Dossier de Contabilidad by 1004898345

Dossier de Contabilidad de Financiamiento

Autor:

Johan Alexander Gomez Navarro 222313

Docente:

Lucila Quintero Pérez

UNIVERSIDAD FRANSISCO DE PAULA SANTANDER

OCAÑA, NORTE DE SANTANDER

CONTADURIA PUBLICA

SEMESTRE IV

2023-1

ACTIVIDAD 1.

 ORGANIZAR

INFORMACION CONTABLE

VIGENCIA

CODIGO CUENTA DEBE HABER 110101.01 CAJA GENERAL $ 32.250.000 $ 0 110102.01 CAJA MENOR $ 2.000.000 $ 0 110201.01 BANCOLOMBIA $ 1.336.627.120 $ 0 110401.01 DAVIVIENDA $ 8.750.000 $ 0 110403.01 CUENTA AHORRO CREDISERVIR $ 602.078.040 $ 0 120111.01 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS $ 7.500.000 $ 0 120501.01 CDT DAVIVIENDA $ 10.000.000 $ 0 120501.02 CDT CREDISERVIR $ 5.000.000 $ 0 120501.03 CDT CREDISERVIR $ 5.000.000 $ 0 130101.01 CLIENTE DEPORTES COLOMBIA $ 772.728.190 $ 0 130101.02 CLIENTE DEPORTES DEL NORTE $ 0 $ 0 132401.01 PROVISIÓN DETERIORO CLIENTES $ 0 $ 0 135515.01 RETENCIÓN EN VENTAS $ 114.632.775 $ 0 140801.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 329.267.735 $ 0 150801.01 ESCRITORIO $ 5.652.500 $ 0 150801.02 SILLAS GIRATORIAS $ 1.487.500 $ 0 150801.03 ARCHIVADORES $ 1.356.600 $ 0 150801.04 ESTANTE METALICO $ 1.606.500 $ 0 150898.01 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA $ 0 $ 129.095 220101.01 PROVEDOR SPORTS SAS $ 0 $ 841.013.500 240401.01 IMPUESTO DESCONTABLE $ 580.759.890 $ 0 240401.02 IMPUESTO GENERADO $ 0 $ 878.023.820 240401.03 IMPUESTO DEVOLUCIÓN COMPRA $ 0 $ 8.859.700 240401.04 IMPUESTO DEVOLUCIÓN EN VENTA $ 6.814.730 $ 0 242203.01 RETENCIÓN EN HONORARIOS $ 0 $ 411.400 242208.01 RETENCIÓN EN COMPRAS $ 0 $ 75.250.025

DE LA

310101.01 CAPITAL SUSCRITO AUTORIZADO $ 0 $ 525.000.000 310102.01 CAPITAL POR SUSCRIBIR $ 0 $ 0 310103.01 CAPITAL SUSCRITO POR PAGAR $ 367.500.000 $ 0 410715.01 VENTA DE ARTICULOS DEPORTIVOS $ 0 $ 4.621.178.000 417515.01 DEVOLUCIÓN ARTICULOS DEPORTIVOS $ 35.867.000 $ 0 510201.01 ASESORIA JURIDICA $ 500.000 $ 0 510206.01 ASESORIA CONTABLE $ 4.740.000 $ 0 510704.01 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 648.800 $ 0 510706.01 ENERGIA ELECTRICA $ 1.011.000 $ 0 510707.01 TELEFONO $ 600.000 $ 0 510802.01 REGISTRO MERCANTIL $ 580.000 $ 0 510803.01 TRAMITE BOLETA FISCAL $ 2.190.000 $ 0 511203.01 GASTO DEPRECIACIÓN ESCRITORIO $ 72.226 $ 0 511203.02 GASTO DEPRECIACIÓN SILLA $ 19.007 $ 0 511203.03 GASTO DEPRECIACIÓN ARCHIVADORES $ 17.334 $ 0 511203.04 GASTO DEPRECIACIÓN ESTANTE $ 20.528 $ 0 511405.01 ELEMENTOS DE ASEO $ 400.000 $ 0 511405.02 ELEMNTOS DE CAFETERIA $ 550.000 $ 0 511406.01 PAPELERIA $ 850.000 $ 0 511406.02 UTILES DE OFICINA $ 200.000 $ 0 511406.03 FOTOCOPIAS $ 100.000 $ 0 521602.01 DETERIORO DEUDORES $ 0 $ 0 530505.01 GASTOS BANCARIOS $ 1.580.000 $ 0 530515.01 COMOSIONES $ 540.000 $ 0 530520.01 GASTO 4*1000 $ 860.000 $ 0 530535.01 DESCUENTOS CONDICIONADOS $ 26.774.800 $ 0 610713.01 COSTO VENTA COMERCIO $ 2.680.733.265 $ 0 TOTAL $ 6.949.865.540 $ 6.949.865.540

ACTIVIDAD 2.

 ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2022, TOMANDO LOS SALDOS DEL AÑO ANTERIOR.

