCIAL

99.818.104

97.537.464

2.280.640

2,34%

TOTAL FONDOS SOCIALES

99.818.104

97.537.464

2.280.640

2,34%

a. Fondo de Educación Este Fondo cuenta con recursos económicos provenientes de las siguientes fuentes: Apropiación legal del veinte por ciento (20%) de los excedentes anuales. Las demás apropiaciones que de los excedentes anuales apruebe la Asamblea General Ordinaria de Delegados.

Apropiaciones o partidas del presupuesto general de gastos de la Cooperativa, determinadas y aprobadas por el Consejo de Administración. A continuación, se detalla Ejecución durante el año 2019:

INFORME DE GESTIÓN 2019

Ingresos

FONDO DE EDUCACION

Saldo al 31 de diciembre de 2018

103

Valor 57.474.584 57.474.584

Recursos asignados por Asamblea Total Recursos Egresos Cursos Formativos 3.473.150 Capacitación Delegados 2.575.798 Taller Practico de Información Exógena y principales cambios ley de 1.499.761 financiamiento Capacitación Plan estratégico Empleados 1.569.744 Pago Impuesto de Renta 2018 28.738.000 Taller y curso para mejorar las habilidades de negocio y 316.000 empresariales Inversión Educación Formal - 5% de los excedentes correspondientes 9.578.390 al año gravable 2018. Politécnico Jaime Isaza Cadavid Kit Escolar 9.723.741 Total Ejecutado 57.474.584 Disponible al 31 de diciembre de 2019 0

b. Fondo de Solidaridad El Fondo de Solidaridad se constituye y mantiene mediante las siguientes fuentes: La apropiación legal del diez por ciento (10%) de los excedentes anuales. Las demás apropiaciones que de los excedentes anuales apruebe la Asamblea General Ordinaria de Delegados.

Apropiaciones o partidas del presupuesto general de gastos de la Cooperativa, determinadas y aprobadas por el Consejo de Administración. Donaciones, subvenciones o auxilios y otros recursos que se reciban o alleguen con esta destinación específica. Sanciones a los asociados.

INFORME DE GESTIÓN 2019

Aportes sociales no reclamados por los asociados, después de dos años y de haber surtido todos los trámites establecidos por ley y nuestro estatuto. SOLIDARIDAD Ingresos Saldo al 31 de diciembre de 2018 Recursos asignados por Asamblea Total Recursos Egresos Auxilio Materno Auxilio Funerario Auxilio Óptico Seguro de Vida Total Ejecutado Disponible al 31 de diciembre de 2019

104

A continuación, se detalla la Ejecución durante el año 2019.

Valor 19.158.194 19.158.194 990.000 1.408.000 12.950.935 3.809.259 19.158.194 -

c. Fondo de Bienestar Social En la Asamblea General Ordinaria de Delegados realizada el día 10 de marzo de 2012 se decretó constituir y reglamentar el Fondo de Bienestar Social con el fin de realizar actividades recreativas, deportivas, culturales, lúdicas, de esparcimiento, de atención a los asociados, de entrega de detalles a estos y a sus beneficiarios en el fin de año, y en general de cualesquiera de las actividades tendientes a mejorar el nivel de vida de los asociados; todo esto enmarcado dentro de los principios y valores cooperativos.

El fondo de Bienestar Social se proveerá con los siguientes recursos provenientes de: Las apropiaciones permanentes u ocasionales que determine la Asamblea General Ordinaria de Delegados con base en los resultados económicos de cada período gravable. Las cuotas ocasionales o permanentes que imponga la Asamblea General Ordinaria de Delegados o por disposición estatutaria, con destino a este

INFORME DE GESTIÓN 2019

fondo, a los asociados de la Cooperativa. Los auxilios y donaciones que se reciban con destinación especial para atender las actividades. Las apropiaciones que, del presupuesto general de gastos de la Cooperativa, señale el Consejo de Administración. Los productos de las sanciones pecuniarias que se impongan a los asociados.

105

Con las donaciones, subvenciones o auxilios y otros recursos que se reciban o alleguen con esta destinación específica. Con los demás recursos que a la Cooperativa le sea permitido destinar al fondo por estatuto o disposiciones legales. A continuación, se detalla la Ejecución durante el año 2019.

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL Ingresos Saldo al 31 de diciembre de 2018 Recursos Vigencia 2019 Total Recursos Egresos Actividades Asociados, capacitaciones y Empresas en Convenio Detalle Asociados Kit escolar Sorteos Auxilio Materno Auxilio Funerario Auxilio Óptico Total Ejecutado Disponible al 31 de diciembre de 2019

VALOR 97.537.464 139.892.974 237.430.438 59.847.054 58.456.440 7.501.175 5.427.000 264.000 2.525.600 3.591.065 137.612.334 99.818.104

INFORME DE GESTIÓN 2019 106

NOTA 13. OTROS PASIVOS. A continuación, se discriminan los saldos del rubro “Otros pasivos”, al 31 de diciembre de 2019 y 2018 con sus respectivas variaciones. Se observa en el anexo, que tuvo un incremento del 0.05%, del 2018 al 2019. CÓDIGO

NOMBRE

DICIEMBRE. 2019

DICIEMBRE. 2018

VARIACIÓN

2710

OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

112.657.873

128.536.081

-15.878.208

-12,35%

2720

INGRESOS ANTICIPADOS DIFERIDOS

8.450.476

9.422.097

-971.621

-10,31%

2725

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

204.572.956

187.563.292

17.009.664

9,07%

325.681.305

325.521.470

159.835

0,05%

TOTALES

PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS Los saldos de beneficios a empleados son las obligaciones causadas a la fecha del cierre contable y financiero del año 2019, por concepto de pagos corrientes CÓDIGO

2710

NOMBRE CESANTIAS CONSOLIDADAS INTERESES SOBRE CESANTIAS VACACIONES CONSOLIDADAS PRIMA DE VACACIONES CONSOLIDADAS OTRAS PRESTACIONES SOCIALES TOTALES

relacionados con la nómina de COOSVICENTE. Los valores corresponden con lo establecido en las leyes laborales. COOSVICENTE, no tiene dentro de sus planes de beneficios a empleados acuerdos que den lugar a estimaciones de largo plazo por pagar. DICIEMBRE. 2019 D ICIEMBRE. 2018 VARIACIÓN 40.198.399 37.991.067 2.207.332 4.557.438 4.384.106 173.332 25.112.930 25.627.635 -514.705 25.112.930 25.999.204 -886.274 17.676.176 34.534.069 -16.857.893 112.657.873 128.536.081 -15.878.208

% 5,81% 3,95% -2,01% -3,41% -48,82% -12,35%

INFORME DE GESTIÓN 2019 107

Al cierre del año 2019, COOSVICENTE no presenta posibles contingencias de demandas laborales que puedan perjudicar los intereses de la Cooperativa. PASIVOS POR ANTICIPADOS

INGRESOS

Los ingresos anticipados – Diferidos, corresponden al incremento de los aportes sociales, a través de las cuotas ordinarias de los asociados y de la capitalización. PASIVOS POR INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS Los ingresos recibidos para terceros registran los dineros recolectados de los asociados que pagan las pólizas CÓDIGO NOMBRE 310505 APORTES ORDINARIOS 310510 APORTES EXTRAORDINARIOS APORTES SOCIALES MINÍMOS NO 311005 REDCIBLES 311010 APORTES AMORTIZADOS TOTALES

de vida - deudores, funeraria, EMI y EMERMÉDICA, los cuales se deben cancelar a las diferentes entidades prestadoras de servicios, Este rubro en el año 2019 terminó con un saldo de $204.572.956 con respecto al saldo de $187´563.292 en 2018, presentando un aumento de $ 17´009.664, equivalente al 9,07%. NOTA 14. CAPITAL SOCIAL. Los aportes sociales con corte al 31 de diciembre de 2019 y 2018, presentaron una diferencia positiva de $373 millones, equivalentes a un 13.01%. Sus variaciones fueron:

DICIEMBRE. 2019

DICIEMBRE. 2018

VARIACIÓN

399.236.557 8.500.000

264.318.848 9.400.000

134.917.710 -900.000

51,04% -9,57%

2.649.971.200

2.499.974.400

149.996.800

6,00%

185.435.314 3.243.143.071

96.160.859 2.869.854.106

89.274.455 373.288.965

92,84% 13,01%

Los aportes sociales mínimos irreducibles según aprobación de la Asamblea General Ordinaria de Delegados, serán de 3.200 salarios mínimos legales mensuales vigentes. Dichos aportes sociales no podrán ser inferiores a los que establezca la

ley para las cooperativas de ahorro y crédito. Para el año 2019 los aportes mínimos no reducibles ascienden a la suma de $ 2.649.971.200 (3.200*$828.116). La Cooperativa cumple con el capital mínimo irreducible, establecido en el artículo

INFORME DE GESTIÓN 2019

42 de la ley 454 de 1998. Actualmente este rubro está por encima de los topes mínimos estipulados en la Ley y se ajusta anualmente con base en el valor actualizado del SMLMV. Los aportes amortizados corresponden al valor de aportes sociales adquiridos por la NOTA 15 RESERVAS Este grupo está conformado por los recursos retenidos por la entidad para su beneficio tomados de los excedentes, con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos. La reserva protección de aportes representa el valor apropiado de los CÓDIGO 320505

NOMBRE RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES

3280 RESERVA ESPECIAL TOTALES

NOTA 16. FONDOS DE ESPECÍFICA.

