DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO DOSSIER INTEGRADOR PASIVOS Y PATRIMONIO
ADA YULIXA LEON SEPULVEDA COD. 230942 YAQUELINE RUEDAS CÓD. 230943 YAZMIN LOZANO RINCON COD.230951
DOCENTE YESID CASTRO
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINSTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA Ocaña, Colombia
mayo, 2018
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA
PROGRAMA CONTADURIA PÚBLICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR PROYECTO DE AULA: CONTABILIDAD DE PASIVO ACTIVIDAD 1 1. Trabajar con la empresa que crearon desde el primer semestre académico en el software contable TNS 2. Trasladar los saldos al software contable TNS de la empresa. Los saldos que arrojo la empresa después de hacer los registros de la asignatura contabilidad de activos.
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVIDAD 2 Las siguientes transacciones debe registrarlas utilizando el software contable TNS ABRIL 02. La empresa compra a compukitLtda, según Fc 1020, a crédito. Aplicar retención en la fuente. ARTICULO
CANTIDAD
Vr. Gravable
Aplicar IVA
Computadores mesa Epson Computadores mesa LG Computadores mesa Apple Computadores mesa Lenovo Impresora Hp Impresora LG Impresora Epson
50 45 40 35 20 25 30
1.070.000 1.080.000 1.050.000 1.100.000 520.000 500.000 480.000
19% 19% 19% 19% 19% 19% 19%
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO CODIGO 1435
CUENTA Mercancía no fabricada por la empresa
PARCIAL
143505.01 2408
CompukitLtda Impuesto a las ventas por pagar Descontable Retención en la fuente Compras Nacionales Compukitltda
219.900.000
240805.01 2365 236540.01 2205 220505.01
DEBE 219.900.000
HABER
41.781.000 41.781.000 5.497.500 5.497.500 256.183.500 255.138.975
COMPUKIT LTDA NIT 800789908-2 TELEFONO: 5624578 Carrera 13 15 70 FACTURAR A: TECNO YAZ LTDA Carrera 13 11 15 ofc 103 Telefono: 561 01 70 FORMA DE PGO CREDITO CANT. DESCRIPCIÓN 50 COMPUTADORES MESA EPSON 45 COMPUTADORES MESA LG 40 COMPUTADORES MESA APPLE 35 COMPUTADORES MESA LENOVO 20 IMPRESORA HP 25 IMPRESORA LG 30 IMPRESORA EPSON FIRMA Y SELLO DEL CLIENTE
Compukitltda
FIRMA Y SELLO DEL VENDEDOR
Tecno Yaz ltda
FACTURA N.º de factura: Fecha de la factura:
X CONTADO PRECIO POR UNIDAD $ 1.070.000 $ 1.080.000 $ 1.050.000 $ 1.100.000 $ 520.000 $ 500.000 $ 480.000 SUB TOTAL IVA Ret: TOTAL $
1020 O2 ABRIL 2018
$ $ $ $ $ $ $ $ $
VALOR TOTAL 53.500.000 48.600.000 42.000.000 38.500.000 10.400.000 12.500.000 14.400.000 219.900.000 41.781.000 5.497.500 256.183.500
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO ABRIL 09. La empresa vende a Mi computador SAS, según FV No. ____, a crédito. ARTICULO
CANTIDAD
Vr. Gravable
Aplicar IVA
Computadores mesa Epson Computadores mesa LG Computadores mesa Apple Computadores mesa Lenovo Impresora Hp Impresora LG Impresora Epson
40 35 30 45 10 15 20
1.570.000 1.580.000 1.550.000 1.600.000 920.000 900.000 880.000
19% 19% 19% 19% 19% 19% 19%
CODIGO 1105 110505.01
CUENTA Caja Caja general
PARCIAL
DEBE 322588500
HABER
319819500 6922500
1355
Anticipo de impuestos
135515.01
Retención en la fuente
2408
Impuesto a las ventas por pagar Generado Comercio al por mayor y menor Venta de mercancías
240805.01 4135 413505.01
6922500 52611000 52611000 276900000 276900000
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
TECNO YAZ LTDA N.º de factura:
1020
Fecha de la factura:
9-abr-18
NIT 807.005.762-4 TELEFONO: 561 0170 Carrera 13 # 11 15 centro oficina 103 FACTURAR MI COMPUTADOR SAS DIRECCION CALLE 5 67 89 TELEFONO 567 89 09 FORMA DE PAGO CANT.
