Auditoria financiera

AUDITORES INGENIO Y TECNOLOGIA LTDA

RUBEN ALBERTO LEON VELASQUEZ 221518 YILBER ALFONSO MARTIN ROJAS 221512 NEIL GARCIA DURAN 221522

PROFESOR: YESID CASTRO CHINCHILLA

Ocaña, Norte de Santander.

Señores: INGENIO Y TECNOLOGIA LTDA AUDITORIA Y REVISORIA FISCAL E.S.D.

Atento saludo,

Reciban un cordial saludo de nuestra representada empresa INGENIO & TECNOLOGIA, la presente tiene como finalidad informarles que nuestra empresa está interesada en la contratación de sus servicios profesionales, para una Auditoria Externa sobre los Estados Financieros de la empresa (Balance General, estados de resultados). Esto con el fin de implementar las Normas Internacionales de Información Financiera (NllF).

Por lo que agradecemos someta a consideración nuestra solicitud de servicios y esperamos nos envíe su portafolio de servicios para que sea estudiada . Sin más que hacer referencia, se despide.

Atentamente,

YILBER MARTIN Gerente: YILBER MARTIN

Ocaña, Norte de Santander.

Señor: INGENIO Y TECNOLOGIA LTDA Representante legal YILBER ALFONSO MARTIN ROJAS E. S. D.

Cordial saludo,

En mi carácter de representante legal de la empresa AUDI EXPRESS S.A , tengo el agrado de poner a vuestra disposición el servicio profesional para satisfacer las necesidades de su empresa vinculada con la auditoria de los estados financieros al 31 de diciembre de 2017.

El objetivo principal del trabajo consistirá en emitir una opinión profesional sobre los estados financieros de la empresa (balance general) y su información complementaria.

El examen para tal propósito será realizado de acuerdo con las normas profesionales de auditoria vigentes en Colombia, las cuales requieren que la auditoria sea planeada y ejecutada para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen desvíos significativos por errores e irregularidades, y de que han sido elaborados de acuerdo a las normas contables profesionales.

La auditoría consiste en determinar el riesgo y error tolerable, y en el examen con base en pruebas selectivas, de la evidencia pertinente , valida y suficiente, que respalda las cifras y revelaciones de los estados financieros ; así mismo incluye las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación general de dichos estados.

Para determinar el alcance de los procedimientos de auditoria, se dará una consideración especial a la efectividad de los sistemas de control interno y de información existente en la empresa.

En algunas ocasiones pueden descubrirse fraudes al efectuar una auditoria de estados financieros, pero sin embargo una auditoria como la que se llevara a cabo no tiene por fin primordial encontrar desfalcos y otras irregularidades, las cuales en caso de hallarse serán informados oportunamente.

A continuación les presento nuestro portafolio de servicios. Para cualquier información adicional, consulta u observación en relación con la presente propuesta, favor de comunicarse con nosotros .

Atentamente ,

RUBEN ALBERTO LEON VELASQUEZ AUDI EXPPRESS LTDA

Anexo: Portafolio de Servicios

l.

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NUESTRA FIRMA.

¿QUIENES SOMOS? AUDI EXPRESS es una firma de profesionales de la Contaduría Pública líder en Ocaña con reconocimiento a nivel nacional e internacional con más de 25 años de experiencia.

MISIÓN Generar soluciones efectivas en revisoría fiscal, aseguramiento y auditoria externa, de contabilidad, consultorías tributarias y legales de una manera adecuada que le pueda beneficiar a toda la región y las personas que nos contacten.

VISIÓN Acentuar el liderazgo para el año 2022 de la firma AUDI EXPRESS S.A como profesionales de la Contaduría Pública a nivel local nacional e internacionalmente con proyección a ser los mejores en esta profesión..

VALORES CORPORATIVOS Confidencialidad: manejamos información confidencial y exclusiva de nuestros clientes que solo quedara como secreto profesional .

Honestidad: nuestros actos y resultados reflejan la realidad de la información, ya que trabajamos de manera correcta, . Responsabilidad: cumplimos con expectativas y necesidades de nuestros clientes internos y externos.

Trabajo en equipo: unimos el esfuerzo para lograr las metas y así poder ofrecer un buen servicio.

OBJETIVO Nuestro examen se llevará a cabo de acuerdo con Normas De Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGA'S), los objetivos específicos de nuestro examen son los siguientes:

• Auditoría Financiera: Tiene como objetivo examinar los Estados Financieros y determinar la consistencia y confiabilidad de los Estados Financieros de INGENIO Y TECNOGIO LTDA. a través del análisis minucioso de la información y de los Registros Contables.

• El examen estará orientado a la revisión, examen y evaluación de las operaciones administrativas de control interno, contables y financieras ejecutadas por INGENIO Y TECNOLOGIA LTDA. del ejercicio 2017.

• El examen considera una evaluación minuciosa de la gestión administrativa, contable y financiera.

ALCANCE Nuestro examen se efectuará de acuerdo al enfoque que normalmente aplica nuestra firma en las auditorías que realizamos, utilizando los lineamientos y el control de calidad de nuestro grupo profesional en AUDI EXPRESS S.A Dicho enfoque incluye un adecuado planeamiento que nos permite familiarizarnos con los procedimientos usados por INGENIO Y TECNOLIGIA LTDA con el propósito de cumplir con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas .

El examen a realizar en la Sociedad comprenderá el período del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016.

Asimismo, se realizarán las actividades sobre la base de la NIA 315 "Identificación y Evaluación de los Riesgos de Representación Errónea de Importancia Relativa mediante el entendimiento de la entidad y su entorno" ; PROGRAMA DE TRABAJO La metodología a utilizarse en el examen de los Estados Financieros de INGENIO Y TECNOLOGIA LTDA tiene como finalidad emitir opinión sobre los mismos de la compañía por el período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2017, poniendo énfasis los Estados Financieros y otros aspectos relacionados con la auditoría financiera.

AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS - EJERCICIO 2016 CONCEPTO VALOR ºlo A la aceptación de la propuesta e inicio de las 30°/o 900.00 labores 0 Entrega del informe final 70°/o 2.100 .000 Total $3.000.00 0

Aprovechamos la oportunidad para saludarle y quedar a la espera de sus importantes noticias.

Cordialmente,

RUBEN ALBERTO LEON VELASQUEZ

CONTADOR PÚBLICO AUDI EXPRESS S.A

Ocaña, Norte de Santander.

Señor: RUBEN ALBERTO LEON VELASQUEZ AUDI EXPRESS S.A E. S. D. Asunto: COMUNICACIÓN DE ACEPTACIÓN DE OFERTA con toda atención le comunico que la empresa representada a mi nombre ha decidido aceptar expresa e incondicionalmente la propuesta presentada por usted, teniendo en cuenta para ello las especificaciones contenidas en los estudios previos y en la oferta presentada por ustedes dentro de lo referenciado, documentos que para todos los efectos legales hacen parte integral del presente comunicado.