Tabla 1. Bicicleta Montaña Jeep 129

ARTICULO: Bicicleta Montaña Jeep 129 pulgadas

3 - 1

pulgadas

Tabla 2. Set de Elásticos Power

Set de Elásticos Power

Training

REFERENCIA:

MARCA LOCALIZACION UNIDAD MINIMO MAXIMO PROVEEDORES FECHA DETALLE VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 01 12 22 Saldo Inicial 2.191.154 4 8.476.616 19 12 22 Venta FV 005 2.191.154 4 8.764.616 0 0 20 12 22 Compra FV 1295 2.095.000 200 419.000.000 200 419.000000 22 12 22 Venta FV 006 2.095.000 100 209.500.000 100 209.500.000 27 12 22 Compra FV 9218 2.218.524 70 167.650.000 170 377.150.000 28 12 22 Venta FV 007 2.218.530 65 144.204.585 105 232.945.615 28 12 22 Compra FV 0045 2.203.100 200 439.000.000 305 641.945.615 29 12 22 Devolución en compra FV 0045 2.201.669 20 43.900.000 285 628.045.615 29 12 22 Venta FV 008 2.203.669 170 374.623.730 115 253.421.885 30 12 22 DEVOLUCIÓN EN VENTA FV 008 2.203.669 5 11.018.345 120 264.440.230 24 01 23 Venta Fv 0006 2.203.669 40 88.146.760 80 176.293.520

ARTICULO:

REFERENCIA:

MARCA LOCALIZACION UNIDAD: UND MINIMO 3 MAXIMO 320 PROVEEDORES

Tabla 3. Bicicletas Titan

ARTICULO: Bicicletas Titan

REFERENCIA : GW

LOCALIZACION UNIDAD: UND MINIMO 5 MAXIMO 100 PROVEEDORES

FECHA

VALOR

D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 20 12 22 Compra FV 1295 203.100 320 64.992.000 320 64.992.000 22 12 22 Venta FV 006 203.100 220 44.682.000 100 20.310.000 27 12 22 Compra FV 9218 226.550 100 25.000.000 200 45.310.000 28 12 22 Venta FV 007 226.550 90 20.389.500 110 24.920.500 28 12 22 Compra FV 0045 261.117 320 87.360.000 430 112.280.500 29 12 22 Devolución en compra FV 0045 260.835 10 2.730.000 420 109.550.500 29 12 22 Venta FV 008 260.833 300 78.250.500 120 31.300.000 30 12 22 Devolución venta FV 008 260.833 3 782.505 123 32.082.505

DETALLE

ENTRADAS SALIDAS SALDO

MARCA

ARTICULO:

Tabla 4. Balones de Baloncesto

FECHA DETALLE VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 27 12 22 Compra FV 9218 3.425.000 100 342.500.000 100 342.500.000 28 12 22 Venta FV 007 3.425.000 100 342.500.000 0 0 28 12 22 Compra FV 0045 3.925.000 50 196.250.000 50 196.250.000 29 12 22 Venta FV 008 3.925.000 45 176.625.000 5 19.625.000 24 01 2023 Venta fv 0006 3.925.000 20 78.500.000

Balones de Baloncesto

REFERENCIA Molten B764500

Tabla 5. Balón Voleibol

ARTICULO: Balón Voleibol

MARCA LOCALIZACION Bodega #2 UNIDAD: UND MINIMO 5 MAXIMO 240 PROVEEDORES FECHA DETALLE VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR Inventario Inicial 328.000 27 8.852.000 19 12 22 Venta FV 005 328.000 27 8.852.000 0 0 20 12 22 Compra FV 1295 328.000 240 78.720.000 240 78.720.000 22 12 22 Venta FV 006 328.000 240 78.720.000 0 0 28 12 22 Compra FV 0045 328.000 140 45.920.000 140 45.920.000 29 12 22 Venta FV 008 328.000 100 32.800.000 40 13.120.000 24 01 23 VENTA FV 0006 328.000 15 4.920.000 25

REFERENCIA Molten MARCA LOCALIZACION : Bodega #3 UNIDAD: UND MINIMO 5 MAXIMO 100 PROVEEDORES FECHA DETALLE VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR Inventario Inicial 182.000 5 910.00

19 12 22 Venta FV 005 182.000 5 910.000 0 0

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

ACTIVIDAD 3.

 REGISTRE UTILIZANDO EL PROGRAMA CONTABLE, POR EL SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE LAS SIGUIENTES OPERACIONES

PERIODO ENERO 2022. DEBE ELABORAR LOS DOCUMENTOS SOPORTES Y LOS LIBROS AUXILIARES DE CLIENTES, PROVEEDORES.

OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2022

1. ENERO 1. COMPRA IMPRESORA MARCA HP POR VALOR DE 2.900.000 MÁS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS. EL PAGO SE REALIZA GIRANDO CHEQUE, ES AUTORETENEDOR

2. ENERO 1. COMPRA 6 COMPUTADORES MARCA APPLE POR VALOR DE 5.550.000 CADA UNO, MÁS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS. GIRANDO CHEQUE

CODIGO CUENTA DEBE HABER 150802.01 EQUIPOS DE OFICINA 3.451.000 110201.01 BANCOLOMBIA 3.451.000 4 * 1000 531501.01 EXTRAORDINARIO 13.804 110201.01 BANCOLOMBIA 13.804

CODIGO CUENTA DEBE HABER 150802.01 EQUIPOS DE OFICINA 33.300.000 110201.01 BANCOLOMBIA 39.627.000 4 * 1000 531501.01 EXTRAORDINARIO 158.508 110201.01 BANCOLOMBIA 158.508 10

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

CODIGO CUENTA DEBE HABER 151201.01 COMPRA VEHICULO 60.000.000 210102.01 PAGARE 60.000.000

3. ENERO 2. COMPRA VEHICULO POR 50.420.168 MAS IVA, A UN AUTORRETENEDOR, EL BANCO PRESTA LA PLATA, VALOR RESIDUAL 10% DEL VALOR DEL ACTIVO.