108

Cooperativa a sus asociados con recursos del Fondo para Amortización de Aportes, el cual fue creado con este objetivo por la Asamblea General Ordinaria de Delegados. Para el cierre del año 2019, registró un saldo de $185´435.314 reflejando un crecimiento del 92,84% en relación con el año 2018 de $ 96´160.859. excedentes, conforme a lo establecido en el artículo 54 de la Ley 79 de 1988. El único objetivo de la constitución de esta reserva es con fines de absorber pérdidas futuras. Los saldos de las reservas al 31 de diciembre de 2019 en comparación con los del 31 de diciembre de 2018, con sus variaciones, fueron:

DICIEMBRE. 2019DICIEMBRE. 2018 VARIACIÓN

1.037.392.451

960.759.672

76.632.779

7,98%

12.185.788 1.049.578.239

12.185.788 972.945.460

0 76.632.779

0,00% 7,88%

DESTINACIÓN

Son Fondos con fines específicos entre los cuales se encuentran los Fondos Sociales Capitalizados, que son parte de los Fondos Sociales que se han destinado a la adquisición de

INFORME DE GESTIÓN 2019

aportes de los asociados de conformidad con lo previsto en el Artículo No. 54 de la Ley 79 de 1988 y en el Estatuto de la Cooperativa. Los saldos de los fondos al 31 de diciembre de 2019 comparados con los obtenidos al 31 de diciembre de 2018 fueron los siguientes con sus respectivas variaciones:

activos de la Cooperativa para prestar servicios de carácter social a los asociados. El Fondo para Amortización de Aportes representa el valor de los recursos provenientes de los excedentes, apropiados con destino a la readquisición o amortización de CÓDIGO NOMBRE 3305 FONDO AMORTIZACION APORTES FONDO PARA REVALORIZACION 3310 DE APORTES FONDOS SOCIALES 3330 CAPITALIZADOS 3395 OTROS FONDOS TOTALES

109

DICIEMBRE. 2019 63.339.151

DICIEMBRE. 2018 114.297.216

VARIACIÓN -50.958.065

% -44,58%

66.164

0,00%

890.652

0,00%

226.090 64.522.057

172.090 115.426.122

54.000 -50.904.065

31,38% -44,10%

NOTA 17 RESULTADOS DE EJERCICI OS ANTERIORES

igualmente aumenta en el concepto de Terrenos en la cuenta de Propiedad, Planta y Equipo.

Corresponde al efecto de la transición en la depreciación de activos fijos. El saldo al 31 de diciembre de 2019 de $ 40.357.010 que corresponden a $655.895 adopción por primera vez a NIIF y a la revaluación de propiedad planta y equipo al 31 de diciembre de 2019 por valor de $39.701.116, monto que

NOTA 18 RESULTADOS DEL EJERCICIO

NOMBRE PERDIDA DEL EJERCICIO

DICIEMBRE. 2019 -219.371.128

El resultado del ejercicio al 31 de diciembre de 2019 frente al resultado obtenido al 31 de diciembre de 2018 con su variación, fue el siguiente:

DICIEMBRE. 2018 191.581.948

VARIACIÓN -410.953.076

% -214,51%

INFORME DE GESTIÓN 2019

110

NOTA 19 INGRESOS POR OPERACIONES ORDINARIAS Estos ingresos incluyen el valor de los intereses generados en la colocación de la cartera de créditos. Los saldos y variaciones en cada una de las líneas consumo y comercial para los años 2019 y 2018 con sus respectivas variaciones, fueron: CÓDIGO

NOMBRE

DICIEMBRE. 2019 DICIEMBRE. 2018

INTERESES CORRIENTES COMERCIAL INTERESES CORRIENTES 415010 CONSUMO INTERESES POR MORA 415035 COMERCIAL INTERESES POR MORA 415040 CONSUMO TOTAL INGRESOS CARTERA DE CRÉDITOS 415005

VARIACIÓN

58.010.124

68.252.269

-10.242.145

-15,01%

2.461.749.911

2.655.491.812

-193.741.901

-7,30%

161.224

11.780

149.444

1268,62%

36.807.192

46.511.561

-9.704.369

-20,86%

2.556.728.451

2.770.267.422

-213.538.971

-7,71%

NOTA 20. TROS INGRESOS. VALORACIÓN DE INVERSIONES Estos ingresos obedecen a los rendimientos financieros producto de las inversiones voluntarias y las obligatorias que constituyen el fondo de liquidez. CÓDIGO

NOMBRE DICIEMBRE. 2019 INGRESO POR REVALORIZACIÓN 421005 38.818.717 DE APORTES 421015 INTERESES FONDO DE LIQUIDEZ 77.289.295 TOTAL INGRESOS POR VALORACIÓN DE 116.108.012 INVERSIONES TOTAL INGRESO POR VALORACIÓN DE INVERSIONES

DICIEMBRE. 2018

VARIACIÓN

7.228.024

31.590.693

437,06%

50.653.232 57.881.256

26.636.063 58.226.756

52,59% 100,60%

INFORME DE GESTIÓN 2019

111

NOTA 21. RECUPERACIONES DE DETERIORO. Corresponden a las recuperaciones de deterioro de la cartera de créditos y la cartera castigada. Es pertinente precisar que estas recuperaciones fueron recaudos efectivos y no obedecieron a reestructuraciones. Los saldos obtenidos en el año 2019 comparados con los saldos del año 2018, muestran a continuación sus variaciones: CÓDIGO

4225

NOMBRE DICIEMBRE. 2019 D ICIEMBRE. 2018 REINT PROV CARTERA CREDITO 72.132.063 56.306.182 CONSUMO REINT PROV INTERESES CREDITO 4.614.729 2.470.070 CONSUMO REIN CAPITAL CARTERA CASTIGADA 84.109.074 83.461.642 REIN INTERES CARTERA CASTIGADA 5.071.349 4.227.545 INTERESES RECUPERADOS CARTERA 55.755.102 32.430.407 CASTIGA TOTAL RECUPERACIÓN DE 221.682.317 178.895.846 DETERIORO

VARIACIÓN

15.825.881

28,11%

2.144.659

86,83%

647.432 843.804

0,78% 19,96%

23.324.695

71,92%

42.786.471

23,92%

NOTA 22. INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES. Corresponden a los ingresos que no están relacionados con la cartera de créditos. Los saldos discriminados por estos conceptos y sus variaciones al 31 de diciembre de 2019 y 2018, fueron los siguientes: CÓDIGO 422004 422010014220100842201006 42201003 42201004 42300501 42300502 42300503 424090 424530

NOMBRE

DICIEMBRE. 2019

DICIEMBRE. 2018

VARIACIÓN

INGRESOS ADMINISTRATIVOS

41.170.878

5.446.726

35.724.152

655,88%

INGRESOS SERVICIOS FUNERARIOS INGRESOS EMI AFILIACIONES EXPEDICION DE CERTIFICADOS ESTUDIO DE CREDITO RECUPERACION OTROS INGRESOS POR INCAPACIDADES TOTAL INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES

36.233.682 2.134.332 1.155.440 438.654 32.230.101 26.791.960 11.865.644

24.397.439 1.323.389 1.340.745 422.517 30.451.013 559.329 3.423.872

11.836.243 810.943 -185.305 16.137 1.779.088 26.232.631 8.441.772

48,51% 61,28% -13,82% 3,82% 5,84% 4690,01% 246,56%

152.020.691

67.365.030

84.655.661

125,67%

INFORME DE GESTIÓN 2019

La variación en los Ingresos Administrativos por valor de $35.7 millones, son los rendimientos generados por los saldos de las inversiones en las entidades financieras. El más representativo en su variación es la obtenida por varios CDT con la firma COLTEFINANCIERA.

112

millones, que son reflejo del descuento en sus facturas que concede la FUNERARIA SAN VICENTE por volumen de afiliados. Con respecto a la variación del rubro “Recuperación otros ingresos”, A continuación, se detallan los $27 millones durante el año 2019:

Los ingresos de servicios funerarios generaron variación por valor de $11,8 DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD

VALOR

TRASLADO DE LA CUENTA 311010 AL INGRESO POR INSTRUCCIÓN SEGÚN RADICADO No. 20192110300781 DE LA SES

6.576.828

CONTABILIZACION AL INGRESO POR DEPURACION CUENTA CONTABLE DEL PASIVO: REMANENTES POR PAGAR -

5.454.268

CONTABILIZACIÓN AL INGRESO DE CONSIGNACIONES SIN IDENTIFICAR CON MÁS DE UN AÑO SIN RECLAMAR Y LUEGO DE HACER TODAS LAS GESTIONES PARA SU APLICACIÓN.