Como consecuencia de la anterior aceptación, usted deberá ejecutar el siguiente objeto y cumplir las especificaciones técnicas y las obligaciones establecidas en los estudios previos y en la oferta presentada: OBJETO: Contrato de prestación de servicios profesionales de auditoria externa para practicar una revisión a la información financiera y operaciones de la entidad para el año 2017, con el alcance necesario que permita expresar una opinión sobre los estados financieros básicos (balance general) y toda aquella información suplementaria de los estados financieros que soportan y aplican tendencias y cifras de los mismos de la Empresa INGENIO Y TECNOLOGIA LTDA Sin más que hacer referencia, se despide. Atentamente ,

YILBER MARTIN GERENTE

ESTUDIOS PREVIOS CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PERSONALES DE APOYO A LA GESTIÓN O PROFESIONALES Teniendo en cuenta lo establecido en los numerales 7 y 12 del Artículo 25 de la Ley 80 de 1993, y el Artículo 2.2.1.1.1.7.2 del Decreto 1082 de 2015, me permito presentar el Estudio de Necesidad, Oportunidad y Conveniencia para la contratación de los servicios profesionales de apoyo a la gestión, en los siguientes términos: DESCRIPCION DE LA NECESIDAD La empresa INGENIO Y TECNOLOGIA LTDA, como empresa cuenta dentro de su equipo de trabajo con empleados de nómina que tienen señaladas sus obligaciones laborales en el manual de funciones que forma parte integral de cada uno de los contratos de trabajo, y existen una serie de actividades que la entidad requiere para su operatividad en el desarrollo de su objeto social y en consecuencia se requiere acudir a personas naturales que no formen parte de la planta para que apoyen el desarrollo de la gestión operativa con las diferentes actividades a contratar .

1.

DESCRIPCION DEL OBJETO A CONTRATAR

OBJETO: Contrato de prestación de servicios profesionales de auditoria externa para practicar una revisión a la información financiera y operaciones de la entidad para el año 2017, con el alcance necesario que permita expresar una opinión sobre los estados financieros básicos (balance general) y toda aquella información suplementaria de los estados financieros que soportan y aplican tendencias y cifras de los mismos de la Empresa INGENIO Y TECNOLOGIA LTDA 1.1.

PLAZO: El plazo para la ejecución y prestación del contrato será de dos (2) meses, contados a partir de la fecha de su perfeccionamiento.

1.2.

LUGAR DE EJECUCION: El lugar previsto para la ejecución del contrato será el Municipio de Ocaña - Norte De Santander, INGENIO Y TECNOLOGIA LTDA, Barrio San Agustín, CI. 11 #16 05, Ocaña , Norte de Santander.

1.3.

PRESUPUESTO: El contrato objeto de la presente necesidad se cancelará con cargo al rubro 211201 de la vigencia fiscal del 2017, de conformidad con el Certificado de Disponibilidad presupuesta! No. 105 de fecha 19 de julio de 2017 por valor de TRES MILLONES DE PESOS ($3.000.000) M/CTE.

FORMA DE PAGO: Para la cancelación del contrato se efectuarán UN (1) pago de anticipo del 30°/o del contrato al inicio de labores , por valor de NOVECIENTOS MIL PESOS ($900.000) M.CTE, y otro pago del 70°/o del valor restante del contrato por valor de DOS MILLONES CIEN MIL PESOS ($2.100.000), previa presentación de la constancia de la prestación del servicio expedida por el supervisor, informe de las actividades realizadas , pagos de salud, pensión, riesgos profesionales y resolución de pago debidamente legalizada.

1.4.

OBLIGACIONES ESPECIALES DEL CONTRATISTA:

A. Emitir su dictamen de acuerdo con los lineamientos emitidos por las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas.

B. Cumplir en su totalidad con el objeto del contrato y las actividades del mismo, durante el término total de duración del mismo, de acuerdo con el objeto y la forma de prestación del servicio.

C. Emplear su máxima diligencia y cuidado para desarrollar las tareas que en virtud del presente acuerdo le sean encomendadas.

D. Las demás que se deriven de la naturaleza del presente contrato , aquellas afines a su objeto y de la normatividad vigente que le sea aplicable.

1.5.

SUPERVISION: la supervisión del contrato estará a cargo del gerente de la empresa RUBEN ALBERTO LEON VELAZQUEZ

2. FUNDAMENTOS

JURIDICOS QUE

SOPORTAN

LA

NECESIDAD

DE

SELECCIÓN. Artículo 2 Ley 1150 de 2007, artículo 2.2.1.2.1.4.1 capítulo decreto 1082 de 2015, la modalidad es de contratación directa. El artículo 2.2.1.2.1.4.9 del decreto 1082 de 2015 estipula que la prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión se desarrollará con persona natural o jurídica que esté en capacidad de ejecutar el objeto del contrato, siempre y cuando la entidad estatal verifique la idoneidad o experiencia requerida y relacionada con el área de que se trate. En este caso, no es necesario que la entidad estatal haya obtenido previamente varias ofertas, de lo cual el ordenador del gasto debe dejar constancia escrita.

Los servicios profesionales y de apoyo a la gestión corresponden a aquellos de naturaleza intelectual diferentes a los de consultoría que se derivan del cumplimiento de las funciones de la entidad estatal así como los relacionados con actividades operativas, logísticas, o asistenciales.

3.

JUSTIFICACION DE LOS FACTORES DE SELECCIÓN.

Factores de escogencia y calificación Numeral 2 Artículo 5 Ley 1150 de 2007; Decreto 1082 de 2015 Cumplimiento de los requisitos, perfiles y experiencia requerida para elpersonal a contratar.

• Revisión de los documentos exigidos como requisitos mínimos habilitantes para presentar oferta.

• Precio de la oferta del servicio a contratar que satisfaga las necesidades de la Empresa.

4.

ANALISIS DE LOS RIESGOS DE LA CONTRATACION.

Soportes de la estimación, tipificación y asignación de los riesgos Art. 4. Ley 1150 de 2007, Decreto 1082 de 2015.

Teniendo en cuenta el objeto de la contratación a realizar, uno de los riesgos que podría presentarse es el incumplimiento del contratista para llevar a cabo la prestación del servicio, motivo por el cual en el contrato se establecerán claramente las obligaciones del contratista y forma de prestación de servicios y su incumplimiento conllevará a la aplicación de la cláusula penal pecuniaria, por lo tanto la no observancia de las directrices del supervisor del contrato, en el objeto encomendado y el no cumplimiento de la correcta ejecución del contrato se pretende mitigar de la siguiente manera: • Realizar la contratación con un contratista serio, responsable y con experiencia en el objeto a contratar.

• En el contrato se indicaran las actividades a realizar.

• Efectuar el seguimiento al objeto contratado a través de la supervisión. De esta forma el contratista está obligado y será requisito previo a su pago presentar los correspondientes informes mensuales, los cuales deben ser detallados , completos y precisos y el mismo contendrá las actividades ejecutadas , este es requisito indispensable para firmar la certificación de cumplimiento del objeto contractual por parte del supervisor del contrato.