CODIGO CUENTA DEBE HABER 110401.01 Ahorro Davivienda 3.000.000 110201.01 Bancolombia 3.000.000 4 * 1000 531501.01 EXTRAORDINARIO 12.000 110201.01 BANCOLOMBIA 12.000

4. ENERO 7. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA CUENTA DE AHORROS DAVIVIENDA POR $3.000.000, SEGÚN, CH BANCOLOMBIA. SEGÚN NC 0001.

ENERO 7. LA EMPRESA EFECTUA EL PAGO DE RETENCION EN LA FUENTE DEL PERIODO ANTERIOR, SEGÚN CH BANCO Y CE 001.

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

5. ENERO 8 LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DE DAVIVIENDA POR $70.000.000, VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE A LA CUENTA CORRIENTE, A 6 MESES DE PLAZO, TASA DE INTERES MENSUAL 1.1%. DESCUENTAN $220.000 SEGURO, $35.000 PAPELERIA. SEGÚN NC 0002.

CODIGO CUENTA DEBE HABER 242203.01 Retención honorarios 411.400 242208.01 Retención en compras 75.250.025 529595.01 Ajuste al peso 425 110201.01 Bancolombia 75.661.000 5315 EXTRAORDINARIO 302.644 4 * 1000 110201.01 BANCOLOMBIA 302.644

PRESTAMO 70.000.000 SEGURO (220.000) PAPELERIA (35.000) VALOR A RECIBIR 69.745.000 NOTA DE CONTABILIDAD CODIGO CUENTA DEBE HABER 110201.02 Davivienda 69.745.000 510604.01 Gastos por seguro 220.000 530505.01 Gastos papelería 35.000 210102.01 Obligación Financiera pagaré Davivienda 70.000.000 12 4*1000

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO

INTEGRADOR. “CONTABILIDAD

PATRIMONIO” PERIODO CAPITAL CUOTA INTERES ABONO CAPITAL SALDO VP 70000000 0 70.000.000 70.000.000 i 1,10% 1 70.000.000 12.119.928 770.000 11.349.928 58.650.072 n 6 2 58.650.072 12.119.928 645.151 11.474.777 47.175.295 3 47.175.295 12.119.928 518.928 11.601.000 35.574.295 4 35.574.295 12.119.928 391.317 11.728.611 23.845.685 5 23.845.685 12.119.928 262.303 11.857.625 11.988.059 6 11.988.059 12.119.928 131.869 11.988.059 0 CODIGO CUENTA DEBE HABER 110201.02 Davivienda 69.745.000 510604.01 Gastos por seguro 220.000 530505.01 Gastos papelería 35.000 210102.01 Obligación Financiera pagaré Davivienda 70.000.000

DE PASIVOS Y

CODIGO CUENTA DEBE HABER 110403.02 Cuenta de Ahorro Banco Crediservir 700.000 110201.01 Bancolombia 700.000 4 * 1000 5315 EXTRAORDINARIO 2.800 110201.01 BANCOLOMBIA 2.800

6. ENERO 9. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA CUENTA DE AHORROS EN CREDISERVIR POR $700.000, SEGÚN CE 0002, CH BANCO________. SEGÚN NC 0003

13 4*1000

7. ENERO 12. LA EMPRESA EFECTUA APERTURA DE CDT EN DAVIVIENDA POR $30.000.000, SEGÚN NC____, CH

 TOTA DE EXISTENCIAS DE LOS BALON BALONCESTO MOLTENB7G450 A $492.000 C/U x 40 = 19.680.00

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” CODIGO CUENTA DEBE HABER 120501.04 CDT Davivienda 30.000.000 110201.01 Bancolombia 30.000.000 5315 EXTRAORDINARIO 120.000 110201.01 BANCOLOMBIA 120.000 4*1000

ASÍ:

ENERO 14. LA EMPRESA VENDE A CREDITO, FV A GLOBAL LTDA

CODIGO CUENTA DEBE HABER 130101.03 Cliente Global LTDA 22.927.200 180101.01 ACTIVOS FISCALES 492.000 410718.01 Venta de Balón de Baloncesto 19.680.000 240401.02 Impuesto Generado 3.739.200 14 4*1000

328.000*150%

492.000 REGISTRO A PRECIO DE VENTA

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y

PATRIMONIO” CODIGO CUENTA DEBE HABER 130101.03 Cliente Global LTDA 22.927.200 180101.01 ACTIVOS FISCALES 492.000 410718.01 Venta de Balón de Baloncesto 19.680.000 240401.02 Impuesto Generado 3.739.200 CODIGO CUENTA DEBE HABER 610715.01 Costo de Venta Artículos Deportivos 13.120.000 140801.01 Mercancías 13.120.000 CODIGO CUENTA DEBE HABER 180801.01 ACTIVOS FISCALES 108.240 242201.01 RETENCION FUENTE 108.240 COSTO DE VENTA AUTORRETENCION REGISTRO DEL COSTO “SE TOMA DEL KARDEX COLUMNA SALIDAS” CODIGO CUENTA DEBE HABER 610715.01 Costo de Venta Artículos Deportivos 78.720 140801.01 Mercancías 78.720 AUTORETENCIÓN = VENTA SIN IVA * 0,55% CODIGO CUENTA DEBE HABER 180801.01 ACTIVOS FISCALES 108.240 242201.01 RETENCION FUENTE 108.240 15

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

5. ENERO 14. LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV DE GLOBAL LTDA Y CONCEDE DESCUENTO DEL 2%. RC 0001.

DESCUENTO= VENTA SIN IVA X % DESCUENTO

DESCUENTO=19.680.000 * 2% = 393.600

6. ENERO 14. LA EMPRESA CONSIGNA EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0004. NC 0005.

7. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR $315.000. RF______. SEGÚN CE 0005, CH.

