ACTIVIDAD 1
Acontinuación,ustedencontrarálosSaldosinicialesdelaempresaquesevienetrabajando desdeelprimersemestreacadémico.
CODIGO CUENTA DEBE HABER 110101.01 Caja General 25.000.000 110201.01 Banco Colombia 144.965.428 110401.01 Banco Bogotá 7.000.000 110403.01 Crediservir 8.500.000 130101.01 Clientes 0 135515.01 Retención en la fuente 5.187.466 150801.01 Escritorios 15.410.500 150801.02 Sillas Giratorias 5.647.740 150801.03 Archivadores 3.998.400 150801.04 Estantes de madera 9.758.000 220101.01 Nacionales 230.397.887 240401.01 Descontable 61.717.282 240401.02 Generado 39.424.734 242203.01 Honorarios 344.300 242208.01 Compras 8.852.095 310101.01 Capital Autorizado 750.000.000 310102.01 Capital Por Suscribir 300.000.000 310103.01 Capital Suscrito por cobrar 315.000.000 410718.01 Venta de Electrodomésticos y Muebles 207.498.600 510205.01 Asesoría Jurídica 1.280.000 510206.01 Asesoría Financiera 1.850.000 510704.01 E.S.P.O 180.000 510706.01 C.E.N.S 420.000 510707.01 Movistar 135.000 510802.01 Registro Mercantil 690.000 510803.01 Trámites y Licencias 3.850.000 511406.01 Útiles, Papelería y fotocopias 570.000 530505.01 Gastos Financieros 530.000 620101.01 De Mercancías 326.662.500 620501.01 Devolución en compras 1.834.700 SUMAS IGUALES $ 1.238.352.316 $ 1.238.352.316
BALANCE DE SALDOS INICIALES A 30 DE NOVIEMBRE DE 2023
La empresa cambia su sistema de inventario Periódico a Sistema de Inventario Permanente, para lo cual se deben efectuar registros de ajuste así:
Cierre de la cuenta 6201 de Mercancías, 6205 Devoluciones en Compras Según Nota de Contabilidad No 001
CUENTA
CODIGO
DEBE HABER
620501.01 Devoluciones en compras
140801.01 Mercancías No Fabricada por la Empresa
610727.01 Comercio al por mayor y menor (Costo)
Utilizando el Sistema de Inventario Permanente, elabore el kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales.
ACTIVIDAD 2.
OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2023
DICIEMBRE 3. Se constituye el Fondo de Caja Menor por $1.800.000, a cargo del empleado Pancracio Jacome Portillo, Según cheque del Banco Colombia CE_001__, CH__010621__.
1
2
1.834.700
169.941.560
154.886.240
mercancías 326.662.500
620101.01 De
ARTICULO CANTIDAD VALOR PROMEDIO COSTO TOTAL Neveras Mabe no Frost 230 lt 16 1.250.000 20.000.000 Lavadoras Haceb 18 Kg 17 1.099.000 18.683.000 Estufa Mabe de piso a gas 52 817.963 42.534.076 Televisor Panasonic 50” 20 1.150.000 23.000.000 Juego de sala Moderna Malí 44 1.138.936 50.113.184 Hornos Microondas Haceb 0.7 37 334.900 12.391.300 Televisor LG 55” 2 1.610.000 3.220.000 TOTAL $169.941.560
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1105 CAJA 1.800.000 110510.0
CajasMenores 1.800.000 1110 BANCOS 1.800.000 111005.0
Bancolombia 1.800.000
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 010621
FECHA: 03-12-2023
CONCEPTO: Constitución de fondo de caja menor
A FAVOR DE: Pancracio Jacome
CHEQUE No. 010621
CUENTA No. 780915-09066
FECHA: 03-12-2023 $ 1.800.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Pancracio Jacome Portillo Portillo
LA SUMA DE: Un millón ochocientos mil
Saldo anterior Consignación 1.800.000
Suma
-este cheque
Saldo que pasa 1.800.000
VANJEL S.A.S FIRMA Y SELLO
DICIEMBRE 4. Se adquiere un CDT en Caja Davivienda por $15.000.000, girando cheque del Banco Colombia CE_002__, CH__010622___.
CODIGO
1
111005.0 2 Bancolombia
CUENTA No.