DESCRIPCIÓN
40 35 30 45 10 15 20
COMPUTADORES MESA EPSON COMPUTADORES MESA LG COMPUTADORES MESA APPLE COMPUTADORES MESA LENOVO IMPRESORA HP IMPRESORA LG IMPRESORA EPSON
FIRMA Y SELLO DE COMPRADOR MI COMPUTADOR SAS
CREDITO
CONTADO X PRECIO POR UNIDAD $ 1.570.000 $ 1.580.000 $ 1.550.000 $ 1.600.000 $ 920.000 $ 900.000 $ 880.000 SUB TOTAL
$ $ $ $ $ $ $ $
62.800.000 55.300.000 46.500.000 72.000.000 9.200.000 13.500.000 17.600.000 276.900.000
IVA
$
52.611.000
FIRMA Y SELLO DEL VENDOR TECNO YAZ LTDA
R/ FUENTE
VALOR TOTAL
69225500
TOTAL 319.819.500
ABRIL 13. La empresa, paga mensualmente por arrendamiento de la oficina $900.000. No pudo cancelar por problemas de liquidez. Según nota de contabilidad. CODIGO
CUENTA
5120 512010.01
Arrendamientos Construcciones y edificaciones Retención en la fuente Arrendamientos Costos y gastos por pagar Arrendamientos
2365 236530.01 2335 233540.01
PARCIAL
DEBE
HABER
900.000 900.000 31.500 31.500 868.500 868.500
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO ABRIL 16. Se obtiene un crédito del banco de Bogotá por $20.000.000, a siete años con una tasa del 3% anual. Hallar la cuota Fija para el pago. Hallar la TIR. Según Nota de contabilidad No. CF= 20.000.000. (0.03 (1+0.03)7= 3.210.127 (1+0.03)7-1 CF= $3.210.127
AÑO
CAPITAL
INTERESES
CUOTA DE AMORTIZACION
CUOTA
$20.000.000 0 1
$17.389.873
$ 600.000
$2.610.127
$ 3.210.127
$14.701.442 2
$ 521.696
$2.688.431
$ 3.210.127
3
$ 441.043
$ 3.210.127
4 $ 9.080.202
$ 357.971
$2.769.084 $2.852.156
$11.932.358 $ 3.210.127
$2.937.721 5
$6.142.481
$ 272.406
6 $ 3.116.629
$ 184.274
7
$ 93.499
CODIGO 1110 111005.01 2105 210510.01
0
CUENTA Bancos Moneda Nacional Bancos Nacionales Pagare
$ 3.210.127 $3.025.853 $3.116.628
PARCIAL
$ 3.210.127 $ 3.210.127
DEBE 20.000.000
HABER
20.000.000 20.000.000 20.000.000
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
TECNOYAZ LTDA Nit. 807.005.762-4
DETALLE:
APERTURA DE CUENTA CORRIENTE
NOTA DE CONTABILIDAD No.0003 FECH A
MES: 04
AÑO: 2018
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA PARCIALE CODIGO CUENTAS No. S DEBITOS
CREDITO S
1110 Bancos 111005.01 Bancolombia 2105 Bancos nacionales 210510.01 Pagare
PREPARADO PEDRO PAEZ
REVISADO LUIS CARPIO
DIA: 13
20.000.000 20.000.000 20.000.00 20.000.000
APROBADO MARIA VERGEL
CONTABILIZADO ADA LEON
(3.210.127) (3.210.127) 3.210.127 + + 1+0,03 ³ (1+0,03) 1+0,03 ² (3.210.127) (3.210.127) (3.210.127) + + + 1+0,03 4 (1+0,03)6 (1+0,03)5 (3.210.127) (1+0,03)7
VAN – 20.000.000
+
VAN 20000000+ 3116628.15+3025852.578+2937720.95+2852156.262+2769083.794+ 2688430.82+ 2610127.01 VAN -0,48
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO (3.210.127) (3.210.127) 3.210.127 + + 1+0,01 ³ (1+0,01) 1+0,01 ² (3.210.127) (3.210.127) (3.210.127) + + + 1+0,01 4 (1+0,01)6 (1+0,01)5 (3.210.127) (1+0,01)7