AJUSTE DEL 4 * 1000

CODIGO CUENTA DEBE HABER 110101.01 Caja General 22.533.600 530535.01 Descuento en Ventas 393.600 130101.01 Cliente Global LTDA 22.927.200

CODIGO CUENTA DEBE HABER 110201.01 Bancolombia 22.533.600 110101.01 Caja General 22.533.600

CODIGO CUENTA DEBE HABER 520610.01 Servicio de Transporte 315.000 242205.01 Retención Servicios 3.150 110201.01 Bancolombia 311.850

CODIGO CUENTA DEBE HABER 16

CANCELA SERVICIOS TEMPORALES A MARIO

CC 1019076684 POR $810.000. RF 1%. SEGÚN CE 0006, CH

INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 531501.01 EXTRAORDINARIO 1.247 110201.01 BANCOLOMBIA 1.247 CODIGO CUENTA DEBE HABER 520610.01 Servicio de Transporte 315.000 242205.01 Retención Servicios 3.150 110201.01 Bancolombia 311.850 CODIGO CUENTA DEBE HABER 531501.01 EXTRAORDINARIO 1.247 110201.01 BANCOLOMBIA 1.247 4 POR MIL

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO

CODIGO CUENTA DEBE HABER 510702.01 Servicio Temporales 810.000 110201.01 Bancolombia 810.000 CODIGO CUENTA DEBE HABER 531501.01 EXTRAORDINARIO 3.240 110201.01 BANCOLOMBIA 3.240 4 POR MIL

8. ENERO 14. LA EMPRESA CARVAJAL

 70 BICICLETA MONTAÑA JEEP 129 PULGADAS $2.500.000 C/U = 175.000.000  4 SET ELASTICOS POWER TRAINING A $ 290.100 C/U= 1.160.400  20 BALONES BALONCESTO MOLTEN B7G4500 $ 378.000 C/U = 7.560.000 17 Johan Gomez 4*1000 4*1000

9. ENERO 14. LA EMPRESA COMPRA A SPORT SAS (AUTORRETENEDOR) SEGÚN FV 9590 A CREDITO:

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO

INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” CODIGO CUENTA DEBE HABER 140801.01 Mercancías 183.720.400 240401,01 Impuesto Descontable 34.904.876 220101.01 Proveedor SPORT SAS 218.625.276

DESCUENTO

DESCUENTO= COMPRA SIN IVA X % DESCUENTO DESCUENTO= 183.720.400 * 3% = 5.511.612 CODIGO CUENTA DEBE HABER 220101.01 Proveedor SPORT SAS 218.627.276 421040.01 Descuento condicionado en compras 5.511.612 110201.01 Bancolombia 213.115.664 CODIGO CUENTA DEBE HABER 531501.01 EXTRAORDINARIO 852.463 110201.01 BANCOLOMBIA 852.463 4 POR MIL OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2022

10. ENERO 15. LA EMPRESA CANCELA LA FV 9590, SEGÚN CE_____CH_____ RECIBE DEL 3% POR PRONTO PAGO.

 20 BICICLETAS MONTAÑA JEEP 129 PULGADAS A $2.500.000 C/U = 50.000.000  50 SET ELASTICOS POWER TRAINING A $290.100 C/U = 14.505.000  70 BICICLETAS TITAN GW A $3.955.000 C/U = 276.850.000 18 4*1000

ENERO 16. LA EMPRESA COMPRA A SPORT SAS (AUTORRETENEDOR), SEGÚN FC 9010, A CRÉDITO.

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO

IVA 19%

LTDA FV 0005 LO SIGUIENTE PAGO SE RECIBE CAJA:

 110 BICICLETAS MONTAÑA JEPP 129 PULGADAS A $3.750.00 C/U=

412.500.000

 70 SET ELASTICOS POWER TRAINING A $435.150C/U.= 30.460.500

 40 BICICLETAS TITAN GW A $5.932.500 C/U = 237.300.000

IVA 19%, RF 2.5%

2.500.000*150% = 3.750.000

290.100*150% = 435.150

3.955.000*150% = 5.932.500

INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

CODIGO CUENTA DEBE HABER 140801.01 Mercancías 341.355.000 240401,01 Impuesto Descontable 64.857.450 220101.02 Proveedor SPORT SAS 406.212.450

1. ENERO 16. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DEPORTES COLOMBIA

DE VENTA CODIGO CUENTA DEBE HABER 110101.01 Caja General 792.503.483 180101.01 Activos fiscales 17.006.512 410715.01 venta de Artículos deportivos 680.260.500 240401.02 Impuesto Generado 129.249.495 19