15.000.000
15.000.000
15.000.000
15.000.000
CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1225 CERTIFICADOS
122505.0
CDTDavivienda
1110 BANCOS
780915-09066
CHEQUE No. 010622
FECHA: 04-12-2023
CONCEPTO: Adquisición de un CDT
A FAVOR DE: Caja Davivienda
Saldo anterior Consignación 15.000.000
Suma -este cheque
Saldo que pasa 15.000.000
CHEQUE No. 010622
FECHA: 04-12-2023
CUENTA No. 780915-09066
$ 15.000.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Caja Davivienda
LA SUMA DE: Quince millones
VANJEL S.A.S FIRMA Y SELLO
DICIEMBRE 5. Se adquiere un CDT en CREDISERVIR por $20.000.000, girando cheque del cheque del Banco Colombia CE_003___, CH_010623__. CODIGO
2
CUENTA No. 780915-09066
PARCIAL DEBE HABER
CERTIFICADOS 20.000.000 122505.0
CDTCrediservir 20.000.000 1110 BANCOS 20.000.000 111005.0
Bancolombia 20.000.000
CUENTA
1225
2
CHEQUE No. 010623
FECHA: 05-12-2023
CONCEPTO: Adquisición de un CDT
A FAVOR DE: Crediservir
Saldo anterior Consignación 20.000.000 Suma -este cheque
Saldo que pasa 20.000.000
CHEQUE No. 010623
CUENTA No. 780915-09066
FECHA: 05-12-2023 $ 20.000.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Crediservir LA SUMA DE: veinte millones
VANJEL S.A.S FIRMA Y SELLO
DICIEMBRE 5. Se adquiere Inversiones (70 acciones a $160.000 c/u) en la empresa OASIS Ltda, cuyo objeto social es la realización de actividades inmobiliarias, girando cheque del cheque del Banco Colombia CE_004___, CH_010624__.
1
2 Bancolombia
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 010624
CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1205 ACCIONES 11.200.000 120555.0
OasisLtda. 11.200.000 1110 BANCOS 11.200.000
11.200.000
CODIGO
111005.0
FECHA: 05-12-2023 FECHA: 05-12-2023
CONCEPTO: Inversiones en acciones
A FAVOR DE: OASIS Ltda
Saldo anterior Consignación 11.200.000 Suma
-este cheque
Saldo que pasa 11.200.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: OASIS Ltda LA SUMA DE: Once millones doscientos
OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2023
DICIEMBRE 19, La empresa vende según FV No _001___ de contado recibiendo el dinero en Caja, con IVA 19% RF 2.5% a la empresa PLUS LTDA, la siguiente mercancía:
010624 CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No.
$ 11.200.000
VANJEL S.A.S FIRMA Y SELLO
ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA Estufa Mabe de piso a gas 17 $1.670.000 c/u Televisor Panasonic 50” 9 $1.980.000 c/u Hornos Microondas Haceb 0.7 12 $705.000 c/u Juego de sala Moderna Malí 19 $1.750.000 c/u CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1105 CAJA 102.426.800 110505.0 1 CajaGeneral 102.426.800 1355 ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES 2.198.000 135515.0 1 RetenciónEnLaFuente 2.198.000 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTASPORPAGAR 16.704.800 240801.0 2 Generado 16.704.800 4135 COMERCIO AL POR MAYORYALPORMENOR 87.920.000 413536.0 1 ElectrodomésticosyMuebles 87.920.000
DICIEMBRE 20, La empresa consigna en Banco de Colombia el dinero recibido de PLUS LTDA., según recibo de consignación y Nota de Contabilidad No _002
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1110 BANCOS 102.426.800 111005.0
Bancolombia 102.426.800 1105 CAJA 102.426.800 110505.0
CajaGeneral 102.426.800
2
1
DICIEMBRE 20, La empresa compra a HOGAREÑA LTDA, según Factura No. 2872 IVA 19% RF 2.5%, a crédito.