VPN1:-
+
VPN:-3178343.564+3146874.816+3115717.64+3084868.95+3054325.693+3024084.845+ 2994143.411 VPN1 = 15.241.672
(3.210.127) (3.210.127) 3.210.127 + + 1+0,05 ³ (1+0,05) 1+0,05 ² (3.210.127) (3.210.127) (3.210.127) + + + 4 5 1+0,05 (1+0,05)6 (1+0,05) (3.210.127) (1+0,05)7
VPN5=
VPN=3.057.263.81+2.911.679.819+2773028.399+2640979.427+2515218.502+2395446.193+ 2281377.326 VPN5: 12.460.466 TIR = 15241672
1%
-20.000.000 12460466
4% x 100 =0,04 5%
15241672 – 12460466 = $2781206 15241672 - 20000000 = $ -4758328
+
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO x / 0.04 = - 4758328 / 2781206 x * 2781206 = 4758328 ( 0,04 ) x = 190333/ 2781206 x= 0,06 = 100% x= 6% TIR = 6% NIFF
AÑO
CAPITAL 0 1 2 3 4 5 6 7
20.000.000 1738973 14701442 11932358 9080202 6142481 3116628 0
INTERESES
CUOTA DE AMORTIZACION
1200000 1182511 999698 811400 617454 477689 211931
CUOTA
2610127 2688431 2769084 2852156 2937721 3025853 3116628
3970127 3870942 3768782 3663556 3555175 3443542 3328559
ABRIL 20. La empresa compra a compukit Ltda, según Fc 1022, a crédito. Aplicar retención en la fuente.
ARTICULO Computadores mesa Epson Computadores mesa LG Computadores mesa Apple Computadores mesa Lenovo Impresora Hp Impresora LG Impresora Epson
CANTIDAD
VR. GRAVABLE
45 40 35 30 15 20 25
1.070.000 1.080.000 1.050.000 1.100.000 520.000 500.000 480.000
APLICAR IVA 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19%
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
CODIGO 1435
CUENTA Mercancía no fabricada por la empresa
143505.01 2408 240805.01 2365 236540.01 2205 220505.01
Compukit Ltda Impuesto a las ventas por pagar Descontable Retención en la fuente Compras Nacionales Compukit ltda SUMAS IGUALES
PARCIAL
DEBE 190.900.000
190900000 36271000 36271000 4772500 4772500 222398500 227171000
COMPUKIT LTDA NIT 800789908-2 TELEFONO: 5624578 Carrera 13 15 70 FACTURAR A: TECNO YAZ LTDA Carrera 13 11 15 ofc 103 Telefono: 561 01 70 FORMA DE PGO CREDITO CANT. DESCRIPCIÓN 45 COMPUTADORES MESA EPSON 40 COMPUTADORES MESA LG 35 COMPUTADORES MESA APPLE 30 COMPUTADORES MESA LENOVO 15 IMPRESORA HP 20 IMPRESORA LG 25 IMPRESORA EPSON FIRMA Y SELLO DEL CLIENTE
Compukitltda
FIRMA Y SELLO DEL VENDEDOR
Tecno Yaz ltda
HABER
227171000
FACTURA N.º de factura: Fecha de la factura:
1022 20 ABRIL 2018
X CONTADO PRECIO POR UNIDAD $ 1.070.000 $ 1.080.000 $ 1.050.000 $ 1.100.000 $ 520.000 $ 500.000 $ 480.000 SUB TOTAL IVA
VALOR TOTAL 48150000 43200000 36750000 33000000 7800000 10000000 12000000 $ 190900000 $ 36271000
Ret: TOTAL $
4772500 222398500
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
ABRIL 25. La empresa vende a Mi computador SAS, según FV ____, a crédito. ARTICULO
CANTIDAD
Vr. Gravable
Aplicar IVA
Computadores mesa Epson Computadores mesa LG Computadores mesa Apple Computadores mesa Lenovo Impresora Hp Impresora LG Impresora Epson