11.325.532

RECUPERACION CARTERA EN MORA CON GARANTIAS COMUNITARIAS GRUPO S. A.

1.000.000

OTROS INGRESOS DE CUANTIAS MENORES

2.435.333 26.791.961

INFORME DE GESTIÓN 2019

NOT A 23. GAST OS BENEF IC IO S EMPLEADOS.

Teniendo en cuenta las disposiciones de la ley 789 de 2002 y sus Decretos Reglamentarios 933 de 2003, 2585 de 2003 y 620 del 2005, la Cooperativa San Vicente de Paul Ltda., informó al SENA regional Antioquia la conformación de su planta de personal para la asignación de aprendices. El 14 de febrero de 2019 se le asignó a COOSVICENTE, un aprendiz, del SENA, CÓDIGO 510503 510508 510509 510510 510511 510512 510514 510515 510516 510517 510520 510521 510523 510524 510525 510526 510527 510528

NOMBRE SUELDOS INCAPACIDADES AUXILIO DE TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS PRIMA DE VACACIONES QUINQUENIO EMPLEADOS VACACIONES PENSIONES DE JUBILACION INDEMNIZACIONES LABORALES DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES APORTES SALUD APORTES PENSION APORTES A.R.L APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIA APORTES I.C.B.F. APORTES SENA

510533 GASTOS MEDICOS Y MEDICAMENTOS 510595 CONTRATO APRENDIZAJE TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS

113

seleccionando a la señora Hernández Franco Deisy Tatiana, a quien le debemos suscribir contrato de trabajo en calidad de aprendiz por un periodo de doce (12) meses, en etapa Lectiva. Durante este lapso de tiempo hasta 13 de marzo 2020, se le remunerará con medio (1/2) SMLMV, con afiliación a una ARL y a una EPS. A continuación, detallamos los saldos al 31 de diciembre de 2019 y 2018 por conceptos de gastos relacionados con beneficios a empleados y sus respectivas variaciones: DICIEMBRE. 2019 DICIEMBRE. 2018 507.017.418 515.592.576 13.463.846 8.296.071 12.986.105 13.720.892 46.806.812 45.501.808 5.300.943 5.352.193 46.759.497 45.376.531 22.855.018 18.926.037 0 16.500.000 34.802.868 22.847.492 11.593.624 10.937.388 0 10.019.482

VARIACIÓN -8.575.158 5.167.775 -734.787 1.305.004 -51.250 1.382.966 3.928.981 -16.500.000 11.955.376 656.236 -10.019.482

% -1,66% 62,29% -5,36% 2,87% -0,96% 3,05% 20,76% -100,00% 52,33% 6,00% -100,00%

4.021.013

6.624.621

-2.603.608

-39,30%

5.311.026 66.183.860 2.655.000

46.043.990 64.203.147 2.688.800

-40.732.964 1.980.713 -33.800

-88,47% 3,09% -1,26%

21.832.800

21.335.900

496.900

2,33%

1.567.500 944.800

16.005.050 10.669.550

-14.437.550 -9.724.750

-90,21% -91,14%

520.000

896.368

-376.368

-41,99%

4.851.980 809.474.110

7.812.423 889.350.319

-2.960.443 -79.876.209

-37,89% -8,98%

NOTA 24. NOT A 24. GAST OS ALES. GASTOSGENER GENERALES. Corresponde a todas las erogaciones registradas por la Cooperativa en la realización de funciones administrativas, generales y demás complementarias en el desarrollo del objeto social. Corresponde a todas las erogaciones registradas por la Cooperativa en la realización de funciones administrativas, generales y demás complementarias en el desarrollo del objeto social.

INFORME DE GESTIÓN 2019

CÓDIGO 511001 51100201 51100203 511003 51100501 51100502 51100504 51100505 51100601 51100602 51100603 51100701 511009 511010 511011 51101201 51101203 51101204 51101205 511013 51101401 51101402 511015 511016 511018 511019 511020 51102101 51102102 51102201 51102202 51102204 51102205 51102206 511024 511025 511026 511027 511028 511029 511030 511031 511095 511032

NOMBRE HONORARIOS IMPUESTO PREDIAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO ARRENDAMIENTOS TRANSPORTE DE VALORES RESPONSABILIDAD DIRECTIVOS PRIMA SEGUROS DEPOSITOS MULTIRIESGO EQUIEMPRESA OFICINAS EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO MEJORAS A BIENES AJENOS REPARACIONES LOCATIVAS ASEO Y ELEMENTOS CAFETERIA ACUEDUCTO ENERGIA TELEFONO BANDA ANCHA Y LAN TO LAN CORREO TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS PARQUEADERO PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA FOTOCOPIAS PUBLICIDAD Y PROPAGANDA CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES GASTOS DE ASAMBLEA CAFETERIA – CONSEJO TRANSPORTE DEL CONSEJO JUNTA DE VIGILANCIA COMITE DE EVALUACION DE CARTERA COMITE DE EVALUACION DE RIESGO DE LIQ COMITE COMERCIAL COMITE DE EDUCACIÓN GASTOS LEGALES INFORMACION COMERCIAL GASTOS DE REPRESENTACION GASTOS DE VIAJE SERVICIOS TEMPORALES VIGILANCIA PRIVADA SISTEMATIZACION CUOTAS DE SOSTENIMIENTO OTROS SUSCRIPCIONES Y PUBLICACIONES TOTAL GASTOS GENERALES

DICIEMBRE. 2019 DICIEMBRE. 2018 40.693.832 41.150.678 1.922.656 2.253.543 11.911.900 5.003.957 234.536.705 213.713.364 1.015.000 810.500 2.772.534 2.765.000 59.387.999 36.649.910 4.746.898 4.665.128 191.471 1.936.356 3.267.906 5.089.766 0 1.354.500 0 7.990.000 5.559.323 10.510.082 3.146.700 4.360.550 10.923.100 11.784.222 5.597.515 5.567.976 23.626.861 25.982.974 23.691.611 18.815.322 18.107.811 21.962.892 5.299.837 2.804.774 29.019.873 29.209.832 742.534 52.630 13.322.931 8.912.595 0 30.280 7.003.154 22.868.776 16.721.424 16.342.513 4.594.800 11.990.500 3.145.909 3.537.688 8.365.000 4.850.000 5.401.787 3.345.389 15.000 30.000 480.000 500.000 169.933 1.005.899 154.000 131.182 3.718.801 807.278 0 24.580 823.214 640.890 751.526 2.778.288 75.630 2.611.858 6.552.000 6.240.000 52.392.037 61.602.261 0 1.887.818 1.182.081 4.361.377 2.876.428 0 613.907.721 608.933.128

VARIACIÓN -456.846 -330.887 6.907.943 20.823.341 204.500 7.534 22.738.089 81.770 -1.744.885 -1.821.860 -1.354.500 -7.990.000 -4.950.759 -1.213.850 -861.122 29.539 -2.356.113 4.876.289 -3.855.081 2.495.063 -189.959 689.904 4.410.336 -30.280 -15.865.622 378.911 -7.395.700 -391.779 3.515.000 2.056.398 -15.000 -20.000 -835.966 22.818 2.911.523 -24.580 182.324 -2.026.762 -2.536.228 312.000 -9.210.224 -1.887.818 -3.179.296 2.876.428 4.974.593

114

% -1,11% -14,68% 138,05% 9,74% 25,23% 0,27% 62,04% 1,75% -90,11% -35,79% -100,00% -100,00% -47,10% -27,84% -7,31% 0,53% -9,07% 25,92% -17,55% 88,96% -0,65% 1310,86% 49,48% -100,00% -69,38% 2,32% -61,68% -11,07% 72,47% 61,47% -50,00% -4,00% -83,11% 17,39% 360,66% -100,00% 28,45% -72,95% -97,10% 5,00% -14,95% -100,00% -72,90% 0,00% 0,82%

INFORME DE GESTIÓN 2019

EXPLICACIÓN DE ALGUNOS GASTOS EXPLICACIÓN DE ALGUNOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

115 112

aumento del 9,74% en relación con el saldo obtenido en el año 2018.