REGISTRO A PRECIO

INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” CODIGO CUENTA DEBE HABER 110101.01 Caja General 792.503.483 180101.01 Activos fiscales 17.006.513 410715.01 venta de Artículos deportivos 680.260.500 240401.02 Impuesto Generado 129.249.495 CODIGO CUENTA DEBE HABER 610715.01 Costo de Venta artículos deportivos 433.376.820 140801.01 Mercancías No fabricadas por empresa 433.376.820 CODIGO CUENTA DEBE HABER 180801.01 ACTIVOS FISCALES 3.741.433 242201.01 RETENCION FUENTE 3.741.433 REGISTRO COSTO DE VENTA AUTORETENCION AUTORRETENCION = VENTA SIN IVA * 0.55% = CODIGO CUENTA DEBE HABER 180801.01 ACTIVOS FISCALES 3.741.432 242201.01 RETENCION FUENTE 3.741.432

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO

CODIGO CUENTA DEBE HABER 110201.01 Bancolombia 792.503.483 110101.01 Caja General 792.503.483 20

2. ENERO 16. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. FV 0005 SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD_______

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

4. ENERO 24. LA EMPRESA VENDE A CREDITO DEPORTES COLOMBIA LTDA SEGÚN FV 0006 LO SIGUIENTE: RC____

 40 BICICLETAS MONTAÑA JEEP 129 PULGADAS A $3.750.000 C/U= 150.000.000

 15 BALON BALONCESTO MOLTE B7G4500 A $492.000 C/U=7.380.000

 20 BICICLETAS TITAN GW $ 5.932.500 C/U = 118.650.000

2.500.000*150% = 3.750.000

328.000*150% = 492.000

3.955.000*150% = 5.932.500

IVA 19%, RF 2.5%

REGISTRO A PRECIO DE VENTA $24.050.000

REGISTRO DEL COSTO “SE TOMA DEL KARDEX COLUMNA SALIDAS”

CODIGO CUENTA DEBE HABER 130101.01 Cliente DEPORTES COLOMBIA LTDA 321.574.950 135515.01 Retención en ventas 6.900.750 410715.01 Venta de artículos deportivos 276.030.000 240401.02 Impuesto Generado 52.445.700

CODIGO CUENTA DEBE HABER 610715.01 Costo de Venta de artículos deportivos 171.566.760 21

INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 140801.01 Mercancías No fabricadas por empresa 171.566.760 AUTORRETENCION = VENTA SIN IVA * 0.55% = CODIGO CUENTA DEBE HABER 180801.01 ACTIVOS FISCALES 1.518.165 242201.01 RETENCION FUENTE 1.518.165 CODIGO CUENTA DEBE HABER 130101.01 Cliente DEPORTES COLOMBIA LTDA 321.574.950 180101.01 Retención en ventas 6.900.750 410715.01 Venta de artículos deportivos 276.030.000 240401.02 Impuesto Generado 52.445.700 CODIGO CUENTA DEBE HABER 610715.01 Costo de Venta de artículos deportivos 177.956.720 140801.01 Mercancías No fabricadas por empresa 177.956.720 CODIGO CUENTA DEBE HABER 180801.01 ACTIVOS FISCALES 1.518.165 242201.01 RETENCION FUENTE 1.518.165 REGISTRO COSTO DE VENTA AUTORRETENCION 22

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

8. ENERO 25: LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A SPORT SAS FV 9010 Y RECIBE DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGÚN CE Y CH

DESCUENTO = 341.850.000 * 2% = 6.827.100

AJUSTE DE 4 x 1000

9. ENERO 26: LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0006 DE DEPORTES COLOMBIA LTDA Y CONCEDE DESCUENTO DEL 1% POR PRONTO PAGO.

DESCUENTO= 276.030.000 * 1% = 2.760.300

CODIGO CUENTA DEBE HABER 220101.02 Proveedor Sport SAS 406.212.450 421040.01 Descuento condicionado en compras 6.827.100 110201.01 Bancolombia 399.985.350

CODIGO CUENTA DEBE HABER 531501.01 EXTRAORDINARIO 1.597.366 110201.01 BANCOLOMBIA 1.597.366 CODIGO CUENTA DEBE HABER 220101.02 Proveedor Sport SAS 406.212.450 421040.01 Descuento condicionado en compras 6.827.100 110201.01 Bancolombia 399.385.350 CODIGO CUENTA DEBE HABER 531501.01 EXTRAORDINARIO 1.597.541 110201.01 BANCOLOMBIA 1.597.541 4 POR MIL

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

10. ENERO 26 LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD______

9. ENERO 29. La EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS: ENERGIA ELECTRICA $1.011.000, según CE 0008 y cheque.

ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $648.800, según CE0009 y cheque.

SERVICIO DE TELEFONO $600.000, según CE 0010 y cheque.