45 40 35 50 15 20 25
1.570.000 1.580.000 1.550.000 1.600.000 920.000 900.000 880.000
19% 19% 19% 19% 19% 19% 19%
CODIGO 1305 130505.01 1355 135515.01 2408
CUENTA
Clientes Nacionales Anticipo de impuestos Retención en la fuente Impuesto a las ventas por pagar 240805.01 Generado 4135 Comercio al por mayor y menor 413505.01 Equipos de oficina SUMAS IGUALES
PARCIAL
DEBE 375.013.500
HABER
375.013.500 8.047.500 8.047.500 61.161.000 61.161.000 321.900.000 321.900.000 383.061.000
383.061.000
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
TECNO YAZ LTDA N.º de factura:
2056
Fecha de la factura:
9-abr-18
NIT 807.005.762-4 TELEFONO: 561 0170 Carrera 13 # 11 15 centro oficina 103 FACTURAR MI COMPUTADOR SAS DIRECCION CALLE 5 67 89 TELEFONO 567 89 09 FORMA DE PAGO CANT.
DESCRIPCIÓN
45 40 35 50 15 20 25
COMPUTADORES MESA EPSON COMPUTADORES MESA LG COMPUTADORES MESA APPLE COMPUTADORES MESA LENOVO IMPRESORA HP IMPRESORA LG IMPRESORA EPSON
FIRMA Y SELLO DE COMPRADOR MI COMPUTADOR SAS
CREDITO x
CONTADO PRECIO POR UNIDAD $ 1.570.000 $ 1.580.000 $ 1.550.000 $ 1.600.000 $ 920.000 $ 900.000 $ 880.000 SUB TOTAL
$ $ $ $ $ $ $ $
70.650.000 63.200.000 54.250.000 80.000.000 13,800.000 18.000.000 22.000.000 321.900.000
IVA
$
61.161.000
FIRMA Y SELLO DEL VENDOR TECNO YAZ LTDA
R/ FUENTE
VALOR TOTAL
8.047.500
TOTAL 375.013.500
ABRIL 28. La empresa realiza los siguientes pagos: Energía electica $310.000, según CE ______ y cheque No. _____ CODIGO 5135 513530.01 1110 111005.01
CUENTA Servicios Energía eléctrica Bancos Bancolombia
PARCIAL
DEBE 310.000
HABER
310.000 310.000 310.000
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
COMPROBANTE DE EGRESO No. 001 FECHA:28/04/18
CIUDAD: PAGADO A: CENS DIRECCIÓN: calle 5 67 3 La suma de (en letras) Por concepto. ENERGIA ELECTRICA CODIGO CONCEPTO 5I35 Servicios 513530 Energía eléctrica 1110 Banco 111005 Nacional
CHEQUE No.0001 BANCO. COLOMBIA CUENTA No.67484234 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
Valor $ 310.000 C.C./ N.I.T. 65428472948-0
DÉBITOS 310.000
CREDITOS
310.000
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T.65428472948-0 FECHA RECIBIDO: PREPARADO
REVISADO
APROBADO
YRR
ENA
YLR
CONTABILIZADO MGH
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
CUENTA No. 67484234
CHEQUE No. 0001 FECHA: 28/04/18 CONCEPTO: energía electrica
CHEQUE No. 001 FECHA: 28/04/18
CUENTA No. 67484234 $310.000.=
PÁGUESE A LA ORDEN DE: CENS_____________________ A FAVOR DE: CENS____
LA SUMA DE: trescientos diez mil pesos moneda corriente
Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
Yaqueline Ruedas Rincon FIRMA Y SELLO
Acueducto y Alcantarillado $170.000, según CE ______ y cheque No. _____ CODIGO 5135 513525.01 1110 111005.01
CUENTA Servicios Acueducto Bancos Bancolombia
PARCIAL
