II Unidad: Materiales 31
2. Control
Pago de la factura Nº 852 a Tejidos Modernos, S.A., recibo Nº 15698.
P# 17 PROVEEDORES
--31/05/1X— Q
77,600.00
“
2,400.00
“
288.00
Tejidos Modernos, S.A.: Fact Nº 852
GASTOS FINANCIEROS Descuentos sobre Compras Perdidos 3% s/ Q 80,000.00
IVA POR COBRAR 12% s/ Q 2,400.00 del Descuento Perdido
CAJA Y BANCOS
31
Q
80,288.00
Q
966.00
Regularice las cuentas del IVA.
P# 18 IVA POR PAGAR IVA POR COBRAR
--31/05/1X— Q
966.00
Para regularizar las cuentas del IVA.
MES DE JUNIO DE 201X: 05
Pago a la SAT de la retenciones del ISR efectuadas el mes anterior.
P# 19 RETENCIONES ISR CAJA Y BANCOS
--05/06/1X— Q
22.50 Q
22.50
Forma SAT 1052 Nº 8875843
10
Pago al IGSS en Recibo Nº 984545 de las cuotas laborales y patronales del mes anterior.
P# 20 RETENCIONES IGSS CUENTAS POR PAGAR CAJA Y BANCOS
--10/06/1X— Q “
975.66 2,559.34 Q
3,535.00
IGSS: Recibo Nº 984545.
30
Pago de la Nómina del mes Q 20,200.00 en sueldos y salarios, y Q 8,000.00 de bonificación incentivo, reteniendo la cuota laboral del IGSS. Las cuotas patronales quedan pendientes de pago. P# 21 --30/06/1X— SUELDOS Y SALARIOS Q 20,200.00 BONIFICACIÓN INCENTIVO “ 8,000.00 RETENCIONES IGSS Q 975.66 CAJA Y BANCOS Q 27,224.34
P# 22 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
--30/06/1X— Q
2,559.34
Cuotas Patronales IGSS 12.67% s/Q 20,200.00
CUENTAS POR PAGAR Contabilidad de Costos
Q
2,559.34
119