ARTICULO CANTIDAD VALOR COMPRA Televisor LG 55” 20 $1.608.500 c/u Televisor Panasonic 50” 15 $1.200.000 c/u Hornos Microondas Haceb 0.7 5 $380.000 c/u Neveras Mabe no Frost 230 lt 10 $1.300.000 c/u Juego de sala Moderna Malí 7 $1.250.000 c/u CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 73.820.000 143501.0 1 Compra 73.820.000 2408 IMPUESTO A LAS VENTAS PORPAGAR 14.025.800 240801.0 1 Descontable 14.025.800 2422 RETENCION EN LA FUENTE 1.845.500 242208.0 1 Compras 1.845.500 2205 NACIONALES 86.000.300
220501.0 1 HogareñaLtda. 86.000.300
DICIEMBRE 21 La empresa cancela HOGAREÑA LTDA, la Factura No. 2872 girando cheque del Banco Colombia CE_005__, CH_010625_.
2
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 010625
FECHA: 21-12-2023
CONCEPTO: Cancela Factura de compra
A FAVOR DE: HOGAREÑA Ltda
Saldo anterior Consignación 86.000.300 Suma -este cheque Saldo que pasa
CHEQUE No. 010625
CUENTA No. 780915-09066
PÁGUESE A LA ORDEN DE: HOGAREÑA Ltda LA SUMA DE: Ochenta y seis millones trescientos pesos
VANJEL S.A.S FIRMA Y SELLO
22 La empresa vende mercancías a crédito a SUPERCREDITO LTDA con IVA 19% RF 2.5% según Factura de venta _002
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 2205 NACIONALES 86.000.300 220501.0
86.000.300 1110 BANCOS 86.000.300 111005.0
Bancolombia 86.000.300
1 HogareñaLtda.
FECHA:
$ 86.000.300
21-12-2023
86.000.300
DICIEMBRE
ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA Juego de sala Moderna Malí 5 $1.820.000 c/u Lavadoras Haceb 18 Kg 10 $1.480.000 c/u Hornos Microondas Haceb 0.7 15 $725.000 c/u Neveras Mabe no Frost 230 lt 12 $1.800.000 c/u Juego de sala Moderna Malí 7 $1.250.000 c/u CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1305 CLIENTES 75.870.625 130505.0
SupercreditoLtda. 75.870.625 1355 ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES 1.628.125 135515.0
RetenciónEnLaFuente 1.628.125
1
1
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTASPORPAGAR 12.373.750 240801.0 2 Generado 12.373.750 4135 COMERCIO AL POR MAYORYALPORMENOR 65.125.000 413536.0 1 ElectrodomésticosyMuebles 65.125.000
DICIEMBRE 23 La empresa recibe el pago de la deuda pendiente y concede descuento del 4% a SUPERCREDITO LTDA, según RC_001
1
1
1
DICIEMBRE 24 La empresa consigna en Crediservir lo recibido de SUPERCREDITO LTDA, según recibo de consignación y Nota de Contabilidad No _003
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1105 CAJA 73.265.625 110505.0
CajaGeneral 73.265.625 5305 FINANCIEROS 2.605.000 530535.0
Descuentos Comerciales Condicionados 2.605.000 1305 CLIENTES 75.870.625 130505.0
SupercreditoLtda. 75.870.625
1 Crediservir
1 CajaGeneral
DICIEMBRE 27. La empresa compra a crédito HOGAREÑA LTDA, según Factura No. 2963, los siguientes elementos:
3.7 Lts 4 Funciones AF101
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF__2.5%__
c/u
PARCIAL DEBE HABER 1120
73.265.625 112015.0
73.265.625
73.265.625
73.265.625
CODIGO CUENTA
CUENTASDEAHORRO
1105 CAJA
110505.0
ARTICULO CANTIDAD VALOR COMPRA Lavadoras
Kg 10 $1.205.000 c/u Neveras
7 $1.300.000
Televisor
8 $1.200.000
Airfryer
25 $260.000
Haceb 18
Mabe no Frost 230 lt
c/u
Panasonic 50”
c/u
28. La empresa vende al contado valor que es consignado directamente en Banco Bogotá a MUEBLES COSMOS LTDA, según Factura de Venta No__003__, los siguientes elementos:
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%,
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 37.250.000 143501.0 1 Compra 37.250.000 2408 IMPUESTO A LAS VENTAS PORPAGAR 7.077.500 240801.0 1 Descontable 7.077.500 2422 RETENCION EN LA FUENTE 931.250 242208.0 1 Compras 931.250 2205 NACIONALES 43.396.250 220501.0 1 HogareñaLtda. 43.396.250 DICIEMBRE
ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA Juego de sala Moderna Malí 2 $1.250.000 c/u Televisor Panasonic 50” 5 $1.980.000 c/u Estufa Mabe de piso a gas 7 $1.670.000 c/u Neveras Mabe no Frost 230 lt 5 $1.800.000 c/u Airfryer 3.7 Lts 4 Funciones AF101 10 $389.900 c/u
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1110 BANCOS 43.092.185 111005.0 2 BancoBogotá 43.092.185 1355 ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES 924.725 135515.0 1 RetenciónEnLaFuente 924.725 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTASPORPAGAR 9.027.910 240801.0 2 Generado 9.027.910 4135 COMERCIO AL POR MAYORYALPORMENOR 36.989.000 413536.0 1 ElectrodomésticosyMuebles 36.989.000
RF_2.5%__
28, La empresa compra a Crédito a MUNDO CASA LTDA, según Factura No. 4280 IVA 19% R.F 2.5%.