DEBE 170.000
HABER
170.000 170.000 170.000
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
COMPROBANTE DE EGRESO No. 002 CIUDAD: FECHA:28/04/18 PAGADO A: ESPO DIRECCIÓN: calle 12 24- 87 La suma de (en letras) Por concepto. Acueducto y alcantarillado CODIGO 5I35 513525 1110 111005
Valor $ 170.000 C.C./ N.I.T. 65428472948-0
CONCEPTO Servicios Acueducto y alcantarillado Banco Nacional
CHEQUE No.0001 BANCO. COLOMBIA CUENTA No.87248348 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
DÉBITOS 170.000
CREDITOS
170.000
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: PREPARADO
REVISADO
APROBADO
YRR
AYL
MGH
CONTABILIZADO EHA
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
CUENTA No. 87248348
CHEQUE No. 002 FECHA: 28/04/18 CONCEPTO:acueducto y alcantarillado
CHEQUE No. 002 FECHA: 28/04/18
CUENTA No. 87248348 $170.000.=
PÁGUESE A LA ORDEN DE: ESPO_____________________ A FAVOR DE: ESPO____
LA SUMA DE: ciento setenta mil pesos moneda corriente
Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
Yaqueline Ruedas Rincon FIRMA Y SELLO
Teléfono $240.000, según CE ________ y cheque No.______
CODIGO 5135 513535.01 1110 111005.01
CUENTA Servicios Teléfono Bancos Bancolombia
PARCIAL
DEBE 240.000
HABER
240.000 240.000 240.000
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
COMPROBANTE DE EGRESO No. 003 FECHA:28/04/18 CIUDAD: PAGADO A: MOVISTAR DIRECCIÓN: calle 12 24- 87 La suma de (en letras) Por concepto.telefono CODIGO CONCEPTO 5I35 Servicios 513535 Teléfono 1110 Banco 111005 Nacional
CHEQUE No.0001 BANCO. COLOMBIA CUENTA No.3447263478 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
Valor $ 240.000 C.C./ N.I.T. 890765453-1
DÉBITOS 240.000
CREDITOS
240.000
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: PREPARADO
REVISADO
APROBADO
YRR
ADY
YLR
CONTABILIZADO CZP
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
CUENTA No. 3447263478 CHEQUE No. 003
FECHA: 28/04/18 CONCEPTO: teléfono
CHEQUE No. 003 FECHA: 28/04/18
CUENTA No. 3447263478 $240.000.=
PÁGUESE A LA ORDEN DE: MOVISTAR_____________________ A FAVOR DE: MOVISTAR____
LA SUMA DE: doscientos cuarenta mil pesos moneda corriente
Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
Yaqueline Ruedas Rincon FIRMA Y SELLO
ACTIVIDAD 3 MAYO 2. Cancela el arriendo vencido del mes de abril, según CE ______ y con cheque No. _____del banco Bogotá. CODIGO 2335 233540.01 1110 111005.01
CUENTA Costos y gastos por pagar Arrendamientos Bancos Bogotá
PARCIAL
DEBE
HABER 1.039.500
1.039.500 1.039.500 1.039.500
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