Así mismo, en el ejercicio de control y vigilancia sobre la ejecución y cumplimiento del contrato, la empresa INGENIO Y TECNOLOGIA LTDA tiene la facultad de imponer multas y conminar al contratista a cumplir sus obligaciones dando aplicación al procedimiento de ley y derecho al debido proceso.

5. MECANISMOS DE COBERTURA QUE GARANTIZAN LAS OBLIGACIONES En desarrollo de la contratación administrativa y especialmente en el proceso de ejecución del contrato podría eventualmente estar expuesto a riesgos como el incumplimiento de las obligaciones del contratista. Para estos efectos se pretende garantizar mediante la elaboración de actas de inicio, actas parciales de ejecución y liquidación que serán suscritas por el contratista y el supervisor asignado por la Terminal para tal fin. Así mismo de conformidad con el párrafo 5 del artículo 7 de la Ley 1150 de 2007, y el artículo 2.2.1.2.1.4.5 del Decreto 1082 de 2015 las garantías no son obligatorias en los contratos cuyo valor sea inferior al 1Oº/o de la mínima cuantía de la entidad.

Ocaña, Veinticinco (30) de mayo de 2018. Atentamente ,

YILBER MARTIN

GERENTE

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS Nº 089 DE FECHA VEINTIOCHO (28) DE SEPTIEMBRE DE 2017, CELEBRADO ENTRE JAZZ MUSIC Y OSA AUDITORIA Y REVISORIA FISCAL Entre los suscritos a saber, YILBER ALFONSO MARTIN ROJAS Identificado con la cédula de ciudadanía Nº1066097380 expedida en Santa Rosa, quien actúa como Representante Legal de la Sociedad INGENIO & TECNOLOGIA, sociedad constituida mediante Escritura Pública Nº 3452, otorgada en la Notaría Única de Ocaña, de fecha 28 de diciembre de 2000, debidamente inscrita en la Cámara de Comercio de Ocaña, bajo elNúmero 00000674 del Libro IX, con Matrícula MercantilNº0056400, NIT. 1091659763-2, que en adelante y para efectos del presente contrato se denominará INGENIO & TECNOLOGIA, de una parte, y de la otra RUBEN ALBERTO LEON VELASQUEZ, mayor de edad, del Municipio de Ocaña identificado con la cédula de ciudadanía número 1066097380 expedida en Ocaña, quien actúa como representante legal de AUDI EXPRESS S.A y para los efectos del presente se denominará EL CONTRATISTA, hemos convenido en suscribir el presente Contrato de Prestación de Servicios, previas las siguientes consideraciones: a) Que el artículo 32 de la Ley 80 de 1993 señala que son contratos estatales todos los actos jurídicos generadores de obligaciones que celebren las entidades a quese refiere el citado Estatuto, previstos en el derecho privado o en disposiciones especiales o derivados del ejercicio de la autonomía de la voluntad, así como los que, a título enunciativo define la norma; b) Que el artículo 32 de la Ley 80 de 1993 estipula que son contratos de prestación de servicios los que celebran las entidades estatales para desarrollar actividades relacionadas con la administración o funcionamiento de la entidad. Estos contratos solo podrán celebrarse con personas naturales cuando dichas actividades no puedan realizarse con personal de planta o requieran conocimientos especializados, en ningún caso generan relación laboral, ni prestaciones sociales y se celebran por el término estrictamente indispensable. e) Que mediante estudio previo se estableció la necesidad de la suscripción del presente contrato de prestación de servicios, y el mencionado estudio cumplió con los requisitos previstos en el Artículo 2.2.1.1.1.7.2 del Decreto 1082 de 2015, igualmente la Gerencia de la Entidad certifica que revisada la planta de personal que conforma INGENIO & TECNOLOGIA Ltda, se constató que no existe personal que preste los servicios que se requieren y que son objeto del presente contrato. d) Que existe la disponibilidad presupuesta requerida para asumir el valor del contrato por parte de INGENIO & TECNOLOGIA, que de conformidad con la normatividad vigente elArtículo 2.2.1.2.1.4.9 del Decreto 1082 de 2015, establece como causal de contratación directa los contratos de prestación de servicios profesionales y personales de apoyo a la gestión o para la ejecución de trabajos artísticos que solo puedan encomendarse a determinadas personas, en el cual se incluyen dentro de los contratos de prestación de servicios bajo la modalidad de contratación directa los relacionados con actividades operativas, logísticas o asistenciales, motivo por elcual de acuerdo a la necesidad a contratar y el objeto contractual,la modalidad de selección para la suscripción del presente contrato es de contratación directa, por ajustarse a los requisitos exigidos en la normatividad en mención. f) Que de esta forma se presentó la propuesta delcontratista, la cual cumple con las necesidades de la entidad,así mismo, que el mencionado contratista, está en la capacidad de ejecutar el objeto del contrato y demuestra la idoneidad y experiencia para la ejecución y cumplimiento del mismo, por lo

tanto no es necesario que se hayan obtenido previamente varias ofertas. g) Que en cumplimiento de lo señalado en el Artículo 2.2.1.2.1.4.9 del Decreto 1082 de 2015, se verifico la idoneidad y experiencia del contratista para ejecutar el presente contrato. h) El contratista declara que se Artículo 282 de la Ley 100 de 1993. i) Que de esta forma una vez adelantada la modalidad de selección de contratación directa aplicable para esta clase de contrato, y haberse cumplido los requisitos de ley se procederá a la suscripción del presente contrato, el cual se regirá: CLAUSULA PRI MERA.·OBJETO: Contrato de prestación de servicios profesionales de auditoria externa para practicar una revisión a la información financiera y operaciones de la entidad para el año 2016, con el alcance necesario que permita expresar una opinión sobre los estados financieros básicos (balance general) y toda aquella información suplementaria de los estados financieros que soportan y aplican tendencias y cifras de los mismos de la Empresa INGENIO & TECNOLOGIA El CONTRATISTA se obliga a cumplir en forma eficiente y oportuna la ejecución del objeto contratado, las actividades encomendadas y aquellas obligaciones que se generen de acuerdo con la naturaleza delservicio y en general con las obligaciones derivadas delcontrato por cualquiera de ellas. Para lo cual realizará las siguientes actividades: l. Emitir su dictamen de acuerdo con los lineamientos emitidos por las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas. 2. Cumplir en su totalidad con elobjeto del contrato y las actividades del mismo, durante eltérmino total de duración del mismo, de acuerdo con el objeto y la forma de prestación del servicio. 3. Emplear su máxima diligencia y cuidado para desarrollar las tareas que en virtud del presente acuerdo le sean encomendadas. 4. Las demás que se deriven de la naturaleza delpresente contrato, aquellas afines a su objeto y de la normatividad vigente que le sea aplicable . CLAUSULA SEGUNDA. ·VALOR: Para todos los efectos fiscales, el presente contrato tiene un valor TRES MILLONES ($3.000.000) M/CTE. CLAUSULA TERCERA.·FORMA DE PAGO: Para la cancelación del contrato se efectuarán UN (1) pago con un anticipo del 30o/o del valor del presente contrato, y un segundo pago con el 70% del valor del contrato al finalizar la auditoria, previo cumplimiento de la totalidad de los requisitos para el pago previstos en el parágrafo primero de la presente clausula; PARAGRAFO PRIMERO. REQUSITOS PARA EL PAGO:Para efectuar los pagos correspondientes, E CONTRATISTA deberá radicar la referida cuenta de cobro, anexando el informe de actividades certificando el cumplimiento de las obligaciones delcontrato por elSupervisor delmismo,acreditar elpago de cada mes al sistema de seguridad social integral y demás acreencias a que haya lugar conforme a lo preceptuado en la normatividad vigente.