CODIGO CUENTA DEBE HABER 110101.01 Caja General 318.814.650 530535.01 Descuento en Ventas 2.760.300 130101.01 Cliente Deportes Colombia LTDA 321.574.950

CODIGO CUENTA DEBE HABER 110201.01 Bancolombia 318.814.650 110101.01 Caja General 318.814.650



 CODIGO CUENTA DEBE HABER 510706.01 Energía Eléctrica 1.011.000 110201.01 Bancolombia 1.011.000 4 * 1000 531501.01 EXTRAORDINARIO 4.044 110201.01 BANCOLOMBIA 4.044 CODIGO CUENTA DEBE HABER 510704.01 Acueducto y Alcantarillado 648.800 110201.01 Bancolombia 648.800 4* 1000 531501.01 EXTRAORDINARIO 2.595 110201.01 BANCOLOMBIA 2.595 CODIGO CUENTA DEBE HABER 24 4*1000 4*1000

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO

INTEGRADOR. “CONTABILIDAD

PASIVOS Y PATRIMONIO” 510707.01 Servicio de teléfono 600.000 110201.01 Bancolombia 600.000 4 * 1000 531501.01 EXTRAORDINARIO 2.400 110201.01 BANCOLOMBIA 2.400 CODIGO CUENTA DEBE HABER 510706.01 Energía Eléctrica 1.011.000 110201.01 Bancolombia 1.011.000 531501.01 EXTRAORDINARIO 4.044 110201.01 BANCOLOMBIA 4.044 CODIGO CUENTA DEBE HABER 510704.01 Acueducto y Alcantarillado 648.800 110201.01 Bancolombia 648.800 531501.01 EXTRAORDINARIO 2.595 110201.01 BANCOLOMBIA 2.595 CODIGO CUENTA DEBE HABER 510707.01 Servicio de teléfono 600.000 110201.01 Bancolombia 600.000 531501.01 EXTRAORDINARIO 2.400 110201.01 BANCOLOMBIA 2.400 4 * 1000 4 * 1000 4* 1000

POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:  ENERO 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $400.00 A SUPERMAX LTDA. 25 4*1000 4*1000 4*1000 4*1000

10. ENERO 30. LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0011, CH RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR.

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

 ENERO 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $550.000, CENTRAL LTDA.

 ENERO 25, COMPRA UTILIES DE OFICINA POR $200.000, PAPELERIA MUNDO.

 ENERO 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $85.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.

CANTIDAD EN LETRAS: Un millón doscientos treinta y cinco mil pesos

FIRMA DEL BENEFICIARIO:

Sport Elements

CODIGO CUENTA DEBE HABER 511405.01 Elementos de aseo 400.000 511405.02 Elementos de Cafetería 550.000 511406.01 Útiles de Oficina 200.000 511406.02 Fotocopias 85.000 110102.01 CAJA MENOR 1.235.000 110102.01 CAJA MENOR 1.235.000 110201.01 BANCOLOMBIA 1.235.000 531501.01 EXTRAORDINARIO 4.940 110201.01 BANCOLOMBIA 4.940 4 * 1000 REEMBOLSO RECIBO DE CAJA MENOR 30 1 2023 No. 001 PAGADO A: Caja menor € 1.235.000 POR CONCEPTO DE: Reembolso de caja menor

26 Johan Gomez 4*1000

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

11. ENERO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO A DAVIVIENDA, SEGÚN CE Y CH.

LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI:

INFORMACIÒN ADICIONAL:

TARIFA DE RIESGOS: 1.044%.

TODOS LOS EMPLEADOS APORTAN 1% DEL

CODIGO CUENTA DEBE HABER 2101 Obligaciones financieras 11.349.928 5305 financieras 770.000 110201.01 Bancolombia 12.119.928 531501.01 EXTRAORDINARIO 48.480 110201.01 BANCOLOMBIA 48.480 4 * 1000 ACTIVIDAD 4.

NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDO BASICO RECARGOS EMPLEADO 1 3.775.000 TRABAJO 2 HORAS EN FESTIVO EMPLEADO 2 2.250.000 TRABAJO 15 DIAS JORNADA NOCTURNA EMPLEADO 3 SALARIO MINIMO TRABAJO 3 HORAS EXTRADIURNAS Y 2 HORAS EN FESTIVO EMPLEADO 4 SALARIO MINIMO TRABAJO 2 HORAS EXTRANOCTURNAS EMPLEADO 5 SALARIO MINIMO TRABAJO UN FESTIVO EMPLEADO 6 SALARIO MINIMO TRABAJO JORNADA NOCTURNA

BASICO

DE AHORROS. 27 4*1000

SUELDO

PARA EL FONDO

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

REGISTRO DE PAGO DE CADA EMPLEADO

EMPLEADO 1

EMPLEADO 2

EMPLEADO 3

EMPLEADO 4

EMPLEADO 5

EMPLEADO 6

REGISTRO DE LAS SEGURIDAD SOCIAL Y PRESTACIONES SOCIALES

DESCRIPCION DE LA HORA PORCENTAJE FACTOR HORA EXTRA DIURNA 25% 1,25 HORA EXTRA NOCTURNA 75% 1,75 RECARGO NOCTURNO 35% 0,35 HORA DOMINICAL O FESTIVO 75% 1,75 HORA EXTRA DOMINICAL DIURNA 100% 2 HORA EXTRA DOMINICAL NOCTURNA 150% 2,5 28 TRABAJADOR SALARIO BASICO AUX. TRANSPOTE EXTRAS TOTAL DEVENGADO SALUD 4% PENSION 4% FONDO DE EMPLEADO 1% TOTAL DEDUCCIONES NETO A PAGAR 1 3.775.000 55.052 3.830.052 344.705 3.485.347 2 2.250.000 140.606 393.750 2.784.356 237.938 2.546.419 3 1.160.000 140.606 35.042 1.335.648 107.554 1.228.094 4 1.160.000 140.606 16.917 1.317.523 105.923 1.211.600 5 1.160.000 140.606 67.667 1.368.273 110.490 1.257.783 6 1.160.000 140.606 406.000 1.706.606 140.940 1.565.666 TOTAL 10.665.000 703.030 974.427 12.342.457 1.047.548 11.294.909 153.202 153.202 38.301 105.750 105.750 26.438 47.802 47.802 11.950 47.077 47.077 11.769 465.577 465.577 116.394 49.107 49.107 12.277 62.640 62.640 15.660 1 15.729 2 9.375 3 A 6 4.833 VALOR DE

HORA

CADA SALARIO POR

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO

ACTIVIDAD 5.

INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES:

INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO” 1 2 HORAS FESTIVAS 2 15 DIAS JORNADA NOCTURNA 3 3 HORAS EXTRA DIURNAS Y 2 HORAS EN FESTIVO 4 2 HORAS EXTRA NOCTURNAS 5 1 FESTIVO

HORAS

ARL 1,044% 531501.01 Extraordinario 45.180 110201.01 Bancolombia 45.180 CODIGO CUENTA DEBE HABER 510102.01 Sueldos 10.665.000 510104.01 Horas extras 974.427 510108.01 Aux. transporte 703.030 510109.01 Censantias 1.028.127 510110.01 Interes/Cesantias 123.425 510111.02 Prima 1.028.127 510112.03 Vacaciones 484.200 510126.05 ARL 121.516 510127.06 EPS510128.07 Pension 1.396.731 510129.08 C.C.F 465.577 510130.09 I.C.B.F510131.10 SENA110201.01 BANCOS 11.294.909 251001.01 EPS 465.577 251002.01 ARL 121.516 251003.01 C.C.F 465.577 251009.01 Fondo de empleados 116.394 251101.01 Pension 1.862.308 261005.01 Censantias 1.028.127 261010.01 Interes/Cesantias 123.425 261015.01 Vacaciones 484.200 261020.01 Prima 1.028.127 TOTAL 16.990.159 16.990.159

6 JORNADA NOCTURNA EXTRAS DE TRABAJADORES

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

ENERO 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DE BANCOLOMBIA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

 ND COSTO CHEQUERA $1.580.000 BANCO DAVIVIENDA.

 ND COMISIÓN DE CHEQUES $540.000

 ND 4 X 1000 $ 860.000

ENERO 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ENERO UTILIZANDO EL MÉTODO DE LINEA RECTA.

CODIGO CUENTA DEBE HABER 530505.01 Costo Chequera 1.580.000 530515.01 Comisiones 540.000 530505.02 4 x 1000 860.000 110201.01 Bancolombia 2.980.000 CODIGO CUENTA DEBE HABER 530505.01 Costo Chequera 1.580.000 530515.01 Comisiones 540.000 530505.02 4 x 1000 860.000 110201.01 Bancolombia 2.980.000 531501.01 Extraordinario 11.920 110201.01 Bancolombia 11.920

ARTICULO VALOR Escritorios Tipo Ejecutivo 5.652.500 Sillas Giratorias 1.487.500 Archivadores 1.356.600 Estante Metálico 1.606.500 TOTAL 10.103.100 Código Cuenta Parcial Debe Haber 5112 GASTOS DEPRECIACIONES 10.103.100 511203.01 Muebles y enseres de oficina 10.103.100 1508 EQUIPO DE OFICINA 10.103.100 150898.01 Depreciación acumulada 10.103.100 30

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

 La vida útil de los equipos de tecnología es de 5 años y valor de salvamento del 10% del valor del activo.

 Vehículo por $60.000.000, su vida útil se estimó en 5 años y valor de salvamento 10% del valor del activo.

Código Cuenta Parcial Debe Haber 5112 GASTOS DEPRECIACIONES 75.773 511203.01 Muebles y enseres de oficina 75.773 1508 EQUIPO DE OFICINA 75.773 150898.01 Depreciación acumulada 75.773

ARTICULO VALOR Impresoras Hp 3.451.000 Computadores marca Apple 39.270.000 TOTAL 42.721.000 Código Cuenta Parcial Debe Haber 5112 GASTOS DEPRECIACIONES 640.815 511204.01 Equipo de computación y comunicación 640.815 1509 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 640.815 150998.01 Depreciación acumulada 640.815 Código Cuenta Parcial Debe Haber 5112 GASTOS DEPRECIACIONES 640.815 511204.01 Equipo de computación y comunicación 640.815 1509 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 640.815 150998.01 Depreciación acumulada 640.815

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y

ACTIVIDAD 6.

GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES:

 DOCUMENTOS SOPORTES

 KARDEX, NOMINA, TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITOS, FORMULARIOS DE IVA, RETENCION EN LA FUENTE (UTILIZANDO LA HERRAMIENTA DE EXCELL

 BALANCE DE COMPROBACION

ARTICULO: Bicicleta Montaña Jeep 129 pulgadas

3 – 1

PATRIMONIO” Código Cuenta Parcial Debe Haber 5112 GASTOS DEPRECIACIONES 900.000 511207.01 Vehículo 900.000 1512 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 900.000 151298.01 Depreciación acumulada 900.000 Código Cuenta Parcial Debe Haber 5112 GASTOS DEPRECIACIONES 900.000 511207.01 Vehículo 900.000 1512 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 900.000 151298.01 Depreciación acumulada 900.000