DICIEMBRE
ARTICULO
CANTIDAD VALOR COMPRA
Panasonic 50” 10 $1.250.000 c/u Hornos Microondas Haceb 0.7 12 $395.000 c/u Neveras Mabe no Frost 230 lt 8 $1.340.000 c/u Lavadoras Haceb 18 Kg 15 $1.280.000 c/u 47.160.000
Televisor
EMPRESA 143501.0
Compra 47.160.000 2408 IMPUESTO
LAS VENTAS
8.960.400 240801.0
Descontable 8.960.400 2422 RETENCION EN LA FUENTE 1.179.000 242208.0
Compras 1.179.000 2205 NACIONALES 54.941.400 220501.0
MundoCasaLtda. 54.941.400 DICIEMBRE 29.
empresa devuelve a MUNDO CASA LTDA, según Factura No. 4280 IVA 19% RF 2.5% ARTICULO CANTIDAD VALOR COMPRA Televisor Panasonic 50” 2 $1.250.000 c/u Lavadoras Haceb 18 Kg 4 $1.280.000 c/u CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 2205 NACIONALES 8.877.300 220501.0 1 MundoCasaLtda. 8.877.300 2422 RETENCION EN LA FUENTE 190.500 242208.0 1 Compra 190.500 2404 IMPUESTOS A LAS VENTASPORPAGAR 1.447.800 240401.0 1 Descontable 1.447.800 6205 DEVOLUCIONENCOMPRA 7.620.000 620501.0 1 Compra 7.620.000
1
A
PORPAGAR
1
1
1
La
DICIEMBRE 29. La empresa vende al contado valor que es consignado directamente en Banco Colombia a MAXI MUEBLES LTDA, según Factura de Venta No__004___, los siguientes elementos:
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF_2.5%__
ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA Hornos Microondas Haceb 0.7 8 $725.000 c/u Airfryer 3.7 Lts 4 Funciones AF101 5 $389.900 c/u Lavadoras Haceb 18 Kg 7 $1.480.000 c/u
DICIEMBRE 30. La empresa recibe devolución en mercancías de MAXI MUEBLES LTDA LTDA según Factura de Venta No__004__, los siguientes elementos:
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1110 BANCOS 21.097.567.50 111005.0 1 Bancolombia 21.097.567.50 1355 ANTICIPO DE IMPUESTO YCONTRIBUCIONES 452.737.50 135515.0
RetenciónEnLaFuente 452.737.50 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTASPORPAGAR 3.440.805 240801.0
Generado 3.440.805 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 18.109.500 413536.0
ElectrodomésticosyMuebles 18.109.500
1
2
1
ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA Hornos Microondas Haceb 0.7 2 $725.000 c/u Airfryer 3.7 Lts 4 Funciones AF101 1 $389.900 c/u CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 4135 COMERCIO AL POR MAYORYALPORDETAL 1.839.900 Devoluciónenventa 1.839.900 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTASPORPAGAR 349.581 240801.0 2 Generado 349.581 1355 ANTICIPODEIMPUESTOY CONTRIBUCIONES 45.997.50 135515.0 1 RetenciónEnLaFuente 45.997.50 1110 BANCOS 2.143.483.50 111005.0 1 Bancolombia 2.143.483.50
DICIEMBRE 30. LaempresaefectúaelReembolsodelFondodeCajaMenor,condinero de Banco de Colombia, SEGÚN RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR Y CE_006__, CH 010626
POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: DICIEMBRE5,COMPRADEELEMENTOSDEASEOPOR$455.400AGALAXIA LTDA.