CLAUSULA CUARTA.·PLAZO DE EJECUCION: El presente contrato tiene una duración de DOS (2) MESES,y se fija a partir de la firma delacta de inicio. CLAUSULA QUINTA.·REGISTRO PRESUPUESTAl Y SUJECIÓN DE LOS PAGOS A LAS APROPIACIONES PRESUPUESTALES: El valor que INGENIO & TECNOLOGIA se compromete a pagar a El CONTRATISTA en virtud del presente contrato queda sujeto a las apropiaciones presupuestales que para el efecto se hagan en el presupuesto de INGENIO & TECNOLOGIA para la vigencia fiscal 2018, en el sector 211. GASTOS DE PERSONAL, programa 2112. SERVICIO PERSONAL INDIRECTO, Subprograma 211201. HONORARIOS, del presupuesto de FUNCIONAMIENTO de la actual vigencia fiscal,según consta en el Certificado de Disponibilidad Presupuesta!No.105 de fecha diecinueve (19) de Julio de 2017, expedido por el Área de Contabilidad y Tesorería de INGENIO &

TECNOLOGIA CLAUSULA SEXTA.· LUGAR DE PRESTACION DE SERVICIOS: ElCONTRATISTA El lugar previsto para la ejecución del presente contrato será el Municipio de Ocaña - Norte De Santander, en la calle 11 Nº 16-22 Barrio San Agustín. CLAUSULA SEPTI MA.·GARANTÍA: De conformidad con lo preceptuado en el artículo 7 de la Ley 1150 de 2007, y elArtículo 2.2.1.2.1.4.5 del Decreto 1082 de 2015 no es obligatorio constituir garantía única de cumplimiento,teniendo en cuenta que elvalor del presente contrato es inferior al 10% de la menor cuantía de la entidad, como en el presente caso y por lo tanto con fundamento en el objeto del contrato y forma de pago no se exigirá la constitución de pólizas. CLÁUSULA OCTAVA.·OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA: l. Emitir su dictamen de acuerdo con los lineamientos emitidos por las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas. 2. Cumplir en su totalidad con el objeto del contrato y las actividades del mismo, durante el término total de duración delmismo,de acuerdo con el objeto y la forma de prestación delservicio. 3. Emplear su máxima diligencia y cuidado para desarrollar las tareas que en virtud del presente acuerdo le sean encomendadas. 4.

Las demás que se deriven de la naturaleza delpresente contrato, aquellas afines a su objeto y de la normatividad vigente que le sea aplicable OBLIGACIONES DE INGENIO & TECNOLOGIA : 1. Cancelar oportunamente al contratista según lo establecido en el contrato. 2. Facilitar oportunamente al contratista todos los medios físicos, elementos e información de que disponga INGENIO & TECNOLOGIA para la ejecución del presente contrato. 3. Supervisar el correcto desarrollo del presente contrato a través del supervisor designado. 4. Impartir al contratista las instrucciones correspondientes para el adecuado cumplimiento del objeto y actividades del presente acuerdo de voluntades, a través del supervisor del contrato, sin incurrir en conductas que desnaturalicen la esencia del mismo. 5. Expedir las certificaciones de cumplimiento del pago de los aportes al Sistema Integral de Seguridad Social,y certificar ello,en elcaso de ser solicitado.6.

Verificar elcumplimiento delpago de los aportes al Sistema Integral de Seguridad Social y certificar ello,en el caso de ser solicitado, de conformidad con lo preceptuado en la normatividad vigente. 7. Las demás que se deriven de la naturaleza delpresente contrato y de la normatividad vigente que le sea aplicable. CLAUSULA NOVENA.· SUPERVISIÓN: INGENIO & TECNOLOGIA, por conducto de la Gerencia se supervisará y controlará la debida ejecución del presente contrato por parte de EL CONTRATISTA. Para tal efecto, tendrá las siguientes atribuciones: 1. Verificar que EL CONTRATISTA cumpla con sus obligaciones descritas en la cláusula segunda del presente contrato. 2.

Acatar las recomendaciones y/o sugerencias de INGENIO Y TECNOLOGIA en el cumplimiento de las obligaciones del contrato. 3. Certificar el cumplimiento de EL CONTRATISTA. Dicha certificación se constituye en requisito previo para cada uno de los pagos que deba realizar INGENIO & TECNOLOGIA. 4. Presentar la liquidación del contrato en el término señalado en éste y/o el establecido en la Ley para aprobación de las partes. 5. Las demás inherentes a la función de control, tales como verificar y velar por el cumplimiento del objeto, estudiar y decidir las cuestiones de orden técnico, controlar el avance del contrato, certificar avances y finalización del objeto, atender inquietudes del contratista.

CLÁUSULA DÉCIMA.· GASTOS DE DESPLAZAMIENTO: Sien virtud de la ejecución del presente contrato EL CONTRATISTA debe desplazarse fuera de la ciudad de Ocaña con el fin de prestar los servicios objeto del mismo, INGENIO Y TECNOLOGIA le pagará gastos de desplazamiento, de conformidad con la reglamentación interna de la entidad para dichos