Honorarios: Este rubro representado del 1,11%Seguro frente al saldo generadoEste en el año Prima Depósitos: Honorarios: Esteestárubro está en su gran mayoría por la prestación de 2018. saldo obedece a la prestación de representado en su gran mayoría por servicios de: Revisoría Fiscal, Asesoría e servicios del FOGACOOP. Su la prestación de servicios de: implementación del SARLAFT, Asesoría Impuestos: variación impuestos propósito esLaproteger la en confianza de es el Revisoría Fiscal, Asesoría e Jurídica y Asesoría en ladel implementación resultado del cobro del Impuesto de de las avisos y los ahorradores y depositantes implementación SARLAFT,y ejecución delJurídica Sistemay Asesoría de Gestión de tableros por parte del municipio de Medellín, entidades cooperativas legalmente Asesoría en la Seguridad y Salud en el Trabajo. Su saldo liquidados las añovigencias constituidas. por implementación y ejecución del Para el 2019 su de al 31 de diciembre de 2019 fue de Sistema de Gestión de Seguridad y saldo de $59.387.999 presentando 2014,2015,2016,2017 y 2018. $40.693.832 mostrando una disminución Salud en el Trabajo. Su saldo al 31 un aumento del 62,04% en de diciembre de 2019 fue de comparación con el saldo del año $40.693.832 mostrando una 2018. CÓDIGO NOMBRE % disminución del 1,11% frenteDICIEMBRE. al saldo 2019 DICIEMBRE. 2018 VARIACIÓN Servicios Públicos: Representada generado en el año 2018. 51100201 IMPUESTO PREDIAL 1.922.656 por 2.253.543 los consumos -330.887 y utilización-14,68% de Impuestos: Esta incluye: los servicios públicos de agua, energía, IMPUESTO DE cuenta INDUSTRIA 11.911.900 5.003.957 51100203 teléfono e internet,6.907.943 los cuales138,05% son pagos Ypor conceptos de impuestos COMERCIO necesarios para el desarrollo de las de industria y comercio y predial. actividades de la Cooperativa. Los Para el año 2019, su saldo terminó saldos comparativos al 31 de en $13.834.556, reflejando un Arrendamientos: Su saldo es el resultado confianza y diciembre de de los 2019 ahorradores y 2018 aumento del 123,37%, con respecto depositantes las entidades cooperativas de la de 2018. inmuebles concedidos presentaron deuna disminución del al explotación saldo del año legalmente constituidas. Para el año 2019 en calidad de arriendo para el 7.48%. funcionamiento de nuestras su saldo de $59.387.999 presentando un Arrendamientos: Su saldoagencias es el aumento del 62,04%Está en comparación ubicadas en de los Centros Comerciales Sistematización: representadocon el resultado la explotación de Punto de la concedidos Oriental y en Punto Clave, saldo año 2018. por ladel revisión y mejora continua de inmuebles calidad de ubicadas en el municipio de Medellín. Yde las procesos de conectividad en la arriendo para el funcionamiento Servicios Públicos: por los localizadas los municipios de Rionegro Cooperativa. En elRepresentada año 2019 se nuestrasenagencias ubicadas en los adquirió la intranet para implementar Centros El Comerciales Puntoende la consumos y utilización de servicios y Sabaneta. saldo sufragado el año los cursos encuestas y Oriental Punto Clave,presentando ubicadas en públicos de virtuales, agua, energía, teléfono e 2019 fue de y$234.536.705 un software de transacciones el municipio de Medellín. Y las aumento del 9,74% en relación con el internet, los cuales son necesarios para el electrónicasde ylas mantenimientos localizadas en los municipios de saldo obtenido en el año 2018. desarrollo actividades de la preventivos al sistema información al 31 Rionegro y Sabaneta. El saldo Cooperativa. Los saldosde comparativos como memoria, entrepresentaron otros. sufragado el año 2019 fuesaldo de de diciembre de licencia, 2019 y 2018 Prima SeguroenDepósitos: Este Su saldo al 31 de del diciembre $234.536.705 presentando una variación neta -1.8%. de 2019 obedece a la prestación de servicios un del FOGACOOP. Su propósito es proteger la

INFORME DE GESTIÓN 2019

CÓDIGO

NOMBRE

DICIEMBRE. 2019 DICIEMBRE. 2018

116

VARIACIÓN

51101201 ACUEDUCTO

5.597.515

5.567.976

29.539

0,53%

51101203 ENERGIA

23.626.861

25.982.974

-2.356.113

-9,07%

51101204 TELEFONO

23.691.611

18.815.322

4.876.289

25,92%

18.107.811

21.962.892

-3.855.081

-17,55%

51101205

BANDA ANCHA Y LAN TO LAN

71.023.798

TOTAL

72.329.164

VARIACIÓN NETA

Gastos legales: El saldo correspondiente al año 2019 con respecto al saldo del año 2018, presentó una variación de $2,9 millones, por conceptos de pagos de renovación del

CÓDIGO

NOMBRE

511024 GASTOS LEGALES

registro mercantil a la Cámara de Comercio de Medellín, Aburra Sur y del Oriente Antioqueño y otros menores como certificados de existencia y representación legal.

DICIEMBRE. 2019 DICIEMBRE. 2018 3.718.801

-1.305.366 -1,80%

807.278

VARIACIÓN

2.911.523

360,66%

INFORME DE GESTIÓN 2019

117

Los medios utilizados fueron volantes, captación, colocación, aportes y afiches, pautas publicitarias, página demás actividades realizadas para web. El los saldo del año del 2019 fue de mejorar resultados ejercicio. $7.003.154 una Los medios mostrando utilizados fueron disminución del 69,38%pautas en volantes, afiches, comparaciónpágina con elweb. saldo del año publicitarias, El saldo del 2018. 2019 fue de $7.003.154 año mostrando una disminución del 69,38% en comparación con el saldo del año 2018.

Publicidad y Propaganda: Sonuna los fue de $52.392.037 presentando recursos utilizados para realizar disminución del 14,95% frente una al buena promoción de la Cooperativa a saldo del año 2018. nivel externo e interno. Incluye Publicidad y Propaganda: los además las campañas Sonpara recursos utilizados realizar una promocionar los para portafolios de buena promoción de la Cooperativa captación, colocación, aportes ay nivel e interno. Incluye demás externo actividades realizadas para además campañas para mejorar los las resultados del ejercicio. promocionar los portafolios de

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA AÑO 2019 CONCEPTO PUBLICIDAD PROGRAMA ANTIOQUIA SOLIDARIA MATERIAL PUBLICITARIO - IMPRESO MATERIAL PUBLICITARIO - SOUVENIR CAMPAÑAS DE FIDELIZACION TOTAL

VALOR 2.800.000 2.710.106 738.300 754.748 7.003.154

NOTA 25 DETERIORO. Al corte del 31 de diciembre de 2019 y 2018, se evidenciaron los siguientes saldos de la cuenta de deterioro con sus variaciones:

CÓDIGO

NOMBRE

DICIEMBRE. 2019 DICIEMBRE. 2018

VARIACIÓN

511517 CRÉDITOS DE CONSUMO

772.801.918

354.013.432

418.788.486

118,30%

511518

INTERESES CRÉDITOS DE CONSUMO

48.467.274

30.476.762

17.990.512

59,03%

511529

DETERIORO GENERAL DE CARTERA

-8.347.090

3.016.457

-11.363.547

-376,72%

511545

PROVISION OTRAS CUENTAS POR COBRAR

7.000.000

-7.000.000

-100,00%

TOTAL

812.922.102

394.506.651

418.415.451

106,06%

INFORME DE GESTIÓN 2019

118

NOTA 26 AMORTIZACIONES - AGOTAM IENTO Y DEPRECI ACIONES Corresponden a los gastos por conceptos depreciación y amortización de diferidos, por cada uno de los ítems de Propiedad, planta y equipo. Sus saldos al 31 de diciembre de 2019 y 2018 con sus respectivas variaciones, fueron los siguientes: CÓDIGO

NOMBRE

DICIEMBRE. 2019

DICIEMBRE. 2018

VARIACIÓN

9.584.000

-9.584.000

-100,00%

9.584.000

-9.584.000

-100,00%

DICIEMBRE. 2019 17.054.940

DICIEMBRE. 2018 17.054.940

VARIACIÓN 0

% 0,00%

15.349.660

13.491.518

1.858.142

13,77%

10.011.558

2.546.455

7.465.103

293,16%

42.416.158

33.092.913

9.323.245

28,17%

51201502 MEJORAS EN BIENES AJENOS TOTAL AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO

CÓDIGO NOMBRE 512505 EDIFICACIONES 512510 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 512515

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN TOTAL DEPRECIACIONES

La variación de $7,4 millones en el rubro de equipos de computación y comunicación de 2019 en relación con 2018, fue el resultado de la compra de

tres (3) computadores en los meses de octubre y noviembre de 2019 y un (1) disco duro para el servidor en el mes de abril de 2019.

NOTA 27 GASTOS FINANCIEROS Y OTROS Los saldos al 31 de diciembre de 2019 y 2018 con sus variaciones del concepto gastos financieros fueron: CÓDIGO 52100501 521020 52100502 52100503 5230

NOMBRE MANEJO SUCURSAL VIRTUAL COMISIONES

DICIEMBRE. 2019 DICIEMBRE. 2018 4.171.594 1.711.939 41.364.237 27.291.525

VARIACIÓN 2.459.655 14.072.711

% 143,68% 51,56%

CHEQUERAS- SOBREGIROS BANCARIOS

47.939

5.141

42.798

832,47%

IMPUESTOS ASUMIDOS TOTAL GASTOS FINANCIEROS Y OTROS

49.743.102 95.326.872

46.880.673 75.889.279

2.862.429 19.437.593

6,11% 25,61%

Las variaciones de $2,5 y de $14 millones respectivamente, se originan por el cobro de los servicios bancarios por la utilización de las cuentas de ahorros y corrientes con

BANCOLOMBIA y BANCO DE BOGOTÁ, en particular por conceptos de convenios de recaudos (permiten identificar los pagos y abonos de los asociados) y el pago de la utilización de las sucursales virtuales.