DICIEMBRE15,COMPRAELEMENTOSDECAFETERIAPOR$360.000,MERKA MAXLTDA.
DICIEMBRE25,COMPRAUTILESDEOFICINAPOR$340.900,PAPELERIA OFICCE.
DICIEMBRE 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $98.200, FOTOCOPIADORA OASIS.
DICIEMBRE 30, CANCELA PARQUEADEROS POR $140.900 A PARQUEADERO ORIENTE.
1
2
519530.0 1
519530.0 2
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5195
1.395.400
455.400
360.000
DIVERSOS
519525.0
ElementosdeAseo
519525.0
ElementosdeCafetería
340.900
ÚtilesdeOficina
Fotocopias 98.200
Parqueaderos 140.900 1110 BANCOS 1.395.400 111005.0 Bancolombia 1.395.400
519565.0 1
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 010626
FECHA: 5-12-2023
CONCEPTO: Reembolso del fondo de caja menor
A FAVOR DE: GALAXIA Ltda
Saldo anterior Consignación
Suma -este cheque
Saldo que pasa 455.400
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 010626
FECHA: 15-12-2023
CONCEPTO: Reembolso del fondo de caja menor
A FAVOR DE: MERKA MAX Ltda
Saldo anterior Consignación 360.000
Suma -este cheque
Saldo que pasa 360.000
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 010626
FECHA: 25-12-2023
CONCEPTO: Reembolso del fondo de caja menor
CHEQUE No. 010626
FECHA: 5-12-2023
CUENTA No. 780915-09066
PÁGUESE A LA ORDEN DE: GALAXIA Ltda
LA SUMA DE: Cuatrocientos cincuenta y cinco mil cuatrocientos
VANJEL S.A.S FIRMA Y SELLO
CHEQUE No. 010626
FECHA: 15-12-2023
CUENTA No. 780915-09066
PÁGUESE A LA ORDEN DE: MERKA MAX Ltda
LA SUMA DE: Trecientos sesenta mil
VANJEL S.A.S FIRMA Y SELLO
CHEQUE No. 010626
FECHA: 25-12-2023
CUENTA No. 780915-09066
1
$
455.400
455.400
$ 360.000
$ 340.900
A FAVOR DE: PAPELERIA
OFICCE
Saldo anterior Consignación 340.900
Suma
-este cheque
Saldo que pasa 340.900
CUENTA No.
780915-09066
CHEQUE No. 010626
FECHA: 30-12-2023
CONCEPTO: Reembolso del fondo de caja menor
A FAVOR DE: Fotocopiadora
OASIS
Saldo anterior Consignación 98.200
Suma
-este cheque
Saldo que pasa 98.200
CUENTA No.