COMPROBANTE DE EGRESO No. 003 FECHA:02/05/18 CIUDAD: Valor $900.000 PAGADO A: C.C./ N.I.T. 90762538 DIRECCIÓN: Calle 7 67 6 La suma de (en letras) Por concepto. Pago de arrendamiento a la inmobiliaria laino y solano CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 5I20 Arrendamiento 900.000 512010 Construcciones y edificaciones 2365 Retención en la fuente 236530 arrendamiento 1110 Bancos 111005 Bogotá FIRMA Y SELLO DEL CHEQUE No.0001 EFECTIVO BENEFICIARIO BANCO. COLOMBIA CUENTA No.86348324832 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
CREDITOS
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: PREPARADO
REVISADO
APROBADO
YRR
ADY
TYAL
CONTABILIZADO YLZ
31.500 868.500
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
CUENTA No. 86348324832
CHEQUE No. 004 FECHA: 28/04/18 CONCEPTO: arrendamiento
CHEQUE No. 004 FECHA: 02/05/18
CUENTA No. 86348324832 $900.000.=
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Inmobiliaria Laino y Solano A FAVOR DE: ____
LA SUMA DE: novecientos mil pesos moneda corriente
Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
Yaqueline Ruedas Rincon FIRMA Y SELLO
MAYO 4. Paga las facturas 1020 y 1022 a CompukitLtdasegún CE ______ y con cheque No. ________ del Banco de Bogotá.
CODIGO 2205 220505.01 1110 111005.01
CUENTA Nacionales Compukit ltda Bancos Bogotá
PARCIAL
DEBE 410.800.000
HABER
410.800.000 410.800.000 410.800.000
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
COMPROBANTE DE EGRESO No. 005 FECHA:04/05/18 CIUDAD: PAGADO A: DIRECCIÓN: Carrera 13 15 70 La suma de (en letras) Por concepto. Pago de factura 1020 - 1022 CODIGO CONCEPTO 2205 Nacionales Compukit ltda 220505.01 1110 Bancos 111005,01 Bogotá
CHEQUE No.0001 BANCO. COLOMBIA CUENTA No.463473267 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
Valor $410.800.000 C.C./ N.I.T. 800789908-2
DÉBITOS 410.800.000
CREDITOS
410.800.000
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: PREPARADO
REVISADO
APROBADO
YRR
SYUI
YLR
CONTABILIZADO ADY
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
CUENTA No. 463473267 CHEQUE No. 005
FECHA: 04/05/18 CONCEPTO: pago de facturas
CHEQUE No. 005 FECHA: 04/05/18
CUENTA No. 463473267 $410.800.000.=
PÁGUESE A LA ORDEN DE: compukit ltda_____________________
A FAVOR DE: ____
LA SUMA DE: cuatrocientos diez millones ochocientos mil pesos moneda corriente
Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
Yaqueline Ruedas Rincon FIRMA Y SELLO
MAYO 8. La empresa Mi computador SAS cancela las 2 facturas pendiente de la siguiente manera. El 10% en efectivo y el saldo lo consigna a la cuenta del banco Bogotá. Según CI ______
CODIGO
CUENTA
PARCIAL
1105 110505.01 1110 111005.01
Caja Caja general Bancos Moneda Nacional
644.914.800
1305 130505.01
Clientes Mi Computador SAS
716.572.000
DEBE
HABER
71.657.200 71.657.200 644.914.800 716.572.000
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
MAYO 12. Realizar el pago del IVA y RETENCION EN LA FUENTE, según CE ______ y con cheque No. ________ del Banco de Bogotá.