INFORME DE GESTIÓN 2019

119

NOTA 28 COSTOS DE VENTAS

actividad del ahorro o captación de recursos.

Agrupa los costos directos, reconocidos por la Cooperativa a los capitales entregados por los asociados dentro del ejercicio económico, en desarrollo de la

Al 31 de diciembre de 2019, los saldos en comparación con los obtenidos en 2018 presentaron las siguientes variaciones:

CÓDIGO

NOMBRE INTERESES DEPÓSITOS DE AHORRO 615005 ORDINARIO INTERESES DEPÓSITOS DE AHORRO 615010 A TÉRMINO

DICIEMBRE. 2019

DICIEMBRE. 2018

VARIACIÓN

20.065.619

18.194.829

1.870.790

10,28%

772.724.623

599.490.099

173.234.524

28,90%

615015 INTERESES AHORRO CONTRACTUAL

34.943.431

30.242.485

4.700.946

15,54%

32.085.006

24.634.695

7.450.311

30,24%

6.265.524

155.268.315

-149.002.791

-95,96%

25.779.433

43.640.894

-17.861.461

-40,93%

891.863.636

871.471.318

20.392.319

2,34%

CONTRIBUCIÓN EMERGENCIA ECONÓMICA INTERESES DE CRÉDITOS DE 615035 BANCOS 615095 OTROS TOTAL COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE 615025

Con respecto a la variación del saldo NOTA 29 millones en el rubro de de $ 149 “Intereses de créditos de bancos”, de IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2019 comparado con 2018, se explica así: ARTÍCULO 19-4 TRIBUTACIÓN LA RENTA Al cierre de SOBRE 2018 el saldo de la DE cuenta COOPERATIVAS Obligaciones financieras fue de $ 1.150 millones, con la Las coopera as, sus asociaciones, entidad financiera uniones, ligas centrales, organismos COOPCENTRAL. de grado superior de carácter financiero, las2019, se asociaciones En febrero de procede a mutualistas, instituciones cancelar la obligaciónauxiliares en su del totalidad cooperativismo, confederaciones y se liquidaron intereses cooperativas, previstas la del período por valor deen$ 6,2 millones.

Como se observa en el anexo, la legislación cooperativa, por variación es vigilados negativa, alguna superintendencia organismo significando que uno existe de obligación control; pertenecen al Régimen financiera por el año Tributario Especial y tributan sobre 2019. sus beneficios netos o excedentes a la tarifa única especial del veinte por El rubro “Otros”, con variación de ciento (20%) . El impuesto será -$17,8 millones, reúne los pagos por tomado en su totalidad del Fondo de conceptos de consultas a las Educación y Solidaridad de que trata centrales de riesgo, por servicios de el artículo 54 de la Ley 79 de 1988. rodamiento a las empleadas comerciales para el desplazamiento a Las cooperativas realizarán el cálculo las de convenio visitas a de empresas este beneficio neto o yexcedente asociados independientes de acuerdo con la ley eny la gestión de colocación y recaudo. normativa cooperativa vigente.

INFORME DE GESTIÓN 2019

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NOTA 29 IMPUESTO SOBRE LA RENTA ARTÍCULO 19-4 TRIBUTACIÓN SOBRE LA RENTA DE COOPERATIVAS Las cooperativas, sus asociaciones, uniones, ligas centrales, organismos de grado superior de carácter financiero, las asociaciones mutualistas, instituciones auxiliares del cooperativismo, confederaciones cooperativas, previstas en la legislación cooperativa, vigilados por alguna superintendencia u organismo de control; pertenecen al Régimen Tributario Especial y tributan sobre sus beneficios netos o excedentes a la tarifa única especial del veinte por ciento (20%). El impuesto será tomado en su totalidad del Fondo de Educación y Solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79 de 1988. Las cooperativas realizarán el cálculo de este beneficio neto o excedente de acuerdo con la ley y la normativa cooperativa vigente.

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Las reservas legales a las cuales se encuentran obligadas estas entidades no podrán ser registradas como un gasto para la determinación del beneficio neto o excedente. Las entidades cooperativas a las que se refiere el presente artículo, solo estarán sujetas a retención en la fuente por concepto de rendimientos financieros, en los términos que señale el reglamento, sin perjuicio de las obligaciones que les correspondan como agentes retenedores, cuando el Gobierno nacional así lo disponga. Igualmente, estarán excluidas de renta presuntiva, comparación patrimonial y liquidación de anticipo del impuesto sobre la renta El recaudo de la tributación sobre la renta se destinará a la financiación de la educación superior pública A las entidades de que trata el presente artículo, solamente les será

DETALLE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN JUNTA DE VIGILANCIA DIRECTIVOS TOTALES

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aplicable lo establecido en los artículos 364-1 y 364-5 del Estatuto en los términos del parágrafo 7, sin perjuicio de las demás obligaciones previstas en las normas especiales. NOTA 30 EROGACIONES A MIEMBRO S DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Los miembros del Consejo de Administración de la Cooperativa son elegidos por los delegados para períodos de dos años sin ningún tipo de remuneración salarial ni de otra índole, es decir, son miembros AdHonorem. Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, COOSVICENTE presenta los siguientes saldos por operaciones de captación y colocación con los miembros del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Directivos, las cuales se ajustaron a las normas reglamentarias:

2019 CAPTACIONES COLOCACIONES 580.885.184 217.695.369 143.284.546 4.049.668 19.333.864 29.364.557 743.503.594 251.109.594

2018 CAPTACIONES COLOCACIONES 362.552.089 220.271.810 132.698.909 6.895.994 5.069.737 65.756.729 500.320.735 292.924.533

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NOTA 31 GOBIERNO CORPORATIVO: La Cooperativa San Vicente de Paul Ltda., consciente de la responsabilidad que tiene frente a la sociedad y el país, cuenta con el Código de Buen Gobierno, Ética y Conducta que orienta la estructura y funcionamiento de los órganos directivos, asociados, ahorradores y demás grupos de interés, de tal forma que le permitan cumplir con su misión, visión y objeto social, desde el punto de vista económico, social, humano y ambiental, teniendo en cuenta la gestión integral de todo los riesgos a los cuales se ve expuesta la organización. Consejo de Administración y Gerencia: El Consejo de Administración como órgano de dirección y la Gerencia, tienen conocimiento de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos y están debidamente enterados de los procesos y de la estructura de negocios. Se evalúan permanentemente los trabajos realizados por los comités y se aplican oportunamente los correctivos necesarios. En cada reunión mensual, se examinan los resultados económicos de la Cooperativa, presentados por la

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Gerencia y trimestralmente se hace la revisión de la ejecución presupuestal. La Gerencia con su equipo de trabajo, permanentemente realiza mejoras complementarias a los sistemas de administración del riesgo con base en los hallazgos evidenciados, de tal manera que le permitan a COOSVICENTE fortalecer los esquemas de control y monitoreo de los diferentes riesgos a los cuales está expuesta la Cooperativa. Políticas y División de Funciones: La Cooperativa maneja un organigrama ajustado al tamaño y desarrollo de su actividad financiera, cuyas políticas de dirección y manejo son impartidas por el Consejo de Administración. Se tienen establecidos los respectivos reglamentos para cada área y los comités monitorean la evolución permanente de la entidad y las funciones están debidamente segregadas. El Consejo de Administración es responsable de aprobar la metodología, los procedimientos, políticas y límites para el correcto funcionamiento del sistema de administración de los riesgos.

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Igualmente, el Comité de Riesgos se encarga de evaluar los temas relacionados con la mitigación de los diferentes riesgos a los que se ve expuesta la Cooperativa. Reportes al Consejo de Administración: El Consejo de Administración y la Gerencia son informados oportunamente sobre las transacciones realizadas por la Entidad y la evaluación de los riesgos a los cuales está expuesta. Infraestructura Tecnológica: Para el control interno y la gestión de riesgos de la Cooperativa, permanentemente se revisa y ajusta la infraestructura tecnológica a las necesidades de una buena información para obtener unos resultados acordes con el volumen y tipo de operaciones que maneja la Entidad. Existe un monitoreo de la gestión de riesgo de acuerdo con la complejidad de las operaciones. Metodología Para Medición de Riesgos: La Cooperativa se acoge a modelos y estándares existentes para medir la exposición al riesgo de acuerdo con el tipo y volumen de operaciones que maneja. Riesgo de crédito: Se cuenta con un sistema de información que permite en tiempo real suministrar información referente a la

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calificación interna de las centrales de riesgo, capacidad de endeudamiento, comportamiento crediticio interno de las obligaciones ya canceladas y vigentes, contrapartes que respaldan obligaciones, listas de chequeo y niveles de aprobación. El sistema de información tiene vinculado en tiempo real un scoring de otorgamiento que reúne todos los parámetros anteriormente citados como variables explicativas. Existe un manejo automático de las provisiones de cartera ajustado a las disposiciones y normas. Para el 2019 se continuó con el proceso de calificación y clasificación de la cartera de créditos por riesgo desde el otorgamiento, mejorando la transparencia de información con el sistema y entes de control. Estructura Organizacional: La Entidad cuenta con una adecuada segregación de funciones en las áreas de negociación, control de riesgos y registro de operaciones. Recurso Humano: La Cooperativa cuenta con personal calificado en las áreas relacionadas con la gestión y la administración.