780915-09066
CHEQUE No. 010626
FECHA: 30-12-2023
CONCEPTO: Reembolso del fondo de caja menor
A FAVOR DE: Parqueadero
PÁGUESE A LA ORDEN DE: PAPELERIA OFICCE
LA SUMA DE: Trecientos cuarenta mil novecientos
VANJEL S.A.S
FIRMA Y SELLO
CHEQUE No. 010626
CUENTA No. 780915-09066
FECHA: 30-12-2023 $ 98.200
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Fotocopiadora OASIS
LA SUMA DE: Noventa y ocho mil doscientos
VANJEL S.A.S
FIRMA Y SELLO
CHEQUE No. 010626
CUENTA No. 780915-09066
FECHA: 30-12-2023 $ 140.900
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Parqueadero Oriente Oriente
LA SUMA DE: ciento cuarenta mil novecientos
Saldo anterior Consignación 140.900
Suma
-este cheque
Saldo que pasa 140.900
DICIEMBRE
VANJEL S.A.S
FIRMA Y SELLO
30. LAEMPRESARECIBEEXTRACTOBANCARIODELBANCO COLOMBIACONLASIGUIENTEINFORMACIÓN:
1
ND COSTO CHEQUERA $980.000
1
ND COMISIÓN DE CHEQUES $952.000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5305 FINANCIEROS 980.000 530505.0
GastosBancarios 980.000 1110 BANCOS 980.000 111005.0
Bancolombia 980.000
CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5305 FINANCIEROS 952.000 530515.0
Comisiones 952.000 1110 BANCOS 952.000 111005.0
Bancolombia 952.000
CODIGO
1
1
ND
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5305
1.980.000 530505.0
1.980.000 1110
1.980.000 111005.0
1.980.000
4 X 1000 $ 1.980.000
FINANCIEROS
1 GastosBancarios
BANCOS
1 Bancolombia
DICIEMBRE 30 La empresa efectúa la depreciación de los activos fijos tangibles por el METODO DE LINEA RECTA desde el 15 de noviembre a 31 de diciembre.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1110 BANCOS 780.000 111005.0 1 Bancolombia 780.000 4210 FINANCIEROS 780.000 421005.0
Intereses 780.000
NC INTERES GANADOS $780.000
1
METODO DE LINEA RECTA
Depreciación Diaria= Costo Activo-Vr de Salvamento*No Días a Depreciar Vida Útil *360
Depreciación Escritorios=
Depreciación Sillas Giratorias=
Depreciación Archivadores=
Depreciación Estantes De Madera
15.410.500*45
=192.631 10*360
=
5.647.740*45 =70.597 10*360
3.998.400*45 =49.980 10*360
9.758.000*45 =121.975 10*360 CODIGO CUENTA DEBE HABER 516015.01 GASTOS DEPRECIACION ESCRITORIOS 192.631 516015.02 GASTOS DEPRECIACION SILLAS GIRATORIAS 70.597 516015.03 GASTOS DEPRECIACION ARCHIVADORES 49.980 516015.04 GASTOS DEPRECIACION ESTANTES DEMADERA 121.975 159215.01 DEPRECIACION ACUMULADA ESCRITORIOS 192.631
=
DICIEMBRE 30 Se cancela al Contador Público Felipe Mora los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 1,750.000, girando cheque del Banco Colombia CH_010627___CE_007__ R.F__11%__
159215.02 DEPRESIACION ACUMULADA SILLAS GIRATORIAS 70.597 159215.03 DEPRECIACION ACUMULADA ARCHIVADORES 49.980 159215.04 DEPRECIACION ACUMULADA ESTANTESDEMADERA 121.975
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5110 HONORARIOS 1.750.000 511030.0
AsesoríaFinanciera 1.750.000 2422 RETENCION EN LA FUENTE 192.500 242203.0
Honorarios 192.500 1110 BANCOS 1.557.500 111005.0
Bancolombia 1.557.500
1
1
1
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 010627
FECHA: 30-12-2023
CONCEPTO: Cancelación de honorarios
A FAVOR DE: Felipe Mora
Saldo anterior Consignación 1.750.000 Suma -este cheque
Saldo que pasa 1.750.000
CHEQUE No. 010627
FECHA: 30-12-2023
CUENTA No. 780915-09066
$ 1.750.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Felipe Mora LA SUMA DE: Un millón setecientos cincuenta mil
VANJEL S.A.S FIRMA Y SELLO
DICIEMBRE 30 La empresa realiza los siguientes pagos:
ENERGÍA ELÉCTRICA $576.000, según CE__008__ y cheque_010628__ a C.E.N.S. CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
576.000
C.E.N.S 576.000 1110 BANCOS 576.000
5135 SERVICIOS
513530.0 2
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 010628
FECHA: 30-12-2023
CONCEPTO: Pago de servicios
CHEQUE No. 010628
CUENTA No. 780915-09066
FECHA: 30-12-2023 $ 576.000
A FAVOR DE: C.E.N.S. SA ESP PÁGUESE A LA ORDEN DE: C.E.N.S. SA ESP LA SUMA DE: Quinientos setenta y seis mil
Saldo anterior
Consignación 576.000
Suma -este cheque
Saldo que pasa 576.000
VANJEL S.AS FIRMA Y SELLO
SERVICIO DE TELÉFONO $380.000, según CE 009 y cheque 010629 a Movistar
576.000
111005.0 1 Bancolombia
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5135 SERVIOS 380.000 513535.0 1 Movistar 380.000 1110 BANCOS 380.000
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 010629
FECHA: 30-12-2023
CONCEPTO: Pago de servicios
A FAVOR DE: MOVISTAR SA
Saldo anterior Consignación
Suma -este cheque
Saldo que pasa
CHEQUE No. 010629
CUENTA No. 780915-09066
FECHA: 30-12-2023 $ 380.000
PÁGUESE A LA ORDEN DE: MOVISTAR SA
LA SUMA DE: Trescientos ochenta mil
VANJEL S.A.S FIRMA Y SELLO
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $289.520, según CE__010_ y cheque_010630__ a E.S.P.O.