REFERENCIA:

MARCA LOCALIZACION UNIDAD MINIMO MAXIMO PROVEEDORE S FECHA DETALLE VALOR ENTRADAS SALIDA S SALDO D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 1 12 22 Saldo Inicial 2.191.154 4 8.476.616 19 12 22 Venta FV 005 2.191.154 4 8.764.616 0 0 20 12 22 Compra FV 1295 2.095.000 200 419.000.000 200 419.000.000 22 12 22 Venta FV 006 2.095.000 100 209.500.000 100 209.500.000 27 12 22 Compra FV 9218 2.218.524 70 167.650.000 170 377.150.000 28 12 22 Venta FV 007 2.218.530 65 144.204.585 105 232.945.615 28 12 22 Compra FV 0045 2.203.100 200 439.000.000 305 641.945.615 32

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

29 12 22 Devolución en compra FV 0045 2.201.669 20 43.900.000 285 628.045.615 29 12 22 Venta FV 008 2.203.669 170 374.623.730 115 253.421.885 30 12 22 devolución en venta fv 008 2.203.669 5 11.018.345 120 264.440.230 14 1 23 Compra Fv 9590 2.312.843 70 175.000.000 190 439.440.230 16 1 23 Compra Fv 9010 2.330.668 20 50.000.000 210 489.440.230 16 1 23 Venta Fv 0005 2.330.668 110 256.373.480 100 233.066.750 24 1 23 Venta Fv 0006 2.330.668 40 93.226.720 60 139.840.030 ARTICULO: Bicicletas Titán REFERENCIA : GW MARCA LOCALIZACION UNIDAD: UND MINIMO 5 MAXIMO 100 PROVEEDORES FECHA DETALLE VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 27 12 22 Compra FV 9218 3.425.000 100 342.500.000 100 342.500.000 28 12 22 Venta FV 007 3.425.000 100 342.500.000 0 28 12 22 Compra FV 0045 3.925.000 50 196.250.000 50 196.250.000 29 12 22 Venta FV 008 3.925.000 45 176.625.000 5 19.625.000 16 1 2023 Compra Fc 9010 3.953.000 70 276.850.000 75 296.475.000 16 1 23 Venta Fv 0005 3.953.000 40 158.120.000 35 138.355.000 24 1 23 Venta Fv 0006 20 79.060.000 15 59.295.000 ARTICULO: Balón Voleibol REFERENCIA Molten MARCA LOCALIZACION : Bodega #3 UNIDAD: UND MINIMO 5 MAXIMO 100 PROVEEDORES FECHA DETALLE VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR Inventario Inicial 182.000 5 910.00 19 12 22 Venta FV 005 182.000 5 910.000 0 0 33

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

ARTICULO: Balones de Baloncesto REFERENCIA Molten B764500 MARCA LOCALIZACION Bodega #2 UNIDAD: UND MINIMO 5 MAXIMO 240 PROVEEDORES FECHA DETALLE VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR Inventario Inicial 328.000 27 8.852.000 19 12 22 Venta FV 005 328.000 27 8.852.000 0 0 20 12 22 Compra FV 1295 328.000 240 78.720.000 240 78.720.000 22 12 22 Venta FV 006 328.000 240 78.720.00 0 0 0 28 12 22 Compra FV 0045 328.000 140 45.920.000 140 45.920.000 29 12 22 Venta FV 008 328.000 100 32.800.00 0 40 13.120.000 14 1 23 Venta fv 0004 328.000 40 13.120.00 0 0 0 14 1 23 compra fv 9590 378.000 20 7560000 20 7.560.000 24 1 23 venta fv 0006 15 5.670.000 5 1.890.000 34

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

ARTICULO: Set de Elásticos Power

REFERENCIA: Training MARCA LOCALIZACION UNIDAD: UND MINIMO 3 MAXIMO 320 PROVEEDORES FECHA DETALLE VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO D M A UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 20 12 22 Compra FV 1295 203.100 320 64.992.000 320 64.992.000 22 12 22 Venta FV 006 203.100 220 44.682.000 100 20.310.000 27 12 22 Compra FV 9218 226.550 100 25.000.000 200 45.310.000 28 12 22 Venta FV 007 226.550 90 20.389.500 110 24.920.500 28 12 22 Compra FV 0045 261.117 320 87.360.000 430 112.280.500 29 12 22 Devolución en compra FV 0045 260.835 10 2.730.000 420 109.550.500 29 12 22 Venta FV 008 260.833 300 78.250.500 120 31.300.000 30 12 22 Devolución venta FV 008 260.833 3 782.505 123 32.082.505 14 1 23 compra fv 9590 261.755 4 1.160.400 127 33.242.905 16 1 23 Compra Fv 9010 269.762 50 14.505.000 177 47.747.905 16 1 23 Venta Fv 0005 269.762 70 18.883.340 107 28.864.565

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO INTEGRADOR. “CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO”

Balance General

Dossier de Contabilidad

ACTIVIDAD 1.

ACTIVIDAD 2.

Tabla 1. Bicicleta Montaña Jeep 129

Tabla 2. Set de Elásticos Power

Tabla 3. Bicicletas Titan

Tabla 4. Balones de Baloncesto

Tabla 5. Balón Voleibol

ACTIVIDAD 3.

OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2022

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO

Sport Elements

ACTIVIDADES DOSSIERFORMATIVO

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