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La cooperativa al 31 de diciembre de 2019 cuenta con una nómina de 24 empleados y un (1) aprendiz. Verificación de Operaciones: La Cooperativa cuenta con las herramientas tecnológicas y los procedimientos necesarios para constatar que las operaciones se hayan efectuado en las condiciones pactadas, acorde con lo dispuesto en los reglamentos de la entidad y el estatuto. La Cooperativa tiene implementados procesos de verificación y control como: cámaras de seguridad en oficinas, planes de contingencia y continuidad del negocio, controles de acceso a los sistemas. Además, se emiten informes frecuentes a la Gerencia de la Cooperativa, donde se reportan los hallazgos, para una oportuna toma de decisiones. Auditoria: La entidad no cuenta con un auditor interno. En su defecto, se ha fomentado la cultura del autocontrol, sumada a la gestión que realiza la revisoría fiscal, cuyas observaciones, instrucciones y recomendaciones son debidamente atendidas con respuestas oportunas por parte del Consejo de Administración e implementadas por la gerencia.

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NOTA 32 CONTROLES DE LEY La Cooperativa cumplió durante el año La Cooperativa cumplió durante el 2019,2019, con locon establecido en el Capítulo año lo establecido en el XIV de la Circular Básica Contable Capítulo XIV de la Circular Básica y FinancierayNo. 004 de 2008; Contable Financiera No. emitiendo 004 de la información requerida en los 2008; emitiendo la información formatos de y fondodederiesgo liquidez requerida en riesgo los formatos y y certificando el cumplimiento del fondo de liquidez y certificando el Patrimonio Técnico, la relación de cumplimiento del Patrimonio Técnico, solvencia demás información la relación yde solvencia y demás establecida en el Decreto 037 de 2015, información establecida en el Decreto modificado por el Decreto 961 de 2018. 961 de 2018. Fondo de Liquidez De acuerdo con el Decreto No. 704 del De acuerdo con el Decreto No. 704 24 de abril de 2019, el Ministerio de de abril 24 de 2019. Artículo 10° y Hacienda y Crédito Público modificó el el Capítulo XIV de la Circular Básica Decreto 1068 de 2015, Decreto Único Contable y Financiera No. 004 de Reglamentario Sector Hacienda y septiembre 3 dedel 2008, se establecen Crédito Público, en lo relacionado con los procedimientos para la la gestión y administración de riesgo de constitución y manejo del fondo de liquidez lascooperativas cooperativas de de ahorro Las ahorro y liquidez.de crédito, las cooperativas y crédito deberán multiactivas mantenere integrales con sección ahorrode y permanentemente un de fondo crédito, los de empleados y las liquidez porfondos un monto equivalente, a asociaciones mutuales. Las por lo menos el 10% de los depósitos cooperativas de ahorro crédito de la organización solidariay en las deberán siguientesmantener entidades:permanentemente un fondo de liquidez por un monto equivalente, a por lodemenos el 10% de Establecimiento crédito y organismos cooperativos de grado los depósitos de la organización superior ende carácter entidades: financiero solidaria las siguientes vigilados por la Superintendencia Financiera. Establecimiento de crédito y organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero vigilados por la Superintendencia Financiera.

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En COOSVICENTE, se acatan estas directrices con respecto al porcentaje mínimo y al manejo de las inversiones que constituyen el fondo de liquidez, por tanto, se ajusta plenamente a la normativa vigente. NOTA 33 REVELACIÓN DE RIE SGOS. Riesgo de liquidez

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El Comité evalúa el Formato 029 que genera el módulo de Riesgo de Liquidez, haciendo los análisis y recomendaciones a la Administración de manera oportuna. Este informe se envía mensualmente a la Superintendencia de la Economía Solidaria, en cumplimiento con la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008.

La Cooperativa ha dado cabal cumplimiento a lo establecido en el Numeral 2 del Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de septiembre 3 de 2008, referente a: Gestión y Administración del Riesgo de Liquidez, para lo cual se cuenta con el Reglamento respectivo aprobado por el Consejo de Administración.

NOTA 34 HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMA

El Comité de Riesgo de Liquidez nombrado por el Consejo de Administración de acuerdo con el reglamento, se reúne mensualmente para su evaluación, análisis y medición del flujo de caja y gestión de cartera entre otras. La Cooperativa tiene el módulo sistematizado denominado Riesgo de Liquidez, el cual se encuentra integrado al aplicativo contable y Financiero OPA.

NOTA 35 DEMANDAS Y LITIGIOS

No se ha presentado ningún evento que requiera o no algún ajuste de que revista materialidad, entre la fecha de reporte y la fecha de autorización.

COOSVICENTE se encuentra a paz y salvo, con sus obligaciones fiscales y laborales y no existen procesos de litigios ni demandas en su contra que puedan afectar los resultados de la Cooperativa. La documentación legal de constitución y funcionamiento, de bienes y propiedades existen y están

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al día, debidamente soportadas y registradas. Se ha dado estricto cumplimiento a requerimientos de estamentos gubernamentales en cuanto a presentación de informes y respuesta solicitados. Las políticas, normas y procedimientos a nivel interno se han venido cumpliendo por todos sus estamentos y se cuenta con el servicio de la revisoría fiscal y los demás organismos exigidos como entidad Cooperativa de carácter especializado. Durante el ejercicio económico del 2019 COOSVICENTE, no presentó ni pagó multas o sanciones impuestas por Entidades o autoridades del

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Estado. Los deterioros presentados en la cartera de créditos dan cobertura normal a los activos y no son productos de alguna contingencia. NOTA 36 AUTORIZACION DE ESTADOS FINANCIEROS

LOS

Los estados financieros 2019 comparados con 2018, así como las revelaciones, fueron autorizados por parte del Consejo de Administración en sesión celebrada el 31 de Enero de 2020, según Acta No. 890, para su presentación y consideración a la Asamblea General Ordinaria de Delegados de la Cooperativa.

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

INFORME DE GESTIÓN 2019

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AVP-021-2020-049 Medellín, 19 de febrero de 2020 INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL EMITIDO POR UN AUDITOR INDEPENDIENTE EJERCICIO ECONÓMICO DE 2019

Señores ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. - COOSVICENTE NIT: 890.981.497-4 Respetados Señores: En representación de AUDITORIA Y CONSULTORIA INTEGRALES E.C. por quien actúo como designada, para el cargo de Revisora Fiscal en LA COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. - COOSVICENTE, presento el siguiente informe de Auditoria y el Dictamen de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2019. Informe sobre la auditoría de los Estados Financieros. Opinión 1. He auditado los Estados financieros adjuntos de LA COOPERATIVA SAN

VICENTE DE PAUL LTDA. COOSVICENTE, que comprenden el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2019, el cual se presentan comparado con el de 2018, el Estado de Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio neto y el Estado de Flujos de efectivo por los años terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018, así como las notas explicativas de los estados financieros y un resumen de las políticas contables significativas. En mi opinión, los estados financieros arriba mencionados, fielmente tomados de los libros de contabilidad, certificados

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y adjuntos a este informe, presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación Financiera, de LA COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. COOSVICENTE, al 31 de diciembre de 2019 Y 2018, así como los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en los flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera para Pymes, aceptadas en Colombia y de conformidad con los Decretos 3022 de 2013, 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2496 de 2015 y las disposiciones vigentes de la Superintendencia de Economía Solidaria. ÉNFASIS DE ASUNTO. Dando cumplimiento a la NIA 706, llamo la atención sobre la Pérdida neta ajustada de los Estados Financieros, que describe la incertidumbre relacionada con las pérdidas operativas acumuladas al 31 de diciembre de 2019, que ascienden a $ -219.211.128. Mi opinión no contiene salvedades en relación con este asunto. Fundamento de la opinión

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Efectúe mi auditoria de conformidad con el Anexo No. 4 del Decreto Único reglamentario 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015 y 2132 de 2016, que incorpora Las Normas Internacionales de Auditoria “NIA” y Normas Internacionales de Trabajos para Atestiguar “ISAE” y demás normas vigentes en Colombia para el ejercicio de la Revisoría Fiscal. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Cooperativa de conformidad con el Código de ética para profesionales de la contabilidad, y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. Dichas normas requieren que el Revisor cumpla con requisitos éticos, planifique y ejecute la auditoría para tener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material. La planeación y ejecución de mi labor se realizó con independencia de criterio y de acción respecto a la Administración de la entidad, basada en un enfoque integral, que cubre la gestión de los Administradores, el Sistema de Control Interno, la Gestión Integral de riesgos, el