2408 IVA DEBE
HABER
2365 R/FUENTE DEBE
41.781.000
52.611.000
6.922.500
36.271.000
61.161.000
8.047.500
HABER 5.497.500 31.500 4.772.500
78.053.000 0
CODIGO
113.772.00 0 35.720.000
CUENTA
236540.01
IVA Descontable RETENCION EN LA FUENTE Retención en la Fuente
1110 111005.01
Bancos Banco Bogotá
2408 240805.01 2365
14.970.000
10.301.500
4.668.500
0
PARCIAL
DEBE
HABER
35.720.000 35.720.000 4.668.500 4.668.500 40.388.500 40.388.500
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
COMPROBANTE DE EGRESO No. 006 FECHA:12/05/18 CIUDAD: Valor $40.388.500 PAGADO A: C.C./ N.I.T. 8273812 DIRECCIÓN: Carrera 6 78 22 La suma de (en letras) Por concepto. Pago de iba y retención en la fuente CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 2408 IVA 35.720.000 240805.01 Descontable 2365 RETENCION EN LA FUENTE 4668500 236540.01 Retención en la fuente 1110 BANCOS 110505.01 Bancos FIRMA Y SELLO DEL CHEQUE No.0001 EFECTIVO BENEFICIARIO BANCO. COLOMBIA CUENTA No.463473267 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
CREDITOS
40.388.500
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: PREPARADO
REVISADO
APROBADO
YRR
SYUI
YLR
CONTABILIZADO ADY
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
CUENTA No. 86348324832
CHEQUE No. 004 FECHA: 28/04/18 CONCEPTO: arrendamiento
CHEQUE No. 005 FECHA: 12/05/18
CUENTA No. 86348324832 $40.388.500 .=
PÁGUESE A LA ORDEN DE: DIAN A FAVOR DE: ____
LA SUMA DE: Cuarenta millones trescientos ochenta y ocho mil quinientos pesos
Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
Yaqueline Ruedas Rincon FIRMA Y SELLO
MAYO 16. Realizar La contabilización del primer pago de la cuota del crédito con el banco Bogotá. El registro hacerlo con los datos que arroja la tabla aplicando la TIR, según CE ______ y con cheque No. ________ del Banco de Bogotá.
CODIGO 2115 211520.01 5305 530520.01 4210 421005.01 1110 111005.01
CUENTA Nacionales Leasing Financieros Intereses Financieros intereses Bancos Moneda nacional
PARCIAL
DEBE
HABER
2.610.127 2.610.127 1.200.000 1.200.200 160.000 160.000 3.650.127 3.650.127
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
COMPROBANTE DE EGRESO No. 007 FECHA:16/05/18 CIUDAD: PAGADO A: DIRECCIÓN: Carrera 6 78 22 La suma de (en letras) Por concepto. Pago primera cuota banco bogota CODIGO CONCEPTO
Valor $3.650.127 C.C./ N.I.T. 87482379
DÉBITOS
CREDITOS
2115
Nacionales
2.610.127
5305
Financieros
1.200.000
4210
Financieros
160.000
1110
Bancos
3.650.127
CHEQUE No.0001 BANCO. COLOMBIA CUENTA No.463473267 SUCURSAL. OBSERVACIONES.
FIRMA Y SELLO DEL EFECTIVO BENEFICIARIO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBIDO: PREPARADO
REVISADO
APROBADO
YRR
SYUI
YLR
CONTABILIZADO ADY
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
CUENTA No. 86348324832
CHEQUE No. 004 FECHA: 28/04/18 CONCEPTO: arrendamiento
CHEQUE No. 007 FECHA: 16/05/18
CUENTA No. 86348324832 $3.650.127.=
Pร GUESE A LA ORDEN DE: BANCO DE BOGOTA
A FAVOR DE: ____ Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa
LA SUMA DE: Tres millones seiscientos cincuenta mil doscientos veintisiete pesos m/cte.
Yaqueline Ruedas Rincon FIRMA Y SELLO
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVIDAD 4 La empresa efectúa el cierre del periodo
.
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVIDAD 5 Generar los siguientes reportes:
Comprobantes de contabilidad y comprobante de ajuste. Documentos soportes Balance de comprobación a 31 de mayo del 2018 Libros principales (Diario Columnario, mayor y balance e inventario) Libro auxiliar de Obligaciones Financieras Estados Financieros a 31 de mayo del 2018.
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
DOSSIER PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVIDAD 6