380.000
111005.0 1 Bancolombia
380.000
380.000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5135 SERVICIOS 289.520 513525.0
E.S.P.O 289.520 1110 BANCOS 289.520 111005.0 Bancolombia 289.520
1
CUENTA No. 780915-09066
CHEQUE No. 010630
FECHA: 30-12-2023
CONCEPTO: Pago de servicios
CHEQUE No. 010630
FECHA: 30-12-2023
CUENTA No. 780915-09066
$ 289.520
A FAVOR DE: ESPO SA ESP PÁGUESE A LA ORDEN DE: ESPO SA ESP LA SUMA DE: Doscientos ochenta y nueve mil quinientos veinte pesos
Saldo anterior Consignación 289.520
Suma -este cheque
Saldo que pasa 289.520
SE REQUIERE:
VANJEL S.A.S FIRMA Y SELLO
1. ELABORAR LOS REGISTROS CONTABLES Y LOS DOCUMENTOS SOPORTES
2. ELABORAR LOS KARDEX
3. ELABORAR EL ANALISIS DE LA CARTERA POR EL METODO GENERAL
1
4. ELABORAR BALANCE DE PRUEBA A 31 DE DICIEMBRE DE 2023
5. ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2023
6. GENERAR DEL PROGRAMA CONTABLE LOS LIBROS PRINCIPALES DE CONTABLIDAD. (LIBRO DIARIO, MAYOR Y BALANCES)
KARDEX
REGISTRO DEL COSTO
FV
002
CODIGO DETALLE DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 15.230.769 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 15.230.769 FV 003 CODIGO DETALLE DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 6.397.436 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 6.397.436
REGISTRO DEL COSTO FV 002 CODIGO DETALLE DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 10.990.000 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 10.990.000 FV 004 CODIGO DETALLE DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 8.455.750 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 8.455.750 REGISTRO DEL COSTO FV 001 CODIGO DETALLE DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 13.905.371 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 13.905.371 FV 003 CODIGO DETALLE DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 5.725.741 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
5.725.741 DIA 19 12 CODIG O DETALLE DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 10.350.000 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 10.350.000 DIA 28 12 CODIG O DETALLE DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 5.919.118 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 5.919.118
FV 001 CODIGO DETALLE DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 21.639.784 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 21.639.784 FV 002 CODIGO DETALLE DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 5.816.156 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 5.816.156 FV 002 CODIGO DETALLE DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 8.142.619 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 8.142.619 FV 003 CODIGO DETALLE DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 2.326.463 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 2.326.463
REGISTRO DEL COSTO
DEL COSTO FV 001 CODIG O DETALLE DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 4.018.800 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 4.018.800 FV 002 CODIG O DETALLE DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 5.136.250 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 5.136.250 FV 004 CODIG O DETALLE DEBE HABER 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 2.926.296 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 2.926.296 DE V FV 004 CODIG O DETALLE DEBE HABER 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 1.450.000 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 1.450.000
REGISTRO
REGISTRO DEL COSTO
FV 003 CODIG
FV 004 CODIG
ANALISIS CARTERA
No realizamos un análisis de cartera, porque al hacer un estudio de la cartera de clientes ayudo a identificar que ninguno de ellos quedo sujeto a deudas con nuestra empresa por lo que se identifica que el estado de la cartera es cero.
O DETALLE DEBE
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 2.600.000 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 2.600.000
HABER
DETALLE DEBE
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 1.300.000 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 1.300.000
O DETALLE DEBE HABER 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 389.900 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOS 389.900
O
HABER
FV 004 CODIG