casos. CLÁUSULA DÉCIMA PRIMERA.- INHABILIDADES E INCOMPATIBILIDADES: EL CONTRATISTA declara bajo la gravedad de juramento que no se encuentra incurso en ninguna de las inhabilidades e incompatibilidades para contratar con INGENIO Y TECNOLOGIA o cualquier otra entidad de derecho público del país, de acuerdo con elrégimen jurídico que regula la materia y especialmente conforme a lo previsto en los artículos 8 y 9 de la Ley 80 de 1993 y demás normatividad que lo modifique, sustituya, complemente o adicione, elcual declara conocer. CLÁUSULA DÉCIMA SEGUNDA.· EXCENCIÓN DEL PAGO DE PRESTACIONES SOCIALES Y EXCLUSION RELACION LABORAL En virtud del presente contrato, no existirá entre las partes ningún tipo de relación laboral o contrato de trabajo, ni da derecho a reclamación de prestaciones sociales para EL CONTRATISTA, en el entendido de que no existe subordinación o dependencia laboral el servicio objeto de este contrato. EL CONTRATISTA entiende y acepta que la entrega de reparto y la exigencia de términos para adelantar los trámites y asuntos encomendados en virtud del presente contrato corresponde a las necesidades propias del servicio para el cual se suscribe al presente acuerdo y a los requisitos de ley, y en ningún caso tales acciones se configuran como elementos constitutivos de relación laboral. ELCONTRATISTA actuará con autonomía e independencia y sus derechos se limitarán, de acuerdo con la naturaleza del contrato, a exigir el cumplimiento de las obligaciones por parte de INGENIO Y TECNOLOGIA, especialmente al pago de los honorarios estipulados, por lo cual se excluye de plano la existencia de cualquier tipo de solidaridad entre las partes. PARAGRAFO.·EL CONTRATISTA se obliga a cumplir todas las obligaciones legales concernientes con la afiliación y continuidad durante la ejecución del contrato, al Sistema General de Seguridad Social y al Sistema General de Riesgos Profesionales y acepta y asume las consecuencias legales que elincumplimiento de las mismas conlleva, incluyendo la derivada de accidentes de trabajo que se produzcan, sobre los cuales exime de responsabilidad a EL CONTRATANTE. CLÁUSULA DÉCIMA TERCERA.· INDEMNIDAD:EL CONTRATISTA mantendrá indemne a INGENIO Y TECNOLOGIA contra todo reclamo, demanda, acción legal y costo que pueda causarse o surgir por daños a terceros,ocasionados por EL CONTRATISTA, durante la ejecución de las actividades, objeto delcontrato y durante la permanencia en el lugar de prestación del servicio y hasta la liquidación definitiva del contrato. Igualmente en desarrollo de sus obligaciones administrativas, mantendrá indemne a INGENIO Y TECNOLOGIA en todo lo relacionado conlas obligaciones tributarias derivadas del mismo, que sean de su obligación. CLÁUSULA DÉCIMA CUARTA.· MULTAS: En caso de mora o incumplimiento por parte de EL CONTRATISTA en la ejecución del objeto y actividades contratadas, así como por cualquiera otra de sus obligaciones adquiridas en virtud del presente documento, INGENIO Y TECNOLOGIA podrá imponerle multas sucesivas hasta por un valor equivalente a un (1) salario mínimo legal mensualvigente, sin que pueda exceder de dicha suma, según la gravedad del incumplimiento, las cuales serán descontadas de los saldos que se adeuden a EL CONTRATISTA. Lo anterior se entiende sin perjuicio de que INGENIO Y TECNOLOGIA pueda perseguir por vía judicial elpago de los perjuicios que no se alcancen a cubrir con los saldos que se adeudaren a EL CONTRATISTA. CLÁUSULA DÉCIMA QUINTA.·CLÁUSULA PENAL: En caso de incumplimiento de las

obligaciones por parte de EL CONTRATISTA, este pagará a INGENIO Y TECNOLOGIA, a título de pena, una suma equivalente al diez por ciento (10°/o) del valor total del contrato y su valor se imputará al de los perjuicios que reciba ésta por el incumplimiento.

De ser el caso, EL CONTRATISTA autoriza a INGENIO Y TECNOLOGIA para que el valor de la cláusula penal sea descontando de los saldos que éste le adeude. Lo anterior no impide que INGENIO Y TECNOLOGIA pueda perseguir por vía judicial el pago del valor de los perjuicios que no se alcanzaren a cubrir con los saldos que se adeudaren a EL CONTRATISTA. CLÁUSULA DÉCIMA SEXTA.· SOLUCION DE CONTROVERSIAS: Las partes podrán acudir a los mecanismos alternativos de solución de conflictos para la solución de las controversias contractuales surgidas en el desarrollo del presente contrato. En caso de no llegar a acuerdo alguno, las partes acudirán directamente ante el Juez natural competente para dirimir la controversia originada. CLÁUSULA DÉCIMA SEPTIMA. · COMPROMISO ANTICORRUPCION: EL CONTRATISTA se obliga a prestar apoyo a las acciones de INGENIO Y TECNOLOGIA tendientes a fortalecer la transparencia y la responsabilidad de rendir cuentas para lo cual y sin perjuicio de su deber de cumplir con la constitución y la ley asume explícitamente los siguientes compromisos: No ofrecer,comprometer ni dar porcentajes, participación nicualquier otra forma de halago o dádiva a ningún funcionario público en razón con relación al contrato. Debe rechazar cualquier exigencia,favor o ventajas en dinero o en especie por parte del funcionario público o persona particular en relación o como consecuencia del mismo y denunciar las irregularidades que advierten el proceso contractual. CLÁUSULA DÉCIMA OCTAVA.·RÉGIMEN LEGAL SUPLETORIO Y JURISDICCIONAL: Elpresente contrato estará sujeto en sus efectos a las normas civiles y comerciales propias de su naturaleza, de conformidad con lo previsto en el artículo 13 de la Ley 80 de 1993,y en lo referente a la competenciajurisdiccional a lo previsto en elartículo 75 ibídem. CLÁUSULA DÉCIMA NOVENA.· CLÁUSULAS EXCEPCIONALES AL DERECHO COMÚN: De conformidad con lo previsto en elnumeral2 del artículo 14 de la Ley 80 de 1993, INGENIO Y TECNOLOGIA podrá declarar la caducidad del presente contrato en el caso de concurrir los supuestos a que hace referencia el artículo 18 de la citada norma. Así mismo INGENIO Y TECNOLOGIA podrá interpretar, modificar o terminar unilateralmente el presente contrato, en elevento en que concurran las circunstancias previstas en los artículos 15, 16 y 17 de la Ley 80 de 1993. Para la aplicación de cualquiera de las figuras jurídicas previamente referidas, INGENIO Y TECNOLOGIA deberá proferir acto administrativo debidamente motivado, conforme a lo norrnativamente establecido al respecto. CLÁUSULA VIGESIMA.· DOMICILIO: Las partes declaran que para todos los efectos extrajudiciales del contrato es el municipio de Ocaña, y para los judiciales se determina conforme a las normas previstas en elCódigo de Procedimiento Civil.

CLÁUSULA VIGÉSIMA PRIMERA.·CESIÓN: Teniendo en cuenta la naturaleza intuitupersonae delpresente documento, ElCONTRATISTA no podrá ceder total o parcialmente el presente contrato sin autorización expresa y por escrito de. En caso de no aceptarla, se reserva las razones para no consentir INGENIO & TECNOLOGIA en ello. CLÁUSULA VIGÉSI MA SEGUNDA.· CONFIDENCIALIDAD: EL CONTRATISTA se obliga a no revelar a terceros los asuntos que en virtud de la ejecución delpresente contrato llegase a conocer, salvo en los casos en los que JAll. MUSIC expresamente lo autorice. En relación con la obligación de confidencialidad de que trata este acuerdo, EL CONTRAT ISTA asume obligaciones de resultado.