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cumplimiento legal y la información Financiera y Contable. Responsabilidad de los Administradores sobre los estados financieros. 2. La administración de LA COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. - COOSVICENTE es responsable por la preparación y presentación fiel de los estados financieros de conformidad con el Decreto 2420 de diciembre 14 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, Información Financiera para Pymes y de Aseguramiento de la Información, especialmente el anexo 2, que contiene el marco técnico normativo o Normas Internacionales de Información NIIF para Pymes, aplicables en Colombia al Grupo 2 contenido en el Decreto 2615 2014, al cual pertenece la Cooperativa. Esta responsabilidad incluye: El diseño, la implementación y el mantenimiento del control interno relevante que la Gerencia considere necesario en la preparación y presentación razonable de los estados financieros con el objeto que estén libres de errores de importancia relativa, de cualquier índole; ya sea de fraude o error, seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas de acuerdo con la normatividad vigente; así como

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establecer los estimados contables razonables en las circunstancias. En cumplimiento de lo anterior, dichos estados financieros fueron debidamente certificados por el representante legal, Doctor Edward Pinzón Cogollo y la contadora pública, Doctora Claudia Patricia Zabala Torres con tarjeta profesional No. 222.056-T, quien los preparó. Responsabilidad del Revisor Fiscal en relación con la auditoría a los Estados Financieros. 3. Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene mi opinión. Las incorrecciones se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman, basándose en los estados financieros. Las normas de auditoria de conformidad con las NIA, requieren que el Revisor cumpla con requisitos éticos, planifique y ejecute la auditoría para tener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material. Como parte de esta auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional.

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Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del criterio del Revisor Fiscal, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el Revisor Fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en función de las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros. La ejecución del trabajo se llevó a cabo atendiendo las actividades previamente planificadas, con el fin de que sean realizadas de manera eficaz y que me permitiese obtener una seguridad razonable sobre la situación Financiera y resultados de la entidad. Comunicamos con los responsables de la administración en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el

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momento de realización de la auditoria planificados y los hallazgos significativos de la auditoria, así como cualquier deficiencia significativa que identificamos en el transcurso de la auditoria. Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración, del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoria obtenida, concluimos sobre la misma. Estas actividades se desarrollaron con la siguiente metodología: Un examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y las notas informativas a los estados financieros; Una evaluación de principios o normas de contabilidad utilizados por la Administración; que incluye la evaluación del uso apropiado de las políticas contables. Una evaluación de la razonabilidad de las principales estimaciones contables efectuadas por la administración; Una evaluación de la presentación global de los estados financieros; y Una evaluación de las revelaciones acerca de las situaciones que así lo requirieron.

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Así, considero que he obtenido la información necesaria y suficiente para cumplir mis funciones y que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión. Otros asuntos 5. Los Estados Financieros bajo Normas de Contabilidad y de Información Financiera para Pymes - NIIF para Pymes, aceptadas en Colombia de LA COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. - COOSVICENTE al 31 de diciembre de 2018, que se presentan para fines de comparación, fueron auditados por mí y en cumplimiento de mis obligaciones emití un dictamen sin salvedades y lo presenté oportunamente a la Asamblea General de Delegados de 2019. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios 6. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y en el alcance de mis pruebas, conceptúo que en el año 2019 LA COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. COOSVICENTE: Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable;

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Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la entidad, se ajustan a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General; La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y registro de asociados, en su caso, se llevan y se conservan adecuadamente. Revisado el Informe de Gestión presentado por la Administración, correspondiente al ejercicio de 2019, encontré que el mismo se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de los negocios y la situación jurídica, económica y administrativa de La Cooperativa e incluye la manifestación sobre el estado de cumplimiento de las normas de propiedad intelectual y derechos de autor, y, en mi opinión, concuerda debidamente con los respectivos Estados Financieros preparados por la Administración para el mismo período. Ha dado cumplimiento a lo dispuesto por la Superintendencia de Economía Solidaria, a través del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera, en lo referente a la aplicación de los criterios para la clasificación,

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valoración y contabilización de inversiones.

impartidas por Supersolidaria.

Ha dado cumplimiento a lo contemplado en el Capítulo II – Cartera de Créditos, de la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008, de la Superintendencia de la Economía Solidaria, específicamente en lo referente a la aplicación de los criterios mínimos a tener en cuenta en el otorgamiento de créditos; la clasificación y evaluación de la cartera de créditos; la calificación de la cartera de créditos por nivel de riesgos; la suspensión de intereses e ingresos por otros conceptos y la constitución de deterioro.

Ha mantenido el Fondo de Liquidez y ha establecido el grado de exposición al riesgo mediante el análisis de la maduración de la estructura de sus activos, pasivos, patrimonio y posiciones fuera de balance, conforme lo dispuesto en el capítulo XIV – Controles de Ley, de la Circular Básica Contable y Financiera N°004 de 2008, y a la Circular Externa 014 de 2015, emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, y al decreto 961 de 2018 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, en las que se emiten disposiciones relativas al Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez – SARL.

Ha dado cumplimiento a lo dispuesto en el Título II Capítulo XI de la Circular Básica Jurídica de 2015, de la Superintendencia de la Economía Solidaria, en lo referente a la implementación del sistema para la prevención y el control del lavado de activos y la financiación del terrorismo – SARLAFT- y a las Circulares Externas 04, 10 de 2017 y a la 14 de 2018, con el seguimiento y control del Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo - SARLAFT. Ha respondido oportunamente los requerimientos del ente de control y acatado las recomendaciones

parte

Cumplió con los numerales 3 y 4 del Capítulo XIV – Controles de Ley, de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de Economía Solidaria, en relación a los límites de los cupos individuales de créditos y a la concentración de Operaciones y a las Disposiciones relativas al Margen de Solvencia o Niveles de Patrimonio Adecuado. Asimismo, la Cooperativa ha dado cumplimiento con lo establecido en el decreto 961 de 2018, emitido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, en el que se establecen reglas sobre el Patrimonio.

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La Cooperativa ha cumplido con lo estipulado en la Ley 1581 de 2012, referente a la protección de datos personales. En relación con los aportes al Sistema de Seguridad Social, en atención de lo dispuesto en el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999, y con base en el resultado de las pruebas practicadas, hago constar que LA COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. COOSVICENTE, en el ejercicio económico de 2019, presentó oportunamente la información requerida en las autoliquidaciones de aportes al Sistema de Seguridad Social que le competían en el período y se acogió a la exención otorgada a las Cooperativa en materia de aportes en salud y parafiscales, de acuerdo con lo establecido en el inciso primero del Art. 114-1 E. T. y al Art. 118 de la Ley 1943 de 2018 que modificó el parágrafo segundo del Art. 114-1 del E. T., y no se encuentra en mora por concepto de aportes al mismo. Igualmente informo que la entidad continúa efectuando todo el control concerniente al Sistema de Gestión de Salud y Seguridad en el trabajo (SG SST) de acuerdo con los Decretos 1072 de 2015, 171 de 2016, incluyendo la política, la organización, la planificación, la aplicación, la

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evaluación, la auditoría y las acciones de mejora que se deriven de este sistema. Así mismo la Cooperativa cumplió con la Resolución 0312 del 2019 del Ministerio del Trabajo. 7- En desarrollo de las responsabilidades del Revisor Fiscal contenidas en los numerales 1° y 3° del artículo 209 del Código de Comercio, relacionadas con la evaluación de si los actos de los administradores de la entidad se ajustan a los estatutos y a las órdenes o instrucciones de la Asamblea y si hay y son adecuadas las medidas de control interno, conceptúo que LA COOPERATIVA SAN VICENTE DE PAUL LTDA. - COOSVICENTE, ha observado medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder. Nuestra labor de evaluación del sistema de control interno fue desarrollada selectivamente, cumpliendo con los procedimientos planeados para tal fin. Los asuntos relacionados con el Control Interno fueron expuestos en su debida oportunidad por la Revisoría Fiscal a la Administración, con las recomendaciones e instrucciones que consideré necesarias para mejorar el Control Interno y los sistemas de administración de riesgos implementados por la Cooperativa. La administración evalúo y dio respuesta a las comunicaciones de control interno y ha venido implementando las

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recomendaciones e instrucciones pertinentes para mitigar los riesgos y optimizar el sistema de control interno.

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De acuerdo a nuestras conclusiones, no existen hechos posteriores al respectivo cierre que puedan tener un efecto material en los estados financieros.

