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JURÍDICO FISCAL
EXCELENCIA PROFESIONAL
Beneficiario Controlador: Un Análisis Profundo en la Lucha Contra el Lavado de Activos y la Evasión Fiscal Escanea el código QR para ver el manual de beneficiario controlador para efectos del CFF que tiene nuestro articulista para ti
Dr. en Derecho y L.C.C. José Manuel Miranda de Santiago Socio fundador de Transfer Pricing Services, SC. Presidente del Consejo Directivo de la AMCPDF mmiranda@preciosdetransferencia.com.mx
E
n el intrincado mundo de la f iscalidad y la transparencia financiera, el concepto de Beneficiario Controlador (BC) surge como un elemento crítico para combatir el lavado de activos y la evasión fiscal. Este artículo se propone explorar en profundidad el significado y la importancia del BC, examinando su def inición, las implicaciones legales y la relevancia de su identificación en el ámbito internacional. Además, nos enfocaremos en las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y el papel fundamental del Foro Global en la regulación de este concepto.
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Desarrollo 1. Definición y alcance del Beneficiario Controlador El BC, según la def inición adoptada por el GAFI y posteriormente por el Foro Global, se refiere a la persona o grupo de personas físicas que ejerce control o se beneficia económicamente de una entidad jurídica. Este control puede manifestarse de diversas maneras, ya sea a través de la tenencia significativa de acciones, derechos de voto o la capacidad para designar o destituir a los directivos de la entidad. Es crucial comprender la complejidad de este