CLÁUSULA VI GÉSI MA TERCERA.·NO EXCLUSIVIDAD: Este contrato NO genera vínculos de exclusividad de EL CONTRAT ISTA respecto de INGENIO Y TECNOLOGIA, es decir, que podrá prestar sus servicios a terceras personas Jurídicas o naturales, siempre y cuando ellos no se opongan a los intereses de este último. CLÁUSULA VIGÉSIMA CUARTA.·MODIFICACIONES: Cualquier modificación al presente contrato deberá constar por escrito. En el evento en que se efectúen modificaciones que afecten la duración del presente acuerdo de voluntades, EL CONTRATISTA, en caso de extensión, se obliga a prorrogar las garantías correspondientes. CLAUSULA VIGESIMA QUINTA.·SUSPENSION TEMPORAL DEL CONTRATO: Por razones de fuerza mayor o caso fortuito se podrá, de común acuerdo entre las partes, suspender temporalmente la ejecución del contrato, mediante un acto en donde conste tal evento, sin que para los efectos del plazo extintivo, se compute el tiempo de suspensión.CLAUSULA VI GESIMA SEXTA.· CAUSALES DE TERMINACION: El presente contrato se dará por terminado en cualquiera de los siguientes eventos: 1) Por mutuo acuerdo de las partes. 2). Por fuerza mayor o caso fortuito, que hagan imposible la ejecución del contrato. 3). Por incumplimiento del objeto contractual. CLÁUSULA VI GÉSI MA SEPTI MA.· LIQUIDACION La liquidación delpresente contrato se realizará dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la finalización del mismo, de acuerdo con lo previsto en el artículo 60 de la Ley 80/93 y elartículo 11 de la Ley 1150 de 2007. CLÁUSULA VIGESIMA OCTAVA.·DOCUMENTOS: Hacen parte integral del presente contrato, los siguientes documentos: 1. Requisitos de Ley. 2. Propuesta presentada por EL CONTRATISTA. 3. Disponibilidad y Registro Presupuesta!. CLAUSULA VI GESI MA NOVENA.PERFECCIONAMIENTO Y EJECUCIÓN: El presente contrato se perfecciona con la finna de las partes, y para su ejecución se requiere la existencia de la disponibilidad presupuesta!correspondiente, de acuerdo a lo señalado en el artículo 41 de la Ley 80 de 1993, modificado por el artículo 23 de la Ley 1150 de 2007 y lo dispuesto en el Decreto 1082 de 2015.

Para constancia se firma en Ocaña - N.de S., el veintiocho (28) día de Septiembre de 2017 YILBER MARTIN _ YILBER MARTIN ROJAS GERENTE

RUBEN ALBERTO LEON VELAZQUEZ RUBEN ALBERTO LEON VELASQUEZ REPRESENTANTE: AUDI EXPRESS S.A

Ocaña, Norte de Santander

Señores: INGENIO & TECNOLOGIA Ocaña Apreciados señores: Con la presente, confirmamos nuestro acuerdo sobre lo convenido para llevar a cabo el examen del Estado de Resultados, Balance General, Estado de Flujo de Efectivo y Estado de Cambio en la Situación Financiera de la entidad INGENIO & TECNOLOGIA, correspondiente al año terminado en diciembre 31 de 2017, con el fin de expresar nuestra opinión profesional sobre si los estados financieros se presentan de acuerdo con las normas contables vigentes.

Nuestra opinión se basará en el examen que realizaremos de los libros y registros que sirvan de respaldo a los estados financieros mencionados, inspección de ciertos activos, revisión delsistema contable, correspondencia con diversas personas y compañías con las que mantienen negocios y declaraciones de los empleados y funcionarios.

No revisaremos por completo y en detalle las actividades, sino que haremos pruebas selectivas, y el alcance de dichas pruebas dependerá en gran parte de la evaluación que hagamos del Sistema de Control Interno. Este examen se llevará a cabo de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría - NIA. La responsabilidad primaria por mantener registros contables adecuados y un sistema efectivo de control interno, así como por la preparación correcta de los estados financieros, recae sobre los funcionarios de la compañía.

El propósito de este trabajo es profundizar las operaciones y los resultados de las cifras para emitir una opinión sobre la presentación de los estados financieros, y no el detectar desfalcos, fraudes o irregularidades. Por supuesto, estaremos atentos a cualquier indicio de estas irregularidades e inmediatamente las haremos conocer para los correctivos correspondientes.

Realizaremos: Trabajos previos en las oficinas durante los primeros días del mes de Octubre de 2017.

2. Regresaremos para hacer la revisión final de las cifras a partir del día 01 del mes Enero del año 2018.

3. En el cumplimiento de los procedimientos obligatorios de auditoria, enviaremos a nuestros delegados para que estén presentes y observen la toma de inventarios físicos al término de diciembre 31 de 2017.

1.

Como acordamos en las reuniones previas a nuestra contratación, su personal deberá tener preparadas: • • • •

La Declaración del Impuesto de Renta y Complementarios con todos los anexos.

La clasificac ión por antigüedad de la cartera.

La relación de todas las adiciones a la propiedad, planta y equipo.

Estados de situación financiera de la empresa

Nos comprometemos a entregar nuestra opinión sobre los Estados Financieros el día 30 del mes de Mayode 2018.

Cordialmente, ________Ruben GERENTE

leon velasquez __

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO ¿CÓMO NACE INGENIO & TECNOLOGIA? Ingenio & Tecnologia nace de la idea de tres jovenes emprendedor de Ocaña, Colombia. Su inauguración fue el primero de sepiembre de 2015.

Actualmente es una de las mejores empresas de venta de equipos de computos de Ocaña y su prvincia.

a.

Giro o Actividad Principal El objetivo principal de la sociedad consiste en el comercio al por mayor y por menor de uquipos de computo, realizando actividades mediante la instalación de un local comercial adecuado a las necesidades de los cliente y empleados, con sus equipos e instalaciones y organización administrativa, para prestar un servicio eficiente y de calidad, contribuyendo en mejorar la calidad de vida de las personas que requieran nuestros servicios en el municipio de Ocaña y su provincia . En desarrollo de este, la sociedad podrá ejecutar todos los actos y contratos que fueren necesarios y convenientes para el cabal cumplimiento de su objeto social y cumplimiento de los requisitos mutuo, con o sin interés, constituir o aceptar gravámenes reales o personales en garantía de las operaciones que se contraigan y en general, disponer, desarrollar y llevar todo aquello acto relacionado directamente con lo que constituyen su obje tos social de manera que este se realice con forme a los estatutos de este documento.

b.

Políticas de capacitación del personal Se realizan capacitaciones a todo el personal de la empresa, en lo pertinente a los cargos de cada uno de ellos

c.

Influencia del mercado y metas corporativas ./ ./ ./

d.

Ofrecer productos de alta calidad a nuestros clientes.

Facilitar al comprador facilidades de pago de nuestros productos.

Competir con precios bajos . ./ Posicionar nuestra empresa como la mejor, en el segmento del mercado.

Particularidades de los productos de venta

En el almacén Ingenio & Tecnologia, se tiene como servicios disponibles para la venta son los siguientes: ./ ./ ./ ./

principales características de los

Productos ofrecidos para la venta de alta calidad.