JOSÉ ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal Designado Auditoría y Consultoría Integrales E.C. T.P. 9658 - T Dirección: Calle 43 A Nro. 17-106 Oficina 801 Medellín Registro AC Integrales 587-1999 Fecha elaboración: 19 de febrero de 2020

INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA

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Informe de la Junta de Vigilancia NO ME DUELEN LOS ACTOS DE LA GENTE MALA, ME DUELE LA INDIFERENCIA DE LA GENTE BUENA. Martin Luther KING

Hoy, las Cooperativas de Ahorro y Crédito, corren un alto riesgo por causa de las múltiples leyes que constantemente viene decretando el Gobierno Nacional así como los entes de regulación; sumado a esto, nuestro sector se enfrenta con la competencia, en escenarios tan desiguales, pero en especial, cuando se hace frente a las grandes Entidades Financieras, sin embargo, nosotros somos optimistas y confiamos que nuestra Cooperativa puede seguir prestando el servicio en forma eficiente, oportuna y de buena calidad, como hasta ahora lo viene haciendo y todo esto, lo logramos día a día, manteniendo la confianza de nuestros asociados.

análisis de los INFORMES DE BASE SOCIAL, CARTERA, MOROSIDAD, COMPORTAMIENTO DE LA CARTERA, TASAS DE CAPTACIÓN, TASAS DE COLOCACIÓN, AREA COMERCIAL, INFORME FINANCIERO Y AUXILIOS, llegando a la conclusión que la cooperativa no tiene riesgo alguno y que el manejo de la estructura financiera, garantiza la estabilidad de la cooperativa a futuro. Además de lo anterior, es de resaltar como las colocaciones en los últimos tres meses de 2019, fueron de 563 operaciones, las que permitieron a nuestros asociados dar solución y mejorar la calidad de vida de ellos y sus familias, permitiendo con ello, forjar sus sueños.

No obstante, lo anterior se ve reflejado en el cierre del período con una base social de 5.959 asociados, lamentando que algunos asociados se tengan que retirar por situaciones económicas, crédito con otras entidades, pérdida de empleo, entre otras; afortunadamente y por eso, resaltamos el trabajo del equipo administrativo y de trabajadores de las diferentes agencias, quienes han logrado que la base social se mantenga estable, y es así, como en el año 2019 ingresaron un total de 978 nuevos asociados.

Igualmente, se resalta la convocatoria a los diferentes eventos de la Cooperativa, tales como el Sueño Mágico de Navidad, Día de la Familia, Fiesta de los Niños, entre otros, actividades que permitieron a nuestros asociados, disfrutar de un rato diferente con su familia, además que pudieran compartir momentos y lugares especiales, dejando muy en alto la razón de ser de la cooperativa, que es el bienestar de la familia de los asociados.

La Junta de Vigilancia, con todos los medios posibles se ha dado en la tarea de realizar el

Estas actividades se han institucionalizado y le dan gran imagen a nuestra Cooperativa. Si

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bien es cierto, se tuvieron que cancelar algunos eventos como las caminatas, los arreglos navideños y la integración de los años dorados, entre otros, esto obedeció más a la falta de asistentes, que, por alguna otra razón; frente a lo cual, debemos ser vehementes y ratificar que la Cooperativa está comprometida en incentivar a los asociados para que asistan a los eventos y no que por falta de asistentes, estos se tengan que cancelar. Queremos resaltar la gran cantidad de notas de agradecimiento que han llegado de los asociados, por los auxilios y beneficios que se les prestan, no solo para ellos sino también para su familia y algo que es de resaltar, en otras cooperativas no se otorgan. También es importante mencionar que el Fondo de Solidaridad, cumplió con su meta y entregó todos los auxilios solicitados. Existe una total aceptación por el kit escolar y el aguinaldo, sobre todo resaltan, la fecha oportuna en que estos fueron entregados. Consideramos que fue un gran acierto, bajar el 80% en los intereses de mora a los deudores morosos, lo cual permite mantener la cartera morosa dentro de un rango ideal, pues también debemos ser conscientes de la difícil situación económica y de desempleo que vivió, no solo nuestra ciudad sino también el país en general. COOSVICENTE siempre ha estado comprometida para que el asociado se mantenga informado de todo lo que pasa, pero cada vez queda más demostrado que nuestros asociados, en su mayoría, poco

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revisan el correo o los mensajes que se envían, por lo que los invitamos a utilizar estos medios tecnológicos, igualmente buscaremos otras formas de llegar a nuestros asociados. Cumpliendo con nuestra tarea, le dimos respuesta verbal y por escrito a cada una de las sugerencias, quejas y reclamos que nos hicieron llegar, lo cual tuvo mucha aceptación por parte del asociado. Se participó en cada una de las reuniones que fuimos invitados por parte de Consejo de Administración, e igualmente se ayudó en la elaboración del Reglamento de Sanciones. Se ha participado en los eventos educativos programados y resaltamos la maravillosa idea de que los próximos integrantes de los entes de Administración y Control, deban tener amplios conocimientos sobre cooperativismo. Finalmente, queremos invitar a los delegados a que participen más de las actividades que programa la cooperativa, especialmente las educativas.

EL TRABAJO BIEN HECHO, ES UNA RESPONSABILIDAD CON LA SOCIEDAD

Original firmado WILSON ALONSO CASTAÑO GONZÁLEZ

Coordinador de la Junta de Vigilancia

INDICADORES FINANCIEROS

8. RENDIMIENTO DE ACTIVO TOTAL

7. RENTABILIDAD PATRIMONIAL

6. MARGEN DE UTILIDAD NETA

5. MARGEN DE UTILIDAD OPERATIVA

4. CAPITAL DE TRABAJO

3. PROTECCION DEL PASIVO

2. NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

1. RAZON CORRIENTE

INDICADOR =

0.64

6,576,097,328 11,183,027,145 =

12/31/2018 0.59

5,014,877,361 8,505,289,581

12/31/2017 0.59

5,072,339,471 10,177,467,693

12/31/2016

14,233,551,197 18,411,780,446 =

77.31%

12,333,027,145 16,483,490,674 =

74.82%

11,826,122,881 15,624,087,616

75.69%

10,177,467,693 13,653,118,394

4,178,229,249 14,233,551,197 =

29.35%

4,150,463,530 12,333,027,145 =

33.65%

3,797,964,736 11,826,122,881

32.12%

3,475,650,701 10,177,467,693

-4,443,640,145

-5,112,660,370

5,014,877,361

-3,490,412,220

-8,505,289,581

5,072,339,471

219,371,128 3,046,539,471

-7.20% 191,581,948 3,074,409,554

6.23%

182,783,732 2,795,331,488

6.54%

219,371,128 3,046,539,471 =

-7.20%

191,581,948 3,074,409,554

6.23%

182,783,732 2,795,331,488

6.54%

153,296,816 2,237,618,275

-5.25%

191,581,948 4,150,463,530

4.62%

182,783,732 3,797,964,736

4.81%

153,296,816 3,475,650,701

-1.19%

191,581,948 16,483,490,674

1.16%

182,783,732 15,624,087,616

1.17%

153,296,816 13,653,118,394

CLAUDIA ZABALA TORRES Contadora Coosvicente TP: 222056-T

JOSÉ ALBERTO VARGAS PENAGOS Revisor Fiscal T.P. 9658 - T

Se presentó un rendimiento del activo total del 1.19% en el período. Este valor Disminuyó en un 0,03% con relación al período anterior.

219,371,128 18,411,780,446

EDWARD PINZON COGOLLO Representante Legal

La inversión de los Asociados en este período produjo una perdida del 5,25%, Este indicador disminuyó en un 0,63% con relación al período anterior.

219,371,128 4,178,229,249

El excedente o perdida neta sobre los servicios de la Cooperativa es del 7,20%. Este valor Disminuyó en 0,35% con relación al período anterior.

-5,105,128,221

153,296,816 2,237,618,275

Operativamente Coosvicente produjo una perdida del 7,20% sobre sus ingresos. Este valor Aumento en 0,35% con relación al período anterior.

= -

EXCEDENTE DEL PERIODO = PATRIMONIO

EXCEDENTE NETO INGRESOS OPERATIVOS

EXCEDENTE O PERDIDA OPERATIVO INGRESOS OPERATIVOS

-10,177,467,693

Coosvicente requiere de un capital de trabajo para funcionar a corto plazo de $5,112,660,370, Este valor Aumento en $669,020,226 con relación al período anterior.

6,576,097,328 -11,183,027,145

-14,233,551,197

9,120,890,827

El pasivo total se encuentra cubierto con inversión de los Asociados en un 29.35%. Este indicador Disminuyó 0,04% con relación al período anterior.

Por cada peso que se posee en el total de activos, el 77,31% es de asociados y terceros. Este indicador Aumento2,49% con relación al período anterior.

CAPITAL DE TRABAJO

EXCENTE NETO ACTIVO TOTAL

9,120,890,827 14,233,551,197

12/31/2019

Por cada peso que adeuda Coosvicente a corto plazo, dispone de 0.64 para su pago. Este indicador tuvo variacion de 0,05 con relación al periodo anterior.

ACTIVO CTE - PASIVO CTE =

PATRIMONIO TOTAL PASIVO

TOTAL PASIVO TOTAL ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

FORMULACION

DICIEMBRE/2019 - DICIEMBRE /2018 - DICIEMBRE/2017 - DICIEMBRE /2016 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS

Indicadores Financieros

1.12%

4.41%

6.85%

34.15%

74.54%

0.50

INFORME DE GESTIÓN 2019

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Nuestras Agencias Agencia AV. Oriental C.C el Punto de la Oriental Oficina - 3006 Agencia Punto Clave C.C Punto Clave Oficina - 235 Agencia Sur Cll 68 Sur # 44 - 32 Agencia Rionegro Cll 48 # 51 18

Contรกctenos (4) 444 52 19 Coosvicente