Precios factibles para nuestros clientes.

Financiación flexible de los productos.

Garantía de los instrumentos musicales.

e. MISIÓN Y VISIÓN

MISION Lograr una relación de confianza, mutua y plena, entre los clientes que requieran los productos de nuestra empresa, con calidad, innovación, excelente garantía con precios competitivos y brindarle el mejor servicio al cliente, con el respaldo de nuestros colaboradores, que nos permita crecer en el tiempo y reafirmen nuestra permanencia en el mercado.

VISION Consolidamos en el año 2020, como una empresa comercializadora de alto nivel, logrando la plena satisfacción de los clientes, abrir un nuevo punto de venta para expandir nuestro comercio y colocando a su disposición productos de alta calidad y el mejo r respaldo técnico. f.

Valores corporativos )> Respeto por parte de AUDI EXPRESS S.A hacia nuestros clientes a la hora de ofrecer nuestros servicios. )> Responsabilidad con los horarios de trabajo y los establecidos en los contratos. )> Disciplina en el acatamiento de las normas y políticas de la empresa. )> Honestidad al realizar la venta y el otorgamiento de créditos. )> Tolerancia al entablar relaciones con los clientes atenderlos de una maneda que ellos se sientan satisfechos. )> Transparencia al proporcionar información, y a la hora de realizar nuestras labores. )> Compromiso con el talento humano.

g. Productos INGENIO & TECNOLIGIA es una empresa distribuidora de las mejores marcas de computadore como: L E N O V O , H P , T O S H I B A , A P P L E , A C E R , S A M S G U N G y muchos más.

ESTADOS FINANCIEROS PRESENTADOS POR LA ENTIDAD

NEIL GARCIA NIT: 7809399734-8

CLL 10 CR 12 CENTRO OCAÑA NORTE DE SANTANDER ESTADO DESllUA OON R NA NelERA 31/12/2016 A CTIVOS CORRIENTE EFECTIVO CLIENTES ANTICIPO DE IMPUESTOS MERCANCIAS

171,660,000.00 40,536,000.00 83,551,000.00 2,451,000.00 45,122,000.00 55,505,000.00

NO CORR IENTE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

36,005,000.00 19,500,000.00 227,165,000.00

TOTAL ACTIVO

PA SIVOS 23,952,000.00

CORRI ENlE BANCOS NACIONALES IMPUESTOS POR PAGAR PROVEEDORES

5,128,900.00 3,776,000.00 15,047,100.00 23,952,000.00

TOTAL PASIVO

PAlRl MONIO 162,206,000.00

CAPITAL SOCIA L CAPITAL DE PERSONAS NATURALES RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO

162,206,000.00 41,007,000.00 41,007,000.00

TOTAL PATRIMONIO

203,213,000.00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

227,165,000.00

Yilber martin YILBER MARTIN

neil garcia NEIL GARCIA DURAN CONTADOR PUBLICO 10920984903 T.P. 129735097

NEIL GARCIA NIT: 7809399734-8

CLL 10 CR 12 CENTRO OCAÑA NORTE DE SANTANDER ESTADO DE RESULTADOS A 31 de diciembre 2017 INGRESOS COMERCIO AL MAYOR Y MENOR ARRENDAMIENTOS

420,348,000.00 361,438,200.00 58,909,800.00 323,489,100.00

COSTOS COMERCIO AL MAYOR Y MENOR ARRENDAMIENTOS

308,667,900.00 14,821,200.00

UTILIDAD BRUTA

96,858,900.00

MENOS GASTOS

50,276,122.00

DE PERSONAL SERVICIOS ARRENDAMIENTOS FLETES

12,787,172.00 4,141,800.00 22,800,000.00 10,547,150.00 46,582,778.00

UTILIDAD OPERACIONAL MAS OTROS INGRESOS FINANCIEROS MENOS OTROS EGRESOS FINANCIEROS

65,000.00 65,000.00 3,253,000.00 3,253,000.00 43,394,778.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

2,388,000.00

IMPUESTO

41,006,778.00

UTILIDAD NETA

Yilber martin YILBER MARTIN GERENTE

Neil garcia NEIL GARCIA DURAN CONTADOR PUBLICO

NEIL GARCIA NIT: 7809399734-8

CLL 10 CR 12 CENTRO Estado de la situacion financiera 31/12/2017 ACllVOS 212,968,583.31

CORRIENTE EFECTIVO CLIENTES

72,294,783.31 79,134,000.00

ANTICIPO DE IMPUESTOS MERCANCIAS

4,480I 000•00 57,059,800.00 55,505,000.00

NO CORRI ENTE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

36,005,000.00

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

19,500I 000•00 268,473,583.31

TOTAL ACTIVO

PA SIVOS 16,323,784.53

CORRIENlE BANCOS NACIONALES IMPUESTOS POR PAGAR PROV EEDORES

4,129,000.00 5,970,000.00 6,224,784.53

TOTAL PASIVO

16,323,784.53

PAlRIMONIO 202,114,798.78

CAPITAL SOCIAL CAPITAL DE PERSONAS NATURALES RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO

202,114,798.78 50,035,000.00 50,035,000.00

TOTAL PATRIMONIO

252,149,798.78

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

268,473,583.31

Yilber martin

Neil Garcia

YILBER MARTIN ROJAS

NEIL GARCIA DURAN

GERENTE

CONTADOR PUBLICO

1097309902 T.P: 929734972

NEIL GARCIA NIT: 7809399734-8

CLL 10 CR 12 CENTRO ESTADO DE RESULTADOS A 31/12/2017 INGRESOS COMERCIO AL MAYOR Y MENOR ARREN DAMIENTOS COSTOS COMERCIO AL MAYOR Y MENOR ARREN DAMIENTOS

635,034,000.00 605,228,700.00 29,805,300.00 513,586,640.00 491,232,665.00 22,353,975.00

UTILIDAD BRUTA

121,447,360.00

MENOS GASTOS

66,122,800.00

DE PERSONAL SERVICIOS ARREN DAMIENTOS FLETES

13,124,560.00 14,271,440.00 23,800,000.00 14,926,800.00

UTILIDAD OPERA CIONAL

55,324,560.00

MENOS OTROS EGRESOS FINANCIEROS

707,000.00 707,000.00 54,617,560.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

4,582,000.00

IMPUESTO

50,035,560.00

UTILIDAD NETA

Yilber martin

Neil Garcia

YILBER MARTIN ROJAS

NEIL GARCIA DURAN

GERENTE

CONTADOR PUBLICO

1097309902 T.P: 929734972

PAPELES DE TRABAJO Y CEDULAS SUMARIAS DE LA AUDITORIA A REALIZAR

ELABORO: NEIL GARCIA SUPERVISO: YILBER MARTIN

¥  ¢ 

CONFRONTADO CIRCULARIZAD INSPECCIONADO TOTALIZADO

ELABORO: NEIL GARCIA SUPERVISO: YILBER MARTIN

¥  ¢ 

CONFRONTADO CIRCULARIZAD INSPECCIONADO TOTALIZADO

ELABORO: NEIL GARCIA SUPERVISO: YILBER MARTIN

¥  ¢ 

CONFRONTADO CIRCULARIZAD INSPECCIONADO TOTALIZADO

ELABORO: NEIL GARCIA SUPERVISO: YILBER MARTIN

¥  ¢ 

CONFRONTADO CIRCULARIZAD INSPECCIONADO TOTALIZADO

ELABORO: NEIL GARCIA SUPERVISO: YILBER MARTIN

¥  ¢ 

CONFRONTADO CIRCULARIZAD INSPECCIONADO TOTALIZADO

ELABORO: NEIL GARCIA SUPERVISO: YILBER MARTIN

¥  ¢ 

CONFRONTADO CIRCULARIZAD INSPECCIONADO TOTALIZADO

ELABORO: NEIL GARCIA SUPERVISO: YILBER MARTIN

¥  ¢ 

CONFRONTADO CIRCULARIZAD INSPECCIONADO TOTALIZADO

ELABORO: NEIL GARCIA SUPERVISO: YILBER MARTIN

¥  ¢ 

CONFRONTADO CIRCULARIZAD INSPECCIONADO TOTALIZADO

ELABORO: NEIL GARCIA SUPERVISO: YILBER MARTIN

¥  ¢ 

CONFRONTADO CIRCULARIZAD INSPECCIONADO TOTALIZADO

ELABORO: NEIL GARCIA SUPERVISO: YILBER MARTIN

¥  ¢ 

CONFRONTADO CIRCULARIZAD INSPECCIONADO TOTALIZADO

Ocaña 30 de Mayo de 2018 La Ciudad: Ocaña N.S Señores:

INGENIO Y TECNOLOGIA S.A

INFORME AUDITORÍA FINANCIERA

Mediante el presente documento, nos permitimos informar a la empresa INGENIO Y TECNOLOGIA, En representación del señor YILBER ROJAS, que los resultados de la auditoria financiera que se realizó en las instalaciones de esta empresa y, que de acuerdo a la NIA 21O en el que ustedes solicitan el encargo de auditoria con el fin de obtener una información financiera con valores razonables y así poder implementar las normas internacionales de información financiera NllF, les comunicamos los resultados obtenidos y los cambios que deben implementar para poder presentar unos estados financieros acordes a su solicitud y, que se los describimos a continuación: Al revisar detalladamente las cuentas por cobrar, hemos encontrado que hay cliente que tienen más de un año de estar en mora con la entidad, estas cuentas serán dadas como perdida o incobrables al momento de implementar las normas internacionales de información financiera NllF. Debido a esto se refleja un valor negativo en los estados financieros que se presenta luego de realizar la auditoria.

Se aconseja al área encargada a realizar una provisión de cartera para esta cuenta de modo que la empresa pueda deducir estos gastos.

1. En los inventarios se encontraron mercancías que tenían tiempo de estar en bodega y que al hacer la medición de estas, arrojaron valores por debajo del valor de mercado generando un menor costo, de igual manera se recomienda a la entidad hacer una mejor rotación de inventario para prevenir estas inconsistencias.

2. Uno de los puntos más importantes que arrojo esta auditoria fue que se pudo evidenciar la no realización de la depreciación de su propiedad planta y equipo, al revisar la documentación que se solicitó se pudo evidenciar que la empresa cuenta con un vehículo marca MAZDA BT-50 MODELO 2014 y, que desde el momento que se adquirió se ha registrado su valor de compra sin haber variado para los años siguientes en sus estados financieros. No obstante el valor que se tenía a 31 de diciembre de 2016 se redujo luego de que se hiciera un cálculo estimado de depreciación por la vida útil que hasta el momento ha brindado el vehículo.

3. En los pasivos,las cuentas por pagar a proveedores no tuvieron cabios y se mantuvo el mismo pasivo que se traían registrados , estos valores se rectificaron luego de que se tomara un porcentaje de las cuentas por pagar para comunicarnos con estas empresas y rectificar si la deuda que se tenía era la que estaba registrada en los libros, dando como resultado una respuesta verdadera a dichos valores.

Al igual que los proveedores, las deudas con entidades financieras también se mantuvieron igual después de comparar las certificaciones bancarias con los valores registrados.

4. Al realizarse las debidas correcciones y ajustes a cada rubro de los estados financieros auditados, se efectuaron cambios que afectaron al patrimonio de la empresa y que se verán reflejados en el estado de la situación financiera que se hara llagar a la empresa luego de terminar con la auditoria.

5. Teniendo en cuenta lo anterior se le solicita a la empresa que realice cada una de las correcciones he implemente a cada rubro lo que se pide. De igual manera las cuentas que no se mencionaron fue porque al momento de hacer la auditoria estas no mostraron valores diferentes a las revisiones que fueron sometidas, quedando tal como venían en los estados financieros brindados por la empresa.

Esperamos que la información entregada sea de gran utilidad para las directivas de la entidad, la cual fue objeto de auditoria. No obstante, nos place informar que este trabajo se realizó con el mayor profesionalismo y con el conocimiento que nuestra profesión exige basándonos en los principios de las normas de auditorías generalmente aceptadas (NAGAS) y las normas internacional de auditoria (NIAS).

ELABORO YILBER MARTIN

APROBO: NEIL GARCIA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

31/12/17 ACTIVOS

CORRI ENTE

72,294,783.31 76,634,013.00

EFECTIVO

4,480,000.00

CLIENTES

54,859,814.00

208,268,610.31

ANTICI PO DE IMPUESTOS MERCANCIAS

53,905,015.00

NO CORRI ENTE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

36,005,000.00 17,900,015.00

TOTAL ACTIVO

262,173,625.31

PASIVOS 16,323,784.53 BANCOS NACIONALES IMPUESTOS POR PAGAR PROVEEDORES

4,129,000.00 5,970,000.00

6,224,784.53 16,323,784.53

TOTAL PASIVO

PATRI MONIO 195,814,840.78

CAPITAL SOCIAL CAPITAL DE PERSONAS NATURALES

202,1 14,798.78

50,035,000.00

RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

50,035,000.00 245,849,840.78 262,173,625.31

ESTADO DERESULTADOS

INGRESOS COMERCIO AL MAYOR Y MENOR ARREN DAMIENTOS

635,034,000.00 605,228,700.00 29,805,300.00 S13,586,640.00

COSTOS COMERCIO AL MAYOR Y MENOR ARREN DAMIENTOS

491,232,665.OO 22,353,975.OO 121,447,360.00

UTILIDAD BRUTA MENOS GASTOS DE PERSONAL SERVICIOS ARRENDAMIENTOS

13,124,55O.OO 14,271,440.00 23,800,000.00 14,926,800.00

66,122,800.00

FLETES

55,324,S60.00

UTILIDAD OPERACIONAL

707,000.00

MENOS OTROS EGRESOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO IMPUESTO UTILIDAD NETA

707,000.00 S4, 617,560.00 4,582,000.

35560.00

a